山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东鲁亿通智能电气股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人纪法清、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人(会计主管
人员)闫莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ......................................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ..................................................................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................................... 10
第四节 重要事项 ................................................................................................................................................... 18
第五节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 26
第七节 财务报告 ................................................................................................................................................... 28
第八节 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 86
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释义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、鲁亿通 指 山东鲁亿通智能电气股份有限公司
保荐机构 指 国信证券股份有限公司
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2015 年 6 月 30 日
公司控股股东、实际控制人 指 纪法清
公司章程 指 山东鲁亿通智能电气股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
微红投资 指 莱阳微红投资有限责任公司
华龙电力 指 莱阳市华龙电力设备有限责任公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 鲁亿通 股票代码 300423
公司的中文名称 山东鲁亿通智能电气股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鲁亿通电气
公司的外文名称（如有） Shandong Luyitong Intelligent Electric Plc.
公司的外文名称缩写（如有） LYT ELECTRIC
公司的法定代表人 纪法清
注册地址 山东省烟台莱阳市龙门西路 256 号
注册地址的邮政编码 265200
办公地址 山东省烟台莱阳市龙门西路 256 号
办公地址的邮政编码 265200
公司国际互联网网址 www.luyitong.com
电子信箱 lyt@luyitong.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔静 张晓艳
联系地址 山东省烟台莱阳市龙门西路 256 号 山东省烟台莱阳市龙门西路 256 号
电话 05357962672 05357962877
传真 05357962999 05357962999
电子信箱 cj@luyitong.com zhangxiaoyan@luyitong.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 山东省烟台莱阳市龙门西路 256 号
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 158,870,499.08 150,174,973.82 5.79%
归属于上市公司普通股股东的净利润
20,688,643.12 20,297,737.01 1.93%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
19,515,151.07 18,916,487.01 3.16%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,661,672.67 -21,654,964.74 87.71%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0302 -0.3281 90.80%
股）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.31 -16.13%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.31 -16.13%
加权平均净资产收益率 5.88% 11.14% -5.26%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.54% 10.38% -4.84%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 579,581,263.75 474,382,670.69 22.18%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
416,955,903.31 214,837,260.19 94.08%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.7381 3.2551 45.56%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 29,656.07 旧车间清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 递延收益摊销 150 万元，当期
1,535,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3.50 万元。
减：所得税影响额 391,164.02
合计 1,173,492.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
一、宏观经济波动的风险
电气成套设备是电能使用中不可缺少的重要环节，起着“上承电网，下联用电设备”的重要作用，产业关联度较高，产
品广泛应用于国民经济的各行业，下游市场需求变动将直接影响本行业产品的需求。如果宏观经济环境持续恶化，经济出现
衰退，公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，将影响公司产品的市场需求，进而可能会对公司经营业绩产生不利影响。
二、应收账款风险
公司主要产品均运用在具体工程项目上，受客户土建施工、地下管线安装、主要设备安装等整体工程进度的影响，产
品从交付客户到在工程项目上运行需要一定的周期，而电力、石油、石化等客户项目建设工期较长，支付货款一般也与工程
进度密切相关，行业普遍存在回款周期较长的情况，同时，公司主要产品为输配电系统的重要设备之一，下游客户根据行业
惯例一般留有一定金额的质保金，所以公司销售回款需要一定的周期。公司产品质保金一般为合同金额的10%左右，质保期
限一般为1年，有些项目达到3年以上，在质保义务完结后收回。随着公司经营规模的增长，质保义务未完结项目的增加，质
保金余额也相应增加，若宏观经济环境、单一客户因经营状况等发生重大不利变化导致货款回收不及时，甚至不能收回时，
可能会造成公司经营业绩大幅下滑。
三、毛利率波动的风险
公司主要向石油、化工、电力、轨道交通等大中型企业提供具有定制化和个性化特点的电气成套设备，凭借自身技术
优势通过招投标等形式获得订单。若下游客户因宏观经济下行或行业不景气等不利因素的影响，对电气成套设备价格的敏感
程度上升，招标过程中投标厂商竞争中可能会降低报价，公司为获得订单可能会相应降低毛利率，因此可能会对公司业绩产
生不利影响。
四、行业竞争风险
公司目前参与竞争的领域主要是石油、化工、电力、冶金、工矿及节能环保等领域，进入门槛相对较高，公司在这些
细分市场中面临的竞争对手主要有瑞士ABB、法国施耐德、森源电气、鑫龙电器、东源电器、大全集团等，均为国际和国
内电气成套设备行业的知名企业。公司如不能加大技术创新、品牌建设、生产经营等方面的投入，增强核心竞争力，保持和
提升竞争地位，公司将面临竞争优势丧失的风险，因此可能会对公司业绩产生不利影响。同时，公司下游客户的行业竞争情
况对公司亦有影响，个别客户如经营状况发生重大不利变化，将导致其对公司的订单减少或与公司结算不能及时进行，对公
司业绩产生不利影响。
五、招投标方式等发生变化的风险
公司目前较多采用招投标的方式参与市场竞争，如与招投标有关的相关法律法规、相关政策、招投标方式、招投标程
序或者由此使相关合同条款发生对公司不利的变化，将对公司业绩产生不利影响。
六、重要行业准入资质到期不能延续的风险
本行业产品安全可靠运行至关重要，进入电气成套设备行业的企业不仅需要经过严格的资质认证与质量检测，甚至
需要具备相关行业的运行经验来证明其产品的性能与安全可靠性。电气成套设备招标对供应商过往产品的安全运行记录会提
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出严格的要求，只有具备一定实力，在业内有良好运营记录的企业才有机会进入重要行业或企业的候选供应商名单。公司现
拥有中石油一级物资供应商、中石化物资供应商、国家电网供应商等资质，但不排除上述行业的准入资质在到期后不能及时
获得新的准入认可，从而对公司参与相关行业招投标竞争造成不利影响。
七、公司产品销售的季节性的风险
由于电气成套设备需应用在具体工程项目上，受工程项目施工进度、传统习惯以及行业特点的影响，电气成套设备制
造业呈现季节性特点。
国内企业习惯于年初制定各项工作计划，而电气成套设备的采购需经历项目申报、审批、招标、项目结算等过程。企
业一般每年一季度进行工程项目立项，并制定全年的采购计划。电气成套设备一般需要土建施工、地下管线的铺设、主要设
备安装等基础工程完成之后，才具备安装条件。一般上述建设工程的建设周期需要2-3 月甚至更长时间，因此，当年开始实
施的项目，受施工进度的影响，通常会到年中或者下半年才会进行电气成套设备采购，形成电气成套设备销售的旺季。公司
产品一般一季度销售占比较低，四季度销售占比相对较高，公司产品销售与其他同行业上市公司呈现相似的季节性特征。
八、募集资金投资项目的风险
在本次募集资金投资项目提出之前，公司对电气成套设备行业的市场进行了调研，并对公司的市场定位、竞争优势、
营销和服务能力进行了深入分析，公司认为募投项目与公司未来五年内的发展战略目标相适应。但可能存在以下风险：
1、产能不能被充分利用的风险
本次募集资金投资项目之一智能电气成套设备建设工程项目年产智能电气成套设备5,630台。如果国家产业政策和相关下游
行业发生变化，市场对公司产品需求不足，或公司业务开拓不力，公司将面临生产能力不能被充分利用或产品销售价格低于
预期的风险，从而可能会对发行人业绩产生不利影响。
2、固定资产折旧增加的风险
本次发行募集资金投资项目建成后,每年新增固定资产折旧额为790.32万元。如果市场情况发生变化、项目不能及时达到预期
的产出和销售水平，则固定资产折旧的上升可能会对公司的盈利能力产生不利影响。
3、盈利预测所依据的假设发生重大变动的风险
本次发行募集资金投资项目建成后的收入与利润预测是基于一定的假设及限制条件进行的，如这些假设或限制条件
因宏观经济环境等因素与实际情况存在差异，则可能会影响对公司募投项目的效益产生不利影响。
八、持续创新能力不足的风险
公司致力于电气成套设备的研发、设计、生产与销售，为石油、石化、电力、轨道交通等各种工程项目提供电气成套
设备方案设计、制造、模拟试验、系统技术升级等解决方案，持续创新能力是公司最重要的核心竞争力，公司需要持续不断
的推出适应市场需求变化的新产品才能实现公司的持续发展。只有始终处于技术创新的前沿,加快研发成果产业化的进程,电
气成套设备企业才能获得持续生存和发展。在未来的企业经营中，持续创新能力仍然是公司最重要的竞争手段和发展保证，
若公司后续技术创新能力下降，研发投入不足，研发技术团队失去优势，则将面临无法保持持续创新能力导致市场竞争力下
降的风险。
九、重要原材料价格波动风险
报告期公司原材料成本占主营业务成本的比例均在90%以上。公司产品的销售主要通过投标方式实现，公司产品以“成
本加成”的原则确定价格，产品毛利率相对稳定，但如在合同的执行过程中原材料市场价格发生波动，仍将会影响产品成本，
并对公司经营业绩产生不利影响。
十、税收优惠政策变化的风险
公司2012年被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合认定为高新技术企业，
并颁发编号为GF201237000015的认定证书。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司自被认定为高新技术企业三年
内，即2012年、2013年、2014年可以享受15%的企业所得税税率。2015年公司将参加高新技术企业的评审工作，公司2015
年上半年暂按25%的税率计提的企业所得税，如果2015年公司高新技术企业申请未获得通过或者如果国家税收政策发生变
化，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
十一、产品质量风险
输配电系统出现故障时极易导致相关生产装置发生重大事故，使企业蒙受重大损失，给社会安定和环境保护等带来
重大影响，因此对电气成套设备安全、可靠性要求很高。以石油化工行业为例，其主要生产过程表现为多设备、长链条协同
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运行，设备一经启动运转，在运行周期内如因某一环节发生故障导致停产检修，将会造成巨大损失，这对电气成套设备产品
质量提出了严格的要求。
截止本报告出具日，公司未出现过重大质量纠纷，在广大客户中树立了良好的形象。但若因公司产品质量原因给客户
输配电系统造成事故，会给公司声誉带来较大损害，甚至可能存在赔偿义务，从而可能会对公司市场形象和经营业绩产生不
利影响。
十二、公司规模扩大引致的管理风险
公司的资产、业务、人员等规模将显著扩大，组织结构和管理体系趋于复杂，公司在战略规划、新产品开发、制度建
设、市场开拓、运营管理、资金管理和内部控制等方面都将面临更大的挑战。若公司不能及时完善管理体系和内部控制制度，
不能及时引入优秀的经营管理和技术人才，公司将面临规模扩大引致的管理风险。
十三、其他风险提示：本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者和相关人士的
承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，面对复杂的宏观经济形势，公司秉承稳健的经营作风，以市场为导向，以客户满意为目标，充分发挥自身优
势。董事会围绕公司的经营目标和经营计划开展工作，公司各项业务均取得了良好的成绩，保持了公司持续、稳定、健康的
发展。2015年上半年，公司募投项目进展顺利。
2015年上半年，公司实现营业收入158,870,499.08元，同比增长5.79%；利润总额26,633,445.20元，同比增长14.09%；净利润
20,688,643.12元，同比增长1.93%。保持了业务的增长。
2015年公司将参加高新技术企业的评审工作，公司2015年上半年暂按25%的税率计提的企业所得税。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 158,870,499.08 150,174,973.82 5.79%
营业成本 106,831,942.98 104,474,721.84 2.26%
销售费用 5,138,283.06 5,306,212.48 -3.16%
管理费用 13,384,146.61 10,342,264.25 29.41%
财务费用 2,577,330.66 4,139,147.13 -37.73% 贷款偿还，利息减少
2015 年重新申报高薪技
所得税费用 5,944,802.08 3,045,902.41 95.17% 术企业，暂按 25%计提
所得税及递延所得税
研发投入 6,284,019.75 4,644,441.95 35.30% 加大研发投入
经营活动产生的现金流 2015 年上半年销售回款
-2,661,672.67 -21,654,964.74 87.71%
量净额 增加
投资活动产生的现金流
-11,922,650.89 -1,082,727.97 -1,001.17% 在建工程增加
量净额
筹资活动产生的现金流
86,724,867.26 -4,814,432.86 1,901.35% 发行新股
量净额
现金及现金等价物净增
72,140,543.70 -27,552,125.57 361.83% 发行新股
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内实现营业收入158,870,499.08元，同比增长5.79%。主要是公司秉承稳健的经营作风，客户订单陆续增加，销售收入
稳步增长，同时产能逐步提升，带来产品的产销量增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
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□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司自设立以来，致力于电气成套设备的研发设计、生产与销售，产品应用于发电、输配电及下游用电的多个领域，当前公
司产品主要应用于石油、石化、电力、冶金、轨道交通、公共建筑、民用建筑、节能环保等领域。报告期内，公司的主营业
务未发生变更，公司报告期实现主营业务收入 152,255,260.80元，较去年同比增长2.87%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分地区
华东地区 84,856,548.75 58,054,549.74 31.59% -16.22% -16.76% 0.44%
西北地区 43,281,370.90 27,637,960.00 36.14% 94.26% 80.95% 4.70%
分产品或服务
智能产品 118,843,632.51 76,934,902.10 35.26% 5.10% 1.12% 2.55%
非智能产品 26,994,071.71 19,980,301.13 25.98% -10.09% -11.96% 1.57%
分行业
输配电及控制设
152,255,260.80 102,106,741.78 32.94% 2.87% -0.61% 2.35%
备制造业
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司前五大供应商部分发生变化，主要原因是报告期内，公司供应部根据采购计划结合采购价格、付款条件、货期、
供应商资质及以往合作情况，通过询价或招标比较等方式确定供应商，导致前五大供应商采购量和采购比例均有所变化。2015
年上半年公司前五大供应商的变化不会对公司未来经营产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五大客户发生了变化，主要原因是报告期内公司主要通过招标方式取得订单，不同期间客户会有所差异。
2015年上半年前五大客户的变化不会对公司未来经营产生重大影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
随着国家智能电网建设的提速、节能减排等用电质量要求的提高，电气成套设备不断将电力电子技术、微电子技术、
数据处理技术、信息传感器技术、状态监测和故障诊断技术、通信技术等应用于其中。未来我国电气成套设备将呈现智能化、
小型化、大容量、高可靠、免维护、节能环保趋势，行业将面临质量和技术的一次重大提升和洗牌。
公司设立之初便立足于一、二级用电负荷市场，牢牢把握电气成套设备智能化、小型化、大容量、高可靠性、免维护、
节能环保等发展趋势，加大研发力度，注重市场布局，开发出了一系列产品，陆续进入国民经济各支柱产业。作为电气成套
设备综合解决方案服务商，公司为客户提供电气成套设备方案设计、现场模拟试验、系统技术升级等解决方案，在电气成套
设备行业竞争中公司具有竞争实力。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司在全体员工的共同努力下，继续提高产品的市场竞争力，提升内部运营效率，扩大产品的市场份额，2015
年上半年较好的完成了经营计划
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11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
具体内容详见第二节“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 19,023
报告期投入募集资金总额 3,902.54
已累计投入募集资金总额 5,175.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司 2015 年 2 月 13 日收到募集资金净额 19,023.00 万元。至报告期末，增加利息收入 25.45 万元，合计募集资金总额为
19,048.45 万元。智能电气成套设备建设项目至本报告期末使用募集资金 2,345.58 万元，研发中心建设项目至本报告期末使
用募集资金 8.64 万元，与主营业务相关的营运资金项目至本报告期末使用募集资金 2,821.54 万元，2015 年 4 月 22 日，经
公司第二届董事会第六次会议批准公司使用智能电气成套设备建设项目闲置的募集资金 6,000 万元、研发中心建设项目闲
置的募集资金 1,000 万元，用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审批之日起不超过 12 个月，到期将归还至鲁亿通募
集资金专户。公司独立董事、监事会、保荐机构分别发表了明确同意并披露。截止到本报告期末募集资金账户余额 6,872.69
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
智能电气成套设备 12,928.4 12,928.4 2016 年
否 1,072.36 2,345.58 18.14% 0 0是 否
建设项目 2 2 08 月 13
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日
2016 年
研发中心建设项目 否 3,274.04 3,274.04 8.64 8.64 0.26% 08 月 13 0 0是 否
日
与主营业务相关的
否 2,820.54 2,820.54 2,821.54 2,821.54 100.04% 0 0是 否
营运资金项目
承诺投资项目小计 -- 19,023 19,023 3,902.54 5,175.76 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 19,023 19,023 3,902.54 5,175.76 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 2015 年 3 月 13 日，经公司第二届董事会第五次临时会议批准，募投项目中智能电气成套设备建设项
实施地点变更情况 目中 6,000 平方米的综合大楼及研发中心项目中 3,047 平方米的研发实验中心的实施地点由山东省莱
阳市经济开发区工业园变更为公司的注册地址莱阳市龙门西路 256 号。公司独立董事、监事会、保荐
机构分别发表了明确同意并披露。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
2015 年 3 月 13 日，经公司第二届董事会第五次临时会议批准，经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
先期投入及置换情
出具的“天健审〔2015〕3-82”鉴证报告确认截止 2015 年 3 月 7 日，公司自筹资金预先投入募投项目的
况
实际金额为人民币 1,273.22 万元
适用
用闲置募集资金暂 2015 年 4 月 22 日，经公司第二届董事会第六次会议批准公司使用智能电气成套设备建设项目闲置的
时补充流动资金情 募集资金 6,000 万元、研发中心建设项目闲置的募集资金 1,000 万元，用于暂时补充流动资金，使用
况 期限自董事会审批之日起不超过 12 个月，到期将归还至鲁亿通募集资金专户。公司独立董事、监事
会、保荐机构分别发表了明确同意并披露。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 中国农业银行股份有限公司莱阳市支行，账号：15355101040025865，该专户仅用于公司智能电气成
14
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金用途及去向 套设备建设项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。华夏银行股份有限公司烟台分行，账号：
12650000000746802 该专户仅用于公司研发中心建设项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
中国民生银行股份有限公司烟台分行，账号：693297656，该专户仅用于与主营业务相关的营运资金
项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
15
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司严格按照《公司章程》中利润分配政策的相关规定实施利润分配方案，相关决议程序和机制完备，相关的议案经董
事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内实施，切实保障全体股
东的利益。
公司2014年度利润分配方案，已由公司第二届董事会第六次会议审议通过，拟以公司总股本8,800万股为基数，向全体股
东每10股派发现金红利1元（含税）。该议案经过2014年度股东大会审议通过并生效。2014年度权益分派股权登记日为2015
年5月4日，除息除权日为2015年6月8日
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
16
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
18
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大委托他人进行现金资产管理情况。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
19
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
(1)自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人
管理本人已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该
部分股份.（2）公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个
交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市 6 个月后期末
收盘价低于发行价，在前述锁定期的基础上自动延长 6 个月
（公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权
除息事项，对应价格将相应进行调整）；（3）前述锁定期期
满后，在任职期间每年转让公司股份不得超过其持有公司股
份总数的 25%。离职后 6 个月内不得转让持有的公司股份。
纪法清;莱阳微
若其在公司股票上市之日起 6 个月内申报离职，则自申报离 2014 年 12 见承诺内 正常履行
红投资有限责
职之日起 18 个月内不转让所持有的公司股份；若其在公司 月 22 日 容 中
任公司;
股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职，则自
申报离职之日起 12 个月内不转让所持有的公司股份；（4）
对于公司首次公开发行股票前所持的公司股票，在股票锁定
期满后的 2 年内减持已解除限售的股份的，减持价格不低于
本次发行价格（公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、
配股等除权除息事项，减持底价将相应进行调整）；（5）若
首次公开发
其离职或职务变更的，不影响本承诺的效力，其仍将继续履
行或再融资
行上述承诺(6）减持公司股份时，须提前三个交易日予以公
时所作承诺
告。
一、在限售期届满后两年内，可能根据本人资金需求，按照
市场价格减持持有的全部公司股份。减持股份应符合相关法 限售期届
2014 年 12 正常履行
陆金海;刘明达 律法规及证券交易所规则要求，减持将采取大宗交易、集中 满后两年
月 22 日 中
竞价等法律允许的方式。二、如确定依法减持公司股份的， 内
将提前三个交易日予以公告减持计划。
1、公司上市后三年内每年度至少进行一次现金分红，董事
会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行中期
现金或股票股利分配。公司每年度以现金方式累计分配的利
润不少于当年度实现的可分配利润的 10%。2、在上市后三
山东鲁亿通智
年内，公司将坚持以现金分红为主、结合股票方式分配股利，2014 年 12 公司上市 正常履行
能电气股份有
同时保持利润分配政策的连续性与稳定性；公司在进行利润 月 22 日 后三年内 中
限公司
分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到
20%。3、如果上市后三年内公司净利润保持持续稳定增长，
公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配，加大对投
资者的回报力度。
20
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
纪法清关于同 "一、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和
业竞争、关联交 相关规范性文件以及《公司章程》规定的控股股东的职责，2012 年 03 正常履行
长期有效
易、资金占用方 不利用鲁亿通的控股股东的地位或身份损害鲁亿通及鲁亿 月 26 日 中
面的承诺 通其他股东、债权人的合法权益。
（1）自公司股票上市之日起 12 个月内，其不转让或者委托
他人管理其持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不 2014 年 12 见承诺内 正常履行
陆金海、刘明达
由公司回购该等股份；（2）减持公司股份时，须提前三个交 月 22 日 容 中
易日予以公告。
公司控股股东将严格履行上市时的持股承诺，在锁定期内不
控股股东纪法 转让其直接或间接持有的本公司在首次公开发行前已发行 2015 年 07 见承诺内 正常履行
清 的股份，并进一步提高信息披露透明度，真实、准确、完整、月 10 日 容 中
及时地披露公司信息，为股东提供准确的投资决策依据
（1）公司将在法律、法规允许的范围内，结合公司实际情
况，适时通过股权激励或员工持股计划等方案，建立和完善
公司员工与股东的利益共享机制，改善公司治理水平，提高
山东鲁亿通智
公司凝聚力和竞争力，使员工利益与公司长远发展紧密结 2015 年 07 见承诺内 正常履行
能电气股份有
合。（2）公司将进一步提高信息披露质量，积极践行投资者 月 10 日 容 中
限公司
关系管理。通过交易所“互动易”平台等形式，与投资者做好
沟通，增进彼此之间的了解与信任，坚定投资者信心，切实
保护投资者合法权益。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
66,000,00 66,000,00
一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
66,000,00 66,000,00
3、其他内资持股 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
其中：境内法人持股 7,695,600 11.66% 0 0 0 0 0 7,695,600 8.75%
58,304,40 58,304,40
境内自然人持股 88.34% 0 0 0 0 0 66.25%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
22,000,00 22,000,00 22,000,00
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
22,000,00 22,000,00 22,000,00
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
66,000,00 22,000,00 22,000,00 88,000,00
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 0
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕185号文核准，山东鲁亿通智能电气股份有限公司向社会公众公开发行人民币
普通股（A股）股票2,200万股。经深圳证券交易所《关于山东鲁亿通智能电气股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市
的通知》（深证上〔2015〕79号）同意，公司发行的人民币普通股股票于2015年2月17日在深圳证券交易所创业版上市。
22
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
发行新股：公司发行的人民币普通股股票于2015年2月17日在深圳证券交易所创业版上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕185号文核准，山东鲁亿通智能电气股份有限公司向社会公众公开发行人民币
普通股（A股）股票2,200万股。经深圳证券交易所《关于山东鲁亿通智能电气股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市
的通知》（深证上〔2015〕79号）同意，公司发行的人民币普通股股票于2015年2月17日在深圳证券交易所创业版上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司首发上市公开发行新股的股份登记工作都已委托中国登记结算有限责任公司深证分公司办理完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期 上年同期
基本每股收益（元/股） 0.26 0.31
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.31
归属于上市公司普通股股东的每股净资 4.7381 3.2551
产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,957
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
40,922, 40,922,
纪法清 境内自然人 46.50% 0 质押 26,390,000
244 244
莱阳微红投资有 境内非国有法人 8.75% 7,695,6 7,695,6 0
23
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限责任公司 00 00
6,600,0 6,600,0
陆金海 境内自然人 7.50% 0
00 00
6,600,0 6,600,0
刘明达 境内自然人 7.50% 0 质押 1,650,000
00 00
纪法清与莱阳微红投资有限责任公司是一致行动人，公司未知其他股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的说
关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》（中国证券监督管
明
理委员会令第 35 号）规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
周信钢 1,042,800 人民币普通股 1,042,800
中融国际信托有限公司－中融－融
钰雅韵 34 号结构化证券投资集合资 472,500 人民币普通股 472,500
金信托计划
徐智 446,176 人民币普通股 446,176
童滋荣 328,687 人民币普通股 328,687
云南国际信托有限公司－睿金－汇
300,000 人民币普通股 300,000
赢通 294 号单一资金信托
华润深国投信托有限公司－锐进 2
203,100 人民币普通股 203,100
期展博投资集合资金信托计划
林荣海 200,000 人民币普通股 200,000
李江伟 182,800 人民币普通股 182,800
王南 172,600 人民币普通股 172,600
刘斌 125,100 人民币普通股 125,100
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司
名股东之间关联关系或一致行动的 收购管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 35 号）规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
24
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
纪法清 董事长 现任 40,922,244 0 0 40,922,244 0 0 0 0
副董事长、
柳云鹏 现任 503,844 0 0 503,844 0 0 0 0
总经理
徐秀敬 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
崔 静 经理、董事 现任 352,704 0 0 352,704 0 0 0 0
会秘书
徐向艺 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
柳喜军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
孙树敏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
姚京林 现任 251,922 0 0 251,922 0 0 0 0
席
刘德业 监事 现任 100,782 0 0 100,782 0 0 0 0
监事（职工
王淑波 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
代表）
魏春梅 副总经理 现任 352,704 0 0 352,704 0 0 0 0
副总经理、
缪云辉 技术中心 现任 352,704 0 0 352,704 0 0 0 0
主任
黄涛 财务总监 离任 352,704 0 0 352,704 0 0 0 0
贺智波 副总经理 现任 100,782 0 0 100,782 0 0 0 0
代财务总
闫莉 现任 201,564 0 0 201,564 0 0 0 0
监
合计 -- -- 43,491,954 0 0 43,491,954 0 0 0 0
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山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 29
黄涛 财务总监 离职 因个人原因
日
2015 年 06 月 29
闫莉 代财务总监 聘任
日
27
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：山东鲁亿通智能电气股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,488,262.39 74,808,210.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,645,400.00 48,863,750.14
应收账款 276,593,884.62 239,457,408.89
预付款项 1,256,946.86 684,145.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,342,500.19 5,201,292.07
买入返售金融资产
存货 25,350,515.09 24,452,461.97
28
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 489,677,509.15 393,467,268.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 45,749,791.72 47,701,034.35
在建工程 10,461,784.96
工程物资 2,477,491.38 2,477,491.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,542,519.40 24,865,579.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,672,167.14 5,871,297.04
其他非流动资产
非流动资产合计 89,903,754.60 80,915,402.54
资产总计 579,581,263.75 474,382,670.69
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 144,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,981,226.25 42,228,066.39
29
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 55,456,476.20 58,132,291.46
预收款项 854,340.00 1,335,050.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,555,628.22 2,155,211.45
应交税费 13,509,887.66 5,997,932.79
应付利息
应付股利
其他应付款 1,767,802.11 1,696,858.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 160,125,360.44 255,545,410.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,500,000.00 4,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,500,000.00 4,000,000.00
负债合计 162,625,360.44 259,545,410.50
所有者权益：
股本 88,000,000.00 66,000,000.00
其他权益工具
30
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 178,721,847.01 10,491,847.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,834,541.32 13,834,541.32
一般风险准备
未分配利润 136,399,514.98 124,510,871.86
归属于母公司所有者权益合计 416,955,903.31 214,837,260.19
少数股东权益
所有者权益合计 416,955,903.31 214,837,260.19
负债和所有者权益总计 579,581,263.75 474,382,670.69
法定代表人：纪法清 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：闫莉
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 158,870,499.08 150,174,973.82
其中：营业收入 158,870,499.08 150,174,973.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,801,709.95 128,456,334.40
其中：营业成本 106,831,942.98 104,474,721.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,166,526.27 1,050,281.80
销售费用 5,138,283.06 5,306,212.48
31
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
管理费用 13,384,146.61 10,342,264.25
财务费用 2,577,330.66 4,139,147.13
资产减值损失 4,703,480.37 3,143,706.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,068,789.13 21,718,639.42
加：营业外收入 1,564,656.07 1,625,000.00
其中：非流动资产处置利得 29,656.07
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,633,445.20 23,343,639.42
减：所得税费用 5,944,802.08 3,045,902.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,688,643.12 20,297,737.01
归属于母公司所有者的净利润 20,688,643.12 20,297,737.01
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
32
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,688,643.12 20,297,737.01
归属于母公司所有者的综合收益
20,688,643.12 20,297,737.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.31
（二）稀释每股收益 0.26 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：纪法清 主管会计工作负责人：闫莉 会计机构负责人：闫莉
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,619,776.63 79,336,484.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
33
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,547,679.46 5,496,503.31
经营活动现金流入小计 130,167,456.09 84,832,987.96
购买商品、接受劳务支付的现金 80,585,731.99 58,703,873.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
11,176,234.03 9,809,424.80
金
支付的各项税费 11,299,729.44 15,131,473.70
支付其他与经营活动有关的现金 29,767,433.30 22,843,180.75
经营活动现金流出小计 132,829,128.76 106,487,952.70
经营活动产生的现金流量净额 -2,661,672.67 -21,654,964.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
130,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,052,650.89 1,082,727.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,052,650.89 1,082,727.97
投资活动产生的现金流量净额 -11,922,650.89 -1,082,727.97
三、筹资活动产生的现金流量：
34
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 200,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 685,307.54
筹资活动现金流入小计 221,285,307.54 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 114,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,136,337.51 4,558,166.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,424,102.77 256,266.20
筹资活动现金流出小计 134,560,440.28 54,814,432.86
筹资活动产生的现金流量净额 86,724,867.26 -4,814,432.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,140,543.70 -27,552,125.57
加：期初现金及现金等价物余额 73,743,200.24 93,460,213.23
六、期末现金及现金等价物余额 145,883,743.94 65,908,087.66
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
66,000
10,491, 13,834, 124,510 214,837
一、上年期末余额 ,000.0
847.01 541.32 ,871.86 ,260.19
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
35
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
66,000
10,491, 13,834, 124,510 214,837
二、本年期初余额 ,000.0
847.01 541.32 ,871.86 ,260.19
0
三、本期增减变动 22,000
168,230 11,888, 202,118
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 643.12 ,643.12
号填列） 0
（一）综合收益总 20,688, 20,688,
额 643.12 643.12
22,000
（二）所有者投入 168,230 190,230
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
22,000
1．股东投入的普 22,000,
,000.0
通股 000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
168,230 168,230
4．其他
,000.00 ,000.00
-8,800,0 -8,800,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,800,0 -8,800,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
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山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
88,000
178,721 13,834, 136,399 416,955
四、本期期末余额 ,000.0
,847.01 541.32 ,514.98 ,903.31
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
66,000
10,491, 9,552,6 85,973, 172,018
一、上年期末余额 ,000.0
847.01 48.32 834.87 ,330.20
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
66,000
10,491, 9,552,6 85,973, 172,018
二、本年期初余额 ,000.0
847.01 48.32 834.87 ,330.20
0
三、本期增减变动
20,297, 20,297,
金额（减少以“－”
737.01 737.01
号填列）
（一）综合收益总 20,297, 20,297,
额 737.01 737.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
37
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
66,000
10,491, 9,552,6 106,271 192,316
四、本期期末余额 ,000.0
847.01 48.32 ,571.88 ,067.21
0
三、公司基本情况
山东鲁亿通智能电气股份有限公司原名山东鲁亿通电气设备有限公司，有限公司成立日期为2003年12月11日，股份公司成立
日期2011年6月2日为，公司营业执照号码为370682400000185。经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 185号文核准，公
司向社会首次公开发行人民币普通股2,200万股，经深圳证券交易所《关于山东鲁亿通智能电气股份有限公司人民币普通股
股票在创业板上市的通知》（深证上〔2015〕79号）同意，公司发行的人民币普通股股票于2015年2月17日在深圳证券交易
所创业版上市。股票代码300423，股票简称“鲁亿通”。
公司注册资本，实收资本均为 88,000,000.00 ，公司住所为莱阳市龙门西路256号，公司法定代表人为纪法清。
公司经营范围为：研发、生产、销售电气设备、电源设备、元件、输配电及控制设备及进出口业务（国家限定公司经营或禁
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山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司自设立以来，致力于电气成套设备的研发设计、生产与销售，产品应用于发电、输配电及下游用电的多个领域，当前公
司产品主要应用于石油、石化、电力、冶金、轨道交通、公共建筑、民用建筑、节能环保等领域。
公司主要产品为电气成套设备，电气成套设备在输配电系统中起着电能的控制、保护、测量、转换和分配作用。智能电气成
套设备是将计算机技术、网络通讯技术、现代传感技术、电力电子技术整合于一体的输配电成套设备产品，可以实现自我诊
断、自动控制、无人值守，并具有遥控、遥测、遥调、遥信等功能。
公司主要产品共九大系列，涵盖0.4kV-40.5kV范围内的电气成套设备，产品具有智能化、小型化、大容量、高可靠性、易于
维护、节能环保等特点。
本公司2015年1-6月无纳入合并范围的子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则--基本准则》（财
政部令33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日起至2015年06月30日止。
3、营业周期
营业周期自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
不适用
6、合并财务报表的编制方法
不适用
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其
他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持
有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
40
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号
——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产
负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公
司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确
认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额50万元以上(含)且占有其他应收款账面余额10%以上的
款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
2. 发出存货的计价方法
库存商品及原材料中主要元器件的发出采用个别计价法，其他材料的发出采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次摊销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据
合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
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本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 10% 4.50%-9.00%
机器设备 年限平均法 5-10 10% 9.00%-18.00%
运输设备 年限平均法 4 10% 22.50%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 10% 18.00%-30.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计
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价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、软件及特许权使用费等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 41.75，47.67，50
特许权使用费 2-3
软件及其他 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
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认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
不适用
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4)
相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电气成套设备。收入确认需满足以下条件：公司按订单组织生产，产品完工后质检部根据图纸要求对整个产品
进行系统模拟实验，检测其质量和性能，检验合格后出具检验报告，检验报告随同产品交付客户；产品到货后，客户相关人
员根据合同对产品进行验收，验收合格后在签收单上签收，公司根据客户签收单确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递
延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
无
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.20%
后余值
土地使用税 土地使用面积 8 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
无
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2、税收优惠
3、其他
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,899.79 10,062.28
银行存款 139,186,566.17 33,305,856.57
其他货币资金 19,285,796.43 41,492,291.19
合计 158,488,262.39 74,808,210.04
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明：无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
其他说明：无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,896,000.00 37,704,719.14
商业承兑票据 4,749,400.00 11,159,031.00
合计 17,645,400.00 48,863,750.14
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,696,000.00
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商业承兑票据 0.00
合计 2,696,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,709,600.00 0.00
商业承兑票据 950,000.00 0.00
合计 23,659,600.00 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明：无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
300,210, 23,616,6 276,593,8 258,422 18,964,98 239,457,40
合计提坏账准备的 100.00% 7.87% 100.00% 7.34%
510.90 26.28 84.62 ,396.94 8.05 8.89
应收账款
300,210, 23,616,6 276,593,8 258,422 18,964,98 239,457,40
合计 100.00% 7.87% 100.00% 7.34%
510.90 26.28 84.62 ,396.94 8.05 8.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
51
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 226,698,412.58 11,334,920.63 5.00%
1 年以内小计 226,698,412.58 11,334,920.63 5.00%
1至2年 45,145,652.95 4,514,565.30 10.00%
2至3年 20,466,037.02 4,093,207.40 20.00%
3至4年 6,615,984.32 2,646,393.73 40.00%
4至5年 1,284,424.03 1,027,539.22 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 300,210,510.90 23,616,626.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,651,638.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
52
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其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,234,669.57 98.23% 534,019.68 78.06%
1至2年 12,510.81 0.99% 150,125.36 21.94%
2至3年 9,766.48 0.78%
合计 1,256,946.86 -- 684,145.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：无
7、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
53
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
10,914,5 572,042. 10,342,50 5,721,4 520,200.1 5,201,292.0
合计提坏账准备的 100.00% 5.24% 100.00% 9.09%
42.45 26 0.19 92.19 2 7
其他应收款
10,914,5 572,042. 10,342,50 5,721,4 520,200.1 5,201,292.0
合计 100.00% 5.24% 100.00% 9.09%
42.45 26 0.19 92.19 2 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,568,239.61 528,411.98 5.00%
1至2年 316,302.84 31,630.28 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 30,000.00 12,000.00 40.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 10,914,542.45 572,042.26
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
54
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,842.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 9,255,388.73 2,971,748.73
业务周转金 434,867.51 54,586.91
其他 1,224,286.21 279,587.32
IPO 发行费 0.00 2,415,569.23
合计 10,914,542.45 5,721,492.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 3,000,000.00 1 年以内 27.49% 150,000.00
第二名 保证金 922,000.00 1 年以内 8.45% 46,100.00
第三名 保证金 670,000.00 1 年以内 6.14% 33,500.00
第四名 保证金 520,000.00 1 年以内 4.76% 26,000.00
第五名 保证金 480,000.00 1 年以内 4.40% 24,000.00
合计 -- 5,592,000.00 -- 51.24% 279,600.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
55
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,352,954.69 15,352,954.69 8,857,171.10 8,857,171.10
在产品 5,394,471.93 5,394,471.93 5,875,417.35 5,875,417.35
库存商品 4,540,587.00 4,540,587.00 9,657,372.05 9,657,372.05
低值易耗品 62,501.47 62,501.47 62,501.47 62,501.47
合计 25,350,515.09 25,350,515.09 24,452,461.97 24,452,461.97
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
56
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13、其他流动资产
无
14、可供出售金融资产
无
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 52,341,876.73 13,699,187.03 4,247,886.32 2,314,479.40 72,603,429.48
2.本期增加金额
57
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（1）购置 18,803.42 549,652.37 108,250.83 676,706.62
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
674,617.69 674,617.69
废
4.期末余额 51,667,259.04 13,717,990.45 4,797,538.69 2,422,730.23 72,605,518.41
二、累计折旧
1.期初余额 15,056,884.95 5,341,307.74 2,840,718.58 1,663,483.86 24,902,395.13
2.本期增加金额
（1）计提 1,517,903.16 534,720.34 319,658.56 157,847.53 2,530,129.59
3.本期减少金额
（1）处置或报
576,798.03 576,798.03
废
4.期末余额 15,997,990.08 5,876,028.08 3,160,377.14 1,821,331.39 26,855,726.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,669,268.96 7,841,962.37 1,637,161.55 601,398.84 45,749,791.72
2.期初账面价值 37,284,991.78 8,357,879.29 1,407,167.74 650,995.54 47,701,034.35
58
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南 1#车间 12,135,500.03 相关产权证书正在办理中。
其他说明：无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南 3#车 4,724,682.49 4,724,682.49
南 6#车间 5,407,702.47 5,407,702.47
新办公楼 221,370.00 221,370.00
研发中心 108,030.00 108,030.00
合计 10,461,784.96 10,461,784.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
南 3#车 13,800,0 4,724,68 4,724,68 募股资
0.00 34.24% 0.00 0.00 0.00%
间 00.00 2.49 2.49 金
59
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南 6#车 15,500,0 5,407,70 5,407,70 募股资
0.00 34.89% 0.00 0.00 0.00%
间 00.00 2.47 2.47 金
新办公 12,900,0 221,370. 221,370. 募股资
0.00 1.72% 0.00 0.00 0.00%
楼 00.00 00 00 金
研发中 6,300,00 108,030. 108,030. 募股资
0.00 1.71% 0.00 0.00 0.00%
心 0.00 00 00 金
48,500,0 10,461,7 10,461,7
合计 -- -- --
00.00 84.96 84.96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 2,477,491.38 2,477,491.38
合计 2,477,491.38 2,477,491.38
其他说明：无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,873,092.73 551,415.19 27,424,507.92
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,873,092.73 551,415.19 27,424,507.92
二、累计摊销
1.期初余额 2,128,820.23 430,107.92 2,558,928.15
2.本期增加金
额
（1）计提 271,909.62 51,150.75 323,060.37
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,400,729.85 481,258.67 2,881,988.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
61
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
24,472,362.88 70,156.52 24,542,519.40
值
2.期初账面价
24,744,272.50 121,307.27 24,865,579.77
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
无
28、长期待摊费用
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
无
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,672,167.14 5,871,297.04
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
保证及抵押借款 20,000,000.00 54,000,000.00
合计 50,000,000.00 144,000,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
63
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,981,226.25 42,228,066.39
合计 36,981,226.25 42,228,066.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 52,088,431.60 53,807,849.93
1-2 年 2,110,291.87 3,798,906.39
2-3 年 1,037,832.40 394,921.00
3-4 年 198,259.33 129,320.14
4-5 年 21,661.00 1,294.00
5 年以上
合计 55,456,476.20 58,132,291.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 854,340.00 311,000.00
1-2 年 1,024,050.00
合计 854,340.00 1,335,050.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,155,211.45 9,475,239.44 10,074,822.67 1,555,628.22
二、离职后福利-设定提
1,113,922.07 1,113,922.07
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 2,155,211.45 10,589,161.51 11,188,744.74 1,555,628.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,155,211.45 8,089,040.38 8,688,623.61 1,555,628.22
补贴
2、职工福利费 471,847.70 471,847.70
3、社会保险费 538,563.98 538,563.98
其中：医疗保险费 405,785.59 405,785.59
工伤保险费 75,049.26 75,049.26
生育保险费 57,729.13 57,729.13
4、住房公积金 336,127.38 336,127.38
5、工会经费和职工教育
39,660.00 39,660.00
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 2,155,211.45 9,475,239.44 10,074,822.67 1,555,628.22
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 1,056,192.94 1,056,192.94
2、失业保险费 57,729.13 57,729.13
3、企业年金缴费 0.00 0.00
合计 1,113,922.07 1,113,922.07
其他说明：无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,998,565.11 2,459,122.18
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 0.00
企业所得税 5,834,788.04 3,040,779.27
个人所得税 699,076.69 3,709.10
城市维护建设税 419,899.56 172,138.55
教育费附加 179,956.95 73,773.67
地方教育费附加 119,971.30 49,182.44
地方水利建设基金 59,985.65 24,591.22
应交土地使用税 118,835.41 118,835.41
应交房产税 40,474.75 40,474.75
其他 38,334.20 15,326.20
合计 13,509,887.66 5,997,932.79
其他说明：无
39、应付利息
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
66
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项目 期末余额 期初余额
运费 1,722,083.96 1,468,077.93
其他 45,718.15 228,780.48
合计 1,767,802.11 1,696,858.41
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
67
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,000,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00
合计 4,000,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
高可靠智能电气
成套设备财政预 333,333.00 333,333.00 0.00 与收益相关
算资金
ZNYBW 智能成
套设备研发与产 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与收益相关
业化专项资金
智能化系列预装
2,666,667.00 666,667.00 2,000,000.00 与收益相关
式变电站
合计 4,000,000.00 1,500,000.00 2,500,000.00 --
其他说明：无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 66,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 88,000,000.00
其他说明：无
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
68
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,206,813.88 168,230,000.00 175,436,813.88
其他资本公积 3,285,033.13 3,285,033.13
合计 10,491,847.01 168,230,000.00 178,721,847.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015年2月发行新股22,000,000股，溢价168,230,000.00元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,834,541.32 13,834,541.32
合计 13,834,541.32 13,834,541.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 124,510,871.86 85,973,834.87
调整后期初未分配利润 124,510,871.86 85,973,834.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,688,643.12 20,297,737.01
应付普通股股利 8,800,000.00
期末未分配利润 136,399,514.98 106,271,571.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
69
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 152,255,260.80 102,106,741.78 148,004,584.20 102,733,404.69
其他业务 6,615,238.28 4,725,201.20 2,170,389.62 1,741,317.15
合计 158,870,499.08 106,831,942.98 150,174,973.82 104,474,721.84
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 0.00
城市维护建设税 628,129.53 565,536.35
教育费附加 448,663.94 403,954.54
地方水利建设基金 89,732.80 80,790.91
合计 1,166,526.27 1,050,281.80
其他说明：无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 1,804,232.55 1,696,452.08
差旅费 901,571.48 1,242,193.60
运输及保险费 1,894,551.96 1,718,277.12
招标服务费 357,646.40 399,478.80
售后服务费 81,664.30 133,632.26
其他 98,616.37 116,178.62
合计 5,138,283.06 5,306,212.48
其他说明：无
70
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 2,022,173.56 1,712,089.71
研发费用 6,284,019.75 4,644,441.95
差旅费 407,755.00 307,268.69
办公费 790,220.60 463,401.41
业务招待费 326,685.60 437,538.05
折旧费及摊销 1,475,101.46 1,493,462.70
中介机构费 496,673.28 101,839.60
税金 1,125,732.86 663,970.06
股份支付
其他 455,784.50 518,252.08
合计 13,384,146.61 10,342,264.25
其他说明：无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,336,337.51 4,558,166.66
减：利息收入 844,567.61 467,091.01
手续费及其他 85,560.76 48,071.48
合计 2,577,330.66 4,139,147.13
其他说明：无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,703,480.37 3,143,706.90
合计 4,703,480.37 3,143,706.90
其他说明：无
67、公允价值变动收益
无
71
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68、投资收益
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 29,656.07 22,242.05
其中：固定资产处置利得 29,656.07 22,242.05
政府补助 1,535,000.00 1,625,000.00 1,151,250.00
合计 1,564,656.07 1,625,000.00 1,173,492.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
高可靠智能电气成套设备财
333,333.00 500,000.00 与收益相关
政预算资金
ZNYBW 智能成套设备研发与
500,000.00 500,000.00 与收益相关
产业化专项资金
智能化系列预装式变电站 666,667.00 与收益相关
专利补助 35,000.00 与收益相关
KYN 口-40.5 智能电气成套设
25,000.00 与收益相关
备的研究与开发专项资金
“功勋企业”称号奖励资金 600,000.00 与收益相关
合计 1,535,000.00 1,625,000.00 --
其他说明：无
70、营业外支出
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,745,672.18 3,663,708.45
72
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税费用 -800,870.10 -617,806.04
合计 5,944,802.08 3,045,902.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 26,633,445.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,658,361.30
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,668.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
研发费用加计扣除 -746,227.78
所得税费用 5,944,802.08
其他说明：无
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 14,603,102.05
政府补助 35,000.00 2,600,000.00
利息收入 844,567.61 467,091.01
受限制的票据保证金收回 1,065,009.80 2,429,412.30
合计 16,547,679.46 5,496,503.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
73
山东鲁亿通智能电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用 4,530,873.30 4,900,397.17
财务费用 85,560.76 48,071.48
营业外支出
往来款 12,546,480.79 1,209,136.30
受限制的票据保证金 12,604,518.45 16,685,575.80
合计 29,767,433.30 22,843,180.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
现金股利代扣代缴个人所得税 685,307.54
合计 685,307.54
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付募股费用 8,424,102.77 256,266.20
合计 8,424,102.77 256,266.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
74
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,688,643.12 20,297,737.01
加：资产减值准备 4,703,480.37 3,143,706.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,530,129.59 2,523,196.56
物资产折旧
无形资产摊销 323,060.37 327,350.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -29,656.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,336,337.51 4,558,166.66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -800,870.10 -617,806.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -898,053.12 1,700,510.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-31,094,694.28 -55,509,632.17
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,420,050.06 1,921,805.37
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,661,672.67 -21,654,964.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,883,743.94 65,908,087.66
减：现金的期初余额 73,743,200.24 93,460,213.23
75
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加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 72,140,543.70 -27,552,125.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 145,883,743.94 73,743,200.24
其中：库存现金 15,899.79 10,062.28
可随时用于支付的银行存款 139,186,566.17 33,305,856.57
可随时用于支付的其他货币资金 6,681,277.98 40,427,281.39
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 145,883,743.94 73,743,200.24
其他说明：无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 2,696,000.00 质押
固定资产 20,956,780.69 抵押
合计 23,652,780.69 --
其他说明：无
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
79、其他
无
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
无
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3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
纪法清 控股股东、实际控制人
微红投资 实际控制人控制的其他企业
陆金海 持股 5%以上股东
刘明达 持股 5%以上股东
柳云鹏 副董事长、总经理
崔 静 董事、副总经理、董事会秘书
徐秀敬 董事
徐向艺 独立董事
孙树敏 独立董事
柳喜军 独立董事
姚京林 监事会主席
刘德业 监事
王淑波 职工监事
魏春梅 副总经理
缪云辉 副总经理
贺智波 副总经理
黄 涛 财务总监
王玲芝 纪法清配偶
关联自然人曾直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管
华龙电力 理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组
织
深圳市道明科技有限公司、中再资产管理股份有限公司、深
圳市明达资产管理有限公司、深圳市明汇达投资咨询有限公 关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理
司、深圳市创东方投资有限公司、深圳市前海道明投资管理 人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织
有限公司
其他说明：无
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
纪法清 20,000,000.00 2015 年 01 月 09 日 2016 年 01 月 08 日 否
无关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 731,609.47 562,347.03
（8）其他关联交易：无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
79
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、 其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明
公司 2015 年 7 月 9 日，收到外部董事徐秀敬先生的辞职报告，因个人原因，徐秀敬先生申请辞去所担任的公司董事及战略
委员会委员职务。辞职后，徐秀敬先生不再担任公司任何职务。公司 7 月 10 日在巨潮资讯网进行公告，公告编号：2015-027。
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十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
300,210, 23,616,6 276,593,8 258,422 18,964,98 239,457,40
合计提坏账准备的 100.00% 7.87% 100.00% 7.34%
510.90 26.28 84.62 ,396.94 8.05 8.89
应收账款
300,210, 23,616,6 276,593,8 258,422 18,964,98 239,457,40
合计 100.00% 7.87% 100.00% 7.34%
510.90 26.28 84.62 ,396.94 8.05 8.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 226,698,412.58 11,334,920.63 5.00%
1 年以内小计 226,698,412.58 11,334,920.63 5.00%
1至2年 45,145,652.95 4,514,565.30 10.00%
2至3年 20,466,037.02 4,093,207.40 20.00%
3至4年 6,615,984.32 2,646,393.73 40.00%
4至5年 1,284,424.03 1,027,539.22 80.00%
合计 300,210,510.90 23,616,626.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,651,638.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
10,914,5 572,042. 10,342,50 5,721,4 520,200.1 5,201,292.0
合计提坏账准备的 100.00% 5.24% 100.00% 9.09%
42.45 26 0.19 92.19 2 7
其他应收款
10,914,5 572,042. 10,342,50 5,721,4 520,200.1 5,201,292.0
合计 100.00% 5.24% 100.00% 9.09%
42.45 26 0.19 92.19 2 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,568,239.61 528,411.98 5.00%
1 年以内小计 10,568,239.61 528,411.98
1至2年 316,302.84 31,630.28 10.00%
2至3年 0.00 0.00 20.00%
3至4年 30,000.00 12,000.00 40.00%
合计 10,914,542.45 572,042.26
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,842.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 9,255,388.73 2,971,748.73
业务周转金 434,867.51 54,586.91
其他 1,224,286.21 279,587.32
IPO 发行费 0.00 2,415,569.23
合计 10,914,542.45 5,721,492.19
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 3,000,000.00 1 年以内 27.49% 150,000.00
第二名 保证金 922,000.00 1 年以内 8.45% 46,100.00
第三名 保证金 670,000.00 1 年以内 6.14% 33,500.00
第四名 保证金 520,000.00 1 年以内 4.76% 26,000.00
第五名 保证金 480,000.00 1 年以内 4.40% 24,000.00
合计 -- 5,592,000.00 -- 51.24% 279,600.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 152,255,260.80 102,106,741.78 148,004,584.20 102,733,404.69
其他业务 6,615,238.28 4,725,201.20 2,170,389.62 1,741,317.15
合计 158,870,499.08 106,831,942.98 150,174,973.82 104,474,721.84
其他说明：无
5、投资收益
无
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 29,656.07 旧车间清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,535,000.00 递延收益摊销 150 万元，当期 3.50 万元。
受的政府补助除外）
减：所得税影响额 391,164.02
合计 1,173,492.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
5.54% 0.24 0.24
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他：无
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第八节 备查文件目录
（二）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网上上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关材料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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