福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建广生堂药业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人李国平、主管会计工作负责人陈迎及会计机构负责人(会计主管
人员)官建辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截止至 6 月 30 日的总股
本 70,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送
红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
公司半年度财务报告已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计并
被出具标准审计报告。
2
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................20
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................41
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................45
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................47
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................106
3
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、广生堂 指 福建广生堂药业股份有限公司
保荐机构 指 华林证券有限责任公司
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2015 年 6 月 30 日
会计师 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
律师 指 国浩律师（上海）事务所
股东大会 指 福建广生堂药业股份有限公司股东大会
董事会 指 福建广生堂药业股份有限公司董事会
监事会 指 福建广生堂药业股份有限公司监事会
《公司章程》 指 《福建广生堂药业股份有限公司章程》
奥华集团、奥华 指 福建奥华集团有限公司
奥泰科技、奥泰 指 宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）
昆吾九鼎、九鼎 指 北京昆吾九鼎医药投资中心（有限合伙）
东区 指 上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建
南区 指 广东、广西、海南、湖南、湖北
北区 指 黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东
西北区 指 新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南
西南区 指 四川、重庆、贵州、云南、西藏
阿甘定 指 公司生产的阿德福韦酯的商品名
贺甘定 指 公司生产的拉米夫定的商品名
恩甘定 指 公司生产的恩替卡韦的商品名
GMP 指 英文"Good Manufacturing Practice"的缩写，药品生产质量管理规范。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
4
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 广生堂 股票代码 300436
公司的中文名称 福建广生堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广生堂
公司的外文名称（如有） Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Cosunter
公司的法定代表人 李国平
注册地址 柘荣县东源乡富源工业区
注册地址的邮政编码 355300
办公地址 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软件园 B 区 10 号楼 B 座
办公地址的邮政编码 350003
公司国际互联网网址 www.cosunter.com
电子信箱 chenying@cosunter.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈迎 牛妞
福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软件 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软件
联系地址
园 B 区 10 号楼 B 座 园 B 区 10 号楼 B 座
电话 0591-28378999 0591-28378999
传真 0591-28378833 0591-28378833
电子信箱 chenying@cosunter.com niun@cosunter.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
5
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 144,167,076.98 116,014,090.19 24.27%
归属于上市公司普通股股东的净利润
52,651,251.17 41,357,550.09 27.31%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
49,085,860.50 38,234,920.57 28.38%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 55,631,657.49 47,605,401.08 16.86%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.7947 0.85 -6.51%
股）
基本每股收益（元/股） 0.87 0.74 17.57%
稀释每股收益（元/股） 0.87 0.74 17.57%
加权平均净资产收益率 19.54% 36.78% -17.24%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
18.22% 34.00% -15.78%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 544,060,757.94 224,113,542.00 142.76%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
468,352,625.29 156,871,374.12 198.56%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
6.6908 2.80 138.96%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 22,813.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,867,562.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -647,313.73
减：所得税影响额 677,671.65
合计 3,565,390.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
6
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、主导产品集中于核苷类抗乙肝病毒产品的风险
公司通过集中优势资源专注于核苷类抗乙肝病毒药物，可以降低综合运营成本，进而保证公司实现规模和效益的稳定增长，
但如果市场出现更优的乙肝治疗方式或疗效更佳的乙肝治疗药品，将会对公司的盈利能力产生影响。
2、市场竞争风险
截至报告期末，国内陆续有多个厂家的同类产品上市,核苷类抗乙肝病毒药物的市场竞争更加激烈。如果公司不能够在工艺
研发、产品质量处于领先优势，不能在销售网络建设和营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变化，不能保持并不断提
高市场占有率、加强品牌建设，公司将可能在市场竞争中无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
3、新产品开发风险
公司专注于核苷类抗乙肝病毒药物的研发，新的核苷类产品替诺福韦酯（富马酸替诺福韦二吡呋酯）的临床试验已经完成,
目前已经申报生产注册申请。如果公司未来新药品通过临床检验未能实现预期效果从而面临新产品开发失败的风险，或未能
及时通过注册审批从而对公司效益或公司业务计划的实施产生影响。
4、产品市场推广风险
根据2010 年7 月开始实施的《医疗机构药品集中采购工作规范》，我国实行以政府为主导、以省（区、市）为单位的医疗
机构网上药品集中采购工作。县级及县级以上人民政府、国有企业（含国有控股企业）等举办的非营利性医疗机构必须参加
医疗机构药品集中采购工作。鼓励其他医疗机构参加药品集中采购活动。一般省（区、市）的集中招标工作两年开展一次，
如果公司产品在新的标期如未能中标，将会对公司的市场开拓计划产生一定影响，从而影响公司的经营效益。
5、阿甘定、贺甘定销售量下降的风险
7
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
随着恩替卡韦的普遍使用以及在乙肝抗病毒药品市场占有率的提高，公司产品阿甘定、贺甘定销量较上年同期分别下降了
7.7%和2.6%，销售收入较上年同期分别下降了9.74%和5.00%。未来期间阿甘定、贺甘定销售将面临较大的增长压力，销售
额甚至有可能继续收缩，影响公司的经营效益。
6、国内药品价格调整的风险
阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦均已于2009 年列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。随着药品价
格改革、医疗保险制度改革的不断深入及其他相关政策、法规的出台，以及非营利性医疗机构药品集中采购招标方式的进一
步推广、改革以及市场竞争的充分性，未来公司存在产品价格下降的风险。
7、所得税优惠政策发生变化的风险
2015 年7 月，公司的《高新技术企业证书》将过期，目前公司已经提交了重新认定高新技术企业的申请，目前尚未获得审
批，如该申请未获审批，则公司的所得税将按照25%缴纳，这将会对公司的盈利水平产生较大的影响。
8
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司根据董事会制定的年度经营计划，继续加大新产品研发投入和产品市场推广力度、努力挖潜提升原有
市场的销售能力及开拓新的销售市场、提升现代化管理水平等一系列措施，实现了公司的稳健经营，在报告期内，公司实现
营业总收入14,416.71万元，比上年同期增长24.27%；营业成本1,730.23万元，比上年同期增长4.24%；归属于上市公司股东
的净利润5,265.13万元，比上年同期增长27.31%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,908.59万元，比上
年同期增长28.38%。
（1）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板公司股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等有
关要求，进一步强化了公司内部管理和内控体系建设，优化了内部管理流程，降低了制造成本，提升了公司运营效率。
（2）新产品开发情况
报告期公司研发投入1,314.97万元，占营业总收入的9.12%，比上年同期增加614.51万元，增长比例为87.73%，其中资本化支
出114.46万元，费用化支出1,200.50万元。
（3）人才团队建设情况
根据现代企业发展的实际需要，公司坚持外部引进与内部培养相结合的人才战略，多方面吸纳和选拔优秀人才。报告期内，
公司积极从外部引进相关专业领域的优质人才，充实了公司的技术、销售和管理团队。此外，为保证公司始终保持可持续发
展的核心竞争力，公司在内部采取竞争机制，选聘和提拔有能力的骨干人员和技术能手，同时加强人才储备，建立了合理的
人才梯队。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 144,167,076.98 116,014,090.19 24.27%
营业成本 17,302,342.21 16,598,617.59 4.24%
销售费用 42,813,612.66 36,119,010.37 18.53%
管理费用 24,862,441.89 16,454,751.45 51.10% 研发费用大幅增长
银行存款增加及办理定
财务费用 -1,716,133.30 -476,666.41 260.03%
期存款
9
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所得税费用 9,500,633.13 7,507,975.59 26.54%
公司重视研究开发及报
研发投入 13,149,652.67 7,004,564.73 87.73%
告期新增研发项目
经营活动产生的现金流
55,631,657.49 47,605,401.08 16.86%
量净额
投资活动产生的现金流 本期新增 24,030 万元使
-255,570,651.59 -16,012,664.53 1,496.00%
量净额 用受限的定期存款
筹资活动产生的现金流 主要是新股发行募集资
265,254,646.78 -28,478,578.10
量净额 金到账所致。
主要是新股发行募集资
现金及现金等价物净增 金到账所致。使用受限
65,315,652.68 3,114,158.45 1,997.38%
加额 的定期存款不计入现金
及现金等价物。
净利润 52,651,251.17 41,357,550.09 27.31%
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入144,167,076.98元，比上年同期增加28,152,986.79元，增长24.27%，其主要原因如下：公司
主要产品恩甘定报告期销售收入8,327.79万元，较去年同期4,945.92万元大幅增长68.38%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生
产销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）。
经营情况：在报告期内，公司实现营业总收入14,416.71万元，比上年同期增长24.27%，其中主要产品恩替卡韦胶囊报
告期销售收入8,327.79万元，较去年同期4,945.92万元大幅增长68.38%；营业成本1,730.23万元，比上年同期增长4.24%，因
公司产品产量的提高及公司销售模式中毛利率较高的直销模式的销售收入占比的提高，从而使得公司的产品综合毛利率同比
提高2.31%；归属于上市公司股东的净利润5,265.13万元，比上年同期增长27.31%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润4,908.59万元，比上年同期增长28.38%。
10
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分产品
阿甘定 40,426,567.48 5,803,543.87 85.64% -9.74% -12.66% 0.48%
贺甘定 20,114,189.09 2,534,221.90 87.40% -5.00% -15.32% 1.54%
恩甘定 83,277,949.57 8,541,696.45 89.74% 68.38% 42.58% 1.86%
分地区
北区 44,043,027.12 4,935,467.87 88.79% 36.32% 7.01% 3.07%
东区 59,340,470.58 5,534,399.10 90.67% 28.78% 17.42% 0.90%
南区 10,865,093.86 2,059,907.24 81.04% -0.74% -17.24% 3.78%
西北区 18,429,993.16 2,979,217.27 83.83% 8.69% -3.73% 2.09%
西南区 11,486,104.23 1,793,350.74 84.39% 18.17% 6.14% 1.77%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五大供应商较上年同期发生变化，主要原因是产品销售品种比例变化，对供应商原材料等采购发生变化。
公司供应商发生的变化对公司未来经营无影响。
11
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司前五大客户销售情况稳定，客户销售金额有变化但总体排名较上年同期无明显变化，对公司未来经营无影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司秉承“广播仁爱，关注民生”的企业经营理念，以研发为先质量为本，不断推出具有自主知识产权的核苷类抗乙肝病
毒药物，有效降低了国内乙肝患者用药的经济负担。
报告期公司研发投入1,314.97万元，占营业总收入的9.12%，比上年同期增加614.51万元，增长比例为87.73%，其中资本
化支出114.46万元，费用化支出1,200.50万元。
重要研发项目的进展及影响情况如下表:
12
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
近几年，由于经济发展和医疗体制改革促使需求不断释放，我国医药行业消费保持高速增长。乙肝是一种广泛流行于
世界各国的传染病，主要感染儿童及青壮年，严重者可转化为肝硬化或肝癌并导致死亡。目前，乙肝已成为严重威胁人类健
康的世界性疾病，也是我国当前流行最为广泛、危害性最严重的传染病之一。2005 年，乙肝被我国政府列为四大重点防治
的传染病。本公司始终坚持研发为先质量为本的经营方针,是国内目前唯一同时拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦三大
13
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
核苷类抗乙肝病毒原料药及制剂注册批件的医药企业。专注肝病领域，专业化研发，更有机会更快实现国际最新最有疗效的
新产品在国内的首仿；丰富的产品线，公司可以采取灵活的销售策略和价格政策满足不同病症特征及经济水平的患者的需要：
多产品的协同效应，提升了公司在该领域的品牌知名度；渠道和网络的共享，可以充分利用渠道网络的优势，提高公司业绩
水平。这些因素奠定了公司在该领域的核心竞争力，目前公司在该领域的市场占有率在内资企业中位于前列。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照2015年度经营计划有序推进，经营业绩取得了持续稳定的增长：
（1）产品研发方面：公司持续加快在研项目的推进，在报告期内取得两个产品的补充生产批文，申报了2个产品的临床研究
申请，取得两个产品的临床研究批件， 申报了两个产品的生产注册申请，补充申请两个产品的工艺变更。
（2）生产管理方面：根据医药企业存货生产方式及公司产品季节性等特点，持续合理安排成品库存，应对销售高峰；
继续加强相关人员的专业岗位培训和GMP新法规学习并贯彻实施工作，提高工人的技术操作水平，确保每批生产的成品率
和生产效率，降低了单位生产成本；完成了拉米夫定原料药的GMP现场认证工作，积极做好中小试制剂车间的现场认证准
备。
（3）市场营销方面：加强招标政策的学习和研究，力争提高公司产品的中标率；持续完善销售网络的构建，加强专业学术
推广力度，提升产品品牌知名度；加大公司核心销售终端的开发，积极推进直销模式的进一步扩张，强化市场竞争力。
（4）人才开发方面：公司在现有人员的基础上，持续引进各类人才，重点充实公司研发技术人员与市场销售人员；同
时进一步深化新员工入职培训，完善公司的人才体系。
（5）内部控制方面：继续深化内控制度体系的构建，明确岗位、清晰责任，严格按照相关法律、法规的要求，完善和
健全各项规章管理制度，并持续落实，加强执行力度，以保障公司发展战略、经营目标的实现。
（6）投资及建设方面：公司已经完成了中小试制剂车间的建设安装、完成了研发试验中心和检测中心的土建封顶。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素，请参照本报告“第二节 公司基本情况简介”
之“七、重大风险提示”的相关内容。
公司采取的措施如下：
（1）公司关注国外乙肝抗病毒产品的研究新进展，一旦有临床疗效确切的产品，公司将尽快介入研究新产品，力争做到国
内第一批上市，同时，公司积极介入其它肝病领域产品的研究，逐步从乙肝抗病毒产品的主流厂家，转变为肝脏健康解决方
案提供商；
14
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）公司认真研究并积极应对各地的招标事宜，采取有竞争性的价格策略及灵活多样的市场推广方案，提高
产品的知名度，实现公司产品的销售增长和市场占有率的提高；
（3）公司将加大销售渠道和终端的开发力度，逐步实现恩甘定核心销售终端的覆盖，以及阿甘定、贺甘定产
品销售网络的下沉，并积极开辟新的销售渠道，促进产品销售量的增长；
（4）经公司内部评估及中介鉴证，公司符合高新技术企业的各项指标要求，公司已经重新申报了高新技术企业的认定材料，
并积极跟踪评审进展。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 25,883
报告期投入募集资金总额 4,000
已累计投入募集资金总额 4,000
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议以及 2015 年 4 月 2 日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]537 号《关
于核准福建广生堂药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，并经深圳证券交易所同意，本公司公开发行
新股（A 股）及公司股东公开发售股份方式发行人民币普通股合计 1,750.00 万股，其中老股转让 350.00 万股、发行新
股 1,400.00 万股,发行价格为每股人民币 21.47 元。截止 2015 年 4 月 17 日收到股票配售对象和社会公众股东缴入的出
资款人民币 375,725,000.00 元，其中：老股转让资金总额 75,145,000.00 元，发行新股募集资金总额 300,580,000.00 元。
发行新股募集资金总额 300,580,000.00 元，扣除发行费用 41,750,000.00 元,实际募集资金净额为人民币 258,830,000.00
元;上述发行募集资金到位情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了闽华兴所(2015)验字 H-001
号《验资报告》。
2、截至 2015 年 6 月 30 日，公司实际使用募集资金 4,000 万元。
3、公司以自有资金投入募投项目：
1）中小试制剂车间建设项目项目总投资 5,508.03 万元，截止本报告期末累计投入自筹资金 1,842.16 万元，尚未置换；
2）研发实验中心建设项目总投资 4,020 万元，截止本报告期末累计投入自筹资金 319.52 万元，尚未置换；
3）核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造项目总投资额 6,965 万元，截止本报告期末累计投入自筹资金 319.52 万
元，尚未置换；
15
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4）全国营销网络建设项目总投资 5,390 万元，截止本报告期末累计投入 93.97 万元，尚未置换；
截至报告期末，上述 4 个募投项目中预先投入的自筹资金 2,575.17 万元尚未置换。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
中小试制剂车间建
否 5,508.3 5,508.3 1,842.16 1,842.16 33.45% 否
设项目
研发实验中心建设
否 4,020 4,020 319.52 319.52 7.95% 否
项目
核苷类抗乙肝病毒
产品 GMP 生产技术 否 6,965 6,965 319.52 319.52 4.59% 否
改造项目
全国营销网络建设
否 5,390 5,390 93.97 93.97 1.74% 否
项目
补充流动资金 否 4,000 4,000 4,000 4,000 100.00%
承诺投资项目小计 -- 25,883.3 25,883.3 6,575.17 6,575.17 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 25,883.3 25,883.3 6,575.17 6,575.17 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用。
原因（分具体项目）
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
16
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
先期投入及置换情 公司除补充流动资金 4,000 万外，以募集资金置换投入的自筹资金，将于 2015 年 8 月 17 日经过公司
况 第二届董事会第五次会议审议通过后，进行置换。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
17
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
公司“首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书”中对2015年上半年业绩预测：公司预计2015年1-6 月营业收入比
上年同期增长20%至30%，净利润比上年同期增长25%至35%。（详见中国证监会指定创业板上市公司信息披露网站公告，
公告日期：2015-04-21）
报告期营业收入比上年同期实际增长24.27%，净利润比上年同期实际增长27.31%，在公司全体员工的共同努力下，顺
利地保证了预计目标的实现，为公司持续发展提供了保障。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
18
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 70,000,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
鉴于公司目前的股本规模、经营状况、未来发展的持续盈利能力和业务发展的需要，同时考虑到广大投资者的合理诉求，
为了更好地回报中小投资者，并与全体股东共同分享广生堂发展的经营成果，促进广生堂的持续健康发展，公司 2015 年
半年度利润分配预案为：以截止 2015 年 6 月 30 日广生堂总股本 7,000 万股为基数，使用资本公积金转增股本，向全体
股东每 10 股转增 10 股，共计转增 7,000 万股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至 14,000 万股。
19
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
20
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，公司租赁福建华兴创业投资有限公司位于福建省福州市鼓楼区软件大道89号软件园B区10号楼B座及C座部分，
用于公司总部办公，半年租金538,046.10元;
2、其他租赁为公司驻外办事处或研发中心办公使用，涉及金额较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
21
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
承诺自广生堂
股票在证券交
易所上市交易
2015 年 4 月 22
福建奥华集团 之日起三十六 2015 年 04 月 22
日 至 2018 年 4 正在履行
有限公司 个月内，不转让 日
月 21 日
或者委托他人
管理所持的广
生堂股份。
承诺所持有的
广生堂股票在
首次公开发行或再融资时所作承诺 锁定期满后两
年内，没有减持
计划；广生堂公
司上市后 6 个月 2015 年 4 月 22
福建奥华集团 2015 年 04 月 22
内如股价连续 日 至 2020 年 4 正在履行
有限公司 日
20 个交易日的 月 21 日
收盘价均低于
发行价，或者上
市后 6 个月期末
收盘价低于发
行价，承诺人持
22
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有的广生堂公
司股票的锁定
期限自动延长
至少 6 个月。如
遇除权除息事
项，上述发行价
予以相应调整。
承诺所持广生
堂股票在锁定
期满后两年内
无减持意向；如
超过上述期限
拟减持广生堂
股份的，将提前
2018 年 4 月
福建奥华集团 三个交易日通 2015 年 04 月 22
22 日 至 2020 正在履行
有限公司 知广生堂并予 日
年4 月 21 日
以公告，并承诺
将按照《公司
法》、《证券法》、
中国证监会及
深圳证券交易
所相关规定办
理。
承诺广生堂上
市后三年内，若
股票连续 20 个
交易日的收盘
价均低于广生
堂上一个会计
年度末经审计
的每股净资产
情形时，触发股
价稳定措施。广 2015 年 4 月 22
福建奥华集团 2015 年 04 月 22
生堂审计基准 日 至 2018 年 4 正在履行
有限公司 日
日后发生除权 月 21 日
除息事项的，广
生堂股票相关
收盘价做复权
复息处理。广生
堂在实施利润
分配方案或资
本公积、未分配
利润转增股本
方案股价稳定
23
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
措施后，再次触
发股价稳定措
施启动条件的，
承诺将在 3 个交
易日内提出增
持广生堂股份
的方案（包括拟
增持股份的数
量、价格区间、
时间等），并依
法履行所需的
审批手续，在获
得批准后的 3 个
交易日内通知
广生堂，广生堂
应按照相关规
定披露增持股
份的计划。在广
生堂披露承诺
人增持广生堂
股份计划的 3 个
交易日后，承诺
人将按照方案
开始实施增持
广生堂股份的
计划。通过二级
市场以竞价交
易方式增持广
生堂股份的，买
入价格不高于
广生堂上一会
计年度经审计
的每股净资产。
但如果股份增
持方案实施前
广生堂股价已
经不满足启动
稳定股价措施
条件的，承诺人
可不再继续实
施该方案。若某
一会计年度内
发行人股价多
次触发上述需
24
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
采取股价稳定
措施条件的（不
包括前次触发
广生堂满足股
价稳定措施的
第一个交易日
至广生堂公告
股价稳定措施
实施完毕期间
的交易日），承
诺人将继续按
照上述稳定股
价预案执行，但
应遵循以下原
则：（1）单次用
于增持股份的
资金金额不超
过承诺人自广
生堂上市后累
计从广生堂所
获得现金分红
金额的 20%，
和（2）单一会
计年度承诺人
用以稳定股价
的增持资金不
超过自广生堂
上市后承诺人
累计从广生堂
所获得现金分
红金额的
50%。超过上述
标准的，有关稳
定股价措施在
当年度不再继
续实施。但如下
一年度继续出
现需启动稳定
股价措施的情
形时，其将继续
按照上述原则
执行稳定股价
预案。下一年度
触发股价稳定
25
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
措施时，以前年
度承诺人已经
用于稳定股价
的增持资金额
不再计入累计
现金分红金额。
承诺广生堂招
股说明书有虚
假记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，对判断广
生堂是否符合
法律规定的发
行条件构成重
大、实质影响
的，承诺人将利
用广生堂的控
股股东地位促
成广生堂被有
权部门认定违
法事实后启动
依法回购广生
堂首次公开发
福建奥华集团 2015 年 04 月 22
行的全部新股 长期有效 正在履行
有限公司 日
工作，并依法启
动购回广生堂
已转让的原限
售股份工作。承
诺人将按照二
级市场价格回
购或购回本广
生堂股票。承诺
人承诺招股说
明书有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，将依
法赔偿投资者
损失。
《关于规范关
福建奥华集团 2015 年 04 月 22
联交易的承诺 长期有效 正在履行
有限公司 日
函》，承诺： 1、
26
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广生堂股东大
会审议与承诺
人有关的关联
交易事项时，将
不参与投票表
决，所代表的有
表决权的股份
数不计入有效
表决总数。广生
堂董事会会议
审议与承诺人
有关的关联交
易事项时，承诺
人委派的董事
将对该项决议
回避表决权，也
不委托其他董
事代理行使表
决权。2、承诺
人将尽可能避
免承诺人及控
制或参股的其
他企业与广生
堂发生关联交
易，以确保广生
堂及非关联股
东的利益得到
有效的保护。3、
对于无法避免
或者因合理原
因发生的关联
交易，承诺人将
严格遵守《公司
法》等有关法
律、法规、规范
性文件及《广生
堂公司章程》的
规定，遵循等
价、有偿、公平
交易的原则，履
行合法程序并
订立相关协议
或合同，及时进
行信息披露，保
27
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
证关联交易的
公允性；承诺人
承诺将不会通
过非公允的关
联交易损害广
生堂及其他股
东的合法权益。
4、承诺人保证
在为广生堂直
接或间接股东
期间上述承诺
持续有效且不
可撤销。"
《避免资金占
用承诺函》，承
诺未来不以任
何方式占用广
福建奥华集团 生堂资金，并且 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
有限公司 保证在为广生 日
堂直接或间接
股东期间上述
承诺持续有效
且不可撤销。
承诺自广生堂
股票在证券交
易所上市交易
之日起十二个
月内，不转让或
北京昆吾九鼎 2015 年 4 月 22
者委托他人管 2015 年 04 月 22
医药投资中心 日 至 2016 年 4 正在履行
理承诺人本次 日
（有限合伙） 月 21 日
发行前已持有
的广生堂股份，
也不由广生堂
回购承诺人持
有的股份。
承诺所持广生
堂股票在锁定
期满后两年内 2016 年 4月
北京昆吾九鼎
减持价格（复权 2015 年 04 月 22 22 日 至
医药投资中心 正在履行
后）不低于广生 日 2018 年 4 月
（有限合伙）
堂上年度经审 21 日
计的每股净资
产，两年内可能
28
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减持承诺人持
有的广生堂全
部股份。
《避免同业竞
争承诺函》。承
诺：1、承诺人
作为专业股权
投资及管理机
构，向广生堂的
投资性质为财
务投资。承诺人
没有、将来也不
会谋求广生堂
的控制权，不参
与广生堂的实
际经营业务。2、
承诺人现已投
资或将来可能
投资的其他企
业若与广生堂
生产相同或相
似的产品，或经
北京昆吾九鼎 营与广生堂竞
2015 年 04 月 22
医药投资中心 争的业务，承诺 长期有效 正在履行
日
（有限合伙） 人作为财务投
资者将不会利
用股东地位谋
取原属于广生
堂的业务机会
或从事任何损
害广生堂利益
的活动。3、承
诺人将保证合
法、合理地运用
股东权利，不采
取任何限制或
影响广生堂正
常经营的行为。
4、承诺人保证
在为广生堂直
接或间接股东
期间上述承诺
持续有效且不
可撤销。
29
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
《关于规范关
联交易的承诺
函》，承诺：1、
广生堂股东大
会审议与承诺
人有关的关联
交易事项时，将
不参与投票表
决，所代表的有
表决权的股份
数不计入有效
表决总数。广生
堂董事会会议
审议与承诺人
有关的关联交
易事项时，承诺
人委派的董事
将对该项决议
回避表决权，也
不委托其他董
事代理行使表
北京昆吾九鼎
决权。2、承诺 2015 年 04 月 22
医药投资中心 长期有效 正在履行
人将尽可能避 日
（有限合伙）
免承诺人及控
制或参股的其
他企业与广生
堂发生关联交
易，以确保广生
堂及非关联股
东的利益得到
有效的保护。3、
对于无法避免
或者因合理原
因发生的关联
交易，承诺人严
格遵守《公司
法》等有关法
律、法规、规范
性文件及《广生
堂公司章程》的
规定，遵循等
价、有偿、公平
交易的原则，履
行合法程序并
30
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
订立相关协议
或合同，及时进
行信息披露，保
证关联交易的
公允性；承诺人
承诺将不会通
过非公允的关
联交易损害广
生堂及其他股
东的合法权益。
4、承诺人保证
在为广生堂直
接或间接股东
期间上述承诺
持续有效且不
可撤销。
《避免资金占
用承诺函》，承
诺未来不以任
何方式占用广
北京昆吾九鼎
生堂资金，并且 2015 年 04 月 22
医药投资中心 长期有效 正在履行
保证在为广生 日
（有限合伙）
堂直接或间接
股东期间上述
承诺持续有效
且不可撤销。
承诺自广生堂
股票在证券交
易所上市交易
宁德市柘荣奥 2015 年 4 月 22
之日起三十六 2015 年 04 月 22
泰科技投资中 日 至 2018 年 4 正在履行
个月内，不转让 日
心（有限合伙） 月 21 日
或者委托他人
管理所持的广
生堂股份。
承诺在锁定期
满后两年内减
2018 年 4月
宁德市柘荣奥 持广生堂股份
2015 年 04 月 22 22 日 至
泰科技投资中 的价格不低于 正在履行
日 2020 年 4 月
心（有限合伙） 广生堂上年度
22 日
经审计的每股
净资产。
宁德市柘荣奥 《关于规范关 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
泰科技投资中 联交易的承诺 日
31
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
心（有限合伙） 函》，承诺：1、
广生堂股东大
会审议与承诺
人有关的关联
交易事项时，将
不参与投票表
决，所代表的有
表决权的股份
数不计入有效
表决总数。广生
堂董事会会议
审议与承诺人
有关的关联交
易事项时，承诺
人委派的董事
将对该项决议
回避表决权，也
不委托其他董
事代理行使表
决权。2、承诺
人将尽可能避
免承诺人及控
制或参股的其
他企业与广生
堂发生关联交
易，以确保广生
堂及非关联股
东的利益得到
有效的保护。3、
对于无法避免
或者因合理原
因发生的关联
交易，承诺人将
严格遵守《公司
法》等有关法
律、法规、规范
性文件及《广生
堂公司章程》的
规定，遵循等
价、有偿、公平
交易的原则，履
行合法程序并
订立相关协议
或合同，及时进
32
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行信息披露，保
证关联交易的
公允性；承诺人
承诺将不会通
过非公允的关
联交易损害广
生堂那个及其
他股东的合法
权益。4、承诺
人保证在为广
生堂直接或间
接股东期间上
述承诺持续有
效且不可撤销。
《避免资金占
用承诺函》，承
诺未来不以任
何方式占用广
宁德市柘荣奥
生堂资金，并且 2015 年 04 月 22
泰科技投资中 长期有效 正在履行
保证在为广生 日
心（有限合伙）
堂直接或间接
股东期间上述
承诺持续有效
且不可撤销。
承诺自广生堂
股票在证券交
易所上市交易
之日起三十六
个月内，不转让
2015 年 4 月 22
李国平、叶理 或者委托他人 2015 年 04 月 21
日 至 2018 年 4 正在履行
青、李国栋 管理其本次发 日
月 22 日
行前已持有的
广生堂股份，也
不由广生堂回
购承诺人持有
的股份。
承诺持有的广
生堂股票在锁
定期满后两年 2015 年 4 月 22
李国平、叶理 2015 年 04 月 22
内减持的，减持 日 至 2020 年 4 正在履行
青、李国栋 日
价格不低于发 月 21 日
行价；广生堂公
司上市后 6 个月
33
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内如股票连续
20 个交易日的
收盘价均低于
发行价，或者上
市后 6 个月期末
收盘价低于发
行价，承诺人持
有的广生堂股
票的锁定期限
自动延长至少 6
个月。如遇除权
除息事项，上述
发行价予以相
应调整。
承诺所持广生
堂股票在锁定
期满后一年内
累计减持量不
超过上市时持
有广生堂股票
数量的 25%，
在锁定期满后
两年内累计减
持量不超过上
市时持有广生
堂股票数量的
40%，减持价格
（复权后）不低
2018 年 4 月 22
李国平、叶理 于发行价。广生 2015 年 04 月 22
日 至 2020 年 4 正在履行
青、李国栋 堂上市后发生 日
月 21 日
除权事项的，减
持股票数量做
相应变更。若违
反相关承诺，将
在广生堂股东
大会及中国证
监会指定报刊
上公开说明未
履行的具体原
因并向广生堂
其他股东和社
会公众投资者
道歉，并将在符
合法律、法规及
34
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
规范性文件规
定的情况下 10
个交易日内回
购违规卖出的
股票，且自回购
完成之日起自
动延长持有全
部广生堂股份
的锁定期 3 个
月；如果因未履
行承诺事项而
获得收入的，所
得的收入归广
生堂所有，其将
在获得收入的 5
日内将前述收
入支付给广生
堂指定账户；如
果因未履行承
诺事项给广生
堂或者广生堂
其他投资者造
成损失的，其将
向广生堂或者
广生堂其他投
资者依法承担
赔偿责任。
承诺广生堂招
股说明书有虚
假记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，致使投资
者在证券交易
中遭受损失的，
将依法赔偿投
李国平、叶理 2015 年 04 月 22
资者损失。若违 长期有效 正在履行
青、李国栋 日
反相关承诺，则
将在广生堂股
东大会及中国
证监会指定报
刊上公开说明
未履行的具体
原因并向广生
堂股东和社会
35
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公众投资者道
歉，并在违反承
诺发生之日起，
停止在广生堂
处领取薪酬、津
贴及股东分红
（包括从奥华
集团、奥泰投资
处取得分红），
同时承诺人持
有的广生堂股
份或奥华集团、
奥泰投资的出
资不得转让，直
至按承诺采取
相应的赔偿措
施并实施完毕
时为止。
《避免同业竞
争承诺函》。承
诺：1、截至本
承诺函出具之
日，承诺人没
有、将来也不会
以任何方式在
境内外直接或
间接参与任何
导致或可能导
致与广生堂竞
争的业务或活
李国平、叶理 动，亦不生产任 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
青、李国栋 何与广生堂产 日
品相同或相似
的产品。2、若
广生堂认为承
诺人从事了对
广生堂的业务
构成竞争的业
务，承诺人将及
时转让或者终
止该等业务。若
广生堂提出受
让请求，承诺人
将无条件按公
36
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
允价格和法定
程序将该等业
务优先转让给
广生堂。3、如
果承诺人将来
可能获得任何
与广生堂产生
直接或者间接
竞争的业务机
会，承诺人将立
即通知广生堂
并尽力促成该
等业务机会按
照广生堂能够
接受的合理条
款和条件首先
提供给广生堂。
4、承诺人将保
证合法、合理地
运用股东权利，
不采取任何限
制或影响广生
堂正常经营的
行为。5、承诺
人保证在为广
生堂直接或间
接股东期间上
述承诺持续有
效且不可撤销。
6、如有任何违
反上述承诺的
事项发生，承诺
人承担因此给
广生堂造成的
一切损失（含直
接损失和间接
损失），并且广
生堂及其他股
东有权根据承
诺人出具的承
诺函依据中国
相关法律申请
强制履行上述
承诺，同时本人
37
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
因违反上述承
诺所取得的利
益归广生堂所
有。
《关于规范关
联交易的承诺
函》，承诺：1、
广生堂股东大
会审议与承诺
人有关的关联
交易事项时，将
不参与投票表
决，所代表的有
表决权的股份
数不计入有效
表决总数。广生
堂董事会会议
审议与承诺人
有关的关联交
易事项时，承诺
人委派的董事
将对该项决议
回避表决权，也
李国平、叶理 不委托其他董 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
青、李国栋 事代理行使表 日
决权。2、承诺
人将尽可能避
免承诺人及控
制或参股的其
他企业与广生
堂发生关联交
易，以确保广生
堂及非关联股
东的利益得到
有效的保护。3、
对于无法避免
或者因合理原
因发生的关联
交易，承诺人将
严格遵守《公司
法》等有关法
律、法规、规范
性文件及《广生
堂公司章程》的
38
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
规定，遵循等
价、有偿、公平
交易的原则，履
行合法程序并
订立相关协议
或合同，及时进
行信息披露，保
证关联交易的
公允性；承诺人
承诺将不会通
过非公允的关
联交易损害广
生堂及其他股
东的合法权益。
4、承诺人保证
在为广生堂直
接或间接股东
期间上述承诺
持续有效且不
可撤销。
《避免资金占
用承诺函》，承
诺未来不以任
何方式占用广
李国平、叶理 生堂资金，并且 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
青、李国栋 保证在为广生 日
堂直接或间接
股东期间上述
承诺持续有效
且不可撤销。
承诺自广生堂
股票在证券交
易所上市交易
之日起三十六
个月内，不转让
李国平、叶理 或者委托他人 2015 年 04 月 22
长期有效 正在履行
青、李国栋 管理本次发行 日
前已持有的广
生堂股份，也不
由广生堂回购
承诺人持有的
股份。
其他对公司中小股东所作承诺
39
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
30
（万元）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会
郑丽惠、王庆莲
计师姓名
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
40
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 56,000,000 100.00% 0 0 56,000,000 80.00%
2、国有法人持股 175,000 175,000 175,000 0.25%
3、其他内资持股 56,000,000 100.00% -210,039 -210,039 55,789,961 79.70%
其中：境内法人持股 36,800,000 65.71% -710,879 -710,879 36,089,121 64.65%
境内自然人持股 19,200,000 34.29% 500,840 500,840 19,700,840 25.14%
4、外资持股 35,039 35,039 35,039 0.05%
其中：境外法人持股 35,039 35,039 35,039 0.05%
二、无限售条件股份 14,000,000 14,000,000 14,000,000 20.00%
1、人民币普通股 14,000,000 14,000,000 14,000,000 20.00%
100.00
三、股份总数 56,000,000 100.00% 14,000,000 0 14,000,000 70,000,000
%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2015]537号文核准，公司公开发行1,400万股人民币普通股（A）股，老
股份转让350万股。新股发行及老股转让后，公司股本总额由5,600万股变更为7,000万股，新股发行引起公司股份总数及股
东结构变动、公司资产和负债结构的变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，股份变动的原因是公司公开发行人民币普通股（A股）1400万股，老股转让350万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据2015年4月2日中国证券监督管理委员会证监许可[2015]537号《关于核准福建广生堂药业股份有限公司首次公开发
行股票的批复》的核准，并经深圳证券交易所同意，公司公开发行新股（A股）及公司股东公开发售股份方式发行人民币普
通股合计1,750.00万股，其中老股转让350.00万股、发行新股1,400.00万股,发行价格为每股人民币21.47元，公司于2015年4月
41
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
22日在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“广生堂”，证券代码为“300436”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1400万股，公司股东公开发售股份数量350万股，持有人新增股份
已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年4月22日发行新股，总股本由5,600万股增加至7,000万股。本次股份变动，对公司最近一期的基本每股收益、稀
释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响情况如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收益均
为0.87元/股，比去年同期增长17.57%；归属于公司普通股股东的每股净资产为6.69元/股，比去年同期增长138.96%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
福建奥华集团有 2018 年 4 月 21
17,250,000 17,250,000 首发限售
限公司 日
北京昆吾九鼎医
2016 年 4 月 21
药投资中心（有 10,500,000 10,500,000 首发限售
日
限合伙）
宁德市柘荣奥泰
2018 年 4 月 21
科技投资中心 6,750,000 6,750,000 首发限售
日
（有限合伙）
2018 年 4 月 21
李国平 6,750,000 6,750,000 首发限售
日
2018 年 4 月 21
李国栋 3,750,000 3,750,000 首发限售
日
2018 年 4 月 21
叶理青 7,500,000 7,500,000 首发限售
日
2016 年 4 月 21
老股转让限售股 3,500,000 3,500,000 首发限售
日
合计 0 0 56,000,000 56,000,000 -- --
42
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,356
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
福建奥华集团有 17,250, 17,250,
境内非国有法人 24.64%
限公司 000 000
北京昆吾九鼎医
10,500, 10,500,
药投资中心（有限 境内非国有法人 15.00%
000 000
合伙）
7,500,0 7,500,0
叶理青 境内自然人 10.71%
00 00
6,750,0 6,750,0
李国平 境内自然人 9.64%
00 00
宁德市柘荣奥泰
6,750,0 6,750,0
科技投资中心（有 境内自然人 9.64%
00 00
限合伙）
3,750,0 3,750,0
李国栋 境内自然人 5.36%
00 00
乔晓辉 境内自然人 0.37% 261,500 261,500 35,000 226,500
天安财产保险股
份有限公司－保 境内非国有法人 0.35% 245,371 245,371 245,371
赢理财 1 号
华夏人寿保险股
份有限公司－万 境内非国有法人 0.30% 208,309 208,309 208,309
能产品
刘云海 境内自然人 0.20% 142,832 142,832 142,832
上述股东关联关系或一致行动的说 福建奥华集团有限公司，宁德市奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控制的企业，
明 叶理青为李国平配偶，李国栋为李国平弟弟。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天安财产保险股份有限公司－保赢
245,371 人民币普通股 245,371
理财 1 号
乔晓辉 226,500 人民币普通股 226,500
43
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
华夏人寿保险股份有限公司－万能
208,309 人民币普通股 208,309
产品
刘云海 142,832 人民币普通股 142,832
杭州奥杉投资管理有限公司－奥杉
129,700 人民币普通股 129,700
钜和太 1 号基金
王振花 113,800 人民币普通股 113,800
陕西省国际信托股份有限公司－陕
国投嘉诚价值成长 1 期证券投资集 112,405 人民币普通股 112,405
合资金信托计划
贾惠民 100,000 人民币普通股 100,000
石雯 100,000 人民币普通股 100,000
梁荣仙 91,412 人民币普通股 91,412
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
名股东之间关联关系或一致行动的 之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
44
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
李国平 董事长 现任 7,200,000 450,000 6,750,000
董事、总经
李国栋 现任 4,000,000 250,000 3,750,000
理
叶理青 董事 现任 8,000,000 500,000 7,500,000
董事、董事
陈迎 会秘书、财 现任
务总监
李援黎 董事 现任
江志斌 董事 现任
平其能 独立董事 现任
孙新生 独立董事 现任
屈文洲 独立董事 现任
监事会主
林友强 现任
席
朱夏玲 监事 现任
杨娟 监事 现任
叶宝春 副总经理 现任
曾炳祥 副总经理 现任
林心镇 副总经理 现任
合计 -- -- 19,200,000 0 1,200,000 18,000,000 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
45
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
46
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 17 日
审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 闽华兴所（2015）审字 H-028 号
注册会计师姓名 郑丽惠、王庆莲
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 381,340,055.60 75,724,402.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,034.00 69,786.00
应收账款 6,675,496.96 5,540,975.70
预付款项 17,621,438.92 19,030,149.20
应收保费
应收分保账款
47
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 440,005.48
应收股利
其他应收款 693,095.24 1,123,228.47
买入返售金融资产
存货 12,360,718.47 9,698,440.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 148,733.26 4,311.61
流动资产合计 419,301,577.93 111,191,294.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 66,760,587.18 67,718,163.36
在建工程 29,544,399.63 17,383,363.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,924,557.29 7,398,844.01
开发支出 17,788,145.33 16,643,507.18
商誉
长期待摊费用 1,087,999.09 1,112,673.32
递延所得税资产 2,653,491.49 2,665,696.50
其他非流动资产
非流动资产合计 124,759,180.01 112,922,248.00
资产总计 544,060,757.94 224,113,542.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
48
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,791,850.71 9,318,301.09
预收款项 13,845,078.45 9,116,825.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,018,149.27 14,945,950.66
应交税费 8,466,057.07 6,774,258.32
应付利息
应付股利
其他应付款 14,484,985.41 11,745,858.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,606,120.91 51,901,193.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,102,011.74 15,340,974.37
递延所得税负债
49
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 15,102,011.74 15,340,974.37
负债合计 75,708,132.65 67,242,167.88
所有者权益：
股本 70,000,000.00 56,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 245,257,973.90 427,973.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,519,340.02 20,519,340.02
一般风险准备
未分配利润 132,575,311.37 79,924,060.20
归属于母公司所有者权益合计 468,352,625.29 156,871,374.12
少数股东权益
所有者权益合计 468,352,625.29 156,871,374.12
负债和所有者权益总计 544,060,757.94 224,113,542.00
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：陈迎 会计机构负责人：官建辉
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 144,167,076.98 116,014,090.19
其中：营业收入 144,167,076.98 116,014,090.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,258,255.00 70,822,246.30
其中：营业成本 17,302,342.21 16,598,617.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
50
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,114,436.22 1,745,893.97
销售费用 42,813,612.66 36,119,010.37
管理费用 24,862,441.89 16,454,751.45
财务费用 -1,716,133.30 -476,666.41
资产减值损失 881,555.32 380,639.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,908,821.98 45,191,843.89
加：营业外收入 5,618,624.55 3,895,743.73
其中：非流动资产处置利得 23,626.95
减：营业外支出 1,375,562.23 222,061.94
其中：非流动资产处置损失 813.53 758.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,151,884.30 48,865,525.68
减：所得税费用 9,500,633.13 7,507,975.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,651,251.17 41,357,550.09
归属于母公司所有者的净利润 52,651,251.17 41,357,550.09
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
51
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,651,251.17 41,357,550.09
归属于母公司所有者的综合收益
52,651,251.17 41,357,550.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.87 0.74
（二）稀释每股收益 0.87 0.74
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：陈迎 会计机构负责人：官建辉
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,704,479.77 135,783,729.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
52
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,545,617.66 5,227,412.02
经营活动现金流入小计 180,250,097.43 141,011,141.43
购买商品、接受劳务支付的现金 16,917,939.42 12,486,076.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,002,483.43 25,777,365.50
金
支付的各项税费 30,910,675.83 26,672,678.63
支付其他与经营活动有关的现金 42,787,341.26 28,469,619.43
经营活动现金流出小计 124,618,439.94 93,405,740.35
经营活动产生的现金流量净额 55,631,657.49 47,605,401.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
39,090.52
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,090.52
购建固定资产、无形资产和其他
15,309,742.11 16,012,664.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
53
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 240,300,000.00
投资活动现金流出小计 255,609,742.11 16,012,664.53
投资活动产生的现金流量净额 -255,570,651.59 -16,012,664.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 271,780,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 271,780,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
28,006,880.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,525,353.22 471,698.10
筹资活动现金流出小计 6,525,353.22 28,478,578.10
筹资活动产生的现金流量净额 265,254,646.78 -28,478,578.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,315,652.68 3,114,158.45
加：期初现金及现金等价物余额 75,724,402.92 71,357,883.42
六、期末现金及现金等价物余额 141,040,055.60 74,472,041.87
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
54
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
56,000
427,973 20,519, 79,924, 156,871
一、上年期末余额 ,000.0
.90 340.02 060.20 ,374.12
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
56,000
427,973 20,519, 79,924, 156,871
二、本年期初余额 ,000.0
.90 340.02 060.20 ,374.12
0
三、本期增减变动 14,000
244,830 52,651, 311,481
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 251.17 ,251.17
号填列） 0
（一）综合收益总 52,651, 52,651,
额 251.17 251.17
14,000
（二）所有者投入 244,830 258,830
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
14,000
1．股东投入的普 244,830 258,830
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
55
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
70,000
245,257 20,519, 132,575 468,352
四、本期期末余额 ,000.0
,973.90 340.02 ,311.37 ,625.29
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
56,000
427,973 12,142, 74,532, 143,103
一、上年期末余额 ,000.0
.90 555.04 995.36 ,524.30
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
56,000
427,973 12,142, 74,532, 143,103
二、本年期初余额 ,000.0
.90 555.04 995.36 ,524.30
0
三、本期增减变动
13,357, 13,357,
金额（减少以“－”
550.09 550.09
号填列）
（一）综合收益总 41,357, 41,357,
56
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 550.09 550.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-28,000, -28,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,000, -28,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56,000
427,973 12,142, 87,890, 156,461
四、本期期末余额 ,000.0
.90 555.04 545.45 ,074.39
0
57
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
福建广生堂药业股份有限公司（以下简称公司或广生堂）是由福建广生堂药业有限公司（以下简称广生堂有限）整体
变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可字[2015]537号文核准，公司公开发行1,400万股人民币普通
股（A股），发行后公司的注册资本和股本均从人民币5,600.00万元增加到7,000.00万元。公司于2015年4月22日在深圳证券
交易所挂牌上市，证券简称为“广生堂”，证券代码为“300436”。
截止2015年6月30日，公司注册资本、实收资本均为7,000万元，企业法人营业执照注册号：350926100003095；注册地
址：柘荣县东源乡富源工业区；总部地址：福州市鼓楼区铜盘路软件园B区10号楼B座；公司法定代表人：李国平。
2、公司的业务性质和主要经营活动
行业性质：医药制造业。
经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生
产销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）。
3、财务报告批准报出日
公司财务报表于2015年8月17日经第二届董事会第五次会议批准报出。
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
58
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不适用。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对
合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结
果表明所确定的被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，
59
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3. 企业合并中有关交易费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制
现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
60
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应
当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积
中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
61
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢
价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照企业会计准则相关规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营
企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银
行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和
外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他
综合收益。
62
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用
或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
1.金融工具分为下列五类
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
2)持有至到期投资；
3)贷款和应收款项；
4)可供出售金融资产；
5)其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息
的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按
票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
63
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放
的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计
量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产控制
产所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，
也不能终止确认转出的资产。
64
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术
确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
于资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在
随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，在随后的会计期间如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
原确认减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌
“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
65
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
的 10%且单项金额超过 50 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1.存货的分类
66
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
1)存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2)存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的
存货则按存货类别计提存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
67
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方
一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是
否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
1)企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金方式取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
68
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.后续计量和损益确认方法
1)成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是否属
于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
2)权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，公司对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予
以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3)长期股权投资处置：公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
69
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及构筑物 年限平均法 30 5% 4.75%
生产设备 年限平均法 10 5% 9.5%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承
租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有
固定资产一致。
17、在建工程
公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转
入固定资产并计提折旧，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
在建工程转固原则：1、自建无需通过国家GMP认证的在建工程，经检验、办理交付手续后确认结转固定资产。2、对于
外购或自建需通过国家GMP认证构成独立生产线的机器设备、厂房等在建工程，基于合成车间及生产线是对品种做GMP认
证，口服固体制剂车间及生产线是对车间做GMP认证的规定，以取得《药品生产许可证》、每一独立生产线经试运行连续
70
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生产出三个批次原料药或相应剂型合格产品为标志，确认该独立生产线已达到预定可使用状态，结转新增固定资产。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出;
2)借款费用已发生;
3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接
计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
71
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，一般计入当期损益。如该项无形资产专门用于生产某种产品，则计入该产品成本。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。各类无形资产的估计残值率、摊销年限和年摊销率如下：
类别 无形资产摊销年限
土地使用权 按土地出让年限或尚可使用年限
药品生产技术 生产许可保护期
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
72
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司根据各类药品的特点及研发注册流程，公司确定六类药品的开发阶段资本化时点分别为：
化药类别 开发阶段资本化政策
化药一类 进入Ⅲ期临床至取得注册批件之间的满足资本化条件的费用资本化
化药二类
化药三类
化药四类
化药五类 获得临床批件至取得注册批件之间的满足资本化条件的费用资本化
化药六类
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性;
4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
73
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
1.设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例
计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。
2.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致
的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
74
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
75
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）
而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
1)将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
3)如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司
应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
1.销售商品
公司销售商品在同时满足以下条件时确认销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体如下：
在实行经销模式的地区，公司实行“先收款后发货”政策，公司以商品发出后对方经销商验收合格时，确认销售收入的实
现。
在实行直销模式的北京、上海、福建和浙江直销区域，公司首先将商品销售至配送商，再由配送商将商品发送至终端医
院或药店。在福建地区，由于市场基础良好，销售渠道成熟，货款结算方式、退货条款等均与经销模式相同，所以福建地区
的收入确认政策与经销地区一致，以商品发出后对方配送商验收合格时，确认销售收入的实现。在北京、上海和浙江直销地
区，公司实行“先发货后收款”的政策，并且允许配送商退货，因此公司在北京、上海和浙江直销区域以商品发出后并且配送
商将商品实际发送至终端医院或药店后确认销售收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
76
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明
确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与
收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
77
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确
认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足
下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始
直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出
租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际
利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.出租人的会计处理
78
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物过程中产生的增值额 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
防洪费 应交流转税 0.09%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
79
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、税收优惠
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2009年12月3日发布的《关于认定
福建省2009年第二批高新技术企业的通知》（闽科高【2009】51号），公司从2009年起被认定为高新技术企业，发证日期为
2009年7月31日，有效期三年。2012年7月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2012年7月31日，有效期三年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，2015年1-6月所得税继续沿用所得税税率15%。
3、其他
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 175.00 175.00
银行存款 381,339,880.60 75,724,227.92
合计 381,340,055.60 75,724,402.92
其他说明
期末银行存款中240,300,000.00元系定期存款，属使用受限的资金。除上述款项之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,034.00 69,786.00
合计 22,034.00 69,786.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
80
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,028,79 353,300. 6,675,496 5,832,6 291,630.2 5,540,975.7
合计提坏账准备的 95.90% 5.03% 95.10% 5.00%
7.88 92 .96 05.99 9 0
应收账款
单项金额不重大但
300,766. 300,766. 300,766 300,766.4
单独计提坏账准备 4.10% 100.00% 4.90% 100.00%
40 40 .40 0
的应收账款
7,329,56 654,067. 6,675,496 6,133,3 592,396.6 5,540,975.7
合计
4.28 32 .96 72.39 9 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,010,187.70 350,509.39 5.00%
1至2年 18,610.18 2,791.53 15.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 61,670.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末金额 占应收账款总额的 坏账准备期末余额
比例（%）
国药控股北京华鸿有限公司 3,223,928.68 43.99 161,196.43
北京科园信海医药经营有限公司 2,627,732.23 35.85 131,386.61
81
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国药控股凌云生物医药（上海）有限公司 337,797.93 4.61 16,889.90
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 184,441.52 2.52 9,222.08
开封普生医药有限责任公司 133,940.48 1.83 133,940.48
合计 6,507,840.84 88.80 452,635.50
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,543,043.64 99.56% 6,673,829.39 35.07%
1至2年 30,000.00 0.17% 11,272,075.47 59.23%
2至3年 5,908.10 0.03% 1,041,757.16 5.47%
3 年以上 42,487.18 0.24% 42,487.18 0.22%
合计 17,621,438.92 -- 19,030,149.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 占预付账款合计数的 未结账原因
比例（%）
柘荣县国土资源局 土地供应商 13,540,000.00 1年以内 76.84 土地未交付
柘荣县国家税务局 税务局 2,093,900.00 1年以内 11.88 土地未交付
苏州克瑞姆机电设备有限公司 设备供应商 327,264.96 1年以内 1.86 设备未提供
福建省宁通路桥有限公司 工程承包商 279,000.00 1年以内 1.58 工程未开工
日立电梯(中国)有限公司 设备供应商 268,800.00 1年以内 1.53 设备未提供
合计 16,508,964.96 93.69
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 440,005.48
82
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 440,005.48
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
791,453. 98,358.4 693,095.2 1,253,9 130,701.5 1,123,228.4
合计提坏账准备的 100.00% 12.43% 100.00% 10.42%
72 8 4 30.03 6 7
其他应收款
791,453. 98,358.4 693,095.2 1,253,9 130,701.5 1,123,228.4
合计
72 8 4 30.03 6 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 699,199.79 34,959.99 5.00%
1至2年 9,237.93 1,385.69 15.00%
2至3年 6,000.00 1,800.00 30.00%
3至4年 5,000.00 2,500.00 50.00%
4至5年 71,516.00 57,212.80 80.00%
5 年以上 500.00 500.00 100.00%
合计 791,453.72 98,358.48 12.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
83
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,343.08 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 365,469.05 1,097,770.00
员工借款 362,792.44 96,874.57
代扣代缴五险一金 63,192.23 59,285.46
合计 791,453.72 1,253,930.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建华兴创业投资
房屋押金 269,023.05 1 年以内 33.99% 13,451.15
有限公司
周巧云 员工借款 60,217.60 1 年以内 7.61% 3,010.88
孙冀军 房屋押金 51,884.00 4-5 年 6.56% 41,507.20
徐强 员工借款 50,504.00 1 年以内 6.38% 2,525.20
李妍 员工借款 36,803.00 1 年以内 4.65% 1,840.15
合计 -- 468,431.65 -- 59.19% 62,334.58
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,276,681.85 49,511.57 2,227,170.28 1,570,495.21 87,703.53 1,482,791.68
在产品 4,397,190.63 4,397,190.63 2,779,583.04 2,779,583.04
84
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
库存商品 4,424,396.66 933,211.88 3,491,184.78 3,685,326.85 359,428.70 3,325,898.15
周转材料 1,601,993.94 77,548.62 1,524,445.32 1,898,188.62 58,267.63 1,839,920.99
在途物资 292,321.88 292,321.88 89,226.49 89,226.49
发出商品 428,405.58 428,405.58 181,019.75 181,019.75
合计 13,420,990.54 1,060,272.07 12,360,718.47 10,203,839.96 505,399.86 9,698,440.10
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 87,703.53 38,191.96 49,511.57
库存商品 359,428.70 871,138.74 297,355.56 933,211.88
周转材料 58,267.63 19,280.99 77,548.62
合计 505,399.86 890,419.73 0.00 335,547.52 0.00 1,060,272.07
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 库存单位成本低于销售可变现净值或可变现 销售
净值为零
包装物 可变现净值低于成本
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 148,733.26 4,311.61
合计 148,733.26 4,311.61
其他说明：
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 53,516,870.83 30,781,340.43 4,498,887.69 2,452,195.95 91,249,294.90
85
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金额 728,636.23 1,466,974.07 230,089.06 2,425,699.36
（1）购置 -137,432.15 320,683.74 230,089.06 413,340.65
（2）在建工程
866,068.38 1,146,290.33 2,012,358.71
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 22,578.26 241,042.18 263,620.44
（1）处置或报
22,578.26 241,042.18 263,620.44
废
4.期末余额 54,245,507.06 32,248,314.50 4,706,398.49 2,211,153.77 93,411,373.82
二、累计折旧
1.期初余额 11,627,091.96 8,739,476.89 1,899,386.95 1,265,175.74 23,531,131.54
2.本期增加金额 1,361,061.02 1,465,638.51 402,011.67 138,287.24 3,366,998.44
（1）计提 1,361,061.02 1,465,638.51 402,011.67 138,287.24 3,366,998.44
3.本期减少金额 18,353.27 228,990.07 247,343.34
（1）处置或报
18,353.27 228,990.07 247,343.34
废
4.期末余额 12,988,152.98 10,205,115.40 2,283,045.35 1,174,472.91 26,650,786.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,257,354.08 22,043,199.10 2,423,353.14 1,036,680.86 66,760,587.18
2.期初账面价值 41,889,778.87 22,041,863.54 2,599,500.74 1,187,020.21 67,718,163.36
86
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
危险品仓库 559,718.26 尚未完成验收程序
机修车间 492,872.52 尚未完成验收程序
口服固体制剂车间（二） 9,586,144.07 尚未完成验收程序
化学品仓库 635,994.35 尚未完成验收程序
锅炉房 539,675.80 尚未完成验收程序
合成车间（二） 7,182,987.59 尚未完成验收程序
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 8,104,273.52 8,104,273.52 5,659,444.41 5,659,444.41
中小试制剂车间
14,754,227.89 14,754,227.89 9,049,124.22 9,049,124.22
（三）
质检中心大楼 6,420,466.60 6,420,466.60 2,621,723.00 2,621,723.00
厂房及办公楼外
172,431.62 172,431.62 53,072.00 53,072.00
墙改造工程
员工宿舍楼 93,000.00 93,000.00
合计 29,544,399.63 29,544,399.63 17,383,363.63 17,383,363.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中小试
45,530,0 13,220,5 7,026,51 20,247,0
制剂车 44.47% 44.47 其他
00.00 34.44 3.98 48.42
间（三）
质检中 17,720,0 2,621,72 3,798,74 6,420,46 36.23% 36.23% 其他
87
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
心、研发 00.00 3.00 3.60 6.60
中心
63,250,0 15,842,2 10,825,2 26,667,5
合计 -- -- --
00.00 57.44 57.58 15.02
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 药品生产技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,506,471.80 4,304,058.33 859,145.84 11,669,675.97
2.本期增加
82,752.13 82,752.13
金额
（1）购置 82,752.13 82,752.13
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,506,471.80 4,304,058.33 941,897.97 11,752,428.10
二、累计摊销
1.期初余额 1,110,223.54 2,775,655.87 384,952.55 4,270,831.96
2.本期增加
68,282.70 412,291.32 76,464.83 557,038.85
金额
（1）计提 68,282.70 412,291.32 76,464.83 557,038.85
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,178,506.24 3,187,947.19 461,417.38 4,827,870.81
88
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
5,327,965.56 1,116,111.14 480,480.59 6,924,557.29
价值
2.期初账面
5,396,248.26 1,528,402.46 474,193.29 7,398,844.01
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 16.12%。
12、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
阿戈美拉汀
原料药及胶
142,030.63 142,030.63
囊剂（3 类+5
类）
富马酸替诺
福韦二吡呋 15,601,077.1 16,597,733.5
996,656.37
酯胶囊(化药 6 3
3 类)
富马酸替诺
福韦二吡呋
1,042,430.02 5,951.15 1,048,381.17
酯胶囊（化药
5 类）
16,643,507.1 17,788,145.3
合计 1,144,638.15
8 3
其他说明
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例8.70%。
89
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开发支出资本化确认依据：①完成上述可形成无形资产的开发项目以使其能够使用,在技术上具有可行性，公司对上述项
目进行开发的技术条件已经具备（进入Ⅲ期临床或取得临床批件），不存在技术上的障碍和其他不确定性 ；②具有完成上
述可形成无形资产的开发项目并使用的意图，公司管理当局对上述项目的研发活动的意图明确为争取早日获得生产批件进行
生产、销售；③公司预期能通过上述项目的开发成果进行确定的新产品生产、销售，为公司带来经济利益流入；④公司有足
够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成上述项目的开发,并有能力使用这些开发成果；⑤归属于上述可形成无形资产项
目的开发阶段的支出能够可靠计量，公司遵照准则的规定对各项目开发阶段的支出进行了准确计量和明细核算。
根据各类药品的特点及研发注册流程，公司确定六类药品的研发费用资本化时点分别为：
化药类别 研发费用资本化政策
化药一类 进入Ⅲ期临床至取得注册批件之间的满足资本化条件的费用资本化
化药二类
化药三类 获得临床批件至取得注册批件之间的满足资本化条件的费用资本化
化药四类
化药五类
化药六类
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
展厅装修费 51,000.12 16,999.98 34,000.14
卫生协会会员费 200,000.00 50,000.00 150,000.00
金山研发中心装修
157,809.59 16,908.18 140,901.41
费
软件园办公楼装修
703,863.61 203,016.00 143,782.07 763,097.54
费
合计 1,112,673.32 203,016.00 227,690.23 1,087,999.09
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 654,067.32 98,110.10 592,396.69 88,859.50
其他应收款坏账准备 98,358.48 14,753.77 130,701.56 19,605.23
90
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货跌价准备 1,060,272.07 159,040.81 505,399.86 75,809.98
预提费用 775,233.63 116,285.05 1,201,837.52 180,275.63
递延收益 15,102,011.74 2,265,301.76 15,340,974.37 2,301,146.16
合计 17,689,943.24 2,653,491.49 17,771,310.00 2,665,696.50
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,653,491.49 2,665,696.50
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 3,949,753.47 3,166,840.70
应付经营费用款 4,738,716.04 3,746,648.26
应付工程设备款 5,103,381.20 2,404,812.13
合计 13,791,850.71 9,318,301.09
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
截止2015年6月30日，无账龄超过1年的重要应付账款.
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 13,845,078.45 9,116,825.08
合计 13,845,078.45 9,116,825.08
91
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,945,950.66 28,896,619.15 33,824,420.54 10,018,149.27
二、离职后福利-设定提
847,710.66 847,710.66
存计划
三、辞退福利 42,050.00 42,050.00
合计 14,945,950.66 29,786,379.81 34,714,181.20 10,018,149.27
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,778,453.45 25,570,711.15 30,524,164.03 7,825,000.57
补贴
2、职工福利费 1,031,005.39 1,031,005.39
3、社会保险费 808,538.54 808,538.54
其中：医疗保险费 697,986.32 697,986.32
工伤保险费 60,042.07 60,042.07
生育保险费 50,510.15 50,510.15
4、住房公积金 391,775.00 391,775.00
5、工会经费和职工教育
2,167,497.21 1,094,589.07 1,068,937.58 2,193,148.70
经费
合计 14,945,950.66 28,896,619.15 33,824,420.54 10,018,149.27
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 772,641.20 772,641.20
2、失业保险费 75,069.46 75,069.46
合计 847,710.66 847,710.66
其他说明：
92
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,842,835.11 2,878,924.40
企业所得税 4,623,939.63 3,273,091.68
个人所得税 433,668.86 246,707.90
城市维护建设税 187,072.80 162,369.05
土地使用税 61,244.90 61,095.77
房产税 115,897.66
教育费附加 187,072.80 162,369.05
防洪费 3,367.31 -14,827.47
印花税 10,958.00 4,527.94
合计 8,466,057.07 6,774,258.32
其他说明：
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
客户保证金 6,775,546.34 6,462,309.54
预提差旅费等 7,636,586.92 5,225,236.29
其他 72,852.15 58,312.53
合计 14,484,985.41 11,745,858.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
截止2015年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款系客户保证金。
20、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
93
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到与资产相关的
政府补助 15,340,974.37 520,000.00 758,962.63 15,102,011.74
政府补助
合计 15,340,974.37 520,000.00 758,962.63 15,102,011.74 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
茵白肝炎胶囊工
业化生产项目补 92,500.00 15,000.00 77,500.00 与资产相关
助
核苷类抗乙肝病
毒系列产品的产 5,999,786.96 238,448.11 5,761,338.85 与资产相关
业化项目补助
一类新药阿德福
韦酯高技术产业 3,702,344.49 243,272.40 3,459,072.09 与资产相关
化项目补助
阿德福韦酯原料
药及片剂产业化 392,683.35 25,000.00 367,683.35 与资产相关
项目补助
拉米夫定原料药
及其制剂的研究 387,162.93 60,381.48 326,781.45 与资产相关
课题
一类新药阿甘定
-阿德福韦酯贷 269,193.28 8,048.97 261,144.31 与资产相关
款贴息
恩替卡韦及其胶
囊专利技术实施
382,900.01 25,000.00 357,900.01 与资产相关
与产业化项目补
助
富马酸替诺福韦
酯二吡呋酯临床 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
研究项目补助
核苷类抗乙肝抗
病毒药物系列产 1,114,403.35 60,265.00 1,054,138.35 与资产相关
品产业化项目
技术中心研发设
520,000.00 83,546.67 436,453.33 与资产相关
备投资项目补助
合计 15,340,974.37 520,000.00 758,962.63 15,102,011.74 --
其他说明：
根据宁财（企）指(2015)7号文，公司于本期收到“广生堂药业股份有限公司技术中心设备投资项目”补助款520,000.00元，计
94
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
入递延收益、分期结转当期损益。
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 56,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70,000,000.00
其他说明：
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 427,973.90 244,830,000.00 245,257,973.90
合计 427,973.90 244,830,000.00 245,257,973.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,519,340.02 20,519,340.02
合计 20,519,340.02 20,519,340.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 79,924,060.20 74,532,995.36
调整后期初未分配利润 79,924,060.20 74,532,995.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,651,251.17 83,767,849.82
减：提取法定盈余公积 8,376,784.98
应付普通股股利 70,000,000.00
期末未分配利润 132,575,311.37 79,924,060.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
95
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 144,164,688.95 17,302,342.21 116,010,650.87 16,598,617.59
其他业务 2,388.03 3,439.32
合计 144,167,076.98 17,302,342.21 116,014,090.19 16,598,617.59
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 30.00 60.00
城市维护建设税 1,047,773.18 865,130.83
教育费附加 1,047,773.15 865,130.84
防洪费 18,859.89 15,572.30
合计 2,114,436.22 1,745,893.97
其他说明：
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 20,426,849.14 16,169,237.17
职工薪酬 15,965,080.03 14,328,691.34
交通差旅费 3,109,173.50 2,552,226.37
运输费用 1,550,834.56 1,413,664.30
招待费用 873,304.39 811,938.25
物业租金 408,316.16 417,418.53
办公费 346,331.40 342,108.15
折旧摊销费 76,703.68 57,545.63
96
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 57,019.80 26,180.63
合计 42,813,612.66 36,119,010.37
其他说明：
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,264,644.96 6,271,371.48
研发费 12,005,014.52 4,895,523.29
中介咨询费 747,135.96 599,240.22
交通差旅费 1,032,266.30 587,192.32
折旧摊销费 857,430.50 622,680.97
房租物业费 609,928.33 1,672,952.48
会议费用 640,746.89 44,028.20
办公费 522,209.86 448,391.40
税费 387,380.15 339,574.07
业务招待费 649,139.79 505,725.71
其他 1,146,544.63 468,071.31
合计 24,862,441.89 16,454,751.45
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,280.00
利息收入 1,738,654.24 513,805.94
汇兑损失
银行手续费 22,520.94 29,859.53
合计 -1,716,133.30 -476,666.41
其他说明：
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
97
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、坏账损失 29,327.55 136,431.83
二、存货跌价损失 852,227.77 244,207.50
合计 881,555.32 380,639.33
其他说明：
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,626.95 23,626.95
其中：固定资产处置利得 23,626.95 23,626.95
政府补助 4,867,562.63 3,613,604.30 4,867,562.63
罚没收入 727,434.71 261,163.33 727,434.71
其他 0.26 20,976.10 0.26
合计 5,618,624.55 3,895,743.73 5,618,624.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入当期营业外收
758,962.63 653,004.30 与资产相关
入
2011 年度科技型中心企业技
140,000.00 与收益相关
术创新补助
省百人计划补助经费 250,000.00 与收益相关
2014 年度福建省专利奖 50,000.00 与收益相关
国家发明专利授权补助 38,000.00 与收益相关
2012-2013 年度获省级企业重
点实验室和企业工程技术研 300,000.00 与收益相关
究中心补助
柘荣重点生产企业扶持补助
3,130,600.00 1,045,500.00 与收益相关
(税费返还）
福建省著名商标奖励金 100,000.00 与收益相关
省级工程技术研究中心奖励
100,000.00 与收益相关
金
"替诺福伟酯复合盐及其胶囊
剂新药的临床前研究"项目资 750,000.00 与收益相关
助
98
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地税、房产税即征即奖奖励 1,165,100.00 与收益相关
合计 4,867,562.63 3,613,604.30 --
其他说明：
（1）根据国科发技（2011）62号文，公司本期收到2011年度科技型中心企业技术创新基金-贷款贴息140,000.00元，计入
当期损益。
（2）根据闽委组通（2014）115号文，公司于本期收到省“百人计划”和“千人计划”补助经费250,000.00元，计入当期损益。
（3）根据闽政文[2015]54号文，公司于本期收到“福建省2014年度专利奖”奖励50,000.00元，计入当期损益。
（4）根据宁市科（2014）6号、宁市科（2014）34号文，公司于本期收到国家发明专利奖励金38,000.00元，计入当期损
益。
（5）根据宁市科（2015）12号文，公司于本期收到2012-2013年度获省级企业重点实验室和企业工程技术研究中心补助
款300,000.00元，计入当期损益。
（6）根据柘委[2001]68号文以及柘荣县人民政府专题会议纪要[2010]3号文，公司于本期收到柘荣企业补助资金（税费返
还）3,130,600.00元计入当期损益。
（7）根据柘经贸【2015】3号文及柘经贸【2015】8号文，公司于本期收到“福建省著名商标“奖励金100,000.00元，计入
当期损益。
（8）根据柘经贸【2015】8号文，公司于本期收到“省级企业工程技术研究中心”奖励金100,000.00元，计入当期损益。
32、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 813.53 758.50 813.53
其中：固定资产处置损失 813.53 758.50 813.53
对外捐赠 1,374,748.70 221,303.44 1,374,748.70
合计 1,375,562.23 222,061.94 1,375,562.23
其他说明：
33、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,488,428.12 7,570,015.36
99
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税费用 12,205.01 -62,039.77
合计 9,500,633.13 7,507,975.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 62,151,884.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,322,782.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,850.48
所得税费用 9,500,633.13
其他说明
34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
客户保证金 298,180.00 371,000.00
其他往来 813,906.04 132,595.83
政府补助 4,628,600.00 4,160,600.00
存款利息 1,298,648.76 513,805.94
其他 506,282.86 49,410.25
合计 7,545,617.66 5,227,412.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 40,567,550.61 27,334,113.07
其他往来 822,521.01 1,001,343.39
其他 1,397,269.64 134,162.97
合计 42,787,341.26 28,469,619.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
100
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 6,525,353.22 471,698.10
合计 6,525,353.22 471,698.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 52,651,251.17 41,357,550.09
加：资产减值准备 881,555.32 380,639.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,366,998.44 2,732,871.76
物资产折旧
无形资产摊销 557,038.85 548,577.00
长期待摊费用摊销 227,690.23 16,999.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -22,813.42 758.50
财务费用（收益以“－”号填列） 7,280.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,205.01 -62,039.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,514,506.14 -372,821.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,309,108.09 -144,022.87
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
3,164,730.40 2,593,133.61
列）
其他 -383,384.28 546,475.10
经营活动产生的现金流量净额 55,631,657.49 47,605,401.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 141,040,055.60 74,472,041.87
减：现金的期初余额 75,724,402.92 71,357,883.42
现金及现金等价物净增加额 65,315,652.68 3,114,158.45
101
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 141,040,055.60 75,724,402.92
其中：库存现金 175.00 175.00
可随时用于支付的银行存款 141,039,880.60 75,724,227.92
三、期末现金及现金等价物余额 141,040,055.60 75,724,402.92
其他说明：
36、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 240,300,000.00 定期银行存单
合计 240,300,000.00 --
其他说明：
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
福建奥华集团有限 对传媒、医药业、房
福州 5,000 万元 24.64% 24.64%
公司 地产业的投资等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。
其他说明：
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙） 同一控制下的企业
其他说明
102
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁德市柘荣奥泰科技投资中
办公楼 1,200.00 1,200.00
心(有限合伙)
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 58.42 53.88
监事 14.54 13.68
高级管理人员 132.47 86.07
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2015年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
103
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
2、其他资产负债表日后事项说明
1、根据2015年第一次临时股东大会决议，公司于2015年7月16日变更《营业执照》，注册资本由5,600万变更为7,000
万；法定代表人由总经理变成为董事长。
2、根据2015年8月17日公司第二届董事会第五次会议通过的利润分配预案，以截止2015年6月30日广生堂总股本7,000
万股为基数，使用资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增7,000万股，转增后公司总股本将增加至14,000
万股。
十一、其他重要事项
1、其他
截止2015年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 22,813.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,867,562.63
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -647,313.73
减：所得税影响额 677,671.65
合计 3,565,390.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
104
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 19.54% 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于公司
18.22% 0.81 0.81
普通股股东的净利润
105
福建广生堂药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人李国平先生签名的2015年半年度报告文件原件；
二、载有董事长李国平先生、主管会计工作负责人陈迎先生、会计机构负责人官建辉先生签名并盖章的财务报告文本；
三、载有福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、及注册会计师郑丽惠、王庆莲女士签字并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、其他相关资料。
106