福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福建广生堂药业股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李国平、主管会计工作负责人官建辉及会计机构负责人(会计主
管人员)陈雪梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注
意并仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 21
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 32
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 33
第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 34
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 128
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、广生堂 指 福建广生堂药业股份有限公司
营销公司、销售公司 指 福建广生堂医药销售有限公司 ，本公司全资子公司
广生堂金塘药业 指 福建广生堂金塘药业有限公司，本公司全资子公司
新药研发公司 指 福建广生堂新药研发有限公司，本公司全资子公司
广生医院 指 福建广生医院有限公司，本公司全资子公司
江苏中兴、中兴药业 指 江苏中兴药业有限公司，本公司控股子公司
阿吉安（北京） 指 阿吉安（北京）基因科技有限公司，本公司原全资子公司
阿吉安（福州） 指 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，本公司原全资下属公司
和睦家广生妇儿医院 指 福州和睦家广生妇儿医院有限公司，本公司全资下属公司
博奥检验 指 福建博奥医学检验所有限公司，本公司联营公司
股东大会、董事会、监事会 指 福建广生堂药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会
限制性股票 指 根据公司《2016 年限制性股票激励计划》授予激励对象的限制性股票
股票期权 指 根据公司《2018 年股票期权激励计划》授予激励对象的股票期权
东区 指 上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建
南区 指 广东、广西、海南、湖南、湖北
北区 指 黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东
西北区 指 新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南
西南区 指 四川、重庆、贵州、云南、西藏
阿甘定 指 公司生产的阿德福韦酯片的商标
贺甘定 指 公司生产的拉米夫定片的商标
恩甘定 指 公司生产的恩替卡韦胶囊的商标
福甘定 指 公司生产的富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊的商标
GMP 指 英文"Good Manufacturing Practice"的缩写，药品生产质量管理规范
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 广生堂 股票代码 300436
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建广生堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广生堂
公司的外文名称（如有） Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Cosunter
公司的法定代表人 李国平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛妞 王琴
福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号
联系地址
软件园 B 区 10 号楼 B 座 软件园 B 区 10 号楼 B 座
电话 0591-38305333 0591-38305333
传真 0591-38305305 0591-38305305
电子信箱 niuniu@cosunter.com wangq@cosunter.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司注册资本由“141,211,420 元人民币”变更为“140,000,000 元人民币，详见《关于完成工商变更并换发营业
执照的公告》（公告编号：2019050）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 214,760,320.84 162,269,604.35 32.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,335,477.71 4,327,401.52 161.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
549,531.80 3,955,063.26 -86.11%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,111,443.13 -3,514,962.53 216.97%
基本每股收益（元/股） 0.0810 0.0306 164.71%
稀释每股收益（元/股） 0.0810 0.0306 164.71%
加权平均净资产收益率 2.03% 0.78% 1.25%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 898,371,688.23 854,519,609.79 5.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 566,472,922.87 553,879,649.25 2.27%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,108.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,808,531.86
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 471,955.09
报告期内，转让阿
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,949,788.68 吉安（北京）全部
股权的收益
减：所得税影响额 86,507.53
少数股东权益影响额（税后） 354,713.47
合计 10,785,945.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主要业务
公司是专注于肝病治疗药物领域的国家重点高新技术企业，秉承“广播仁爱关注民生”的企业使命，致力于为人类的肝
脏健康提供科学解决方案，通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，已形成了以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物为核心，
覆盖乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、保肝护肝等肝脏健康全产品线的布局。未来，公司将矢志不移推动新药创新发展，持续投
入创新药研发，进一步加强外延并购，致力于成就中国肝脏健康药物领域领先的创新药企业。
1、主要在售产品
（1）抗乙肝病毒用药
目前，公司是国内唯一同时拥有替诺福韦、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯四大核苷（酸）类抗乙肝病毒临床优选用
药的高新技术企业。公司主力产品阿甘定-阿德福韦酯、恩甘定-恩替卡韦和福甘定-富马酸替诺福韦二吡呋酯均已顺利通过一
致性评价，大大增强了公司市场销售的竞争优势，加速仿制药对原研的进口替代，为广大患者提供优质优价的用药选择。
替诺福韦二吡呋酯、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯均被纳入 2019 年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险
药品目录》，其中，替诺福韦二吡呋酯与恩替卡韦是慢性乙型肝炎防治指南一致推荐的一线药物。
（2）保肝护肝类用药
公司控股子公司江苏中兴药业是国内较大的水飞蓟制剂生产企业之一。水飞蓟宾类药物作为目前在世界范围內被认可的
一类天然植物保肝药，是治疗肝炎的有效药物，是《慢性乙肝防治指南》、《药物性肝损伤诊疗指南》明确的指南药物。
中兴药业水飞蓟宾葡甲胺、益肝灵片、复方益肝灵片等药品被纳入 2019 年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保
险药品目录》。
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2、主要在研产品：
2.1 全球一类创新药
自 2015 年 IPO 上市以来，公司坚定不移地向创新药企业转型，全面启动肝病领域最热点、难点的全球创新药研发，研
发投入行业领先。截至目前，公司已陆续在肝癌、非酒精性脂肪性肝炎、功能性治愈乙肝等领域取得多项突破和成果。
（1）新型肝癌靶向药物
公司具有全球知识产权的新型肝癌靶向药物 GST-HG161 是独特的高选择性靶向抑制药物，自主创新结构全口服小分子
化药，针对亚洲人群，具有药效显著、靶标选择性好、安全性高、成药性强的特点，是目前已披露药效研究结果的同靶标在
研药物中药效最好的（Best in class）肝癌靶向药物，它可能帮助阻止表达（过度表达）c-Met 肝癌的生长和扩散，也可能对
胃肠癌、肺癌等有效，具有广阔的市场前景。
2019 年 6 月 28 日，GST-HG161 的临床试验启动会正式召开，2019 年 7 月 9 日，首例 c-MET 阳性患者成功入组。Ⅰ期
临床由中国肿瘤治疗领域权威专家、亚洲肿瘤联盟（FACO）主席、中国临床肿瘤学会（CSCO）理事长、同济大学附属东
方医院肿瘤医学部主任李进教授担任 I 期临床试验项目负责人，除研究对患者安全性等，期间将选择特定剂量，开展扩展研
究，评估对患者抗肿瘤活性。
（2）非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转全球创新药
公司非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转全球创新药 GST-HG151 具有靶标选择性好、成药性强、药效显著和安全性高
的特点，临床前研究展示了其改善肝功能的作用和显著的抗纤维化效果，有望填补全球抗肝纤维化领域的空白，攻克肝纤维
化、肝硬化不可逆转的世界性难题。
2019 年 4 月 19 日，公司获得国家药品监督管理局关于非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转全球创新药 GST-HG151 的
《临床试验通知书》，同意公司进行该药品的临床试验，是公司向创新药企转型过程中继 GST-HG161 新型肝癌靶向药物获
批临床后又一重磅成果。
（3）功能性治愈乙肝全球创新药
早在 2015 年，公司独家提出乙肝功能性治愈路线图“登峰计划”：通过 GST-HG131、GST-HG141 及现有核苷（酸）类药
物的抗病毒和免疫调节治疗联合用药实现乙肝治愈。该开发构思与 2017 年美国肝病研究学会（AASLD）和欧洲肝脏研究学
会（EASL）关于乙肝治疗终点的共识声明完全吻合。核心蛋白抑制剂 GST-HG141 具有靶标选择性好、成药性强、药效显
著和安全性高的特点，目前全球尚无该靶点药物上市，有望成为 Best-in-Class 项目，居世界领先水平，该项目的临床试验申
请已于 2019 年 8 月 14 日获得国家药监局受理；GST-HG131 具有抑制乙肝表面抗原分泌的创新治疗机制，属 First-in-Class
全球领先项目，可以有效地抑制 HBsAg 表达，于 2019 年 7 月 1 日向国家药品监督管理局药品审评中心递交了 GST-HG131
的 Pre-IND（临床注册前）会议申请并获受理。
报告期内，为了在全球领先的靶点上开展多方案治愈乙肝实验，提高"治愈乙肝登峰"计划的成功率，确保功能性治愈乙
肝方案的顺利实施，公司立项研发 GST-HG121 项目。GST-HG121 具有十分独特的化合物化学结构、卓越的体外和动物体内
药效数据以及优异的安全性，有望成为继 GST-HG131 之后另一个有效性更优、安全性更好的 HBsAg 抑制剂，目前已选定
临床前候选化合物（PCC），已申请全球 PCT 专利，具有全球自主知识产权，现处于 IND 申报前的准备阶段。
2.2 重磅仿制药
（1）新型核苷酸逆转录酶抑制剂艾拉酚胺
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目前，公司已完成富马酸替诺福韦艾拉酚胺（TAF）的人体生物等效性临床试验，进行临床总结后汇总药学研究资料，
再行上报生产批件申请。
（2）丙肝药物索磷布韦
2018 年 8 月 3 日，国家知识产权局宣告索磷布韦（索菲布韦的国内申报名称）化合物核心专利无效。目前，公司已完
成索磷布韦的人体生物等效性临床试验，进行临床总结后汇总药学研究资料，再行上报生产批件申请。
（3）枸缘酸西地那非（俗称“伟哥”）
2019 年 7 月 30 日，公司收到国家药品监督管理局下发的关于枸橼酸西地那非片生产注册申请的《受理通知书》，药品
研发进入生产注册审评审批阶段。枸橼酸西地那非有望成为公司仿制药领域又一重要品种，零售药店为其主要销售渠道，若
成功获批，将为公司提供新的利润增长点。
（二）经营模式
公司主要采取经销和直销两种销售模式，其中：
经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责医院或药店等销售终端的销售和配送的一种销售模式，报
告期内，公司经销模式销售收入 3,413.71 万元，占公司营业收入的比例由上年同期的 26.14%下降至本报告期的 15.90%。
直销模式分两种：一种是指公司采取专业化学术推广的方式，通过公司销售人员开发销售渠道、维护终端，再由配送商
购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式；另一种是为了适应药品销售“两票制”的要求，在原招商的约
定区域内，公司通过原代理商成立的外部销售推广服务公司开发医院或药店等销售终端，并维护终端，按照约定的销售额支
付业务推广费用给外部推广商，再由公司指定的配送商购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式。
报告期公司持续加大了直销终端的开发力度，增加直销销售终端，并且通过有效的学术推广活动进一步提升原有直销终
端的销售量。同时，随着“两票制”在全国范围内逐步推行，公司积极对原有招商模式进行的直销改造。报告期内，直销模式
销售收入 17,970.5 万元，销售收入占比从上年同期的 73.86%提高到本报告期的 83.68%。
（三）行业情况
1、医药行业概况
公司所处的行业为医药制造业。医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其持续发展源自药品的刚性消费，具有弱
周期性的特征。随着我国经济持续增长、健康中国战略持续深化推进、人民健康需求持续提高，医药产业市场空间将持续释
放。同时，也对医药产业提出了持续创新变革和转型升级的要求，国家鼓励创新、加快创新药审评审批和新药上市的多项政
策给创新药企业创造了更大的市场空间和发展机会。
2、抗乙肝病毒药物领域概况
乙型病毒性肝炎是由乙肝病毒（HBV）引起的、以肝脏炎性病变为主并可引起多器官损害的一种传染病。病毒性肝炎
是全球和我国主要的卫生挑战，其中乙肝和丙肝影响到全球 3.25 亿人，每年导致 140 万人死亡。国家卫健委疾控局发布的
《2018 年全国法定传染病疫情概况》显示，病毒性肝炎依然是我国法定报告传染病中报告病例数第一的乙类传染病。我国
乙肝表面抗原携带者人数仍为全球最多。据估算，我国乙肝病毒感染者约 8,600 万人，其中约有 2,800 万慢性乙肝患者。肝
硬化、肝癌患者中，乙型病毒性肝炎感染引起的高达 60-80%，每年约 33 万人死于乙肝或丙肝感染导致的肝硬化和原发性肝
癌。
根据中华医学会肝病学分会和中华医学会感染病学分会联合制定的《慢性乙型肝炎防治指南》（2015 年版），慢性乙型肝
炎治疗中的抗病毒治疗是关键，只要有适应症，且条件允许，就应进行规范的抗病毒治疗。但目前国内已经接受规范治疗的
患者仅占需要接受治疗患者的不到 20%。随着人民收入水平的提高，健康意识的增强，抗病毒药品价格的下降以及医疗保
险的全覆盖等诸多因素的共同影响下，将会有更高比例的患者接受抗乙肝病毒的规范治疗，据 2017 年世界肝炎峰会报道，
2016 年开始终生治疗乙肝人数增加了 280 万，大大高于 2015 年开始终生治疗乙肝人数（170 万人）。因此，抗病毒类乙肝用
药未来仍有较大的市场成长空间。
根据中国 2015 年《慢性乙型肝炎防治指南》，乙肝治疗药物主要分为两类：干扰素类和核苷（酸）类。 由于干扰素的
副作用较大，目前临床上更多使用的是核苷（酸）类药物。在我国，核苷（酸）类乙肝用药约占乙肝用药市场的 80%，已
然成为治疗乙肝的主流用药。常用的核苷（酸）类药物主要有拉米夫定、阿德福韦酯、恩替卡韦、替诺福韦酯等。目前作为
乙肝防治指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一线用药富马酸替诺福韦二吡呋酯和恩替卡韦，将会呈现巨大的市场潜力，同时，阿
德福韦酯和拉米夫定也将会继续保持一定的市场份额。
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3、公司所处行业地位
经过十余年在抗乙肝病毒药物领域的精耕细作，公司已发展成为国内抗乙肝病毒药物领域的知名企业，是国内专注于肝
脏健康领域的医药企业，是国内唯一同时拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦、替诺福韦四大抗乙肝病毒临床优选用药的
医药企业。广生堂不忘初心，砥砺前行，致力于为人类的肝脏健康提供科学解决方案，已全面布局乙肝、丙肝、脂肪肝、肝
癌、保肝护肝等肝脏健康全产品线并积极从仿制药向创新药转型升级，在研创新药涉及乙肝功能性治愈、抗肝癌、肝纤维化
可逆转等前沿重磅全球创新药，旨在成就中国肝脏健康药物领域领先的创新药企业。
4、行业周期性特点
乙型病毒性肝炎是慢性疾病。现阶段全球范围内尚未有乙肝临床治愈药物上市，慢性乙肝患者需要长期服用抗乙肝病毒
药物以稳定控制病情。因此公司抗乙肝病毒药物的销售不受季节性及周期性影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金 报告期较年初增加 35.35%，主要为报告期银行借款增加所致；
其他应收款 报告期较年初减少 49.14%，主要为原离职股权激励员工归还借款所致；
在建工程 报告期较年初增加 108.58%，主要为公司国际化制药基地建设投入所致；
报告期较年初增加 45.16%，主要为公司产品阿甘定报告期通过一致性评价开发支出转入及全资下属
无形资产
子公司和睦家广生妇儿医院新购地块交付使用，由其他非流动资产转入所致；
报告期较年初减少 49.33%，主要为报告期内全资下属公司阿吉安（福州）随阿吉安（北京）转让，
长期待摊费用
其实验室装修摊销减少所致；
报告期较年初减少 39.24%，主要为公司上海营销办公楼及下属公司和睦家广生妇儿医院地块已交付
其他非流动资产
使用所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、战略聚焦的产品线优势
公司是国内专注于肝脏健康领域的医药企业，目前是国内唯一同时拥有四大核苷（酸）类抗乙肝病毒药物原料药及制剂
注册批件的医药企业，通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，已形成以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物为核心，覆盖乙
肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、保肝护肝等肝脏健康全产品线的布局。其中，核苷（酸）类抗乙肝病毒药物阿甘定-阿德福韦酯、
恩甘定-恩替卡韦和福甘定-富马酸替诺福韦二吡呋酯均已通过一致性评价，富马酸替诺福韦二吡呋酯与恩替卡韦是乙肝防治
指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一线用药；保肝护肝类水飞蓟宾类药物作为目前在世界范围内被认可的一类天然植物保肝药，
是《慢性乙肝防治指南》、《药物性肝损伤诊治指南》明确的指南药物。公司产品福甘定、恩甘定、水飞蓟宾葡甲胺、益肝灵
片、复方益肝灵片等已被纳入 2019 年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。同时，公司积极与全球著名
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的新药研发机构合作，通过持续的创新药研发投入，在肝癌、非酒精性脂肪肝炎、功能性治愈乙肝等领域已取得多项突破和
成果。
2、创新药研发的先发优势
公司自 2015 年 IPO 上市以来，积极、持续推动从仿制药企向创新药企重大转型，全面启动肝病领域最热点、难点的全
球创新药研发，与具备领先新药研发实力的药明康德合作研发多个全球创新一类新药，涉及乙肝功能性治愈、抗肝癌、肝纤
维化可逆转等前沿重磅全球创新药，旨在成就中国肝脏健康药物领域领先的创新药企业。目前，公司已陆续在肝癌、非酒精
性脂肪肝炎、功能性治愈乙肝等领域取得多项突破和成果，新型肝癌靶向药物 GST-HG161 已进入 I 期临床，非酒精性脂肪
肝病及肝纤维化可逆转全球创新药 GST-HG151 已获得国家药监局临床批件，核心蛋白抑制剂 GST-HG141 临床试验申请已
获受理，乙肝表面抗原抑制剂 GST-HG131 的 Pre-IND（临床注册前）会议申请已获受理，新立项 GST-HG121 目前已选定临
床前候选化合物（PCC），已申请全球 PCT 专利，具有全球自主知识产权，现处于 IND 申报前的准备阶段。通过持续加大研
发投入，公司已在创新药市场抢占了一定先机，具备先发优势，正逐步打造属于广生堂的专属护城河和核心竞争力。
3、品牌及渠道优势
公司在抗乙肝病毒药物领域耕耘多年，已经建立了遍及全国各省区的销售队伍及覆盖全国各省会、市、县的销售网络及
终端，并且与该领域的最优秀经销商有着坚实的合作关系。通过多年的学术推广和品牌建设，公司已经在该领域的医生和患
者中树立了口碑，建立起良好的品牌形象，为公司未来收入的增长以及新产品的市场导入奠定了基础。同时，在现有的销售
渠道和终端上叠加新产品，有利于提升新产品的边际贡献，为公司创造更大的效益。
4、质量管控优势
公司始终将产品质量的稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，持续强化质量文化建设，通过产品、法规、质量工具、
管理能力等全方位培训提升全员对产品质量水平的重视。公司根据《中华人民共和国药品安全法》、《中华人民共和国药品安
全法》以及《药品生产质量管理规范》等药品安全生产相关法律规定建立了一整套严格的产品生产质量保证体系，从源头原
料药生产及采购开始，至产品生产、研发管理、临床研究等，均符合 GMP 生产要求的质量控制标准，并通过关键指标的控
制，保证质量管理体系持续、稳定的运行。迄今，公司全部出厂产品合格率达到 100%，国家药品监管部门历年来药品抽样
检查合格率 100%。
5、营销优势
公司顺应本行业的发展趋势，采取经销与直销相结合的营销模式，辅以学术推广、品牌营销等多种营销手段，进行产品
推广。在经销模式下，公司依托核苷（酸）类抗乙肝病毒药物的产品优势与良好的企业品牌形象，在业内进行严格的经销商
筛选。公司根据经销商的信用、企业规模等考核指标，选择实力较强的经销商进行合作，市场销售区域覆盖到除港澳台地区
外的全国 31 个省、自治区和直辖市。在直销模式下，公司依托内部营销队伍，通过科学的市场调查，详细了解各地区医患
用药习惯，开展有针对性学术指导与产品推广。公司为了顺应药品销售“两票制”的规定，推出市场业务推广外包的直销模
式，极大地稳定和调动了经销商的积极性，避免政策调整对公司销售业务的影响。公司经销与直销相结合的营销模式，符合
本公司现阶段的发展特点，保证了公司的业务收入持续稳定增长。
6、人才优势
公司管理团队在医药制造行业积累了丰富的技术研发、生产管理和市场销售经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定
相应经营规划，以适应行业环境和政策的变化，增强公司整体经营能力。同时，公司注重人才队伍建设，建立并完善长效激
励机制，吸引和留住优秀人才，为公司业务的长期优质发展提供了有力的支持。
11
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对医药行业的挑战和机遇，公司遵循年度经营计划，研发、生产、销售等各方面工作有序开展。报告期内，
公司营业收入 21,476.03 万元，较上年同期增长 32.35 %；归属于上市公司股东的净利润 1,133.55 万元，比上年同期增长 161.95
%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54.95 万元，比上年同期下降 86.11 %。
坚定不移向创新药企业转型，新药阶段性成果突出。2019 年 3 月，公司立项乙肝治疗创新药 GST-HG121，该项目现已
确定临床前候选化合物（PCC），处于临床试验（IND）申报前的准备阶段；2019 年 4 月，非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可
逆转全球创新药 GST-HG151 获得国家药监局临床批件；2019 年 7 月，乙肝治疗创新药 GST-HG131 的 Pre-IND（临床注册
前）会议申请获得受理；2019 年 7 月，新型肝癌靶向药物 GST-HG161 首例 c-MET 阳性患者成功入组，正式开展 I 期临床；
2019 年 8 月，乙肝治疗全球创新药 GST-HG141 临床试验申请获得受理。通过持续的研发投入，公司创新药战略得到进一步
落实，已在创新药市场抢占了一定先机。
以仿哺创，继续推动仿制药研发，创造新的利润增长点。2019 年 7 月，枸橼酸西地那非片完成与原研药品的体外质量
与体内疗效的一致性评价且其生产注册申请获得国家药监局受理，进入生产审评审批阶段，有望进一步丰富了公司生产线；
公司富马酸替诺福韦艾拉酚胺（TAF）和丙肝药物索磷布韦均已完成人体生物等效性临床试验，正进行生产注册申请前的临
床总结和药学研究资料汇总工作。
内生发展，外延助力，不断夯实核心竞争力。报告期内，公司积极应对医改政策，对内进一步规范管理，强化成本管
控，降本增效，公司恩替卡韦胶囊和阿德福韦酯片分别通过一致性评价，进一步提升公司的市场竞争力；持续对中兴药业进
行整合优化，导入上市公司的营销资源和管理经验，提升其产品的市场占有率和运营效益，在报告期内中兴药业贡献营业收
入 7,439.06 万元，合并报表净利润 427.66 万元。同时，公司积极寻找和布局能为公司带来盈利增长点的新品种、新业态、
新领域，持续提高企业核心竞争力和盈利能力。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
1、报告期内，公司重要研发项目的进展及影响情况如下表:
序号 项目名称 类别 研发目标 进展情况 预计对公司未来发展的影响
富马酸替诺福
1 抗感染 取得药品批准文号 项目暂停研发 ——
韦二吡呋酯片
取得原料药登记号，所关联 临床研究已确认等效，药学资料和 丰富肝病产品线，增强丙肝治
2 索非布韦 抗感染
制剂取得药品批准文号 原料药登记资料整理中 疗领域的市场竞争力
丰富肝病产品线，增强丙肝治
3 索非布韦片 抗感染 取得药品批准文号 临床研究完成，申报资料整理中
疗领域的市场竞争力
已通过技术审评，所关联制剂已完
枸橼酸西地那 5 型磷 酸二 取得原料药登记号，所关联
4 成生物等效性研究试验，生产注册 丰富产品线，增强市场竞争力
非 酯酶抑制剂 制剂取得药品批准文号
申请已获得国家药监局受理
已完成生物等效性研究试验，试验
枸橼酸西地那 5 型磷 酸二 结果显示：我公司自研枸橼酸西地
5 取得药品批准文号 丰富产品线，增强市场竞争力
非片 酯酶抑制剂 那非片与原研产品生物等效，生产
注册申请已获得国家药监局受理
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得新药证书及药品批准 已撤回临床注册申请，正在进行重 独家品种，丰富产品线，增强
6 三升金丹胶囊 止血止痛药
文号 新补充研究 市场竞争力
已完成生物等效性研究试验，试验
结果显示：我公司自研恩替卡韦片 增强乙肝治疗领域的市场竞争
7 恩替卡韦片 抗感染 取得药品批准文号
与原研产品生物等效，于 2019 年 力
03 月 05 日获得 NMPA 受理
已取得“视同通过仿制药一致性评
8 阿德福韦酯片 抗感染 通过一致性评价 增强市场竞争力
价”补充批件
富马酸替诺福 取得原料药登记号，所关联 所关联制剂已完成生物等效性研究 增强乙肝治疗领域的市场竞争
9 抗感染
韦艾拉酚胺 制剂取得药品批准文号 试验 力
富马酸替诺福 已完成生物等效性研究试验，正在 增强乙肝治疗领域的市场竞争
10 抗感染 取得药品批准文号
韦艾拉酚胺片 进行最终的临床统计总结工作 力
治疗男性勃 取得原料药登记号，所关联 完成中试稳定性样品生产，稳定性
11 他达拉非 丰富产品线，增强市场竞争力
起功能障碍 制剂取得药品批准文号 研究中
治疗男性勃 完成中试稳定性样品生产，放样稳
12 他达拉非片 取得药品批准文号 丰富产品线，增强市场竞争力
起功能障碍 定性研究中
2、报告期内，公司无新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品。
3、报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入 10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、
所属注册分类、是否属于中药保护品种情况如下表：
是否属于中药
药品名称 适应症或者功能主治 发明专利 专利起止期限 所属注册分类
保护品种
一种阿德福韦酯的合成方法
2006-08-30 至 2026-08-29
200610112062.7
适用于治疗有乙型肝 一种阿德福韦酯单酯的制备及其
2007-06-28 至 2027-06-27
炎病毒活动复制证据，含量检测方法 200710009159.X
并伴有血清氨基转移
一种阿德福韦酯的 M 晶型及其制
酶（ALT 或 AST）持续
阿甘定 备方法和药物应用 2007-09-05 至 2027-09-04 化药一类 否
升高或肝脏组织学活
200710009482.7
动性病变的肝功能代
偿的成年慢性乙型肝 一种阿德福韦酯 M 晶型的制备方
2007-09-05 至 2027-09-04
炎患者。 法 200910168120.1
一种阿德福韦酯羟甲基杂质的制
2016-07-07 至 2036-07-06
备方法 201610529725.9
拉米夫定晶型及其制备方法
2009-03-24 至 2029-03-23
适用于伴有丙氨酸氨 200910119632.9
基转移酶（ALT）升高
一种易溶出的拉米夫定片及其制
贺甘定 和病毒活动复制的、肝 2011-04-06 至 2031-04-05 6类 否
备方法 201110085262.9
功能代偿的成年慢性
乙型肝炎病人的治疗。拉米夫定晶型及其制备方法
2009-03-24 至 2029-03-23
201010254731.0
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一种拉米夫定关键中间体手性异
构体杂质的制备方法 2015-07-24 至 2035-07-23
201510410255.X
一种恩替卡韦的固体分散剂、其药
物组合物及其制备方法和药物应 2007-12-07 至 2027-12-06
用 200710009952.X
用于病毒复制活跃，血
清转氨酶 ALT 持续升高 一种抗病毒药物恩替卡韦的制备 2007-12-06 至 2027-12-05
或肝脏组织学显示有 方法 200710009940.7
活动性病变的慢性成 一种恩替卡韦的晶型及其制备方
2009-10-28 至 2029-10-27
人乙型肝炎的治疗。也 法和药物应用 200910236408.8
适用于治疗 2 岁至＜18
一种恩替卡韦的盐化合物，其制备
恩甘定 岁慢性 HBV 感染代偿性 2010-01-08 至 2030-01-07 5类 否
方法和药物应用 201010000443.2
肝病的核苷初治儿童
患者，有病毒复制活跃 一种恩替卡韦分散片及其制备方
2011-04-06 至 2031-04-05
和血清 ALT 水平持续升 法 201110085253.X
高的证据或中度至重 一种检测恩替卡韦关键中间体的
度炎症和/或纤维化的 方法 201510454760.4 2015-07-29 至 2035-07-28
组织学证据。
一种恩替卡韦与甘露聚糖肽药物
组合物及其制备方法 2015-07-29 至 2035-07-28
201510454570.2
富马酸替诺福韦酯的新晶型及其
2010-03-04 至 2030-03-03
制备方法 201010126780.6
替诺福韦酯的盐化合物,其制备方
2010-03-04 至 2030-03-03
法和药物应用 201010126779.3
一种替诺福韦单酯富马酸盐的制
2013-10-11 至 2033-10-10
适用于与其他抗逆转 备方法 201310472328.9
录病毒药物联用，治疗
替诺福韦单酯富马酸盐的新晶型
福甘定 成：HIV-1 感染；适用 2013-10-11 至 2033-10-10 5类 否
及其制备方法 201310472450.6
于治疗慢性乙肝成人
和≥12 岁的儿童患者。富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊剂
2013-10-24 至 2033-10-23
及其制备方法 201310505327.X
一种适合于工业化生产的替诺福
2014-07-30 至 2034-07-29
韦制备方法 201410368318.5
一种替诺福韦二吡呋酯或其药用
2015-07-20 至 2035-07-19
盐的新用途 201510426500.6
水飞蓟宾葡甲胺片的生产方法
用于急、慢性肝炎，初 2010-03-16 至 2030-03-15
水飞蓟宾葡 201010124718.3
期肝硬化，中毒性肝损 化学药品 否
甲胺片 水飞蓟宾葡甲胺片及其降脂作用
害的辅助治疗。 2012-10-21 至 2032-10-20
201210421009.0
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一种水飞蓟宾及其制备方法
2011-03-24 至 2031-03-23
201110071508.7
一种含水飞蓟宾和索拉非尼的药
2014-04-02 至 2034-04-01
物组合物及其应用 201410132020.4
一种水飞蓟宾分离纯化方法
2016-06-21 至 2036-06-20
201610453396.4
一种水飞蓟宾磷脂复合物的制备
2016-04-26 至 2036-04-25
方法 201610266742.8
一种水飞蓟宾固体自乳化片
2009-04-15 至 2029-04-14
200910030758.9
一种水飞蓟籽品质的检测装置和
2011-10-18 至 2031-10-17
检测方法 201110316196.1
一种高纯度水飞蓟素的制备方法
2016-03-17 至 2036-03-16
201610158485.6
一种精制水飞蓟茎叶中黄酮类化
2016-08-30 至 2036-08-29
合物的方法 201610763023.7
4、报告期及去年同期，公司无生物制品批签发。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 214,760,320.84 162,269,604.35 32.35% 主要为本期新增合并子公司江苏中兴所致
主要是受并表子公司毛利率较低以及医药行业药价
营业成本 44,700,869.75 22,039,615.88 102.82%
下行等因素影响，产品毛利率同比下降
销售费用 110,634,033.51 78,613,255.56 40.73% 主要为本期新增合并子公司江苏中兴所致
管理费用 24,542,392.48 18,864,756.31 30.10% 主要为本期新增合并子公司江苏中兴所致
财务费用 2,460,025.91 -4,882,816.86 150.38% 主要是报告期公司银行借款增加所致
所得税费用 -13,422.66 400,690.01 -103.35% 应纳税所得额下降所致
研发投入 40,645,292.58 61,581,248.46 -34.00% 报告期公司各研发项目按进度顺利进行
经营活动产生的
4,111,443.13 -3,514,962.53 216.97% 主要为报告期销售收入增长所致
现金流量净额
投资活动产生的 主要为上年同期公司收购控股公司江苏中兴股权所
-21,864,676.55 -173,203,815.95 87.38%
现金流量净额 致
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筹资活动产生的
48,124,605.27 -32,130,660.80 249.78% 主要为报告期银行借款增加所致
现金流量净额
现金及现金等价
30,371,371.85 -208,849,439.28 114.54% 主要为报告期银行借款增加所致
物净增加额
期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因
短期借款 91,000,000.00 58,000,000.00 56.90% 主要原因系报告期内公司新增短期借款 3,300 万元
预收款项 3,728,887.92 5,453,362.25 -31.62% 主要是客户预收款减少所致
应付职工薪酬 8,141,228.13 15,714,768.28 -48.19% 主要为上年度年终奖报告期内发放所致
应交税费 4,606,468.48 3,295,414.69 39.78% 主要原因为报告期内应交增值税增加所致
其他应付款 63,992,587.40 109,000,919.00 -41.29% 主要原因为报告期限制性股票回购所致
长期借款 52,200,000.00 0.00 100.00% 主要原因系报告期内公司新增长期借款 5,220 万元
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2018 年 6 月，公司收购生产水飞蓟制剂保肝护肝系列产品的中兴药业 82.5%股权，其是国内较大的水飞蓟制剂生产企
业之一。收购后，公司持续对中兴药业进行整合优化，导入上市公司的营销资源和管理经验，提升其产品的市场占有率和运
营效益。报告期内，中兴药业贡献营业收入 7,439.06 万元，合并报表净利润 427.66 万元。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
抗乙肝病毒药物 139,451,541.27 21,730,451.45 84.42% -14.06% -1.40% -2.00%
保肝护肝药物 61,230,477.75 12,498,760.07 79.59%
分区域
北区 72,508,419.77 14,572,361.51 79.90% 28.58% 124.58% -8.59%
东区 85,204,705.86 16,535,944.41 80.59% 48.81% 122.31% -6.42%
南区 22,825,404.06 5,565,605.19 75.62% 23.56% 63.57% -5.96%
西北区 24,580,446.46 5,461,129.65 77.78% 25.41% 66.16% -5.45%
西南区 9,637,780.28 2,565,828.99 73.38% -8.61% 80.26% -13.12%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 5,595,658.28 45.76% 主要为公司报告期出售全资子公司阿吉安 否
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（北京）全部股权及联营公司福建博奥按
权益法核算收益
资产减值 -408,097.39 3.34% 计提存货跌价损失 否
营业外收入 620,126.77 5.07% 主要为客户违约处罚收入 否
营业外支出 147,510.63 1.21% 主要为捐赠、罚款等 否
信用减值损失 259,384.73 2.12% 计提坏账准备 否
其他收益 6,808,531.86 55.67% 主要为收到政府补助 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
主要为公司回购限制
货币资金 116,276,966.39 12.94% 199,211,910.86 22.95% -10.01% 性股票及支付研发大
楼等所致
应收账款 61,934,640.77 6.89% 63,802,070.18 7.35% -0.46%
存货 35,923,557.71 4.00% 36,403,272.88 4.19% -0.19%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 16,128,148.47 1.80% 16,219,728.77 1.87% -0.07%
主要为公司上海营销
固定资产 227,109,778.14 25.28% 189,680,239.15 21.86% 3.42%
办公楼交付使用所致
主要为公司国际化产
在建工程 38,225,617.54 4.25% 10,433,821.41 1.20% 3.05%
业基地建设投入所致
主要为新增流动资金
短期借款 91,000,000.00 10.13% 38,000,000.00 4.38% 5.75%
贷款所致
主要为新增兴业银行
长期借款 52,200,000.00 5.81% 0.00 0.00% 5.81%
五年期贷款所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、期末其他货币资金 250,000.00 元系保证金，属使用受限的资金；
2、期末固定资产 110,077,607.15 元及无形资产 37,261,455.26 元因短期借款而抵押贷款银行，使用受限；
3、期末公司所持江苏中兴 82.5%的股权，因长期借款而质押贷款银行。
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五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
股权出
本期初起 是 所涉 是否按计划
售为上
至出售日 否 与交 及的 如期实施，
交易 市公司
出 该股权为 出售对 股权出 为 易对 股权 如未按计划
交易对 被出售 价格 贡献的 披露
售 上市公司 公司的 售定价 关 方的 是否 实施，应当
方 股权 （万 净利润 日期 索引
日 贡献的净 影响 原则 联 关联 已全 说明原因及
元） 占净利
利润（万 交 关系 部过 公司已采取
润总额
元） 易 户 的措施
的比例
阿吉安 201 双方参
详见公 巨潮资
福建奥 （北 9年 考评估 上市 2019
司公 讯网（公
华集团 京）基 06 基准日 公司 年 06
1,150 -339.48 告： 34.84% 是 是 按计划实施 告编号：
有限公 因科技 月 评估值 控股 月 11
201904 2019046
司 有限公 25 后协商 股东 日
6 ）
司 日 确定
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
控股
江苏中兴药 140,449,9 35,725,6 74,390,582 7,743,354.
子公 药品生产销售 50,000,000 6,547,939.14
业有限公司 00.00 00.00 .91 18
司
临床检验服务、生
福建博奥医
参股 物科学技术研究 23,142,82 7,202,36 8,696,101. 3,533,080.
学检验所有 45,000,000 3,572,199.03
公司 服务、 对医疗业 5.29 3.84 99 56
限公司
的投资
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
阿吉安（北京）基因科技有限公司 转让 100%股权 为合并报表贡献投资收益 3,949,788.68 元
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
医药行业受政策影响较大。近年来，国家引导和鼓励战略性新兴产业进行产业升级和结构优化，支持以创新为驱动的医
药行业的发展，医药企业面临难得的创新发展机遇。但随着医疗体制改革的深入，国家带量采购政策的全面实施、一致性评
价制度、两票制的推动，也对医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招标价格产生重大影响，短期对国内医
药企业带来较大的经营压力和挑战，在一定程度上增加了经营风险。
公司将密切关注并研究行业政策，根据行业政策的变化，积极探索和创新发展适合中国医疗水平、医改方向的经营模式，
高效完成产品研发、注册、生产和质量控制、营销推广等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策
性风险。
2、全球创新药开发风险
新药研发具有周期长、投入大，风险高、收益大的特点。公司坚定创新转型，在肝癌、非酒精性脂肪性肝炎、功能性治
愈乙肝等领域立项多个全球一类新药研发项目，已陆续取得多项突破和成果，将有力提升公司研发创新能力及未来的市场竞
争力。但在研发周期内，每年持续投入大额研发费用，短期内将对公司的经营业绩产生影响，同时还需承担新药研发失败的
风险。
公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水平，并严格按照国家政策、指导原则开展研发
工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险。
3、市场竞争风险
中国医药市场广阔而且发展潜力巨大，国际、国内企业竞相进入，叠加医保控费、带量采购等相关改革政策进一步深入
推进，原材料成本、人力资源成本以及环保成本刚性上涨，市场竞争不断加剧，给医药企业带来持续的经营压力。
公司将不断优化生产工艺，进一步打造国际化标准的原料药制剂一体化基地，不断提高产品质量和综合成本优势，并且
加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。
4、并购重组风险
公司积极推进并购和整合，通过并购的方式丰富产品线、拓展市场空间，加快公司规模的扩大和市场竞争力的提升。但
规模快速扩张将使管理任务加重、管理难度加大，若公司的组织模式、管理制度和人员不能适应公司的快速发展，可能会因
规模扩张而产生管理风险，同时并购可能产生较大金额的商誉，如并购未达到预期效益，存在商誉减值风险，从而对公司业
绩造成不利影响。
公司将谨慎甄选与公司定位相关联、具有互补性的优质并购标的，组织专业团队，进行详尽的尽职调查，努力排查并购
风险，同时对成功并购标的严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善其内部法人治理
结构、健全内部管理制度，持续优化管理和运营。
20
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年 04 月 25 2019 年 04 月 26
2018 年年度股东大会 年度股东大会 58.92% 公告编号：2019040
日 日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
21
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判 披露 披露
情况 （万元） 预计负债 进展 响 决执行情况 日期 索引
2019 年 4 月 25 日，福州中
原告于 2019
级人民法院作出《民事裁定
合同纠纷案件 1,000 否 年 1 月 10 日 无
书》：准许原告撤回对本公
撤回起诉
司的起诉
经调解，双方达成协议：由
中兴药业已
合同纠纷案件 45.6 否 结案 中兴药业于 2019 年 6 月 15
按协议支付
日前向原告支付 30 万元
发明专利权纠 尚未进入执
20 是 二审 尚未结案
纷案件 行阶段
专利申请权纠 尚未进入执
20 是 二审 尚未结案
纷案件 行阶段
专利申请权纠 尚未进入执
20 是 二审 尚未结案
纷案件 行阶段
专利申请权纠 尚未进入执
20 是 二审 尚未结案
纷案件 行阶段
商标行政纠纷 尚未进入执
0 否 一审 尚未结案
案件 行阶段
商标行政纠纷 尚未进入执
0 否 一审 尚未结案
案件 行阶段
商标行政纠纷 尚未进入执
0 否 二审 尚未结案
案件 行阶段
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
22
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
类 调查处 披露 披露
名称/姓名 原因 结论（如有）
型 罚类型 日期 索引
江苏中兴 因雨、污水管网的水管老化、地面 中兴药业已积极有效整改，镇江市丹
其
药业有限 沉降等原因出现破裂、部分生产废 其他 徒区环境保护局酌情从轻处罚，给予
他
公司 水因污水管渗漏而混入雨水管网 中兴药业罚款十万元的行政处罚
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司对 12 名已不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票、首次授予部分第二个解除
限售期由于业绩考核未达标导致不能解除限售的限制性股票及因终止实施 2016 年限制性股票激励计划而需回购注销已授予
但尚未解锁的第三个解除限售期限制性股票进行回购注销，本次回购注销的股票数量总计 1,211,420 股。截至报告期末，已
完成上述回购注销事项，详见公司公告 2019045。
2、报告期内，公司对 25 名已不符合激励计划激励条件的激励对象已获授尚未行权的股票期权、2018 年业绩未达到激
励计划第一个行权期业绩考核要求的第一个行权期对应期权合计 201.72 万份进行注销，涉及激励对象 141 人。截至报告期
末，公司已完成注销工作，详见公司公告 2019035。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
23
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
股权转让前，公司持有阿吉安（北京）100%股权。阿吉安（北京）是公司生殖科学领域的投资运营平台，持有阿吉安
（福州）100%股权。阿吉安（福州）主营遗传基因相关产品，具有前期投入资金大、回报周期长的特点，且目前处于产品
开发和商业推广的早期阶段，仍将面临长期的资金投入和业绩亏损。为更好推进广生堂创新药转型的战略布局，聚焦制药主
业发展，专心专注，做大做强，公司决定将阿吉安（北京）全部股权转让给公司控股股东福建奥华集团有限公司。报告期内，
已完成上述股权转让工商变更，公司不再持有阿吉安（北京）股权，阿吉安（北京）不再纳入公司合并报表范围。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告 2019 年 06 月 13 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于全资子公司股权转让完成工商登记的公告 2019 年 07 月 03 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，公司租赁福建华兴创业投资有限公司位于福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软件园 B 区 10 号楼 B 座，
用于公司总部办公，租金约 60 万元；
2、报告期内，全资下属子公司阿吉安（福州）（已于 2019 年 6 月 28 日转让交割）租赁博奥检验位于福州高新区海西高
新技术产业园久策大厦 A 座 1 层，用于办公、医学检验所经营、医疗器械生产经营或研发设计，租金 50.78 万元；
3、公司及子公司其他租赁为其办公场所、用品等相关租赁，涉及金额较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
评估 评估
合同涉及 合同涉及资 关
合同订 机构 基准 是否 截至报告
合同订立对方名 合同签订 资产的账 产的评估价 定价 交易价格 联
立公司 合同标的 名称 日 关联 期末的执 披露日期 披露索引
称 日期 面价值（万 值（万元）如 原则 （万元） 关
方名称 （如 （如 交易 行情况
元）（如有） 有） 系
有） 有）
上海药明康德新 治疗乙肝新药 GST-HG131 2016 年 02 双方 正常履约 2016 年 02 公告编号：
本公司 无 2,400 否 无
药开发有限公司 的研发 月 25 日 协商 中 月 29 日 2016008
上海市闵行区盘阳路 59 弄" 公告编号：
上海恺誉房地产 2016 年 05 市场 已付全款, 2016 年 05
本公司 融信绿地商务广场"项目一 无 4,880 否 无 2016050、
开发有限公司 月 16 日 价 已交房 月 18 日
期 6 幢 9 号 201、301 室 2019013
上海药明康德新 治疗乙肝新药 GST-HG141 2016 年 06 双方 正常履约 2016 年 06 公告编号：
本公司 无 2,400 否 无
药开发有限公司 的研发 月 02 日 协商 中 月 03 日 2016051
上海药明康德新 治疗非酒精性脂肪肝炎新药 2016 年 06 双方 正常履约 2016 年 06 公告编号：
本公司 无 2,400 否 无
药开发有限公司 GST-HG151 的研发 月 02 日 协商 中 月 03 日 2016051
上海药明康德新 治疗肝癌新药 GST-HG161 2016 年 12 双方 正常履约 2016 年 12 公告编号：
本公司 无 2,550 否 无
药开发有限公司 的研发 月 19 日 协商 中 月 20 日 2016104
福州高新区投资 福州高新技术产业开发区创 2018 年 02 市场 正常履约 2018 年 03 公告编号：
本公司 无 13,698.18 否 无
控股有限公司 业园二期 16 号研发楼 月 28 日 价 中 月 01 日 2018025
和睦家医疗管理 公告编号：
合作开办“福州和睦家广生 2018 年 03 双方 已履行完 2018 年 03
本公司 资询（北京）有 无 否 无 2017048、
妇儿医院”高端医疗机构 月 26 日 协商 毕 月 06 日
限公司 2018052
和睦家医疗管理
福州和睦家广生妇儿医院的 2018 年 11 双方 正常履行 2018 年 11 公告编号：
本公司 资询（北京）有 无 否 无
品牌授予及运营服务事项 月 28 日 协商 中 月 29 日 2018121
限公司
上海药明康德新 治疗乙肝新药 GST-HG121 2019 年 03 双方 正常履行 2019 年 03 公告编号：
本公司 无 否 无
药开发有限公司 的研发 月 28 日 协商 中 月 29 日 2019015
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，本公司及子公司均不属于环境保护部门公布重点排污单位。公司及子公司高度重视环境保护工作，自觉履
行生态环境保护的社会责任。污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合原则，努力打造绿色药企，追求持续发展。报告
期内，公司控股子公司中兴药业因雨、污水管网的水管老化、地面沉降等原因出现破裂、部分生产废水因污水管渗漏而混入
雨水管网，中兴药业已积极迅速有效地进行了应急处理和后续改造，镇江市丹徒区环境保护局鉴于中兴药业积极整改，酌情
从轻处罚，给予中兴药业罚款十万元的行政处罚。除此之外，公司未发生环境污染事故，无其他违反环境保护法律法规受到
行政处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。公司始终践行“广播仁爱 关注民生”的企业使命，常
怀感恩之心，热心公益，通过设立助学金、奖学金、赞助希望小学、提供残疾人岗位等多种方式履行社会责任。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、通过国家高新技术企业重新认定
报告期内，公司收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
发证时间：2018 年 11 月 30 日，有效期：三年。本次系公司持有的原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，是对
公司技术实力及研发水平的充分肯定。根据相关规定，公司自获得本次高新技术企业重新认定后，将连续三年享受国家关于
高新技术企业所得税优惠政策，即 2018 年至 2020 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
2、新药产业投资基金变更事项
2019 年 4 月 1 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于变更新药产业投资基金出资额及有限合伙人暨重
新签订合伙协议的议案》，同意将福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）出资总额由 20,000 万元调整至 8,000 万元，公
司对基金出资额由 6,500 万元调整至 4,000 万元；原有限合伙人刘飞凤退出，由深圳格物致知叁号投资企业（有限合伙）认
购金额 3,995 万元成为基金新有限合伙人。上述相关方已重新签署合伙协议。
3、取得不动产权证书
2019 年 3 月 25 日，公司上海营销中心及研发中心取得上海市自然资源确权登记局颁发的《不动产权证书》（证书编号：
NOD31001562236、NOD31001560441），用途：办公楼；2019 年 4 月，公司全资下属公司福州和睦家广生妇儿医院有限公
司取得福州市长乐区国土资源局颁发的《不动产权证书》（证书编号：NOD35003850119），用途：医卫慈善用地（医院用地）。
4、变更会计政策
2019 年 4 月 1 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》，本次变更后，公司
按财政部发布的财会〔2018〕15 号通知的相关规定及财政部于 2017 年印发修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》、企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期会计》、企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》相关规则执行以上会计政策。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司将阿吉安（北京）100%股权转让给公司控股股东福建奥华集团有限公司，详见公司披露于巨潮资讯网
的公告，公告编号：2019046、2019052。
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 28,819,520 20.41% 0 0 0 -1,211,420 -1,211,420 27,608,100 19.72%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 28,819,520 20.41% 0 0 0 -1,211,420 -1,211,420 27,608,100 19.72%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 28,819,520 20.41% 0 0 0 -1,211,420 -1,211,420 27,608,100 19.72%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 112,391,900 79.59% 0 0 0 0 0 112,391,900 80.28%
1、人民币普通股 112,391,900 79.59% 0 0 0 0 0 112,391,900 80.28%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 141,211,420 100.00% 0 0 0 -1,211,420 -1,211,420 140,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司对 12 名已不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票、首次授予部分第二个解除限
售期由于业绩考核未达标导致不能解除限售的限制性股票及因终止实施 2016 年限制性股票激励计划而需回购注销已授予但
尚未解锁的第三个解除限售期限制性股票进行回购注销，本次回购注销的股票数量总计 1,211,420 股。截至报告期末，已完
成上述回购注销事项，详见公司于 2019 年 6 月 11 日披露的《关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019045）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施 2016 年限制性股票激励计划及回购注
销限制性股票的议案》，详见公司于 2019 年 4 月 26 日披露的《关于 2018 年年度股东大会决议的公告》（公告编号：2019040）。
股份变动的过户情况
27
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
上述需由公司进行回购注销的 1,211,420 股限制性股票已由公司回购注销。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
上述回购注销 1,211,420 股限制性股票仅占公司回购注销前总股份数的 0.86%，对最近一年基本每股收益和稀释每股收
益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 限售股数
员工股权激励之 回购注销 1,211,420 股，
1,211,420 1,211,420 0 0 股权激励
限制性股票 详见公司公告 2019045
合计 1,211,420 1,211,420 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 15,095 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的 股份
持股数量 数量
情况 股份数量 股份数量 状态
福建奥华集团有限 境内非国有 35,068,65
25.05% 35,068,651 0 0 质押 25,090,000
公司 法人 1
李国平 境内自然人 10.22% 14,310,800 0 10,733,100 3,577,700 质押 6,000,000
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
叶理青 境内自然人 10.00% 14,000,000 -1,000,000 11,250,000 2,750,000
福建平潭奥泰科技
境内非国有
投资中心（有限合 8.03% 11,242,625 -2,257,375 0 11,242,625
法人
伙）
李国栋 境内自然人 5.36% 7,500,000 0 5,625,000 1,875,000
上海迎水投资管理
有限公司－迎水起
其他 1.07% 1,500,000 1,500,000 0 1,500,000
航 10 号私募证券
投资基金
黄来福 境内自然人 0.92% 1,294,087 0 0 1,294,087
张正浩 境内自然人 0.90% 1,258,600 0 0 1,258,600
赵吉 境内自然人 0.71% 1,000,000 -10,000 0 1,000,000
吴丽雪 境内自然人 0.63% 875,005 0 0 875,005
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控制的
上述股东关联关系或一致行动的 企业，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本公司未知除上
说明 述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知除上述外其他股东之间是否属于《上市
公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
福建奥华集团有限公司 35,068,651 人民币普通股 35,068,651
福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） 11,242,625 人民币普通股 11,242,625
李国平 3,577,700 人民币普通股 3,577,700
叶理青 2,750,000 人民币普通股 2,750,000
李国栋 1,875,000 人民币普通股 1,875,000
上海迎水投资管理有限公司－迎水起航
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
10 号私募证券投资基金
黄来福 1,294,087 人民币普通股 1,294,087
张正浩 1,258,600 人民币普通股 1,258,600
赵吉 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
吴丽雪 875,005 人民币普通股 875,005
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 控制的企业，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本
之间关联关系或一致行动的说明 公司未知除上述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知除上述外其他股东
29
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之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 期初被授 本期被授 期末被授
本期减持
任职 期初持股 持股份 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量
状态 数（股） 数量 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
叶理青 董事 现任 15,000,000 0 -1,000,000 14,000,000 0 0 0
董事、董
牛妞 现任 19,250 0 0 0 19,250 -19,250 0
事会秘书
叶宝春 副总经理 现任 42,000 0 0 0 42,000 -42,000 0
官建辉 财务总监 现任 19,250 0 0 0 19,250 -19,250 0
于舟 副总经理 现任 19,250 0 0 0 19,250 -19,250 0
合计 -- -- 15,099,750 0 -1,000,000 14,000,000 99,750 -99,750 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 116,276,966.39 85,905,594.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,789,549.17 4,021,201.35
应收账款 61,934,640.77 62,711,089.33
应收款项融资
预付款项 3,580,894.66 3,184,520.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,458,354.78 2,867,170.19
其中：应收利息 602,260.27
应收股利
买入返售金融资产
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 35,923,557.71 39,159,408.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,883,066.87 8,055,416.51
流动资产合计 232,847,030.35 205,904,401.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,128,148.47 14,482,278.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 0.00
固定资产 227,109,778.14 187,258,866.82
在建工程 38,225,617.54 18,326,160.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 134,932,557.64 92,951,953.80
开发支出 48,703,788.05 47,191,778.22
商誉 58,968,390.42 58,968,390.42
长期待摊费用 1,839,249.53 3,629,975.15
递延所得税资产 10,787,073.98 13,764,871.40
其他非流动资产 128,830,054.11 212,040,933.20
非流动资产合计 665,524,657.88 648,615,208.29
资产总计 898,371,688.23 854,519,609.79
流动负债：
短期借款 91,000,000.00 58,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,483,967.54 44,706,661.54
预收款项 3,728,887.92 5,453,362.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,141,228.13 15,714,768.28
应交税费 4,606,468.48 3,295,414.69
其他应付款 63,992,587.40 109,000,919.00
其中：应付利息 229,596.30 97,064.61
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,953,139.47 236,171,125.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 52,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 296,000.00 296,000.00
递延收益 50,245,100.42 52,634,732.28
递延所得税负债 2,988,424.19 3,229,160.45
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 105,729,524.61 56,159,892.73
负债合计 322,682,664.08 292,331,018.49
所有者权益：
股本 140,000,000.00 141,211,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 178,736,758.34 214,984,525.63
减：库存股 38,292,986.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,029,932.10 44,029,932.10
一般风险准备
未分配利润 203,706,232.43 191,946,757.72
归属于母公司所有者权益合计 566,472,922.87 553,879,649.25
少数股东权益 9,216,101.28 8,308,942.05
所有者权益合计 575,689,024.15 562,188,591.30
负债和所有者权益总计 898,371,688.23 854,519,609.79
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 101,885,966.21 73,965,713.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,725,190.11 1,810,437.50
应收账款 39,287,252.18 37,995,057.13
应收款项融资
预付款项 2,581,614.75 1,953,513.86
其他应收款 1,215,698.32 2,520,420.21
37
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：应收利息 602,260.27
应收股利
存货 22,989,012.24 22,425,045.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,337,344.66 6,229,824.48
流动资产合计 179,022,078.47 146,900,011.88
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 195,305,648.47 200,859,778.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 150,669,181.10 105,101,730.63
在建工程 24,447,230.66 10,518,059.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,624,831.90 55,380,114.80
开发支出 45,266,413.48 47,191,778.22
商誉
长期待摊费用 1,793,416.21 1,957,023.91
递延所得税资产 7,322,139.42 7,322,139.42
其他非流动资产 117,716,305.44 164,959,583.81
非流动资产合计 603,145,166.68 593,290,209.64
资产总计 782,167,245.15 740,190,221.52
流动负债：
短期借款 53,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,810,113.05 21,166,807.48
预收款项 1,924,379.65 3,162,965.70
合同负债
应付职工薪酬 7,310,335.76 13,332,818.10
应交税费 2,621,606.04 1,522,273.32
其他应付款 48,933,904.70 98,208,028.61
其中：应付利息 173,578.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,600,339.20 157,392,893.21
非流动负债：
长期借款 52,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 296,000.00 296,000.00
递延收益 12,339,937.90 13,473,045.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 64,835,937.90 13,769,045.02
负债合计 211,436,277.10 171,161,938.23
所有者权益：
股本 140,000,000.00 141,211,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资本公积 178,736,758.34 214,984,525.63
减：库存股 38,292,986.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,029,932.10 44,029,932.10
未分配利润 207,964,277.61 207,095,391.76
所有者权益合计 570,730,968.05 569,028,283.29
负债和所有者权益总计 782,167,245.15 740,190,221.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 214,760,320.84 162,269,604.35
其中：营业收入 214,760,320.84 162,269,604.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 215,256,091.46 155,510,232.90
其中：营业成本 44,700,869.75 22,039,615.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,802,560.58 2,629,084.13
销售费用 110,634,033.51 78,613,255.56
管理费用 24,542,392.48 18,864,756.31
研发费用 29,116,209.23 38,246,337.88
财务费用 2,460,025.91 -4,882,816.86
其中：利息费用 3,485,240.22
利息收入 1,044,277.43 4,912,665.92
加：其他收益 6,808,531.86 2,545,909.50
40
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 5,595,658.28 -2,158,548.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,645,869.60 -2,158,548.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 259,384.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -408,097.39 -310,776.86
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,108.72
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,756,598.14 6,835,956.02
加：营业外收入 620,126.77 334,322.48
减：营业外支出 147,510.63 2,442,186.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,229,214.28 4,728,091.53
减：所得税费用 -13,422.66 400,690.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,242,636.94 4,327,401.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,242,636.94 4,327,401.52
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 11,335,477.71 4,327,401.52
2.少数股东损益 907,159.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
41
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 12,242,636.94 4,327,401.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,335,477.71 4,327,401.52
归属于少数股东的综合收益总额 907,159.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0810 0.0306
（二）稀释每股收益 0.0810 0.0306
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 142,571,741.80 162,230,537.22
减：营业成本 24,786,226.02 22,026,752.17
税金及附加 2,148,201.55 2,510,807.98
销售费用 71,537,559.19 77,615,576.32
管理费用 15,305,579.80 16,772,008.60
研发费用 27,091,760.67 37,701,719.92
财务费用 1,453,369.06 -4,861,474.13
其中：利息费用 2,471,308.40
利息收入 1,021,969.79 4,891,735.12
加：其他收益 4,384,007.12 2,495,909.50
投资收益（损失以“－”号填列） -5,054,130.40 -2,158,548.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,645,869.60 -2,158,548.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
42
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 446,244.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） -323,526.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,108.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,057.77 10,478,981.33
加：营业外收入 559,362.09 334,322.42
减：营业外支出 46,518.50 2,243,018.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 534,901.36 8,570,285.63
减：所得税费用 90,012.51 1,285,542.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 444,888.85 7,284,742.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 444,888.85 7,284,742.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 444,888.85 7,284,742.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,066,453.27 181,750,584.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,032,747.94 6,992,768.15
经营活动现金流入小计 247,099,201.21 188,743,352.16
购买商品、接受劳务支付的现金 27,631,234.40 18,049,946.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,344,723.54 43,326,023.12
支付的各项税费 30,015,838.45 22,886,288.61
支付其他与经营活动有关的现金 132,995,961.69 107,996,056.42
经营活动现金流出小计 242,987,758.08 192,258,314.69
经营活动产生的现金流量净额 4,111,443.13 -3,514,962.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
44
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,745,436.72
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,745,436.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,610,113.27 107,418,265.14
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,785,550.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,610,113.27 173,203,815.95
投资活动产生的现金流量净额 -21,864,676.55 -173,203,815.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 91,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 91,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,352,708.53 14,179,570.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,722,686.20 17,951,090.80
筹资活动现金流出小计 42,875,394.73 32,130,660.80
筹资活动产生的现金流量净额 48,124,605.27 -32,130,660.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,371,371.85 -208,849,439.28
加：期初现金及现金等价物余额 85,655,594.54 407,811,350.14
六、期末现金及现金等价物余额 116,026,966.39 198,961,910.86
45
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159,341,384.93 181,430,234.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,947,776.02 6,914,422.64
经营活动现金流入小计 163,289,160.95 188,344,656.65
购买商品、接受劳务支付的现金 8,717,764.30 18,049,946.54
支付给职工以及为职工支付的现金 37,193,697.12 41,886,129.38
支付的各项税费 18,274,868.28 22,793,303.27
支付其他与经营活动有关的现金 99,183,148.54 106,216,262.78
经营活动现金流出小计 163,369,478.24 188,945,641.97
经营活动产生的现金流量净额 -80,317.29 -600,985.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,750,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,750,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,893,568.74 84,846,821.13
投资支付的现金 11,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 93,103,125.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,893,568.74 177,949,946.13
投资活动产生的现金流量净额 -21,143,568.74 -177,949,946.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 91,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 91,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,800,000.00
46
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,333,174.84 14,179,570.00
支付其他与筹资活动有关的现金 33,722,686.20 17,951,090.80
筹资活动现金流出小计 41,855,861.04 32,130,660.80
筹资活动产生的现金流量净额 49,144,138.96 -32,130,660.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,920,252.93 -210,681,592.25
加：期初现金及现金等价物余额 73,715,713.28 391,560,475.24
六、期末现金及现金等价物余额 101,635,966.21 180,878,882.99
47
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东 所有者权
减：库存 专项 盈余公 未分配利 其
股本 资本公积 综合 风险 小计 权益 益合计
优先 永续 其
股 储备 积 润 他
股 债 他 收益 准备
141,211, 214,984,52 38,292,9 44,029,9 191,946,7 553,879,6 8,308,942. 562,188,59
一、上年期末余额
420.00 5.63 86.20 32.10 57.72 49.25 05 1.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
141,211, 214,984,52 38,292,9 44,029,9 191,946,7 553,879,6 8,308,942. 562,188,59
二、本年期初余额
420.00 5.63 86.20 32.10 57.72 49.25 05 1.30
三、本期增减变动金额（减少以“－” -1,211,4 -36,247,76 -38,292, 11,759,47 12,593,27 907,159.2 13,500,432.
号填列） 20.00 7.29 986.20 4.71 3.62 3 85
11,335,47 11,335,47 907,159.2 12,242,636.
（一）综合收益总额
7.71 7.71 3 94
-1,211,4 -36,247,76 -38,292, 833,798.9
（二）所有者投入和减少资本 833,798.91
20.00 7.29 986.20 1
-1,211,4 -37,505,56 -38,716,9 -38,716,983
1．所有者投入的普通股
20.00 3.20 83.20 .20
2．其他权益工具持有者投入资本
48
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,257,795. -38,292, 39,550,78 39,550,782.
3．股份支付计入所有者权益的金额
91 986.20 2.11 11
4．其他
423,997.0 423,997.0
（三）利润分配 423,997.00
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
423,997.0 423,997.0
3．对所有者（或股东）的分配 423,997.00
0 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
140,000, 178,736,75 44,029,9 203,706,2 566,472,9 9,216,101. 575,689,02
四、本期期末余额
000.00 8.34 32.10 32.43 22.87 28 4.15
上期金额
49
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
其他 一般 少数股 所有者权益
减：库存 项 未分配利 其
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 小计 东权益 合计
股 储 润 他
股 债 他 收益 准备
备
141,795 233,726,6 56,941,64 41,666,74 191,800,6 552,048,099 552,048,099.
一、上年期末余额
,700.00 95.80 7.00 5.18 05.75 .73 73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
141,795 233,726,6 56,941,64 41,666,74 191,800,6 552,048,099 552,048,099.
二、本年期初余额
,700.00 95.80 7.00 5.18 05.75 .73 73
三、本期增减变动金额（减少以“－” -584,28 -16,866,3 -18,648,66 -9,647,67 -8,449,678.9 8,147,5
-302,171.35
号填列） 0.00 89.24 0.80 0.48 2 07.57
4,327,401 4,327,401.5
（一）综合收益总额 4,327,401.52
.52 2
-584,28 -16,866,3 -18,648,66 1,197,991.5 8,147,5
（二）所有者投入和减少资本 9,345,499.13
0.00 89.24 0.80 6 07.57
-584,28 -18,089,3 -18,673,588. -18,673,588.
1．所有者投入的普通股
0.00 08.80 80 80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,222,919 -18,648,66 19,871,580. 19,871,580.3
50
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
.56 0.80 36 6
8,147,5
4．其他 8,147,507.57
07.57
-13,975,0 -13,975,072. -13,975,072.
（三）利润分配
72.00 00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-13,975,0 -13,975,072. -13,975,072.
3．对所有者（或股东）的分配
72.00 00 00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
141,211, 216,860,3 38,292,98 41,666,74 182,152,9 543,598,420 8,147,5 551,745,928.
四、本期期末余额
420.00 06.56 6.20 5.18 35.27 .81 07.57 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
51
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
2019 年半年报
其他权益工具
其他
项目 专项 其
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备 他
他 收益
股 债
一、上年期末余额 141,211,420.00 214,984,525.63 38,292,986.20 44,029,932.10 207,095,391.76 569,028,283.29
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 141,211,420.00 214,984,525.63 38,292,986.20 44,029,932.10 207,095,391.76 569,028,283.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,211,420.00 -36,247,767.29 -38,292,986.20 868,885.85 1,702,684.76
号填列）
（一）综合收益总额 444,888.85 444,888.85
（二）所有者投入和减少资本 -1,211,420.00 -36,247,767.29 -38,292,986.20 833,798.91
1．所有者投入的普通股 -1,211,420.00 -37,505,563.20 -38,716,983.20
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,257,795.91 -38,292,986.20 39,550,782.11
4．其他 0.00
（三）利润分配 423,997.00 423,997.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 423,997.00 423,997.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00
52
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5．其他综合收益结转留存收益 0.00
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 140,000,000.00 178,736,758.34 44,029,932.10 207,964,277.61 570,730,968.05
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具 其他
项目 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
储备 他 计
股 债 他 收益
一、上年期末余额 141,795,700.00 233,726,695.80 56,941,647.00 41,666,745.18 199,801,781.52 560,049,275.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 141,795,700.00 233,726,695.80 56,941,647.00 41,666,745.18 199,801,781.52 560,049,275.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-584,280.00 -16,866,389.24 -18,648,660.80 -6,690,329.20 -5,492,337.64
号填列）
53
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合收益总额 7,284,742.80 7,284,742.80
（二）所有者投入和减少资本 -584,280.00 -16,866,389.24 -18,648,660.80 1,197,991.56
1．所有者投入的普通股 -584,280.00 -18,089,308.80 -18,673,588.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,222,919.56 -18,648,660.80 19,871,580.36
4．其他
（三）利润分配 -13,975,072.00 -13,975,072.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -13,975,072.00 -13,975,072.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 141,211,420.00 216,860,306.56 38,292,986.20 41,666,745.18 193,111,452.32 554,556,937.86
54
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
福建广生堂药业股份有限公司（以下简称公司或广生堂）是由福建广生堂药业有限公司（以下简称广生堂有限）整体
变更设立的股份有限公司。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可字【2015】537 号”文《关于核准福建广生堂股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，广生堂向境内投资者首次发行 1,750 万股人民币普通股［A 股］股票，其中老股转让 350
万股、新股发行 1,400 万股；2015 年 4 月 22 日广生堂股票在深圳证券交易所上市交易。2016 年 11 月首次授予 127 名激励
对象限制性股票 187.57 万股，2019 年 5 月，上述限制性股票公司已全部回购。截止 2019 年 6 月 30 日，公司注册资本、实
收资本均为 14,000 万元，统一社会信用代码：913500007297027606；注册地址：柘荣县东源乡富源工业区；总部地址：福
州市鼓楼区铜盘路软件园 B 区 10 号楼 B 座；公司法定代表人：李国平。
2、公司的业务性质和主要经营活动
行业性质：医药制造业。
经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生
产销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）。
3、财务报表批准报出日
公司财务报表批准报出日为 2019 年 8 月 23 日。
4、合并财务报表范围
本报告期合并报表范围详见附注 “九、在其他主体中的权益（一）”。
5、本期合并范围发生的变化
本报告期合并报表范围变化情况详见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用
指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、在建工程转固确认、固
定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、研发资本化、收入确认等。
55
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以 12 个月作为一个营业周期。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对合并中取
得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定
的被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
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公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量
表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，
资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照企业会计准则相关规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合
营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制
的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或
其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
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财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示。
10、金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所
按照继续涉入所转移金融资产的程度确
有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，
也不能终止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术
确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
于资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含 50%）；公允价值下
跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收票据
12、应收账款
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、
单项金额重大的判断依 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额
据或金额标准 超过 50 万元人民币
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单项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计
现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试
提坏账准备的计提方法
后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 15 15
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
理由 流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
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5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
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1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金方式取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
(1)成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是
否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
(2)权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并
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计入所有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予
以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3)长期股权投资处置：公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及构筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
生产设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17
号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产并计提折旧，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
在建工程转固原则：1、自建无需通过国家 GMP 认证的在建工程，经检验、办理交付手续后确认结转固定资产。2、对
于外购或自建需通过国家 GMP 认证构成独立生产线的机器设备、厂房等在建工程，基于合成车间及生产线是对品种做 GMP
认证，口服固体制剂车间及生产线是对车间做 GMP 认证的规定，以取得《药品生产许可证》、每一独立生产线经试运行连
续生产出三个批次原料药或相应剂型合格产品为标志，确认该独立生产线已达到预定可使用状态，结转新增固定资产。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已发生;
(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计
入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，一般计入当期损益。如该项无形资产专门用于生产某种产品，则计入该产品成本。对
于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。各类无形资产的估计残值率、摊销年限和年摊销率如下：
类别 无形资产摊销年限
土地使用 按土地出让年限或尚可使用年限
药品生产技术 自取得药品生产批件起 5 年内摊销
办公软件 5年
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
（1）新化学药品资本化时间点
国家食品药品监督管理总局于 2016 年 3 月 4 号发布的“总局 2016 年第 51 号公告”中附件“化学药品注册分类改革工
作方案”将化学药品注册重新分类，本年尚处于新老政策交替阶段，我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类
药品的开发阶段资本化时点分别为：
总局 2016 年第 51 号公告实施前申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
化药类别 研发费用资本化政策
化药一类 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化
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化药二类 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化
化药三类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
化药四类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
化药五类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
化药六类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
总局 2016 年第 51 号公告实施后申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
化药类别 研发费用资本化政策
化药一类 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化
化药二类 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化
化药三类 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化
化药四类 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化
化药五类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
（2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。
（3）中药资本化时间点
国家食品药品监督管理总局于 2007 年 7 月 10 日发布的“《药品注册管理办法》（局令第 28 号）”附件一“中药、天然药
物注册分类及申报资料要求” 我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
中药类别 研发费用资本化政策
中药一类至六类 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化
中药七类至九类 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化
3、公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支
出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和
其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
(1)设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
(1)将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
(3)如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
药品生物制品业
1.销售商品
公司销售商品在同时满足以下条件时确认销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体如下：
经销模式下，公司实行“先款后货”政策，以商品发出后经经销商验收合格时，确认销售收入的实现。
直销模式下，公司首先将商品销售至配送商，再由配送商将商品发送至终端医院或药店，对于允许配送商无条件退货，
以商品发出且配送商将商品实际发送至终端医院或药店后确认销售收入的实现。其他则以商品发出后经配送商验收合格时，
确认销售收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结
转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
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计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始
确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满
足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
(1)承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
71
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的
通知》（财会〔2019〕6 号）（以下简称“《修订通知》”），对一般企业财务报表 格式进行了 第三届董事会第
无
修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制 二十七次会议
2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换
第三届董事会第
>的通知》（财会〔2019〕8 号），对《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》进行了修订。 无
二十七次会议
修订后的新准则自 2019 年 6 月 10 日起执行。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号—债务重组>的通
第三届董事会第
知》（财会〔2019〕9 号），对《企业会计准则第 12 号—债务重组》进行了修订。修订后的新 无
二十七次会议
准则自 2019 年 6 月 17 日起执行。
根据《修订通知》有关规定，公司调整以下财务报表的列报，具体情况如下：
（1）资产负债表项目：原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；原“应付票据
及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目； 新增“应收款项融资”项目，反映以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的应收票据和应 收账款等； 原“可供出售金融资产”项目移至“其他权益工具投资”项目；
（2）利润表项目 将利润表“减：资产减值损失” 调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
（3）现金流量表项目 现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是 与
收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
（4）所有者权益变动表项目所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益
工 具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有 者投入资本的金额。该项目
根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。
本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债总额、
净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
72
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物过程中产生的增值额 16%、13%
城市维护建设税 应交增值税 5%或 7%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
水利建设专项收入 应交流转税 0.09%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建广生堂药业股份有限公司 15%
江苏中兴药业有限公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
1、根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于 2009 年 12 月 3 日发布的《关于
认定福建省 2009 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高【2009】51 号），公司从 2009 年起被认定为高新技术企业，发证
日期为 2009 年 7 月 31 日，有效期三年。2012 年 7 月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为 2012 年 7 月 31 日，有
效期三年。2015 年 9 月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为 2015 年 9 月 21 日，有效期三年。2018 年 11 月 8 日公
司通过高新技术企业资格认定，有效期三年，2018 年-2020 年按适用 15%的企业所得税税率。
2、子公司江苏中兴药业有限公司于 2016 年 10 月 20 日被认定为江苏省 2016 年第一批复审高新技术企业（证书编号：
GR201632000252），发证时间认定有效期为 3 年，2016 年-2018 年按适用 15%的企业所得税税率。
3、根据财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税〔2018〕99 号，企业开展研发活
动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税
前摊销。
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 746.10 846.10
银行存款 116,026,220.29 85,654,747.63
其他货币资金 250,000.00 250,000.81
合计 116,276,966.39 85,905,594.54
其他说明
期末其他货币资金 250,000.00 元系保证金，属使用受限的资金。除上述款项之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,789,549.17 4,021,201.35
合计 6,789,549.17 4,021,201.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,569,436.85
合计 1,569,436.85
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截止 2019 年 6 月 30 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 314,37 314,37 100.00 300,76 300,76 100.00
0.48% 0.45%
准备的应收账款 6.58 6.58 % 6.40 6.40 %
其中：
单项金额不重大
314,37 314,37 100.00 300,76 300,76 100.00
但单独计提坏账 0.48% 0.45%
6.58 6.58 % 6.40 6.40 %
准备的应收账款
按组合计提坏账 65,298, 99.52 3,364,2 61,934, 66,339, 3,628,3 62,711,08
5.15% 99.55% 5.47%
准备的应收账款 854.08 % 13.31 640.77 415.88 26.55 9.33
其中：
65,298, 99.52 3,364,2 61,934, 66,339, 3,628,3 62,711,08
组合 1：账龄组合 5.15% 99.55% 5.47%
854.08 % 13.31 640.77 415.88 26.55 9.33
65,613, 100.00 3,678,5 61,934, 66,640, 100.00 3,929,0 62,711,08
合计 5.61% 5.90%
230.66 % 89.89 640.77 182.28 % 92.95 9.33
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝鸡天健医药有限公司新特药分公司 18,240.00 18,240.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
宝鸡天健医药有限公司中山分公司 31,122.00 31,122.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 3,104.08 3,104.08 100.00% 长期挂账，预计无法收回
北京普安法玛西医药有限公司 10,506.10 10,506.10 100.00% 长期挂账，预计无法收回
开封普生医药有限责任公司 133,940.48 133,940.48 100.00% 长期挂账，预计无法收回
陕西诚意医药有限公司 61,559.92 61,559.92 100.00% 长期挂账，预计无法收回
陕西国怡新特药有限责任公司 55,904.00 55,904.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
合计 314,376.58 314,376.58 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 65,298,854.08 3,364,213.31 5.15%
合计 65,298,854.08 3,364,213.31 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 63,698,002.03
1 年以内 63,698,002.03
1至2年 829,702.69
2至3年 216,414.36
3 年以上 554,735.00
3至4年 554,515.00
4至5年 220.00
合计 65,298,854.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
组合 1：账龄组合 3,628,326.55 -258,466.19 5,647.05 3,364,213.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备
300,766.40 13,610.18 314,376.58
的应收账款
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合计 3,929,092.95 -244,856.01 5,647.05 3,678,589.89
本期坏账准备无收回或转回金额重要的。
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额（元） 占应收账款余额的比例（%）坏账准备期末余额（元）
福建奥华集团有限公司 5,750,000.00 8.76 0.00
广西柳州医药股份有限公司 2,960,623.08 4.51 148,031.15
华润医药商业集团有限公司 2,381,400.00 3.63 119,070.00
上药控股镇江有限公司 2,362,119.15 3.6 118,105.96
河北龙海新药经营有限公司 2,234,072.00 3.4 111,703.60
合计 15,688,214.23 23.9 496,910.71
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,191,547.85 89.13% 3,128,610.00 98.24%
1至2年 192,426.00 5.37% 35,405.49 1.11%
2至3年 46,415.71 1.30% 325.00 0.01%
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福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3 年以上 150,505.10 4.20% 20,180.10 0.64%
合计 3,580,894.66 -- 3,184,520.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公 期末余额 占预付账款合计数
单位名称 账龄 未结账原因
司关系 （元） 的比例（%）
重庆博腾制药科技股份有限公司 供应商 1,500,000.00 一年内 41.89 按合同预付
中华医学会 供应商 200,000.00 一年内 5.59 按合同预付
镇江沁远电力设备有限公司 供应商 165,000.00 一年内 4.61 按合同预付
福安药业集团重庆博圣制药有限公司 供应商 135,000.00 一年内 3.77 按合同预付
福州电力设计院有限公司长乐分公司 供应商 96,000.00 一年内 2.68 按合同预付
合计 2,096,000.00 -- 58.53 --
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 602,260.27
其他应收款 856,094.51 2,867,170.19
合计 1,458,354.78 2,867,170.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 602,260.27
合计 602,260.27
2）重要逾期利息
报告期内，公司无逾期利息事项。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
78
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 905,525.00 838,205.00
员工借款 97,066.01 143,685.04
代扣代缴五险一金 142,657.53 162,024.36
代垫退回股权激励款 2,012,000.00
其他 516.36 29,151.72
合计 1,145,764.90 3,185,066.12
2）坏账准备计提情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 346,631.54
1 年以内 346,631.54
1至2年 353,361.36
2至3年 63,632.00
3 年以上 382,140.00
3至4年 362,590.00
4至5年 3,000.00
5 年以上 16,550.00
合计 1,145,764.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
押金 197,906.25 78,350.47 276,256.72
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员工借款 9,779.25 -3,575.93 6,203.32
代扣代缴五险一金 8,520.34 -1,387.44 7,132.90
代垫退回股权激励款 100,600.00 -100,600.00
其他 1,090.09 -1,012.64 77.45
合计 317,895.93 -28,225.54 289,670.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的 占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
性质 额合计数的比例
福建华兴创业投资有限公司 押金 313,245.00 1-2 年 27.34% 46,986.75
国网江苏省电力公司镇江供电公司 押金 179,990.00 3-4 年 15.71% 89,995.00
镇江华润燃气有限公司 押金 174,000.00 3-4 年 15.19% 87,000.00
江西省医药采购服务中心 押金 50,000.00 2-3 年 4.36% 15,000.00
黄力加 押金 39,400.00 1 年内 3.44% 1,969.97
合计 -- 756,635.00 -- 240,951.72
6）涉及政府补助的应收款项
报告期内，公司无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,643,929.42 1,643,929.42 3,178,222.55 3,178,222.55
原材料 3,600,713.89 3,600,713.89 4,450,862.43 4,450,862.43
在产品 5,360,744.33 5,360,744.33 11,432,968.41 11,432,968.41
80
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库存商品 20,791,315.72 203,331.09 20,587,984.63 16,075,643.87 232,916.77 15,842,727.10
包装物 2,515,200.67 3,076.47 2,512,124.20 2,322,166.78 3,076.47 2,319,090.31
低值易耗品 1,536,847.05 1,536,847.05 1,417,577.15 1,417,577.15
发出商品 681,214.19 681,214.19 517,961.04 517,961.04
合计 36,129,965.27 206,407.56 35,923,557.71 39,395,402.23 235,993.24 39,159,408.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 232,916.77 408,097.39 437,683.07 203,331.09
包装物 3,076.47 3,076.47
合计 235,993.24 408,097.39 437,683.07 206,407.56
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 库存单位成本低于销售可变现净值或可变现净值为零 销售出库
包装物 可变现净值低于成本 销售出库
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
81
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 180,910.91 2,778,565.06
预缴企业所得税 4,959,311.92 3,233,869.99
增值税待认证进项 197,121.83 677,932.37
增值税减免税额 5,465.58 2,760.00
增值税留抵税额 1,540,256.63 1,362,289.09
合计 6,883,066.87 8,055,416.51
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期末余
期初余额(账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 追加 减少 其 额(账面
面价值) 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 期末
投资 投资 他 价值)
益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
福建博奥医
14,270,374.14 1,750,377.52 16,020,7
学检验所有
82
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司 51.66
福建广明方
医药投资研 107,396.
211,904.73 -104,507.92
发中心（有 81
限合伙）
16,128,1
小计 14,482,278.87 1,645,869.60
48.47
16,128,1
合计 14,482,278.87 1,645,869.60
48.47
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 227,109,778.14 187,258,866.82
合计 227,109,778.14 187,258,866.82
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 172,622,215.65 83,284,138.47 12,157,812.34 5,176,046.92 273,240,213.38
2.本期增加金额 51,698,699.47 926,944.42 146,069.65 0.00 52,771,713.54
（1）购置 48,433,510.69 923,144.42 146,069.65 0.00 49,502,724.76
83
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）在建工程转入 3,279,328.23 3,800.00 3,283,128.23
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 2,575,647.63 571,629.25 303,701.20 3,450,978.08
（1）处置或报废 2,575,647.63 571,629.25 303,701.20 3,450,978.08
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 40,956,971.83 33,740,982.65 7,469,544.03 3,813,848.05 85,981,346.56
2.本期增加金额 5,435,311.33 3,555,278.71 669,742.41 209,511.87 9,869,844.32
（1）计提 5,435,311.33 3,555,278.71 669,742.41 209,511.87 9,869,844.32
3.本期减少金额 0.00 207,955.09 160,796.06 31,269.03 400,020.18
（1）处置或报废 0.00 207,955.09 160,796.06 31,269.03 400,020.18
4.期末余额 46,392,283.16 37,088,306.27 7,978,490.38 3,992,090.89 95,451,170.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 177,942,771.41 44,547,128.99 3,753,762.36 880,254.83 227,123,917.59
2.期初账面价值 131,665,243.82 49,543,155.82 4,688,268.31 1,362,198.87 187,258,866.82
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
84
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中兴药业房屋建筑物 4,557,083.56 尚在办理中
其他说明
截止 2019 年 6 月 30 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产。
（6）固定资产清理
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,225,617.54 18,326,160.41
合计 38,225,617.54 18,326,160.41
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,207,273.70 1,207,273.70
厂区构筑物工程 7,232,324.31 7,232,324.31 12,501,295.45 12,501,295.45
员工宿舍楼 13,936,486.06 13,936,486.06 1,678,989.51 1,678,989.51
化学品仓库（三） 2,429,840.14 2,429,840.14
前处理车间（二） 252,950.23 252,950.23 252,950.23 252,950.23
系统软件开发 851,886.87 851,886.87 725,650.69 725,650.69
口服车间（三）技
28,301.89 28,301.89 28,301.89 28,301.89
改
合成一车间改造 375,000.00 375,000.00
上海融信绿地国际
1,504,612.34 1,504,612.34
9 号楼
原料药国际产业化
826,875.35 826,875.35 709,132.50 709,132.50
建设项目
办公质检楼 12,009,906.79 12,009,906.79
合计 38,225,617.54 38,225,617.54 18,326,160.41 18,326,160.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
85
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
本期转 本期 工程累 工 其中：本 本期 资
预 利息资
本期增 入固定 其他 计投入 程 期利息 利息 金
项目名称 算 期初余额 期末余额 本化累
加金额 资产金 减少 占预算 进 资本化 资本 来
数 计金额
额 金额 比例 度 金额 化率 源
待安装设 1,211,07 3,800.0 1,207,273.7
备 3.70 0 0
厂区构筑 12,501,29 1,183,13 49,090. 13,635,335.
物工程 5.45 1.16 91 70
员工宿舍 1,678,989. 12,257,4 13,936,486.
楼 51 96.55 06
化学品仓 2,429,840. 800,397. 3,230,2
库（三） 14 18 37.32
前处理车 252,950.2
252,950.23
间（二） 3
系统软件 725,650.6 215,858. 89,62
851,886.87
开发 9 82 2.64
口服车间
28,301.89 28,301.89
（三）技改
合成一车 375,000.
375,000.00
间改造 00
上海融信
1,504,61 1,504,612.3
绿地国际 9
2.34 4
号楼
原料药国
709,132.5 117,742.
际产业化 826,875.35
0 85
建设项目
办公质检 5,606,89 5,606,895.4
楼 5.40 0
18,326,16 23,272,2 3,283,1 89,62 38,225,617.
合计 -- -- --
0.41 08.00 28.23 2.64 54
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截止 2019 年 6 月 30 日,在建工程不存在减值情况。
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
86
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使 专利 非专利 药品生产技
项目 土地使用权 办公软件 合计
用权 权 技术 术
一、账面原值
1.期初余额 52,407,904.24 57,093,014.09 2,316,748.16 111,817,666.49
2.本期增加金额 39,160,622.63 10,398,673.53 89,622.64 49,648,918.80
（1）购置 39,160,622.63 89,622.64 39,250,245.27
（2）内部研发 10,398,673.53 10,398,673.53
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 91,568,526.87 67,491,687.62 2,406,370.80 161,466,585.29
二、累计摊销
1.期初余额 4,191,536.15 13,022,774.88 1,651,401.66 18,865,712.69
2.本期增加金额 1,430,730.61 6,073,237.57 164,346.78 7,668,314.96
（1）计提 1,430,730.61 6,073,237.57 164,346.78 7,668,314.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,622,266.76 19,096,012.45 1,815,748.44 26,534,027.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 85,946,260.11 48,395,675.17 590,622.36 134,932,557.64
2.期初账面价值 48,216,368.09 44,070,239.21 665,346.50 92,951,953.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 35.87%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止 2019 年 6 月 30 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开 确认为无形 转入当 期末余额
其他
发支出 资产 期损益
富马酸替诺福韦二吡呋酯胶
732,832.85 732,832.85
囊（化药 5 类）
枸橼酸西地那非原料及片剂
6,770,647.57 1,031,854.35 1,439,347.26 9,241,849.18
（6 类+6 类）
富马酸替诺福韦二吡呋酯片
6,687,816.62 93,280.01 1,222,349.05 8,003,445.68
（6 类）(HIV)
索非布韦原料药及片剂(3 类
11,840,656.15 100,525.28 3,734,290.57 15,675,472.00
+3 类）
拉米夫定片剂一致性评价 4,380,115.75 193,400.53 -1,698.11 4,571,818.17
阿德福韦酯片剂一致性评价 8,963,273.37 346,493.08 742,334.83 10,052,101.28
恩替卡韦胶囊一致性评价 18,350.88 293,490.56 311,841.44
富马酸替诺福韦二吡呋酯胶
37,890.91 -3,160.10 34,730.81
囊一致性评价
富马酸替诺福韦艾拉酚胺原
4,809,251.17 268,536.88 1,963,207.55 7,040,995.60
料及片剂（3 类+3 类）（HBV）
恩替卡韦片（0.5mg、1mg） 3,007,184.74 48,589.82 381,600.01 3,437,374.57
合计 47,191,778.22 2,138,921.74 9,771,761.62 10,398,673.53 0.00 48,703,788.05
资本化项目情况如下表：
88
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
富马酸替诺福韦二吡呋酯
2011/9/29 取得临床批件 已取得“视同通过仿制药一致性评价”补充批件
胶囊（化药 5 类）
枸橼酸西地那非原料及片 已取得临床批件，并已完成 BE 临床试验，正在
2016/10/18 取得人体生物等效性试验批件
剂（6 类+6 类） 整理药学和临床的申报资料
富马酸替诺福韦二吡呋酯 已取得临床批件，并已完成 BE 临床试验，正在
2016/1/29 取得人体生物等效性试验批件
片（6 类）(HIV) 进行数据统计
索非布韦原料药及片剂(3 已取得临床批件，并已完成 BE 临床试验，正在
2016/5/18 取得临床批件
类+3 类） 进行数据统计
已向国家药品监督管理局提交一致性评价补充
拉米夫定片剂一致性评价 2016/5/4 项目立项审批 申请，并已接到 CDE 下发的补充研究通知，正在
开展补充研究
阿德福韦酯片剂一致性评
2016/5/4 项目立项审批 已取得“通过仿制药一致性评价”补充批件
价
恩替卡韦胶囊一致性评价 2016/5/4 项目立项审批 已取得“视同通过仿制药一致性评价”补充批件
富马酸替诺福韦二吡呋酯
2017/6/1 项目立项审批 已取得“视同通过仿制药一致性评价”补充批件
胶囊一致性评价
富马酸替诺福韦艾拉酚胺 已取得临床批件，并已完成 BE 临床试验，正在
2018/6/7 生物等效性与临床试验备案
片 进行数据统计
已向国家药品监督管理局提交生产注册申请，正
恩替卡韦片 2018/2/14 生物等效性与临床试验备案
在排队待审评
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏中兴药业有限公司 58,968,390.42 58,968,390.42
合计 58,968,390.42 58,968,390.42
（2）商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
金山研发中心装修费 22,544.15 16,908.18 5,635.97
应付柘荣县东源乡西宅村民委员
225,000.02 12,499.98 212,500.04
会土地租赁费
89
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应付柘荣县东源乡西宅村民委员
343,333.43 19,999.98 323,333.45
会土地租赁费
金山合成实验室装修 1,337,839.93 170,788.08 1,167,051.85
工厂展厅沙盘 28,306.38 5,307.42 22,998.96
活动板房 70,833.34 25,000.02 45,833.32
人保财产综合险 61,895.94 61,895.94
福州阿吉安实验室装修 1,602,117.90 369,719.52 1,232,398.38 0.00
合计 3,629,975.15 61,895.94 620,223.18 1,232,398.38 1,839,249.53
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 4,065,257.43 609,788.61 3,929,092.95 589,381.94
其他应收款坏账准备 181,024.48 27,399.17 317,895.93 47,982.58
存货跌价准备 206,407.56 30,961.13 235,993.24 35,398.99
预提费用 24,457,825.28 3,668,673.80 24,428,239.57 3,664,235.94
递延收益 13,473,045.02 2,020,956.75 13,473,045.02 2,020,956.75
未弥补亏损 21,866,254.92 4,429,294.52 33,776,737.60 7,406,915.20
合计 64,249,814.69 10,787,073.98 76,161,004.31 13,764,871.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,787,073.98 13,764,871.40
递延所得税负债 2,988,424.19 3,229,160.45
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
90
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 1,248,535.11 1,181,223.82
预付购房款 117,585,459.00 164,183,934.96
预付购买土地款 9,996,060.00 46,636,060.00
预付其他资本性支出 39,714.42
合计 128,830,054.11 212,040,933.20
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 91,000,000.00 38,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 91,000,000.00 58,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 12,417,225.37 21,408,915.72
91
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应付经营费用款 13,725,289.44 14,561,584.62
应付工程设备款 19,341,452.73 8,736,161.20
合计 45,483,967.54 44,706,661.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截止 2019 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,728,887.92 5,453,362.25
合计 3,728,887.92 5,453,362.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,989,905.00 44,524,215.28 50,468,860.90 8,045,259.38
二、离职后福利-设定提存计划 2,140,843.44 2,140,843.44
三、辞退福利 1,724,863.28 382,835.96 2,011,730.49 95,968.75
合计 15,714,768.28 47,047,894.68 54,621,434.83 8,141,228.13
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 12,513,959.69 38,038,645.41 44,080,158.87 6,472,446.23
2、职工福利费 14,400.00 1,425,220.18 1,439,620.18
92
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3、社会保险费 192.02 3,085,859.10 3,086,051.12
其中：医疗保险费 0.00 1,478,789.40 1,478,981.42 -192.02
工伤保险费 192.02 100,715.66 100,715.66 192.02
生育保险费 0.00 98,686.15 98,686.15
4、住房公积金 1,228,488.00 1,135,500.00 92,988.00
5、工会经费和职工教育经费 1,461,353.29 746,002.59 727,530.73 1,479,825.15
合计 13,989,905.00 44,524,215.28 50,468,860.90 8,045,259.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,077,909.86 2,077,909.86
2、失业保险费 62,933.58 62,933.58
合计 2,140,843.44 2,140,843.44
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,022,423.98 1,882,436.89
土地使用税 204,791.73 235,502.68
房产税 347,977.94 352,554.50
城市维护建设税 188,531.08 138,970.39
教育费附加 162,747.69 111,976.86
企业所得税 436,030.41 200,650.63
代扣代缴个人所得税 207,114.42 319,368.93
印花税 26,668.50 35,365.80
环境保护税 10,182.73 18,588.01
合计 4,606,468.48 3,295,414.69
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 229,596.30 97,064.61
其他应付款 63,762,991.10 108,903,854.39
合计 63,992,587.40 109,000,919.00
93
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 99,486.11
短期借款应付利息 130,110.19 97,064.61
合计 229,596.30 97,064.61
本报告期无重要的已逾期未支付的利息情况 。
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
客户保证金 31,595,051.57 40,711,907.06
预提费用 31,758,212.39 29,558,141.35
限制性股票回购义务 38,292,986.20
其他 409,727.14 340,819.78
合计 63,762,991.10 108,903,854.39
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
截止 2019 年 6 月 30 日，没有账龄超过 1 年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 52,200,000.00
合计 52,200,000.00
94
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46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
无
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 296,000.00 296,000.00 专利申请权纠纷
合计 296,000.00 296,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司与福建汇天生物药业有限公司四个专利申请权纠纷二审案件（一审判决书案号：2017 闽 01 民初第 950 号、2017 闽 01
民初第 951 号、2017 闽 01 民初第 948 号和 2017 闽 01 民初第 949 号）一审判决公司赔偿原告合理维权费用各 70,000 元、诉
讼费各 4,000 元，合计 296,000.00 元。（二审判决书案号：（2018）闽民终 175 号、（2018）闽民终 177 号、（2018）闽民终 176
号、（2018）闽民终 179 号）公司预计负债最佳合理估计数为 296,000.00 元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
核苷类抗乙肝病毒系列产品的产业化项目补助 4,092,201.87 238,448.14 3,853,753.73
一类新药阿德福韦酯高技术产业化项目补助 1,756,165.29 243,272.40 1,512,892.89
95
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阿德福韦酯原料药及片剂产业化项目补助 192,683.35 25,000.00 167,683.35
拉米夫定原料药及其制剂的研究课题 131,594.25 13,320.00 118,274.25
一类新药阿甘定-阿德福韦酯贷款贴息 204,801.55 8,048.96 196,752.59
恩替卡韦及其胶囊专利技术实施与产业化项目
182,900.01 25,000.00 157,900.01
补助
富马酸替诺福韦酯二吡呋酯临床研究项目补助 3,333,333.40 499,999.98 2,833,333.42
核苷类抗乙肝抗病毒药物系列产品产业化项目 632,283.35 59,665.00 572,618.35
福建广生堂药业有限公司技术中心研发设备投
255,363.33 26,000.00 229,363.33
资
广生堂药业股份有限公司技术改造专项 40,602.44 3,506.81 37,095.63
富马酸替诺福韦酯二吡呋酯胶囊剂及其制备方
120,000.00 15,000.00 105,000.00
法等专利技术产业化应用研究
企业技术中心和行业技术开发基地研发仪器设
511,171.23 30,245.83 480,925.40
备投资
索非布韦原料药及片剂的临床研究 800,000.00 800,000.00
恩替卡韦原料药及胶囊剂产业化升级项目 816,178.30 41,666.67 774,511.63
技术创新补助资金 403,766.65 20,833.33 382,933.32
技术改造项目补助款 116,900.00 116,900.00
镇江新区丁卯片区厂房搬迁补偿款 39,161,687.26 1,256,524.74 37,905,162.52
合计 52,634,732.28 116,900.00 2,506,531.86 50,245,100.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计 本期冲 其 与资产
本期新增 入营业 本期计入其 减成本 他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入 他收益金额 费用金 变 与收益
金额 额 动 相关
核苷类抗乙肝病毒系
与资产
列产品的产业化项目 4,092,201.87 238,448.14 3,853,753.73
相关
补助
一类新药阿德福韦酯
与资产
高技术产业化项目补 1,756,165.29 243,272.40 1,512,892.89
相关
助
阿德福韦酯原料药及 与资产
192,683.35 25,000.00 167,683.35
片剂产业化项目补助 相关
拉米夫定原料药及其 与资产
131,594.25 13,320.00 118,274.25
制剂的研究课题 相关
一类新药阿甘定-阿德 204,801.55 8,048.96 196,752.59 与资产
96
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福韦酯贷款贴息 相关
恩替卡韦及其胶囊专
与资产
利技术实施与产业化 182,900.01 25,000.00 157,900.01
相关
项目补助
富马酸替诺福韦酯二
与资产
吡呋酯临床研究项目 3,333,333.40 499,999.98 2,833,333.42
相关
补助
核苷类抗乙肝抗病毒
与资产
药物系列产品产业化 632,283.35 59,665.00 572,618.35
相关
项目
福建广生堂药业有限
与资产
公司技术中心研发设 255,363.33 26,000.00 229,363.33
相关
备投资
广生堂药业股份有限 与资产
40,602.44 3,506.81 37,095.63
公司技术改造专项 相关
富马酸替诺福韦酯二
吡呋酯胶囊剂及其制 与资产
120,000.00 15,000.00 105,000.00
备方法等专利技术产 相关
业化应用研究
企业技术中心和行业
与资产
技术开发基地研发仪 511,171.23 30,245.83 480,925.40
相关
器设备投资
索非布韦原料药及片 与资产
800,000.00 800,000.00
剂的临床研究 相关
恩替卡韦原料药及胶 与资产
816,178.30 41,666.67 774,511.63
囊剂产业化升级项目 相关
与资产
技术创新补助资金 403,766.65 20,833.33 382,933.32
相关
与资产
技术改造项目补助款 116,900.00 116,900.00
相关
镇江新区丁卯片区厂 与资产
39,161,687.26 1,256,524.74 37,905,162.52
房搬迁补偿款 相关
合计 52,634,732.28 116,900.00 2,506,531.86 50,245,100.42
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
97
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 141,211,420.00 -1,211,420.00 -1,211,420.00 140,000,000.00
其他说明：
公司 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施 2016 年限制性股票激励计划及回
购注销限制性股票的议案》，同意对离职不符合激励条件的激励对象及首次授予第二个解除限售期由于业绩考核未达标不能
解除限售的限制性股票数量进行回购注销，且同意终止实施《2016 年限制性股票激励计划》并回购注销已授予但尚未解锁
的第三个解除限售期限制性股票合计 1,211,420.00 股。限制性股票广生堂申请减少股本人民币 1,211,420.00 元，同时分别冲
减资本公积人民币 37,505,563.20 元，库存股 38,292,986.20 元，增加期末未分配利润 423,997.00 元，变更后的注册资本为人
民币 140,000,000.00 元。该事项业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了“2019 验 H-003”减资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 212,763,537.10 37,505,563.20 175,257,973.90
其他资本公积 2,220,988.53 1,257,795.91 3,478,784.44
合计 214,984,525.63 1,257,795.91 37,505,563.20 178,736,758.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、股本溢价减少原因详见附注五、（五十三）。
2、其他资本公积本期累计增加 1,257,795.91 元，主要系计提第二期股票期权摊销金额 1,257,795.91 元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票认购款 38,292,986.20 38,292,986.20
合计 38,292,986.20 38,292,986.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股减少原因详见附注五、（五十三）。
57、其他综合收益
无
58、专项储备
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无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,029,932.10 44,029,932.10
合计 44,029,932.10 44,029,932.10
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 191,946,757.72 191,800,605.75
调整后期初未分配利润 191,946,757.72 191,800,605.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,335,477.71 4,327,401.52
应付普通股股利 -423,997.00 13,975,072.00
期末未分配利润 203,706,232.43 182,152,935.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 214,756,756.40 44,700,869.75 162,264,629.58 22,039,615.88
其他业务 3,564.41 4,974.77 0.00
合计 214,760,320.81 44,700,869.75 162,269,604.35 22,039,615.88
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,310,656.99 976,056.68
教育费附加 1,137,306.78 976,056.65
江海堤防维护费 2,422.59
印花税 127,910.16 93,799.50
土地使用税 407,688.27 312,093.77
房产税 790,109.33 267,180.88
车船使用税 1,800.00 3,210.00
环境保护税 24,666.46 686.65
合计 3,802,560.58 2,629,084.13
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 84,441,502.55 52,893,741.66
职工薪酬 19,828,100.02 19,339,261.76
交通差旅费 2,307,978.70 2,550,443.37
运输费用 1,391,738.89 1,596,215.28
招待费用 1,169,615.49 994,165.22
物业租金 668,614.97 482,550.41
办公费 493,522.79 415,431.32
折旧摊销费 291,009.29 306,667.72
其他 41,950.81 34,778.82
合计 110,634,033.51 78,613,255.56
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,867,076.23 9,134,857.11
中介咨询费 3,675,980.72 4,593,711.35
交通差旅费 748,675.12 685,835.42
折旧摊销费 4,686,389.08 1,394,925.62
房租物业费 1,062,499.74 1,348,315.88
100
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会议费用 -182,906.59 26,107.58
办公费 885,985.59 714,339.56
业务招待费 452,598.59 462,355.85
物料报废损失 508,454.59 183,887.72
其他 837,639.41 320,420.22
合计 24,542,392.48 18,864,756.31
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 15,599,595.92 26,802,198.81
研发领用原料及低值易耗品 1,581,189.01 4,797,557.06
职工薪酬 3,818,337.86 3,590,512.35
折旧摊销费 2,149,456.09 1,672,220.06
交通差旅费 282,955.04 448,436.07
房租物业费 358,843.81 131,477.19
会议费用 754.72 58,851.89
办公费 637,599.57 233,531.79
专利申请费 3,730,998.63 99,873.56
其他 956,478.58 411,679.10
合计 29,116,209.23 38,246,337.88
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,485,240.22
利息收入 -1,044,277.43 -4,915,176.80
银行手续费 19,053.58 8,923.73
汇兑损失 9.54 23,436.21
合计 2,460,025.91 -4,882,816.86
67、其他收益
101
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单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
收宁德市知识产权局-专利资助 5,000.00
收柘荣县经济和商务局-通过一致性评价奖励 600,000.00
收柘荣县经济和商务局-授权发明专利奖励 270,000.00
收宁德市知识产权局-专利资助 35,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00
收柘荣县工业和信息化局-一致性评价奖金 2,000,000.00
收柘荣县工业和信息化局-161 项目获得临床试验批件奖励金 200,000.00
收递延收益本期转入 2,506,531.86 1,224,665.50
收宁德市知识产权局-专利资助 6,000.00
收柘荣县财政局-商标奖励 50,000.00
收柘荣经济开发区管理委员会-党组织活动场所建设费 4,500.00
收柘荣县经济和商务局-柘荣县级授权专利及省企业重点实验室奖励 10 万，
160,000.00
专利补助 6 万
收到柘荣县经济和商务局-2017 年纳税大户贡献奖 100,000.00
收到柘荣县经济和商务局-2017 年柘荣县传统产业转型升级项目补助金-富
950,000.00
马酸替诺福韦酯产业化
收柘荣县财政局-出口退税无纸化补助-省级商务发展基金 744.00
收专利授权资金奖励 14,000.00
收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会项目奖励款 1,000,000.00
收镇江市丹徒高新技术创业服务中心-2018 年科技研发项目配套奖励资金 24,000.00
收镇江市丹徒区财政局第二批长山计划后续资助资金 120,000.00
收 2018 年企业专利配套奖励 10,000.00
收福州市鼓楼区五凤街道财政所-商贸企业奖励金 50,000.00
合计 6,808,531.86 2,545,909.50
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,645,869.60 -2,158,548.07
处置长期股权投资产生的投资收益 3,949,788.68
合计 5,595,658.28 -2,158,548.07
102
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 21,594.97
应收账款坏账损失 237,789.76
合计 259,384.73
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -307,700.39
二、存货跌价损失 -408,097.39 -3,076.47
合计 -408,097.39 -310,776.86
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -3,108.72
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 549,318.09 334,322.42 549,318.09
其他 70,808.68 0.06 70,808.68
合计 620,126.77 334,322.48 620,126.77
103
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 17,800.00 17,800.00
其他 129,710.63 199,168.85 129,710.63
非流动资产处置 2,243,018.12
合计 147,510.63 2,442,186.97 147,510.63
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,184,847.31 2,095,596.89
递延所得税费用 -1,198,269.97 -1,694,906.88
合计 -13,422.66 400,690.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 12,229,214.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 391,847.89
子公司适用不同税率的影响 -405,270.55
所得税费用 -13,422.66
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
客户保证金 187,422.86
政府补助 4,418,900.00 1,321,244.00
104
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存款利息 444,256.50 5,348,818.11
其他 428,540.61 322,706.04
往来款 1,553,627.97
合计 7,032,747.94 6,992,768.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 120,542,402.12 103,957,805.50
往来款 2,287,180.75 2,197,592.56
其他 1,183,776.11 1,840,658.36
退保证金 8,982,602.71
合计 132,995,961.69 107,996,056.42
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 33,722,686.20 17,951,090.80
合计 33,722,686.20 17,951,090.80
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,242,636.94 4,327,401.52
加：资产减值准备 148,712.66 310,776.86
105
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,869,844.32 5,937,903.74
无形资产摊销 7,668,314.96 2,573,748.81
长期待摊费用摊销 250,503.66 626,055.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -3,108.72 2,243,018.12
投资损失（收益以“－”号填列） -5,595,658.28 2,158,548.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,977,797.42 -1,678,164.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,229,160.45 552,870.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,235,851.28 2,107,554.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,568,114.65 -28,189,297.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,925,000.09 5,253,441.34
其他 580,503.18 261,181.44
经营活动产生的现金流量净额 4,111,443.13 -3,514,962.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 116,026,966.39 198,961,910.86
减：现金的期初余额 85,655,594.54 407,811,350.14
现金及现金等价物净增加额 30,371,371.85 -208,849,439.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 116,026,966.39 85,655,594.54
其中：库存现金 746.10 846.10
可随时用于支付的银行存款 116,026,220.29 85,654,747.63
可随时用于支付的其他货币资金 0.81
三、期末现金及现金等价物余额 116,026,966.39 85,655,594.54
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
106
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 250,000.00 履约保证金，使用受限
固定资产 110,077,607.15 短期借款抵押银行，使用受限
无形资产 37,261,455.26 短期借款抵押银行，使用受限
2018 年 12 月 24 日，公司通过镇江市丹徒区市场监督管理局将持有江苏
公司持有中兴药
96,937,500.00 中兴药业有限公司 82.5%股权质押给兴业银行股份有限公司福州分行，
业的 82.5%股权
质权登记编号：321121000182
合计 244,526,562.41 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收宁德市知识产权局-专利资助 5,000.00 其他收益 5,000.00
收柘荣县经济和商务局-通过一致性评价奖励 600,000.00 其他收益 600,000.00
收柘荣县经济和商务局-授权发明专利奖励 270,000.00 其他收益 270,000.00
收宁德市知识产权局-专利资助 35,000.00 其他收益 35,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00 其他收益 12,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00 其他收益 12,000.00
收柘荣县工业和信息化局-一致性评价奖金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
收柘荣县工业和信息化局-161 项目获得临床试验批件奖
200,000.00 其他收益 200,000.00
励金
收柘荣县工业和信息化局-技术改造项目补助款 116,900.00 递延收益
收专利授权资金奖励 14,000.00 其他收益 14,000.00
收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会项目奖励款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
收镇江市丹徒高新技术创业服务中心-2018 年科技研发项 24,000.00 其他收益 24,000.00
107
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目配套奖励资金
收镇江市丹徒区财政局第二批长山计划后续资助资金 120,000.00 其他收益 120,000.00
收 2018 年企业专利配套奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
递延收益本期转入 2,506,531.86 其他收益 2,506,531.86
合计 6,925,431.86 6,808,531.86
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司无政府补助退回情况。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
108
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
按照
公允 丧失控 与原子
丧失 丧失
处置价款与 丧失 价值 制权之 公司股
丧失 控制 控制
处置投资对 控制 重新 日剩余 权投资
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 应的合并财 权之 计量 股权公 相关的
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 务报表层面 日剩 剩余 允价值 其他综
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 享有该子公 余股 股权 的确定 合收益
时点 确定 权的 权的
司净资产份 权的 产生 方法及 转入投
依据 账面 公允
额的差额 比例 的利 主要假 资损益
价值 价值
得或 设 的金额
损失
阿吉
安（北 2019
11,500
京）基 100.00 年 06 工商 0.00 100%转
,000.0 转让 3,949,788.68 0.00 0.00 0.00 0.00
因科 % 月 28 变更 % 让
0
技有 日
限
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建广生堂医药销售有限公司 福建省福州市 福建省福州市 医药销售 100.00% 设立
妇幼保健医
福建广生医院有限公司 福建省长乐市 福建省长乐市 100.00% 设立
疗服务
福建广生堂金塘药业有限公司 福建省邵武市 福建省邵武市 医药生产 100.00% 设立
福州和睦家广生妇儿医院有限 妇幼保健医
福建省长乐市 福建省长乐市 100.00% 设立
公司 疗服务
生殖技术的
广生堂辅助生殖海外有限公司 中国香港 中国香港 研发、转让、 100.00% 设立
咨询、服务等
福建广生堂电子商务有限责任 福建省宁德市 福建省宁德市 医药销售 100.00% 设立
109
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
新药研发、生
福建广生堂新药研发有限公司 福建省福州市 福建省福州市 100.00% 设立
产与销售
非同一控
中药制剂的
江苏中兴药业有限公司 江苏省镇江市 江苏省镇江市 82.50% 制下合并
生产与销售
取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏中兴药业有限公
17.50% 907,159.23 0.00 9,216,101.28
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏
中兴 48,804 91,645 140,44 66,819 37,905 104,72 48,086 94,136 142,22 73,883 39,161 113,04
药业 ,834.9 ,020.9 9,855. ,071.2 ,162.5 4,233. ,438.3 ,421.0 2,859. ,489.1 ,687.2 5,176.
有限 5 6 91 6 2 78 8 4 42 7 6 43
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 营业 净利 综合收 经营活动
营业收入 净利润
额 金流量 收入 润 益总额 现金流量
江苏中兴药业有
74,390,582.91 6,547,939.14 6,547,939.14 6,123,535.58
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
110
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 间 营企业投资的会
称 直接
接 计处理方法
福建博奥医学检验所有 福建省福州 福建省福 临床检验服务、生物科学技术
49.00% 权益法
限公司 市 州市 研究服务、?对医疗业的投资
福建广明方医药投资研 福建省福州 福建省福
药品及医疗器械的研发 32.50% 权益法
发中心（有限合伙） 市 州市
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建博奥医学检验所有限公司 福建博奥医学检验所有限公司
流动资产 15,469,617.29 11,030,509.48
非流动资产 7,673,208.00 8,418,401.47
资产合计 23,142,825.29 19,448,910.95
流动负债 15,904,102.48 15,767,469.34
非流动负债 36,358.97 41,333.33
负债合计 15,940,461.45 15,808,802.67
归属于母公司股东权益 7,202,363.84 3,640,108.28
按持股比例计算的净资产份额 3,529,158.28 1,783,653.06
对联营企业权益投资的账面价值 16,020,751.66 14,270,374.14
111
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营业收入 8,696,101.99 4,417,982.30
净利润 3,572,199.03 -3,820,745.49
综合收益总额 3,572,199.03 -3,820,745.49
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，
并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及应
收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对
其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余
额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。
下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利率或本资产负债表日适用的浮动利
率计算的应付利息金额）的到期日分析，以及本公司被要求偿还这些负债的最早日期：
112
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 账面价值（元） 未折现的合同现金流量总额（元） 1 年以内（元） 1 年以上（元）
短期借款 91,000,000.00 93,200,000.00 93,200,000.00
应付账款 45,483,967.54 45,483,967.54 45,483,967.54
应付利息 229,596.30 229,596.30 229,596.30
其他应收款 63,762,991.10 63,762,991.10 63,762,991.10
预计负债 296,000.00 296,000.00 296,000.00
长期借款 52,200,000.00 66,705,075.00 7,411,675.00 59,293,400.00
合计 252,972,554.94 269,677,629.94 210,384,229.94 59,293,400.00
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价
格风险。
1、汇率风险
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在以美元计价的金融负债，因此无汇率风险。
2、利率风险
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司短期借款 9,100 万元，其中：5,300 万元贷款执行固定利率，不存在利率风险；3,800 万元贷
款执行浮动利率，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率上浮 22%，合同利率随同期人民银行人民币贷款基准利率调整
按月调整，调整日为每月一日。长期借款 5,220 万元，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率上浮 30%，合同利率随同期
人民银行人民币贷款基准利率调整按每满一个周期的对应日为调整日。
3、其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业
113
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业的持股比例 的表决权比例
对传媒、医药业、房地产业的
福建奥华集团有限公司 福州 5,000 万元 24.83% 24.83%
投资等
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（3）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建奥龙传媒有限公司 控股股东参股的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建奥龙传媒有限公司 广告宣传费 141,509.46 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建博奥医学检验所有限公司 办公楼 507,846.21 497,719.93
关联租赁情况说明
114
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司原全资孙公司阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司，承租联营公司福建博奥医学检验所有限公司位于福
州高新区海西高新技术产业园久策大厦 A 座 1 层的部分面积作为办公场所，房屋租赁期为三年三个月，自 2017 年 11 月 29
日至 2021 年 2 月 28 日，月租金人民币 92,680 元（含税）。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李国平 20,000,000.00 2018 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 10 日 否
李国平 33,000,000.00 2019 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 27 日 否
李国平 58,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 否
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员 3,948,060.54 3,413,695.48
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,211,420.00
115
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
（1）限制性股票激励计划
根据广生堂 2016 年第三次临时股东大会决议，审议通过《关于<福建广生堂股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》，首次授予 127 名激励对象限制性股票 187.57 万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象
定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币 31.96 元。
本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起 18 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限
售前不得转让、用于担保或偿还债务。 解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除
限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
自首次授予日起 18 个月后的首个交易日起至首 2017 年度净利润相比 2016
第一次解锁期 30%
次授予日起 30 个月内的最后一个交易日当日止 年度增长不低于 20%
自首次授予日起 30 个月后的首个交易日起至首 2018 年度净利润相比 2016
第二次解锁期 35%
次授予日起 42 个月内的最后一个交易日当日止 年度增长不低于 56%
自首次授予日起 42 个月后的首个交易日起至首 2019 年度净利润相比 2016
第三次解锁期 35%
次授予日起 54 个月内的最后一个交易日当日止 年度增长不低于 111%
（2）限制性股票解锁情况：
2017 年度因员工离职注销限制性股票 8 万股；因第一期未达公司业绩考核条件，作废的限制性股票 53.871 万股。截
至 2017 年年末限制性股票剩余可行权数量 125.699 万股。
2018 年度因员工离职注销限制性股票 4.557 万股；因第二期未达公司业绩考核条件，作废的限制性股票 60.571 万股。
截至 2018 年年末限制性股票剩余可行权数量 60.571 万股。
2019 年度因员工离职注销限制性股票 13.958 万股；因宏观经济和资本市场环境发生较大变化，结合公司的实际情况
及未来发展计划，经审慎考虑，公司终止实施 2016 年限制性股票激励计划，作废的限制性股票 53.592 万股。截至 2019 年 6
月 30 日无限制性股票剩余可行权数量。
2、授予股票期权的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 395.70 万份
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 198.54 万股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格 29.28 元/股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（1）股票期权激励计划
根据广生堂 2018 年第二次临时股东大会决议，审议通过《福建广生堂药业股份有限公司 2018 年股票期权激励计划（草
案修订稿）>及其摘要的议案》，授予 144 名激励对象股票期权 395.70 万份，授予价格为每股人民币 29.28 元，确定 2018 年
3 月 26 日为授予日。
股票期权自股权登记之日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。具体时间安排如表所示：
行权期 行权时间 业绩考核目标 解锁比例
自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权 以 2017 年度营业收入为基数，2018
第一个行权期 40%
日起 24 个 月内的最后一个交易日当日止； 年营业收入增长率不低于 50%；
116
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权 以 2017 年度营业收入为基数，2019
第二个行权期 30%
日起 36 个 月内的最后一个交易日当日止； 年营业收入增长率不低于 80%；
自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权 以 2017 年度营业收入为基数，2020
第三个行权期 30%
日起 48 个 月内的最后一个交易日当日止。 年营业收入增长率不低于 100%。
（2）股票期权解锁情况：
截至 2019 年 6 月 30 日股票期权剩余可行权数量 197.16 万份。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,478,784.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,257,795.91
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
1、限制性股票修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 第一期作废、第二期作废、第三期作废
2、股票期权修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 第一期作废
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、已决诉讼
117
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
2、未决诉讼
案件一：2017 年 8 月 28 日，原告福建汇天生物药业有限公司就我司申请的名称为“一种对生理有多功能作用的中药复
方制剂及其应用”的发明专利申请权（专利申请号：20151028715.0）向福州市中级人民法院提起诉讼，请求判令：1、我司
申请的“一种对生理有多功能作用的中药复方制剂及其应用”（申请号为 201510208715.0）的发明专利申请权归原告福建汇天
生物药业有限公司所有；2、被告福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维费用人民币 200,000.00 元；3、被告承担本案
的全部诉讼费用（包括但不限于诉讼费、鉴定费、调查取证费等）。
福州市中级人民法院于 2017 年 9 月 5 日受理此案，并于 2018 年 4 月 2 日公开开庭审理，我司在法庭上进行了充分地举
证、质证。福州市中级人民法院于 2018 年 9 月 10 日作出的民事判决书【（2017）闽 01 民初 950 号】，主要内容如下：
（1）确认申请号为 20151028715.0、发明名称为“一种对生理有多功能作用的中药复方制剂及其应用“的发明专利申请权
归福建汇天生物药业有限公司所有；
（2）福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维权费用人民币 70,000 元；
（3）驳回福建汇天生物药业有限公司的其他诉讼请求；
（4）本案案件受理费人民币 4,300 元，由福建汇天生物药业有限公司负担 300 元，由福建广生堂药业股份有限公司负
担 4,000 元。
本案已于 2018 年 10 月 22 日由福建广生堂药业股份有限公司向福建省高级人民法院提出二审申请（案号：2019 闽民终
175 号），福建省高级人民法院已于 2019 年 3 月 1 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件二：2017 年 8 月 28 日，原告福建汇天生物药业有限公司就我司申请的名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障
碍、延缓衰老的中药复方制剂及其制备方法“的发明专利申请权（专利申请号：201510046424.6）向福州市中级人民法院提
起诉讼，请求判令：1、我司申请的名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障碍、延缓衰老的中药复方制剂及其制备方法“的
发明专利申请权（专利申请号：201510046424.6）归原告福建汇天生物药业有限公司所有；2、被告福建广生堂药业股份有
限公司赔偿原告合理维费用人民币 200,000.00 元 3、被告福建广生堂药业股份有限公司承担本案的全部诉讼费用（包括但不
限于诉讼费、鉴定费、调查取证费等）。
福州市中级人民法院于 2017 年 9 月 5 日受理此案，并于 2018 年 4 月 2 日公开开庭审理，我司在法庭上进行了充分地举
证、质证。福州市中级人民法院于 2018 年 9 月 10 日作出的民事判决书【（2017）闽 01 民初 951 号】，主要内容如下：
（1）确认申请号为 201510046424.6、发明名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障碍、延缓衰老的中药复方制剂及其
制备方法“的发明专利申请权归福建汇天生物药业有限公司所有；
（2）福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维权费用人民币 70,000 元；
（3）驳回福建汇天生物药业有限公司的其他诉讼请求；
（4）本案案件受理费人民币 4,300 元，由福建汇天生物药业有限公司负担 300 元，由福建广生堂药业股份有限公司负
担 4,000 元。
本案已于 2018 年 10 月 22 日由福建广生堂药业股份有限公司向福建省高级人民法院提出二审申请（案号：2019 闽民终
179 号），福建省高级人民法院已于 2019 年 3 月 1 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件三：2017 年 8 月 28 日，原告福建汇天生物药业有限公司就我司申请的名称为“一种对生理功能作用的中药复方制
剂及其制备方法“的发明专利申请权（专利申请号：201510208492.8）向福州市中级人民法院提起诉讼，请求判令：1、我司
申请的名称为“一种对生理功能作用的中药复方制剂及其制备方法“的发明专利权（专利申请号：201510208492.8）归原告福
建汇天生物药业有限公司所有；2、被告福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维费用人民币 200,000.00 元；3、被告福
建广生堂药业股份有限公司承担本案的全部诉讼费用（包括但不限于诉讼费、鉴定费、调查取证费等）。
福州市中级人民法院于 2017 年 9 月 5 日受理此案，并于 2018 年 4 月 2 日公开开庭审理，我司在法庭上进行了充分地举
证、质证。福州市中级人民法院于 2018 年 9 月 10 日作出的民事判决书【（2017）闽 01 民初 948 号】，主要内容如下：
（1）确认申请号为 201510208492.8、发明名称为“一种对生理功能作用的中药复方制剂及其制备方法“的发明专利权归
福建汇天生物药业有限公司所有；
（2）福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维权费用人民币 70,000 元；
（3）驳回福建汇天生物药业有限公司的其他诉讼请求；
118
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）本案案件受理费人民币 4,300 元，由福建汇天生物药业有限公司负担 300 元，由福建广生堂药业股份有限公司负
担 4,000 元。
本案已于 2018 年 10 月 22 日由福建广生堂药业股份有限公司向福建省高级人民法院提出二审申请（案号：2019 闽民终
177 号），福建省高级人民法院已于 2019 年 3 月 1 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件四：2017 年 8 月 28 日，原告福建汇天生物药业有限公司就我司申请的名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障
碍、延缓衰老的中药复方制剂及其应用“的发明专利申请权（专利申请号：201510047887.4）向福州市中级人民法院提起诉
讼，请求判令：1、我司申请的名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障碍、延缓衰老的中药复方制剂及其应用“的发明专
利申请权（专利申请号：201510047887.4）归原告福建汇天生物药业有限公司所有；2、被告福建广生堂药业股份有限公司
赔偿原告合理维费用人民币 200,000.00 元；3、被告福建广生堂药业股份有限公司承担本案的全部诉讼费用（包括但不限于
诉讼费、鉴定费、调查取证费等）。
福州市中级人民法院于 2017 年 9 月 5 日受理此案，并于 2018 年 4 月 2 日公开开庭审理，我司在法庭上进行了充分地举
证、质证。福州市中级人民法院于 2018 年 9 月 10 日作出民事判决书【（2017）闽 01 民初 949 号】，主要内容如下：
（1）确认申请号为 201510047887.4、发明名称为“一种具有补肾壮阳、治疗性功能障碍、延缓衰老的中药复方制剂及其
应用”的发明专利申请权归福建汇天生物药业有限公司所有；
（2）福建广生堂药业股份有限公司赔偿原告合理维权费用人民币 70,000 元；
（3）驳回福建汇天生物药业有限公司的其他诉讼请求；
（4）本案案件受理费人民币 4,300 元，由福建汇天生物药业有限公司负担 300 元，由福建广生堂药业股份有限公司负
担 4,000 元。
本案已于 2018 年 10 月 22 日由福建广生堂药业股份有限公司向福建省高级人民法院提出二审申请（案号：2019 闽民终
176 号），福建省高级人民法院已于 2019 年 3 月 1 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件五：2018 年 12 月 24 日，沈阳广生堂药业有限责任公司提起行政诉讼，请求：1、撤销被告国家工商行政管理总局
商标评审委员会作出的商评字【2018】第 0000202576 号关于第 17905041 号“广生堂”商标无效宣告请求裁定书；2、请求判
令被告对第 17905041 号“广生堂”商标无效宣告事项进行重新裁定。我司作为第三人，主张该系争商标为我司注册的合法有
效商标。被诉裁定认定事实清楚、适用法律正确、作出裁定程序合法，依法应予以维持。
北京知识产权法院于 2019 年 4 月 17 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件六：2018 年 12 月 24 日，沈阳广生堂药业有限责任公司提起行政诉讼，请求：1、撤销被告国家工商行政管理总局
商标评审委员会作出的商评字【2018】第 0000202572 号关于第 11988466 号“广生堂”商标无效宣告请求裁定书；2、请求判
令被告对第 11988466 号“广生堂”商标无效宣告事项进行重新裁定。我司作为第三人，主张该系争商标为我司注册的合法有
效商标。被诉裁定认定事实清楚、适用法律正确、作出裁定程序合法，依法应予以维持。
北京知识产权法院于 2019 年 4 月 17 日开庭审理，现案件等待法院判决。
案件七：2019 年 5 月 14 日，我司向北京知识产权法院提起行政诉讼，请求：
判令撤销被告商评字[2019]第 0000061680 号关于第 24329512 号图形商标驳回复审决定书；2、判令被告就第 24329512
号图形商标驳回复审重新做出决定。
北京知识产权法院于 2019 年 6 月 20 日作出一审行政判决书【案号：（2019）京 73 行初 6248 号】，驳回我司的诉讼请求。
我司于 2019 年 7 月 9 日向北京市高级人民法院提起上诉，现该案尚未开庭审理。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
119
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按照销售模式评价本公司的经营情况，本公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部
报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
120
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 314,37 314,37 100.00 300,76 300,76 100.00
0.76% 0.75%
准备的应收账款 6.58 6.58 % 6.40 6.40 %
其中：
单项金额不重大
314,37 314,37 100.00 300,76 300,76 100.00
但单独计提坏账 0.76% 0.75%
6.58 6.58 % 6.40 6.40 %
准备的应收账款
按组合计提坏账 40,957, 99.24 1,670,6 39,287, 40,029, 2,034,3 37,995,0
4.08% 99.25% 5.08%
准备的应收账款 866.74 % 14.56 252.18 442.55 85.42 57.13
其中：
40,957, 99.24 1,670,6 39,287, 40,029, 2,034,3 37,995,0
账龄组合 4.08% 99.25% 5.08%
866.74 % 14.56 252.18 442.55 85.42 57.13
41,272, 100.00 1,984,9 39,287, 40,330, 100.00 2,335,1 37,995,0
合计 4.81% 5.79%
243.32 % 91.14 252.18 208.95 % 51.82 57.13
按单项计提坏账准备：314,376.58 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝鸡天健医药有限公司新特药分公司 18,240.00 18,240.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
宝鸡天健医药有限公司中山分公司 31,122.00 31,122.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 3,104.08 3,104.08 100.00% 长期挂账，预计无法收回
北京普安法玛西医药有限公司 10,506.10 10,506.10 100.00% 长期挂账，预计无法收回
开封普生医药有限责任公司 133,940.48 133,940.48 100.00% 长期挂账，预计无法收回
陕西诚意医药有限公司 61,559.92 61,559.92 100.00% 长期挂账，预计无法收回
陕西国怡新特药有限责任公司 55,904.00 55,904.00 100.00% 长期挂账，预计无法收回
合计 314,376.58 314,376.58 -- --
按单项计提坏账准备：314,376.58 元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
121
福建广生堂药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,544,589.53
1 年以内 40,544,589.53
1至2年 353,987.20
2至3年 59,290.01
合计 40,957,866.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 2,034,385.42 -358,123.81 5,647.05 1,670,614.56
单项金额不重大但单独计
300,766.40 13,610.18 314,376.58
提坏账准备的应收账款
合计 2,335,151.82 -344,513.63 5,647.05 1,984,991.14
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额（元） 占应收账款余额的比例（%）坏账准备期末余额（元）
福建奥华集团有限公司 5,750,000.00 13.93 0.00
福建广生堂金塘药业有限公司 2,800,000.00 6.78 0.00
广西柳州医药股份有限公司 2,960,623.08 7.17 148,031.15
河北龙海新药经营有限公司 2,234,072.00 5.41 111,703.60
上药控股宁波医药股份有限公司 1,594,858.68 3.86 79,742.93
合计 15,339,553.76 37.15 339,477.68
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 602,260.27
其他应收款 613,438.05 2,520,420.21
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合计 1,215,698.32 2,520,420.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 602,260.27
合计 602,260.27
2）重要逾期利息
报告期内，无逾期利息事项。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 467,435.00 407,335.00
员工借款 84,066.01
代扣代缴五险一金 138,775.89 161,867.36
代垫退回股权激励款 2,012,000.00
其他 117,787.33
合计 690,276.90 2,698,989.69
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 331,249.90
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1 年以内 331,249.90
1至2年 336,245.00
2至3年 13,632.00
3 年以上 9,150.00
3至4年 5,600.00
4至5年 3,000.00
5 年以上 550.00
合计 690,276.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
押金 65,404.24 292.48 65,696.72
员工借款 3,459.43 743.89 4,203.32
代扣代缴五险一金 8,093.37 -1,154.56 6,938.81
代垫退回股权激励款 100,600.00 -100,600.00
其他 1,012.44 -1,012.44
合计 178,569.48 -101,730.63 76,838.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
本期无坏账准备转回或者收回金额重要的。
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
福建华兴创业投资有限公司 押金 313,245.00 1-2 年 45.38% 46,986.75
黄力加 押金 39,400.00 1 年内 5.71% 1,969.97
福州市高新技术产业创业服务中心 押金 34,080.00 1 年内 4.94% 5,112.00
黄俊贞 员工借款 23,337.20 1 年内 3.38% 1,166.86
上海际博企业管理有限公司 押金 22,260.00 1 年内 3.22% 1,113.00
合计 -- 432,322.20 -- 62.63% 56,348.58
6）涉及政府补助的应收款项
本期无政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 179,177,500.00 179,177,500.00 186,377,500.00 186,377,500.00
对联营、合营企业
16,128,148.47 16,128,148.47 14,482,278.87 14,482,278.87
投资
合计 195,305,648.47 0.00 195,305,648.47 200,859,778.87 0.00 200,859,778.87
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面 期末余额(账面
被投资单位 计提减 其 备期末
价值) 追加投资 减少投资 价值)
值准备 他 余额
福建广生堂医药销售有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
福建广生医院有限公司 37,500,000.00 5,000,000.00 42,500,000.00
福建广生堂金塘药业有限公司 18,540,000.00 6,000,000.00 24,540,000.00
阿吉安（北京）基因科技有限
18,200,000.00 18,200,000.00
公司
福建广生堂新药研发有限公司 200,000.00 200,000.00
江苏中兴药业有限公司 96,937,500.00 96,937,500.00
合计 186,377,500.00 11,000,000.00 18,200,000.00 179,177,500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
期初余 追 减 权益法 宣告发
其他综 期末余额(账 准备
投资单位 额(账面 加 少 下确认 其他权 放现金 计提减 其
合收益 面价值) 期末
价值) 投 投 的投资 益变动 股利或 值准备 他
调整 余额
资 资 损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
福建博奥医学检验 14,270,3 1,750,3 16,020,751.6
所有限公司 74.14 77.52 6
福建广明方医药投 211,904. -104,50 107,396.81
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资研发中心（有限合 73 7.92
伙）
14,482,2 1,645,8 16,128,148.4
小计
78.87 69.60 7
14,482,2 1,645,8 16,128,148.4
合计
78.87 69.60 7
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,451,541.27 21,730,451.46 162,222,133.88 22,026,752.17
其他业务 3,120,200.53 3,055,774.56 8,403.34
合计 142,571,741.80 24,786,226.02 162,230,537.22 22,026,752.17
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,645,869.60 -2,158,548.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,700,000.00
合计 -5,054,130.40 -2,158,548.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,946,679.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
6,808,531.86
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 471,955.09
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减：所得税影响额 86,507.53
少数股东权益影响额 354,713.47
合计 10,785,945.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 0.0810 0.0810
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.10% 0.0039 0.0039
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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