福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
福建广生堂药业股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李国平、主管会计工作负责人官建辉及会计机构负责人(会计主
管人员)陈雪梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“九、公司面临的风险和
应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注
意并仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 14
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 24
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 37
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................. 38
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 39
第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 40
第十一节 财务报告..................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 139
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、广生堂 指 福建广生堂药业股份有限公司
营销公司、销售公司 指 福建广生堂医药销售有限公司，本公司全资子公司
江苏中兴、中兴药业 指 江苏中兴药业有限公司，本公司控股子公司
福建博奥检验 指 福建博奥医学检验所有限公司，本公司联营公司
股东大会、董事会、监事会 指 福建广生堂药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会
根据公司《2018 年股票期权激励计划》、《2020 年股票期权激励计划》授予激
股票期权 指
励对象的股票期权
东区 指 上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建
南区 指 广东、广西、海南、湖南、湖北
北区 指 黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东
西北区 指 新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南
西南区 指 四川、重庆、贵州、云南、西藏
阿甘定 指 公司生产的阿德福韦酯片的商标
贺甘定 指 公司生产的拉米夫定片的商标
恩甘定 指 公司生产的恩替卡韦胶囊的商标
福甘定 指 公司生产的富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊的商标
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2020 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 广生堂 股票代码 300436
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建广生堂药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广生堂
公司的外文名称（如有） Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Cosunter
公司的法定代表人 李国平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛妞 王琴
福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号 福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号
联系地址
软件园 B 区 10 号楼 B 座 软件园 B 区 10 号楼 B 座
电话 0591-38305333 0591-38305333
传真 0591-38305305 0591-38305305
电子信箱 niuniu@cosunter.com wangq@cosunter.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。公司于 2020
年 6 月 30 日及 2020 年 7 月 20 日分别召开第三届董事会第三十七次会议、2020 年第三次临时股东大会，同意公司注册地址
由“柘荣县东源乡富源工业区”更名为“福建省宁德市柘荣县富源工业园区 1-7 幢”，并于 2020 年 7 月 30 日完成上述事项
的工商变更登记手续。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
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体可参见 2019 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。公司于 2020 年 6 月 30 日及 2020 年 7 月 20 日分别召开第三届董
事会第三十七次会议、2020 年第三次临时股东大会，同意公司注册地址由“柘荣县东源乡富源工业区”更名为“福建省宁
德市柘荣县富源工业园区 1-7 幢”，并于 2020 年 7 月 30 日完成上述事项的工商变更登记手续。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 173,237,037.66 214,760,320.84 -19.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,371,662.81 11,335,477.71 0.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
3,480,944.46 549,531.80 533.44%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 5,096,019.51 4,111,443.13 23.95%
基本每股收益（元/股） 0.0812 0.0810 0.25%
稀释每股收益（元/股） 0.0812 0.0810 0.25%
加权平均净资产收益率 1.99% 2.03% -0.04%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 932,334,235.46 895,878,350.99 4.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 578,049,353.29 565,575,598.98 2.21%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,714.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
7,304,531.58
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 260,393.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,283,078.44 公司享受社保、税收减免
减：所得税影响额 1,484,475.82
少数股东权益影响额（税后） 481,523.99
合计 7,890,718.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司秉承“广播仁爱关注民生”的企业使命，坚定为人类的肝脏健康提供科学解决方案的初始梦想，坚定不移推动创新
药物研发，向创新药企转型。通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，公司已形成以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物和保
肝护肝药物销售为核心，覆盖乙肝、丙肝、脂肪肝、肝纤维化、肝癌、保肝护肝等肝脏健康全产品线的布局。 未来，公司
将坚持内生式增长和外延式拓展齐头并进，持续投入创新药研发，不断加强外延并购，形成更丰富的产品梯队。
1、仿制药领域
1.1已上市销售产品
（1）抗乙肝病毒药物
目前，公司是国内唯一同时拥有替诺福韦、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯四大核苷（酸）类抗乙肝病毒临床用药的
国家重点高新技术企业。公司主要产品福甘定-替诺福韦、恩甘定-恩替卡韦、贺甘定-拉米夫定、阿甘定-阿德福韦酯均已顺
利通过一致性评价，大大增强了公司市场销售的竞争优势。其中，恩替卡韦和替诺福韦均为各国慢性乙型肝炎防治指南一致
推荐的一线药物。
富马酸替诺福韦二吡呋酯、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯均被纳入2019年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育
保险药品目录》。
公司积极参与国家药品集中采购，将籍此提高产品市场占有率。2019年9月24日，公司恩替卡韦胶囊在联合采购办公室
组织的山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江等25个地区药品集中采购中成功中标。2020年1月17日，公司阿德
福韦酯片在第二批全国药品集中采购中成功中标。
（2）保肝护肝类药物
公司控股子公司中兴药业是国内较大的水飞蓟制剂生产企业之一。水飞蓟宾类药物作为目前在世界范围内被认可的一类
天然植物保肝药，是治疗肝炎的有效药物，是《慢性乙型肝炎防治指南》、《药物性肝损伤诊治指南》明确的指南药物。
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中兴药业水飞蓟宾葡甲胺、益肝灵片、复方益肝灵片等药品被纳入2019年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险
药品目录》。
1.2 在研仿制药
（1）新型核苷酸逆转录酶抑制剂富马酸丙酚替诺福韦片（TAF）
富马酸丙酚替诺福韦（TAF）是治疗成人和青少年慢性乙型肝炎的抗病毒强效药，25mg剂量的TAF治疗慢性乙型肝炎的
疗效即与300mg剂量的富马酸替诺福韦二吡呋酯（TDF）相当，且具有更好的骨骼安全性和肾脏安全性。
公司已完成富马酸丙酚替诺福韦片（TAF）与原研药品的体外质量与体内疗效的一致性评价，即与原研药体外药学质量
一致且人体生物等效。2019年11月，国家药品监督管理局已受理公司TAF的生产注册申请；2020年6月收到了补充研究通知
书，目前正在进行补充研究。
（2）丙肝治愈核心用药索磷布韦片
索磷布韦（sofosbuvir）是第1个抗丙肝病毒的核苷类聚合酶抑制剂，是全球丙肝治愈的核心用药，2017年9月在我国获
批用于治疗丙肝病毒感染。2018年，公司成功举证将原研索磷布韦化合物核心专利无效（无效宣告请求审查决定书第34494
号和第36170号），有力推动了该药品的国产化进程。
公司已完成索磷布韦片与原研药品的体外质量与体内疗效的一致性评价，即与原研药体外药学质量一致且人体生物等
效。2019年8月，国家药品监督管理局受理了公司索磷布韦片的生产注册申请；2020年5月收到了补充研究通知书，目前正在
进行补充研究。
（3）枸橼酸西地那非片
枸橼酸西地那非及其片剂适用于治疗勃起功能障碍 (ED)。
公司枸橼酸西地那非片已完成了与原研产品的体外质量与体内疗效的一致性评价，即与原研药体外药学质量一致且人体
生物等效。2019年7月，国家药品监督管理局受理了公司枸橼酸西地那非片的生产注册申请；2020年4月收到了补充研究通知
书，目前正在进行补充研究。
（4）他达拉非片
他达拉非片用于治疗勃起功能障碍（ED）和治疗勃起功能障碍(ED)合并良性前列腺增生(BPH)的症状和体征。
公司他达拉非已完成了与原研产品的体外质量与体内疗效的一致性评价，即与原研药体外药学质量一致且人体生物等
效。2020年8月，国家药品监督管理局受理了公司他达拉非片的生产注册申请。
2、创新药领域
近年来政策驱动下医药行业正处于深刻变革进程中，创新药领域将逐步享受从加速审评到医保承接力度加强的政策红
利。对于多数医药企业而言，拓展包括创新药在内的新的增量品种成为企业在政策冲击和引导之下的必然选择。
自2015年IPO上市以来，公司就明确向创新药企转型战略，全面启动肝病领域的创新药研发，研发投入行业领先，积极
与著名的新药研发机构合作，坚定不移地向创新药企业转型。截至目前，公司已陆续在肝癌、非酒精性脂肪性肝炎、肝纤维
化、临床治愈乙肝等领域取得多项突破和成果，具有先发优势。
（1）新型肝癌靶向药物
公司新型肝癌靶向药物GST-HG161是独特的高选择性靶向抑制药物，自主创新结构全口服小分子化药。临床前研究显
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示其具有药效显著、靶标选择性好、安全性高、成药性强的特点，它对那些高表达（过度表达）c-Met的肝癌，可能帮助阻
止其肝癌的生长和扩散。研究发现，c-Met抑制剂可能不仅对肝细胞癌有效，也可能对胃肠癌、肺癌等有效，具有广阔的市
场前景。
GST-HG161项目Ⅰ期临床试验首例c-MET阳性患者已于2019年7月9日成功入组，I期临床不仅入组c-Met阳性肝细胞癌患
者，并且招募c-Met阳性的胃肠癌、肺癌等实体瘤患者。GST-HG161项目已完成60-450mg共4个剂量组9例受试者的耐受性和
安全性观察，受试者的耐受性和安全性良好，已在多种晚期实体瘤中初步显示出一定的抗肿瘤疗效，目前已有7例受试者进
行疗效评估，其中4例受试者获得疾病稳定（SD）及以上疗效。目前，GST-HG161项目正处于600mg剂量组研究阶段，预计
于2020年12月31日前完成I期剂量递增阶段临床试验，同时计划在2020年10月开展Ⅰ期扩展阶段试验，针对特定的给药剂量
和瘤种评估初步的抗肿瘤活性，并筹备Ⅱ期临床试验。
GST-HG161的系列化合物已通过PCT途径申请国际专利，目前已获得中国、美国、日本、澳大利亚、欧洲、新加坡、加
拿大、韩国、南非、墨西哥、以色列的专利授权通知书。
（2）非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转创新药
公司非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转创新药GST-HG151具有靶标选择性好、成药性强、药效显著和安全性高的特
点，临床前研究展示了其改善肝功能的作用和抗纤维化效果。GST-HG151不仅对NASH引起的肝纤维化有效，而且可能对乙
肝病毒及化学性肝损伤引起的肝纤维化有效。2019年4月，GST-HG151项目已取得临床试验通知书。
GST-HG151的系列化合物已申请PCT国际专利，目前已获得中国、日本、加拿大、韩国、南非、马来西亚的发明专利授
权通知书。
（3）临床治愈乙肝创新药
2015年，公司独家提出乙肝临床治愈路线图“登峰计划”：通过GST-HG131/GST-HG121、GST-HG141及现有核苷（酸）
类抗病毒药物多靶点联合用药，临床治愈乙肝。该开发构思与2017年美国肝病研究学会（AASLD）和欧洲肝脏研究学会
（EASL）关于乙肝治疗终点的共识声明完全吻合，且更早提出并实施。
GST-HG141系核心蛋白抑制剂，能有效削减HBV cccDNA，是可触及cccDNA核心的药物，是乙肝临床治愈的关键环节，
专一性针对病毒靶点，对宿主靶点作用风险小，安全性高。目前全球尚无该靶点药物上市。2019年11月，该项目获得临床试
验通知书，于2020年1月召开了I期临床启动会，且首例受试者已于2020年5月成功入组给药，由病毒性肝炎治疗领域著名专
家、吉林省肝病研究所所长、吉林大学第一医院肝病科主任牛俊奇教授担任GST-HG141片I期临床试验负责人（PI）。预计于
2020年10月31日前完成Ia期临床试验，并进入Ib期临床试验，观察其单药治疗对HBV患者的耐受性和安全性以及初步的疗效
评估，为后期临床试验的方案设计提供依据。GST-HG141的系列化合物已通过PCT途径申请国际专利，目前已收到中国、韩
国、马来西亚的发明专利授权通知书。
GST-HG131系乙肝表面抗原抑制剂，具有抑制乙肝表面抗原分泌的创新治疗机制，能够诱导HBV-RNA降解，降低HBsAg
水平，且具有良好的安全性。2019年12月，国家药品监督管理局药品审评中心受理了GST-HG131临床试验申请，于2020年3
月获得《临床试验通知书》，并于2020年7月通过吉林大学第一医院伦理委员会审核，目前正在组织开展Ia期临床试验，由病
毒性肝炎治疗领域著名专家、吉林省肝病研究所所长、吉林大学第一医院肝病科主任牛俊奇教授以及吉林大学第一医院I期
药物临床试验病房主任丁艳华教授共同担任Ia期临床试验负责人（PI）。预计于2021年3月31日前完成Ia期临床试验研究，并
进入Ib期临床试验，观察其单药治疗对HBV患者的耐受性和安全性以及初步的疗效评估，为后期临床试验的方案设计提供依
据。GST-HG131的核心化合物已通过PCT途径申请国际专利，目前已收到中国、中国澳门的发明专利授权通知书。
GST-HG121系乙肝表面抗原抑制剂，基础研究表明其通过降解 RNA 的方式发挥作用，可有效地抑制HBsAg表达，降
低乙肝表面抗原滴度，有望提高乙肝表面抗原转阴率，恢复免疫监视机制。2020年6月，该项目的临床试验申请已获得国家
药监局受理。GST-HG121系列化合物已申请PCT国际专利，目前已收到中国、中国澳门、日本、韩国、欧洲、马来西亚、以
色列、墨西哥的发明专利授权通知书。
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备注：公司在研创新药GST-HG161、GST-HG141、GST-HG131等将根据临床疗效数据，在满足新的《药品注册管理办法》
和配套药物审评审批工作程序试行制度关于药品加快上市注册程序认定范围和条件的情况下，在III期临床试验前申请适用突
破性治疗药物程序和附条件批准上市程序。
（二）经营模式
公司集研发、生产及销售为一体，由公司或下属子公司自主生产，采取经销、直销和国家集中采购三种销售模式。
1、经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责医院或药店等销售终端的销售和配送的一种销售模式，
报告期内，公司经销模式销售收入3,288.58万元，由于产品销售模式结构调整，占公司营业收入的比例由上年的15.90%上升
至18.98%；
2、直销模式分两种：
第一种是指公司采取专业化学术推广的方式，通过公司销售人员开发销售渠道、维护终端，再由配送商购买公司药品，
并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式；
第二种是为了适应药品销售“两票制”的要求，在原招商的约定区域内，公司通过原代理商成立的外部销售推广服务公司
开发医院或药店等销售终端，并维护终端，按照约定的销售额支付业务推广费用给外部推广商，再由公司指定的配送商购买
公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式；
报告期内，直销模式销售收入10,060.21万元，由于产品销售模式结构调整，占公司营业收入的比例从上年的83.68%下
降到58.07%。
3、国家集中采购，是指由国家联合采购办公室组织的明确采购数量和采购周期的采购模式，集中采购地区所有公立医
疗机构和军队医疗机构全部参加，医保定点社会办医疗机构、医保定点零售药店可自愿参加。各医疗机构根据带量采购价格
与中标生产企业签订带量购销合同，中标企业通过配送商将药品直接供应给终端医疗机构。
2019年9月24日，公司恩替卡韦胶囊在联合采购办公室组织的山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江等25个
地区药品集中采购中成功中标。2020年1月17日，公司阿德福韦酯片在第二批全国药品集中采购中成功中标。报告期内，通
过国家集中采购销售模式实现的销售收入为3,886.55万元，占公司营业收入的比例为22.43%。
（三）行业情况
1、医药行业概况
公司所处的行业为医药制造业。
世界人口总量的增长、社会老龄化程度的提高、人们保健意识的增强以及疾病谱的改变，使得人类对生命健康事业愈发
重视。同时，全球城市化进程的加快，各国医疗保障体制的不断完善，种种因素都推动了全球医药行业的发展。研究机构艾
昆纬(IQVIA)的数据显示，全球药品支出从2017年的1.1万亿美元，增长到2018年的1.2万亿美元，预计到2023年，市场将保持
5%左右的增长水平，全球药品支出将超过1.5万亿美元。
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医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对于保护和增进人民健康、提高生活质量，为计划生育、救灾防疫、军需战
备以及促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。近年来，随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高，医疗保
障制度逐渐完善，医药行业利好措施的推进，以及老龄化进程加快、全面二孩政策开放、大健康产业推动医药消费升级等多
重因素影响下，我国医药行业越来越受到公众及政府的关注，在国民经济中占据着越来越重要的位置，医药产品需求市场不
断增长，呈现出持续良好的发展趋势，发展空间巨大。研究机构艾昆纬(IQVIA)的数据显示，2018年中国医药市场规模达到
1,370亿美元，较2008年增长240%，预计到2023年，这一数字将达到1,400-1,700亿美元。
同时，在医保控费政策下，仿制药降价趋势明显，药企也面临较大的经营压力，行业优胜劣汰，药企转型升级势在必行，
创新药企迎来更好的发展机会。
2、抗乙肝病毒药物领域概况
乙型病毒性肝炎是由乙肝病毒（HBV）引起的、以肝脏炎性病变为主并可引起多器官损害的一种传染病。乙肝广泛流
行于世界各国，主要感染儿童及青壮年，严重者可转化为肝硬化或肝癌并导致死亡。目前，乙型病毒性肝炎已成为严重威胁
人类健康的世界性疾病，也是我国当前流行最为广泛、危害性最严重的传染病之一。
世界卫生组织发布的《2017年全球肝炎报告》显示，2015年，全世界有2.57亿人存在慢性乙肝病毒感染，以西太平洋区
域（占总人口的6.2%，1.15亿）和非洲区域的负担最重。乙肝导致了88.7万人死亡，患者大多死于并发症（包括肝硬化和肝
细胞癌）。报告指出，在2015年得到诊断的乙肝感染者仅占总数的9%。在诊断为乙型肝炎感染的患者中，仅有8%（或170万
人）接受了治疗。根据中华医学会肝病学分会和中华医学会感染病学分会联合制定的《慢性乙型肝炎防治指南》（2019年版），
我国是乙肝病毒高感染流行地区，目前我国一般人群乙肝病毒流行率为5%～6%，慢性乙肝感染者约7,000万例，其中慢性乙
肝患者约2,000万～3,000万例。慢性乙型肝炎治疗中的抗病毒治疗是关键，只要有适应症，且条件允许，就应进行规范的抗
病毒治疗。据《柳叶刀》2018年的数据显示，中国慢性乙型肝炎诊断率为19%，抗病毒治疗率为11%，整体诊断率和治疗均
较低。随着人民收入水平的提高，健康意识的增强，抗病毒药品价格的下降以及医疗保险的全覆盖等诸多因素的共同影响下，
将会有更高比例的患者接受抗乙肝病毒的规范治疗，据2017年世界肝炎峰会报道，2016年开始终生治疗乙肝人数增加了280
万，大大高于2015年开始终生治疗乙肝人数（170万人）。因此，抗病毒类乙肝用药未来仍有较大的市场成长空间。
目前，乙肝治疗药物主要分为两类：干扰素类和核苷（酸）类。 由于干扰素的副作用较大，目前临床上更多使用的是
核苷（酸）类药物。在我国，核苷（酸）类乙肝用药约占乙肝用药市场的80%，已然成为治疗乙肝的主流用药。常用的核苷
（酸）类药物主要有拉米夫定、阿德福韦酯、恩替卡韦、替诺福韦酯等。目前作为乙肝防治指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一
线用药富马酸替诺福韦二吡呋酯和恩替卡韦，将会呈现巨大的市场潜力，同时，阿德福韦酯和拉米夫定也将会继续保持一定
的市场份额。
3、公司所处行业地位
经过十余年在抗乙肝病毒药物领域的精耕细作，公司已发展成为国内抗乙肝病毒药物领域的知名企业，目前是国内专注
于肝脏健康领域的医药企业，也是国内唯一同时拥有阿德福韦酯、拉米夫定、恩替卡韦、替诺福韦四大抗乙肝病毒药物的医
药企业。广生堂不忘初心，砥砺前行，致力于为人类的肝脏健康提供科学解决方案，已全面布局乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、
保肝护肝等肝脏健康全产品线，积极从仿制药向创新药转型升级，与全球领先的创新药研发企业药明康德合作研发多个全球
一类创新药，涉及乙肝临床治愈、抗肝癌、肝纤维化可逆转等创新药，旨在成就中国肝脏健康药物领域领先的创新药企业。
4、行业周期性特点
医药行业持续发展源自药品的刚性消费，具有弱周期性的特征。目前，公司主打产品为抗乙肝病毒药物。乙型病毒性肝
炎是慢性疾病，现阶段全球范围内尚未有乙肝治愈药物上市，慢性乙肝患者需要长期服用抗乙肝病毒药物以稳定控制病情。
因此公司抗乙肝病毒药物的销售不受季节性及周期性影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 报告期较年初减少 2.73%，主要为本期计提折旧所致
11
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
报告期较年初增加 6.51%，主要为控股子公司江苏中兴新购地块不动产权证报告期办理完成，从其
无形资产
他非流动资产科目转入所致
在建工程 报告期较年初增加 21.35%，主要为公司原料药制剂一体化生产基地建设项目持续投入增加所致
应收票据 报告期较年初减少 53.34%，主要为本期客户使用银行承兑汇票结算减少所致
应收账款 报告期较年初减少 21.50%，主要为因母公司销售模式变化，赊销占比大幅下降所致
预付款项 报告期较年初减少 46.24%，主要为预付费用款下降所致
其他应收款 报告期较年初增加 89.37%，主要为报告期公司保证金增加所致
存货 报告期较年初增加 22.33%，主要为母公司抗乙肝病毒产品销售数量大幅增长，生产备货所致
报告期较年初增加 67.52%，主要为公司对联营公司福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）、莆
长期股权投资
田博奥医学检验有限公司增加投资及本期联营公司福建博奥检验盈利所致
长期待摊费用 报告期较年初增加 118.96%，主要为报告期增加公司位于上海的营销大楼装修摊销所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、战略聚焦的产品线优势
公司是国内专注于肝脏健康领域的医药企业，是目前国内唯一同时拥有四大核苷（酸）类抗乙肝病毒药物原料药及制剂
注册批件的医药企业，通过自主研发、合作开发和产业并购等方式，已形成以核苷（酸）类抗乙肝病毒药物和保肝护肝药物
销售为核心，覆盖乙肝、丙肝、脂肪肝、肝癌、保肝护肝等肝脏健康全产品线的布局。其中，核苷（酸）类抗乙肝病毒药物
福甘定、恩甘定、贺甘定、阿甘定均已通过一致性评价，福甘定、恩甘定是乙肝防治指南推荐的抗乙肝病毒治疗的一线用药，
抗乙肝病毒一线用药丙酚替诺福韦、丙肝治愈核心用药索磷布韦等在研肝脏健康仿制药生产注册申请已获得国家药监局受
理；保肝护肝类水飞蓟宾类药物作为目前在世界范围内被认可的一类天然植物保肝药，是《慢性乙型肝炎防治指南》、《药物
性肝损伤诊治指南》明确的指南药物。公司产品福甘定、恩甘定、贺甘定、阿甘定、水飞蓟宾葡甲胺、益肝灵片、复方益肝
灵片、珍菊降压片等已被纳入2019年版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》。同时，公司积极与全球著名
的新药研发机构合作，通过持续的创新药研发投入，在肝癌、非酒精性脂肪肝炎、临床治愈乙肝等领域已取得多项突破和成
果。
2、创新药研发的先发优势
公司自2015年IPO上市以来，积极、持续推动从仿制药企向创新药企重大转型，全面启动肝病领域的创新药研发，与全
球领先的创新药研发企业药明康德合作研发多个全球创新一类新药，涉及乙肝临床治愈、抗肝癌、肝纤维化可逆转等创新药，
旨在成就中国肝脏健康药物领域领先的创新药企业。目前，公司已陆续在肝癌、非酒精性脂肪肝炎、临床治愈乙肝等领域取
得多项突破和成果，新型肝癌靶向药物GST-HG161和乙肝治疗创新药GST-HG141已进入I期临床试验，非酒精性脂肪肝病及
肝纤维化可逆转全球创新药GST-HG151、乙肝治疗创新药GST-HG131均已获批临床，其中GST-HG131的Ia期临床试验已通过
吉林大学第一医院伦理委员会审查，乙肝治疗创新药GST-HG121临床试验申请已获得国家药监局受理。同时，公司加强创
新药知识产权保护，五个创新药系列化合物均已布局PCT国际专利，并已陆续取得中国和其他国家或地区专利授权。通过持
续加大研发投入，不断完善创新药知识产权布局，公司已在创新药市场抢占了一定先机，具备先发优势，正逐步打造属于广
生堂的专属护城河和核心竞争力。
3、品牌及渠道优势
公司在抗乙肝病毒药物领域耕耘多年，已经建立了遍及全国各省区的销售队伍及覆盖全国各省会、市、县的销售网络及
终端，并且与该领域的优秀经销商有着坚实的合作关系。通过多年的学术推广和品牌建设，公司已经在该领域的医生和患者
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
中树立了口碑，建立起良好的品牌形象，为公司未来收入的增长以及新产品的市场导入奠定了基础。同时，在现有的销售渠
道和终端上叠加新产品，有利于提升新产品的边际贡献，为公司创造更大的效益。
4、质量管控优势
公司始终将产品质量的稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，持续强化质量文化建设，通过产品、法规、质量工具、
管理能力等全方位培训提升全员对产品质量水平的重视。公司根据《中华人民共和国药品安全法》以及《药品生产质量管理
规范》等药品安全生产相关法律规定建立了一整套严格的产品生产质量保证体系，从源头原料药生产及采购开始，到产品生
产、研发管理、临床研究等，均符合GMP生产要求的质量控制标准，并通过关键指标的控制，保证质量管理体系持续、稳
定的运行。 迄今，公司全部出厂产品合格率达到100%，国家药品监管部门历年来药品抽样检查合格率100%。
5、人才优势
公司通过搭建科学合理的薪酬管理体系和人才培养机制，有效激励员工不断改善工作方法和工作品质，持续不断地提高
组织工作效率，为企业的可持续发展提供人才支持与保障。公司在企业管理、技术研发、市场营销、生产质量管理等关键管
理岗位上拥有一批行业专家与优秀人才，熟悉医药行业先进的管理理念与行业发展趋势，为公司业务的长期发展提供了有力
的支持。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对新型冠状病毒引发的肺炎疫情及常态化防控措施给整体经济形势带来的不利影响，公司及时积极应对，
在做好防控疫情的同时，科学组织复工复产和有序推进研产销等经营管理工作。报告期内，公司实现营业收入173,237,037.66
元，较上年同期下降19.33%；归属于上市公司股东的净利润11,371,662.81元，比上年同期增长0.32%；归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润3,480,944.46元，比上年同期增长533.44%。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
（一）积极参与国家集中采购，保质保量供货
公司抗乙肝病毒药物恩甘定于2019年9月成功中标国家联盟地区药品集中采购，已于2019年12月份开始执行，报告期内
恩甘定销售数量同比大幅增长588.88%；抗乙肝病毒药物阿甘定于2020年1月成功中标国家联盟地区药品集中采购，已于2020
年4月份开始执行，报告期内阿甘定销售数量同比大幅增长101.13%。国家集采中标为未来的销售量提供了有力保证，公司
将利用此契机，不断提升产品市场占有率，同时积极拓展不同的销售渠道，做好销售渠道网络下沉，进一步拓展包括医院、
药店、互联网医院、第三终端等渠道，促进公司产品销售。
报告期内，公司结合订单及库存水平，合理安排生产，保障安全生产和市场的充足供应。同时，公司始终将产品质量的
稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，迄今，公司全部出厂产品合格率达到100%，保质保量完成市场供货。
（二）积极引进研发人才，持续推动产品研发
报告期内，公司聘任John Wei-Zhong Mao（毛伟忠）博士为公司首席科学家兼首席开发官，全面负责公司全球创新药的
临床开发与商业化运营，并引进病毒学等领域的专家作为公司创新药研发顾问，支持公司更好实现向创新药企业转型的发展
战略，加快推进技术创新和产品升级。报告期内，在研创新药及仿制药相继取得阶段性成果。
创新药方面：新型肝癌靶向药物GST-HG161的Ⅰ期临床已完成60~450mg共4个剂量组，爬坡至600mg剂量组；乙肝治疗
创新药GST-HG141于2020年5月进入Ⅰ期临床；乙肝治疗创新药GST-HG131获批临床并于2020年7月通过吉林大学第一医院
伦理委员会审查，目前正在组织开展Ⅰ期临床；乙肝治疗创新药GST-HG121完成临床前研究且临床试验申请已获得国家药
监局受理。
仿制药方面：抗乙肝病毒药物拉米夫定片顺利通过一致性评价；他达拉非片完成一致性评价，且其生产注册申请已于2020
年8月获得国家药监局受理。
（三）启动向特定对象发行股票，助力公司产业升级
2020年2月14日，中国证监会发布了新的再融资管理办法，完善了再融资市场化约束机制，增强了资本市场服务实体经
济的能力。报告期内，公司根据发展战略和实际经营需求，启动了向特定对象发行股票事项，拟募集资金总额不超过55,000.00
万元，扣除发行费用后，募集资金净额将用于“原料药制剂一体化生产基地建设项目”、“江苏中兴制剂车间建设项目”及补充
流动资金。
2020年8月12日，深交所上市审核中心出具了《关于福建广生堂药业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心
意见告知函》：认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。公司于2020年8月16日收到深交所上市审核中心出具的《关
于福建广生堂药业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》，并已于8月21日针对落实函事项逐项落实
并提交了回复，尚需中国证券监督管理委员会注册程序。若本次向特定对象发行成功，将服务公司创新升级，打造国际化标
准的产业能力，保障创新研发，完善产业化链条，增强竞争力，提高公司盈利能力和可持续发展能力。
（四）积极履行社会责任，为抗击疫情贡献力量
2020年新春伊始，突发的新冠疫情给我国乃至全球经济社会发展带来了严重影响，国民饱受病毒疫情折磨，多个行业经
济发展受到重创。面对来势汹汹的新冠疫情，公司科学组织复工复产和有序推进研产销等经营管理工作，保证公司产品供应。
14
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
公司控股子公司中兴药业被纳入工信部新冠肺炎疫情重点保障企业名单（第六批），产品水飞蓟宾葡甲胺片被列入浙江
省《临时性纳入挂网采购的新型冠状病毒感染肺炎诊疗有关药品目录》（四），参与到浙江临床一线抗击新型冠状病毒肺炎疫
情的战“疫”中。中兴药业科学组织全面复工生产水飞蓟宾葡甲胺片等药品，并向武汉疫情核心区主要医院捐赠10,000盒水飞
蓟宾葡甲胺片。
同时，公司联营公司福建博奥医学检验所有限公司成为福州市复工从业人员新型冠状病毒指定检测单位，为防控疫情贡
献科技力量。报告期内，福建博奥检验盈利1,780.43万元，增加公司投资收益872.41万元。
（五）优化组织架构，提升公司治理水平
报告期内，为充分发挥组织架构优势，公司结合向创新药企业转型的发展战略规划，调整了组织架构；同时，公司按照
最新的《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关要求，积极
梳理并修订公司内部治理制度，积极推进规范运作。通过调整组织架构和修订相关制度，进一步提高了公司规范运作水平，
完善了公司治理结构，提升了各体系工作效率综合运营管理水平。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
1、报告期内，公司重要研发项目的进展及影响情况如下表：
预计对公司未来发展的
序号 项目名称 类别 研发目标 进展情况
影响
原料药已登记，已收到国家药监局评审中心
取得原料药登记 丰富肝病产品线，增强丙
下发的补充研究通知，正在补充研究中。关
1 索磷布韦 抗感染 号，所关联制剂取 肝治疗领域的市场竞争
联制剂完成 BE 已申报生产，也已收到补充
得药品批准文号 力
研究通知，正在补充研究中
丰富肝病产品线，增强丙
已完成 BE 试验并已申报生产。报告期内，
2 索磷布韦片 抗感染 取得药品批准文号 肝治疗领域的市场竞争
收到补充研究通知，正在补充研究中
力
原料药已登记，已收到国家药监局评审中心
5 型磷酸二 取得原料药登记
下发的补充研究通知，正在补充研究中。关 丰富产品线，增强市场竞
3 枸橼酸西地那非 酯酶抑制 号，所关联制剂取
联制剂完成 BE 已申报生产，也已收到补充 争力
剂 得药品批准文号
研究通知，正在补充研究中
5 型磷酸二
已完成 BE 试验并已申报生产。报告期内， 丰富产品线，增强市场竞
4 枸橼酸西地那非片 酯酶抑制 取得药品批准文号
收到补充研究通知，正在补充研究中 争力
剂
已完成 BE 试验申报生产，并已完成补充研
增强乙肝治疗领域的市
5 恩替卡韦片 抗感染 取得药品批准文号 究，递交给 CDE，目前国家药监局评审中心
场竞争力
正在对补充研究资料进行审评中
原料药已登记，已收到国家药监局评审中心
取得原料药登记
富马酸丙酚替诺福 下发的补充研究通知，正在补充研究中。关 增强乙肝治疗领域的市
6 抗感染 号，所关联制剂取
韦 联制剂完成 BE 已申报生产，也已收到补充 场竞争力
得药品批准文号
研究通知，正在补充研究中
富马酸丙酚替诺福 已完成 BE 试验并已申报生产。报告期内， 增强乙肝治疗领域的市
7 抗感染 取得药品批准文号
韦片 收到补充研究通知，正在补充研究中 场竞争力
15
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
5 型磷酸二 取得原料药登记
已完成 BE 试验，并已登记，关联制剂已完 丰富产品线，增强市场竞
8 他达拉非 酯酶抑制 号，所关联制剂取
成 BE 申报生产，2020 年 8 月已获得受理 争力
剂 得药品批准文号
5 型磷酸二
已完成 BE 试验，并已申报生产，2020 年 8 丰富产品线，增强市场竞
9 他达拉非片 酯酶抑制 取得药品批准文号
月已获得受理 争力
剂
丰富产品线，增强市场竞
10 硫酸羟氯喹片 抗疟药 取得药品批准文号 正在开展处方工艺研究
争力
乙肝治疗创新药 临床试验申请已获得国家药监局受理，待审 创新药品种，增强乙肝治
11 抗感染 取得药品批准文号
GST-HG121 评 疗领域的市场竞争力
乙肝治疗创新药 已取得临床试验通知书，Ⅰa 临床试验方案 创新药品种，增强乙肝治
12 抗感染 取得药品批准文号
GST-HG131 已通过伦理委员会审查，正在组织临床试验 疗领域的市场竞争力
乙肝治疗创新药 已取得临床试验批件，正在开展一期临床试 创新药品种，增强乙肝治
13 抗感染 取得药品批准文号
GST-HG141 验 疗领域的市场竞争力
非酒精性脂肪肝病
治疗非酒
及肝纤维化可逆转 已取得临床试验通知书，正在准备一期临床 创新药品种，增强肝病治
14 精性脂肪 取得药品批准文号
全球创新药 试验 疗领域的市场竞争力
肝
GST-HG151
新型肝癌靶向药物 已取得临床试验批件，正在开展一期临床试 创新药品种，增强肝病治
15 抗肿瘤 取得药品批准文号
GST-HG161 验 疗领域的市场竞争力
2、报告期内，公司无新进入或者退出国家《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2019年版）的药品。
3、报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、
所属注册分类、是否属于中药保护品种等情况如下表：
所属注 是否属于中
药品名称 适应症或者功能主治 发明专利 专利起止期限
册分类 药保护品种
一种恩替卡韦的固体分散剂、其药物组合物及其制
适用于病毒复制活跃， 2007-12-07 至 2027-12-06
备方法和药物应用 200710009952.X
血清转氨酶 ALT 持续升
高或肝脏组织学显示有 一种抗病毒药物恩替卡韦的制备方法
2007-12-06 至 2027-12-05
活动性病变的慢性成人 200710009940.7
乙型肝炎的治疗。也适
一种恩替卡韦的晶型及其制备方法和药物应用
恩甘定-恩 用于治疗 2 岁至 18 岁慢 2009-10-28 至 2029-10-27
200910236408.8
替卡韦胶 性 HBV 感染代偿性肝病 化药 5 类 否
一种恩替卡韦的盐化合物，其制备方法和药物应用
囊 的核苷初治儿童患者， 2010-01-08 至 2030-01-07
有病毒复制活跃和血清 201010000443.2
ALT 水平持续升高的证 一种恩替卡韦分散片及其制备方法
2011-04-06 至 2031-04-05
据或中度至重度炎症和 201110085253.X
/或纤维化的组织学证
一种检测恩替卡韦关键中间体的方法
据。 2015-07-29 至 2035-07-28
201510454760.4
16
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
一种恩替卡韦与甘露聚糖肽药物组合物及其制备方
2015-07-29 至 2035-07-28
法 201510454570.2
富马酸替诺福韦酯的新晶型及其制备方法
2010-03-04 至 2030-03-03
201010126780.6
替诺福韦酯的盐化合物,其制备方法和药物应用
2010-03-04 至 2030-03-03
201010126779.3
一种替诺福韦单酯富马酸盐的制备方法
2013-10-11 至 2033-10-10
适用于与其他抗逆转录 201310472328.9
福甘定-富
病毒药物联用，治疗成
马酸替诺 替诺福韦单酯富马酸盐的新晶型及其制备方法
人 HIV-1 感染；适用于 2013-10-11 至 2033-10-10 化药 5 类 否
福韦二吡 201310472450.6
治疗慢性乙肝成人和≥
呋酯胶囊
12 岁的儿童患者 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊剂及其制备方法
2013-10-24 至 2033-10-23
201310505327.X
一种适合于工业化生产的替诺福韦制备方法
2014-07-30 至 2034-07-29
201410368318.5
一种替诺福韦二吡呋酯或其药用盐的新用途
2015-7-20 至 2035-7-19
201510426500.6
水飞蓟宾葡甲胺片的生产方法 2010-3-16 至 2030-3-15
水飞蓟宾葡甲胺片及其降脂作用 2012-10-21 至 2032-10-20
用于急、慢性肝炎，初
水飞蓟宾 一种水飞蓟宾及其制备方法 2011-3-24 至 2031-3-23
期肝硬化，中毒性肝损 化学药品 否
葡甲胺片 一种含水飞蓟宾和索拉非尼的药物组合物及其应用 2014-4-2 至 2034-4-1
害的辅助治疗。
一种高生物利用度的水飞蓟宾葡甲胺片的制备方法 2016-6-21 至 2036-6-20
一种水飞蓟宾葡甲胺含量的检测方法 2018-11-20 至 2038-11-19
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为母公司抗乙肝病毒产品受政府集采影响，
营业收入 173,237,037.66 214,760,320.84 -19.33%
虽然销售数量大幅提升，但销售价格下降所致
主要为母公司恩甘定中标政府集采，销量大幅增
营业成本 62,254,387.15 44,700,869.75 39.27%
加所致
主要为公司直销模式收入占比大幅下降，而政府
销售费用 67,106,091.11 110,634,033.51 -39.34%
集采模式收入占比大幅上升所致
管理费用 21,807,836.94 24,542,392.48 -11.14% 主要为报告期合并报表范围较上年同期减少原子
17
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
公司阿吉安（北京）基因科技有限公司所致
财务费用 3,540,212.73 2,460,025.91 43.91% 报告期较上年同期银行借款利息增加所致
主要为合并报表范围内各公司盈亏不同且税率不
所得税费用 629,065.91 -13,422.66 4,786.60%
同所致
研发投入 25,641,171.67 40,645,292.58 -36.91% 主要为报告期与上年同期研发项目进展不同所致
经营活动产生的
5,096,019.51 4,111,443.13 23.95% 主要为报告期费用支出减少所致
现金流量净额
投资活动产生的
-35,482,339.00 -21,864,676.55 62.28% 主要为报告期增加对联营公司投资所致
现金流量净额
筹资活动产生的 主要为报告期银行借款净发生额较上年同期减少
43,058,664.26 48,124,605.27 -10.53%
现金流量净额 所致
现金及现金等价 主要为报告期银行借款净发生额较上年同期减少
12,672,344.77 30,371,371.85 -58.28%
物净增加额 所致
报告期末 报告期初 变动幅度 变动原因
短期借款 133,164,739.73 100,122,731.03 33.00% 报告期较上年同期银行短期借款增加所致
公司本年执行新收入准则，预收账款转入合同负
预收款项 0.00 9,459,681.79 -100.00%
债核算
应交税费 3,333,547.11 7,299,138.81 -54.33% 报告期应交企业所得税较上年末减少所致
长期借款 46,200,000.00 34,800,000.00 32.76% 报告期较上年同期银行长期借款增加所致
合同负债 4,753,205.82 0.00 / 公司本年执行新收入准则，由预收账款科目转入
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司联营公司福建博奥医学检验所有限公司成为福州市复工从业人员新型冠状病毒指定检测单位，检测业务
增加，业绩增长，报告期公司按权益法核算的投资收益872.41万元，较上年同期增加697.37万元。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
抗乙肝病毒药物 99,439,715.83 41,692,947.46 58.07% -28.69% 91.86% -26.35%
保肝护肝药物 61,072,011.10 12,746,386.00 79.13% -0.26% 1.98% -0.46%
分区域
北区 53,603,913.93 18,299,565.87 65.86% -26.07% 25.58% -14.04%
东区 63,477,457.20 20,031,066.65 68.44% -25.50% 21.14% -12.15%
南区 27,522,703.53 11,125,298.66 59.58% 20.58% 99.89% -16.04%
18
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
西北区 15,193,593.88 7,461,630.24 50.89% -38.19% 36.63% -26.89%
西南区 13,280,138.75 5,303,912.20 60.06% 37.79% 106.71% -13.32%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
其他收益 7,304,531.58 55.70% 主要为收到政府补助 否
投资收益 8,564,078.87 65.30% 主要为联营公司福建博奥检验报告期盈利 否
信用减值损失 445,676.88 3.40% 主要为计提坏账损失 否
营业外收入 375,406.74 2.86% 主要为客户违约处罚收入 否
营业外支出 118,213.56 0.90% 主要为公益捐赠、罚款等 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 106,392,365.89 11.41% 93,720,021.12 10.46% 0.95% 主要为报告期银行借款增加所致
主要为因母公司销售模式变化，赊销
应收账款 39,479,022.85 4.23% 50,289,922.27 5.61% -1.38%
占比大幅下降所致
主要为母公司抗乙肝病毒产品销售数
存货 43,359,513.46 4.65% 35,443,641.90 3.96% 0.69%
量大幅增长，生产备货增加所致
投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% /
主要为对公司对联营公司福建广明方
医药投资研发中心（有限合伙）、莆田
长期股权投资 66,781,622.32 7.16% 39,865,543.45 4.45% 2.71%
博奥医学检验有限公司增加投资及本
期联营公司福建博奥检验盈利所致
固定资产 215,079,151.55 23.07% 221,113,959.74 24.68% -1.61% 主要为报告期计提折旧所致
主要为公司原料药制剂一体化生产基
在建工程 60,659,972.68 6.51% 49,988,118.75 5.58% 0.93%
地建设项目投入所致
短期借款 133,164,739.73 14.28% 100,122,731.03 11.18% 3.10% 主要为报告期新增短期借款所致
长期借款 46,200,000.00 4.96% 34,800,000.00 3.88% 1.08% 主要为报告期新增长期借款所致
19
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、期末其他货币资金250,000.00元系保证金，属使用受限的资金；
2、期末固定资产148,533,137.50元及无形资产36,439,257.82元因短期借款而抵押贷款银行，使用受限；
3、期末公司所持江苏中兴82.5%的股权，因长期借款而质押贷款银行。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资 披露
主 投 资 投 产 预 是
产负债 本期 日期、
被投资公司 要 资 投资金 持股 金 资 品 计 否
合作方 表日的 投资 索引
名称 业 方 额 比例 来 期 类 收 涉
进展情 盈亏 （如
务 式 源 限 型 益 诉
况 有）
检 北京博奥晶典生物 有
莆田博奥医
验 新 2,352,0 39.2 自 技术有限公司、莆 长 限 已开展 -246,4
学检验有限 否
检 设 00.00 0% 有 田市医疗健康产业 期 公 经营 04.57
公司
测 投资有限公司 司
2,352,0 0.0 -246,4
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
00.00 0 04.57
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
20
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 注册资 营业利
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 本 润
江苏中兴
子公 中药制剂的生产 50,000,0 144,422,003. 49,655,546 72,960,686 9,088,05
药业有限 7,459,831.02
司 与销售 00 17 .01 .58 8.70
公司
福建博奥 临床检验服务、生
医学检验 参股 物科学技术研究 50,000,0 74,277,080.2 23,916,099 53,952,501 17,296,7 17,804,294.3
所有限公 公司 服务、 对医疗业 00 7 .48 .92 62.02 7
司 的投资
21
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新设立，注册资金 1,000 万元，与北京博奥晶典 报告期公司共出资 235.2 万，占应出资比例的 60%，
莆田博奥医学
生物技术有限公司、莆田市医疗健康产业投资有 报告期因联营公司莆田博奥医学检验有限公司亏损，
检验有限公司
限公司共同投资，公司占比 39.2%。 公司对其的投资收益为-246,404.57 元。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司联营公司福建博奥医学检验所有限公司成为福州市复工从业人员新型冠状病毒指定检测单位，为防控疫
情贡献科技力量。报告期内，福建博奥检验盈利 1,780.43 万元，公司持有福建博奥医学检验所有限公司 49%股权，按权益
法核算，取得投资收益 872.4 万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济波动风险
2017年以来，国内、国际经济均出现了一定的波动，特别是随着全球贸易保护主义的抬头，全球经济的不确定性增加。
2020年以来全球经济受“新冠”疫情影响出现一定的波动，如果未来宏观经济出现较大波动，则有可能对公司的经营和财务造
成不利影响。
公司持续关注外部经济和疫情变化、加深与客户的合作，做好客户及市场变化的预判，同时加大对新产品、新技术的研
发投入，培育新的收入增长点，降低外部经济变化对公司经营业绩的影响。
（二）产业政策变化风险
近年来，国家引导和鼓励战略性新兴产业进行产业升级和结构优化，支持以创新为驱动的医药行业的发展，医药企业面
临难得的创新发展机遇。但随着医疗体制改革的深入，“两票制”、“一致性评价”、“带量采购”等政策陆续推出，医药行业的
药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招标价格等受到重大影响，短期对国内医药企业带来较大的经营压力和挑战，在
一定程度上增加了经营风险。
公司将根据产业政策的变化，积极探索和创新发展适合中国医疗水平、医改方向的经营模式，高效完成产品研发、注册、
生产和质量控制、营销推广等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。
（三）市场竞争加剧风险
中国医药市场广阔而且发展潜力大，国际、国内企业竞相进入，市场竞争不断加剧，给医药企业带来持续的经营压力。
如果公司不能够在工艺研发、产品质量处于领先优势，不能在销售网络建设和营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变
化，不能保持并不断提高市场占有率、加强品牌建设，公司可能在市场竞争中无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益
产生影响。
2018年11月，中央全面深化改革委员会审议通过《国家组织药品集中采购试点方案》，明确了药品国家组织、联盟采购、
平台操作的总体思路。未来，随着医保控费、集中采购的深入推进，预计集中采购的药品品种和区域将进一步扩容。目前，
公司的主要产品属于处方药品，其中替诺福韦、恩替卡韦、拉米夫定、阿德福韦酯均已进入集中采购试点药品目录，公司在
争取更多市场份额时可能存在投标失败的风险；同时，集中采购可能导致公司产品存在销售价格下降的风险。
公司将不断优化生产工艺，推进原料药制剂一体化基地建设，不断提高产品质量和综合成本优势，并且加强品牌建设，
不断拓展多类型的销售网络渠道，以保持自身的竞争优势。
22
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（四）新产品开发风险
公司目前主要在研产品包括新型肝癌靶向药物GST-HG161、非酒精性脂肪肝病及肝纤维化可逆转创新药GST-HG151、
临床治愈乙肝创新药等，新药产品的研发具有周期长、投入大，风险大、收益大的特点。根据《药品注册管理办法》等相关
规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，如果最终未能通过新药注册审批，
则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入的回收和效益的实现。
创新研发，是医药行业未来发展的必然趋势。公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水
平，并严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险。
（五）向特定对象发行股票事项的相关风险
报告期内，公司董事会及股东大会后审议通过了公司向特定对象发行股票方案。该事项已于2020年7月6日获得深圳证券
交易所受理，并已收到深圳证券交易所上市审核中心出具的关于公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函和落实
函：认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。公司已针对落实函事项逐项落实并提交了回复，本次向特定对象发
行股票尚需中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否通过取得中国证监会同意注册决定及其时间
尚存在不确定性。
受证券市场变化或监管法律法规调整等因素的影响，本次向特定对象发行可能会存在发行失败或募集资金不足的风险。
若本次向特定对象发行未能实施完成或募集资金不足，公司将以自有或自筹资金解决相关资金需求，可能影响上市公司的资
金使用安排和财务结构。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
23
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
年度股东 巨潮资讯网 （公告
2019 年年度股东大会 43.69% 2020 年 04 月 15 日 2020 年 04 月 16 日
大会 编号：2020041）
2020 年第一次临时股 临时股东 巨潮资讯网 （公告
43.75% 2020 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 18 日
东大会 大会 编号：2020042）
2020 年第二次临时股 临时股东 巨潮资讯网 （公告
43.68% 2020 年 04 月 30 日 2020 年 05 月 01 日
东大会 大会 编号：2020050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
2015 年 4 月
福建奥华集团 股份减持 承诺所持有的广生堂股票在锁定期 2015 年 04 履行
22 日 至 2020
有限公司 承诺 满后两年内，没有减持计划。 月 22 日 完毕
年 4 月 21 日
福建平潭奥泰 承诺在锁定期满后两年内减持广生 2018 年 4 月
股份减持 2015 年 04 履行
首次公开发行 科技投资中心 堂股份的价格不低于广生堂上年度 22 日至 2020
承诺 月 22 日 完毕
或再融资时所 （有限合伙） 经审计的每股净资产。 年 4 月 21 日
作承诺
承诺持有的广生堂股票在锁定期满
后两年内减持的，减持价格不低于 2015 年 4 月
李国平、叶理 股份减持 2015 年 04 履行
发行价；广生堂公司上市后 6 个月 22 日 至 2020
青、李国栋 承诺 月 22 日 完毕
内如股票连续 20 个交易日的收盘价 年 4 月 21 日
均低于发行价，或者上市后 6 个月
24
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
期末收盘价低于发行价，承诺人持
有的广生堂股票的锁定期限自动延
长至少 6 个月。如遇除权除息事项，
上述发行价予以相应调整。
承诺所持广生堂股票在锁定期满后
一年内累计减持量不超过上市时持
有广生堂股票数量的 25%，在锁定
期满后两年内累计减持量不超过上
市时持有广生堂股票数量的 40%，
减持价格（复权后）不低于发行价。
广生堂上市后发生除权事项的，减
持股票数量做相应变更。若违反相
关承诺，将在广生堂股东大会及中
国证监会指定报刊上公开说明未履
行的具体原因并向广生堂其他股东
2018 年 4 月
李国平、叶理 股份减持 和社会公众投资者道歉，并将在符 2015 年 04 履行
22 日 至 2020
青、李国栋 承诺 合法律、法规及规范性文件规定的 月 22 日 完毕
年 4 月 21 日
情况下 10 个交易日内回购违规卖出
的股票，且自回购完成之日起自动
延长持有全部广生堂股份的锁定期
3 个月；如果因未履行承诺事项而获
得收入的，所得的收入归广生堂所
有，其将在获得收入的 5 日内将前
述收入支付给广生堂指定账户；如
果因未履行承诺事项给广生堂或者
广生堂其他投资者造成损失的，其
将向广生堂或者广生堂其他投资者
依法承担赔偿责任。
李国平、李国
栋、叶理青、福
其他对公司中 建平潭奥泰科 2020 年 2 月 3
股份减持 承诺在 2020 年 6 月 30 日前不以任 2020 年 02 履行
小股东所作承 技投资中心（有 日至 2020 年
承诺 何形式减持公司股份 月 03 日 完毕
诺 限合伙）、福建 6 月 30 日
奥华集团有限
公司
承诺是否及时
是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
25
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼 诉讼(仲 披露
诉讼(仲裁) 涉案金额
成预计 (仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决 日期、
基本情况 （万元）
负债 进展 执行情况 索引
驳回上诉，维持原判：确认发明专利权归原告所有，
发明专利权
20 是 结案 我司赔偿原告合理维权费 70,000 元及负担案件一 执行完毕
纠纷案件
审、二审受理费 6,000 元。
驳回上诉，维持原判：确认专利申请权归原告所有，
专利申请权
20 是 结案 我司赔偿原告合理维权费 70,000 元及负担案件一 执行完毕
纠纷案件
审、二审受理费 6,000 元。
驳回上诉，维持原判：确认专利申请权归原告所有，
专利申请权
20 是 结案 我司赔偿原告合理维权费 70,000 元及负担案件一 执行完毕
纠纷案件
审、二审受理费 5,550 元。
驳回上诉，维持原判：确认专利申请权归原告所有，
专利申请权
20 是 结案 我司赔偿原告合理维权费 70,000 元及负担案件一 执行完毕
纠纷案件
审、二审受理费 5,550 元。
商标行政纠 尚未进入
0 否 二审 尚未结案
纷案件 执行阶段
商标行政纠 尚未进入
0 否 二审 尚未结案
纷案件 执行阶段
商标行政纠 驳回上诉，维持原判：维持国家知识产权局对第
0 否 结案 执行完毕
纷案件 18071987 号商标的无效宣告，我司承担一审、二审
26
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
受理费 200 元
驳回上诉，维持原判：维持国家知识产权局对第
商标行政纠
0 否 结案 18072206 号商标的无效宣告，我司承担一审、二审 执行完毕
纷案件
受理费 200 元
商标行政纠
0 否 结案 驳回公司诉讼请求，由公司承担案件受理费 100 元。 执行完毕
纷案件
商标行政纠 尚未进入
0 否 一审 尚未结案
纷案件 执行阶段
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年股票期权激励计划
由于公司27名原激励对象因个人原因离职已不符合激励条件及第二个行权期由于业绩考核未达标，公司对上述原因导致
不能行权的股票期权合计115.11万份进行注销，注销后公司2018年股票期权激励计划已获授股票期权剩余72.87万份。
上述股票期权注销事宜已于2020年4月29日办理完成。详见公司于2020年4月30在巨潮资讯网披露的《关于部分股票期权
注销完成公告》（公告编号：2020049）。
2、2020年股票期权激励计划
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员及
核心技术（业务）骨干人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司
的长远发展，公司股东大会于2020年4月30日审议通过《关于<2020年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关
议案。
2020年股票期权激励计划的股票期权简称为广生JLC2，代码为036425，向35名激励对象授予280万份股票期权，行权价
格：31.23元/份。公司已于2020年6月15日完成了上述股票期权的授予登记工作，详见公司于2020年6月16在巨潮资讯网披露
的《关于2020年股票期权授予登记完成的公告 》（公告编号：2020060）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
27
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，公司租赁福建华兴创业投资有限公司位于福建省福州市鼓楼区软件大道89号软件园B区10号楼B座，用于公司
总部办公，租金约44.23万元；
2、公司及子公司其他租赁为其办公场所、用品等相关租赁，涉及金额较小。
28
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同 评
交
涉及 涉及 估
易 是 截至
资产 资产 机
评估 定 价 否 关 报告
合同订 的账 的评 构
合同订立对方 合同签 基准 价 格 关 联 期末 披露 披露
立公司 合同标的 面价 估价 名
名称 订日期 日（如 原 （ 联 关 的执 日期 索引
方名称 值（万 值（万 称
有） 则 万 交 系 行情
元） 元） （
元 易 况
（如 （如 如
）
有） 有） 有）
公告
治疗乙肝新 双 2016
上海药明康德 2016 年 正常 编号
药 方 2,4 年 02
本公司 新药开发有限 02 月 25 无 否 无 履行 ：
GST-HG131 协 00 月 29
公司 日 中 2016
的研发 商 日
008
公告
治疗乙肝新 双 2016
上海药明康德 2016 年 正常 编号
药 方 2,4 年 06
本公司 新药开发有限 06 月 02 无 否 无 履行 ：
GST-HG141 协 00 月 03
公司 日 中 2016
的研发 商 日
051
治疗非酒精 公告
双 2016
上海药明康德 性脂肪肝炎 2016 年 正常 编号
方 2,4 年 06
本公司 新药开发有限 新药 06 月 02 无 否 无 履行 ：
协 00 月 03
公司 GST-HG151 日 中 2016
商 日
的研发 051
治疗肝癌新 双 2016 公告
上海药明康德 2016 年 正常
药 方 2,5 年 12 编号
本公司 新药开发有限 12 月 19 无 否 无 履行
GST-HG161 协 50 月 20 ：
公司 日 中
的研发 商 日 2016
29
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
104
福州高新技 公告
13, 2018
福州高新区投 术产业开发 2018 年 市 正常 编号
69 年 03
本公司 资控股有限公 区创业园二 02 月 28 无 场 否 无 履行 ：
8.1 月 01
司 期 16 号研发 日 价 中 2018
8 日
楼 025
福州和 福州和睦家 公告
双 2018
睦家广 和睦家医疗管 广生妇儿医 2018 年 正常 编号
方 年 11
生妇儿 理资询（北京） 院的品牌授 11 月 28 无 否 无 履行 ：
协 月 29
医院有 有限公司 予及运营服 日 中 2018
商 日
限公司 务事项 121
公告
治疗乙肝新 双 2019
上海药明康德 2019 年 正常 编号
药 方 年 03
本公司 新药开发有限 03 月 28 无 否 无 履行 ：
GST-HG121 协 月 29
公司 日 中 2019
的研发 商 日
015
公告
双 2020
北京阳光诺和 2020 年 正常 编号
合作开发硫 方 70 年 04
本公司 药物研究股份 04 月 14 无 否 无 履行 ：
酸羟氯喹片 协 0 月 15
有限公司 日 中 2020
商 日
039
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染 执行的 核定
公司或 排放 超标
物及特征 污染物 排放总 的排
子公司 排放方式 口数 排放口分布情况 排放浓度 排放
污染物的 排放标 量 放总
名称 量 情况
名称 准 量
处理后达 排放口位于污水处理 46.825mg
广生堂 COD 1 100mg/L 0.2992t 4.56t 无
标排放 站旁 /L
处理后达 排放口位于污水处理 4.672mg/
广生堂 氨氮 1 20mg/L 0.0267t 0.91t 无
标排放 站旁 L
处理后达 排放口位于污水处理 14.21mg/
广生堂 总氮 1 30mg/L 0.1621t 1.37t 无
标排放 站旁 L
处理后达 排放口位于污水处理
广生堂 二氯甲烷 1 0mg/L 0.3mg/L 0 / 无
标排放 站旁
非甲烷总 处理后达 排放口位于合成车间 3.23mg/m 80mg/m
广生堂 2 0.124t 16.8t 无
烃 标排放 旁 3 3
30
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
排放口位于锅炉房屋
处理后达 200mg/
广生堂 二氧化硫 2 顶（两台锅炉对应一个 4mg/m3 0.0075t 0.256t 无
标排放 m3
排放口，一备一用）
排放口位于锅炉房屋
处理后达 250mg/
广生堂 氮氧化物 2 顶（两台锅炉对应一个 113mg/m3 0.0834t 0.32t 无
标排放 m3
排放口，一备一用）
排放口位于锅炉房屋
处理后达 30mg/m 0.0384
广生堂 颗粒物 2 顶（两台锅炉对应一个 6.3mg/m3 0.0049t 无
标排放 3 t
排放口，一备一用）
防治污染设施的建设和运行情况
公司属于福建省重点排污企业，一直以来公司高度重视环境保护工作，成立了专职运行的安全环保部，制定了相应的环
保管理制度，建立了明确的岗位职责和环保设施操作规程，在日常管理和运行方面均严格遵守国家相关法律法规的要求，加
强环境污染治理，强化日常环保管理。各生产车间废水经收集池收集通过桥架泵入污水站处理达标后排放并通过在线监测系
统实时监测；生产装置尾气经收集处理后达标排放，公司环保设施运转正常。截止2020年6月底，公司未发生环境违法事件，
亦未发生环境事故；同时，公司建立了有效的环境风险管理体系，严格执行环境影响评价及相关制度，不断加强环保监督管
理及对环保设施的持续改造，确保环保设施正常运行，各污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格按照国家法律法规执行项目申报、审批制度，项目均有立项文件和环境影响评价报告，并依法取得了项目环
境影响评价批复。项目建设严格执行环保“三同时”制度，环保设施投入有保证，项目完成后均按环评批复要求完成了项目环
保验收。
突发环境事件应急预案
公司于2012年编制了突发环境事件应急预案并通过专家评审，于2012年2月1日通过柘荣县环境保护局的备案（备案编
号：72012001）。2016年，公司重新修订了突发环境事件应急预案并通过专家评审，于2016年11月18日通过柘荣县环境保护
局的备案（备案编号：350926-2016-04-L）。2019年，公司根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》等文
件相关的要求进行回顾性评估并通过专家评审，于2019年11月05日通过宁德市柘荣县生态环境局备案（备案编号：
350926-2019-006-L）。
环境自行监测方案
公司根据环境新版排污许可证及自行监测指南相关要求，制定了2020年度环境自行监测方案并通过了宁德市生态环境局
的审核及备案，定期开展环境监测，并及时将环境监测结果上传至污染源监测数据 发布平台，进行环境信息公开。
其他应当公开的环境信息：无
其他环保相关信息：无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司技术中心被认定为国家企业技术中心
报告期内，国家发展改革委、科技部、财政部、海关总署和税务总局联合发布《关于发布2019年（第26批）新认定及全
部国家企业技术中心名单的通知》（发改高技〔2019〕2033号）文件，公司技术中心被认定为2019年（第26批）国家企业技
术中心，是继入选国家重大新药创制科技重大专项第一批优秀课题承担单位后在科技创新领域获得的又一项国家级殊荣，是
31
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
对公司创新能力、研发能力的再次肯定，是公司综合科研实力的体现。
2、阿德福韦酯中标第二批全国药品集中采购
报告期内，公司阿德福韦酯成功中标第二批全国药品集中采购，有望大幅提高市场占有率，提升公司品牌影响力。
3、聘任首席科学家兼首席开发官
公司于2020年3月25日召开第三届董事会第三十一次会议，同意聘任Mao John Wei-Zhong（毛伟忠）博士为公司首席科
学家兼首席开发官，全面负责公司全球创新药的临床开发与商业化运营。
4、向特定对象发行A股股票事项
公司分别于2020年4月1日和2020年4月17日召开第三届董事会第三十二次会议和2020年第一次临时股东大会，审议通过
了公司向特定对象发行A股股票事项。公司本次向特定对象发行A股股票数量合计不超过28,000,000股（含28,000,000股），拟
募集资金总额不超过55,000.00万元，扣除发行费用后，募集资金净额将全部用于“原料药制剂一体化生产基地建设项目”、“江
苏中兴制剂车间建设项目”及补充流动资金。若本次非公开发行成功，将服务创新升级，打造国际化标准的产业能力，保障
创新研发，完善产业化链条，增强竞争力，提高公司盈利能力和可持续发展能力。
公司向特定对象发行A股股票事项于2020年7月6日获得深圳证券交易所受理，于2020年8月陆续收到深圳证券交易所上
市审核中心出具的关于公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函和落实函。2020年8月21日，公司针对落实函事
项逐项落实并提交了回复，本次向特定对象发行股票尚需中国证券监督管理委员会注册程序。
5、拉米夫定片通过一致性评价
报告期内，公司拉米夫定片（贺甘定）通过仿制药质量与疗效一致性评价。至此，公司四大抗乙肝病毒药物富马酸替诺
福韦二吡呋酯胶囊（福甘定）、恩替卡韦胶囊（恩甘定）、拉米夫定片（贺甘定）和阿德福韦酯片（阿甘定）已全线通过仿制
药质量与疗效一致性评价，有力增强了公司市场销售的竞争优势。
6、公司在研创新药获得部分国家或地区的专利证书或授权通知书
公司自开展创新药物研发以来，积极在全球范围内开展专利申请工作，为构建全球知识产权保护体系打下了坚实的基础。
报告期内，公司获得在研创新药在部分国家或地区的专利证书或授权通知书。详见《关于在研全球创新药获得专利证书或授
权通知书的公告》《公告编号：2020063》。
7、收购控股子公司中兴药业部分少数股东股权
基于公司总体战略规划，为了更好地支持控股子公司中兴药业的经营发展，2020年6月30日，公司与中兴药业少数股东
潘力飞、潘力强分别签署《股权转让协议》，均以525万元作价分别收购潘力飞、潘力强各自持有的中兴药业5%股权。本次
交易已于2020年7月完成工商变更登记，目前公司持有中兴药业92.5%股权。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、控股子公司中兴药业取得不动产权证书
报告期内，控股子公司中兴药业取得镇江市自然资源和规划局颁发的《不动产权证书》，证书确权地块是公司2020年创
业板向特定对象发行A股股票募投项目之一“江苏中兴制剂车间建设项目”的建设用地。详见《关于控股子公司取得不动产权
证书的公告》（公告编号：2020052）。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 27,608,100 19.72% 0 0 0 -1,619,426 -1,619,426 25,988,674 18.56%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 27,608,100 19.72% 0 0 0 -1,619,426 -1,619,426 25,988,674 18.56%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 27,608,100 19.72% 0 0 0 -1,619,426 -1,619,426 25,988,674 18.56%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 112,391,900 80.28% 0 0 0 1,619,426 1,619,426 114,011,326 81.44%
1、人民币普通股 112,391,900 80.28% 0 0 0 1,619,426 1,619,426 114,011,326 81.44%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 140,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 140,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股份数不变，有限售条件股份和无限售条件股份变动系2019年末部分高管总持股数变动使得其高管锁定股
变动所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股数 售股数 数
在任期间，每年按照上年末
李国平 10,733,100 521,951 0 10,211,149 高管锁定
持有股份数的 25%解除限售
在任期间，每年按照上年末
叶理青 11,250,000 1,097,475 0 10,152,525 高管锁定
持有股份数的 25%解除限售
合计 21,983,100 1,619,426 0 20,363,674 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 16,762 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押或冻结情况
报告期
持有有限 持有无限 股
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 售条件的 份
例 股数量 变动情 数量
股份数量 股份数量 状
况
态
福建奥华集团有限 境内非国有 质
15.98% 22,368,651 0 0 22,368,651 3,000,000
公司 法人 押
质
李国平 境内自然人 9.72% 13,614,866 0 10,211,149 3,403,717 10,000,000
押
叶理青 境内自然人 9.67% 13,536,700 0 10,152,525 3,384,175
福建平潭奥泰科技 境内非国有 7.23% 10,125,000 0 0 10,125,000
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
投资中心（有限合 法人
伙）
李国栋 境内自然人 5.36% 7,500,000 0 5,625,000 1,875,000
奥华集团－华福证
券－19 奥华 E1 担 其他 5.14% 7,200,000 0 0 7,200,000
保及信托财产专户
奥华集团－华福证
券－19 奥华 E2 担 其他 3.93% 5,500,000 0 0 5,500,000
保及信托财产专户
黄来福 境内自然人 1.31% 1,833,561 539,174 0 1,833,561
赵吉 境内自然人 0.71% 1,000,000 0 0 1,000,000
黄彩艳 境内自然人 0.70% 980,000 931,700 0 980,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 参 无
见注 3）
1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控
制的企业，奥华集团－华福证券－19 奥华 E1 担保及信托财产专户和奥华集团－华
上述股东关联关系或一致行动的说 福证券－19 奥华 E2 担保及信托财产专户为奥华集团 2019 年非公开发行可交换债
明 券的担保及信托财产专户，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关
系；2、本公司未知除上述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知除上述外其
他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
福建奥华集团有限公司 22,368,651 人民币普通股 22,368,651
福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙） 10,125,000 人民币普通股 10,125,000
奥华集团－华福证券－19 奥华 E1 担保
7,200,000 人民币普通股 7,200,000
及信托财产专户
奥华集团－华福证券－19 奥华 E2 担保
5,500,000 人民币普通股 5,500,000
及信托财产专户
李国平 3,403,717 人民币普通股 3,403,717
叶理青 3,384,175 人民币普通股 3,384,175
李国栋 1,875,000 人民币普通股 1,875,000
黄来福 1,833,561 人民币普通股 1,833,561
赵吉 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
黄彩艳 980,000 人民币普通股 980,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 1、福建奥华集团有限公司、福建平潭奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 平控制的企业，奥华集团－华福证券－19 奥华 E1 担保及信托财产专户和奥华
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
之间关联关系或一致行动的说明 集团－华福证券－19 奥华 E2 担保及信托财产专户为奥华集团 2019 年非公开
发行可交换债券的担保及信托财产专户，叶理青与李国平为配偶关系，李国
栋与李国平为兄弟关系；2、本公司未知除上述外其他股东之间是否存在关联
关系，也未知除上述外其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中
规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 福建奥华集团有限公司除通过普通证券账户持有 16,368,651 股外，还通过华
东情况说明（如有）（参见注 4） 西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 6,000,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李国平 总经理 任免 2020 年 03 月 25 日 /
John Wei-Zhong Mao（毛伟忠） 首席科学家 任免 2020 年 03 月 25 日 /
陈迎 风控总经理 任免 2020 年 03 月 25 日 /
黄伏虎 副总经理 任免 2020 年 03 月 25 日 /
牛妞 副总经理 任免 2020 年 03 月 25 日 /
陈迎 总经理 离任 2020 年 03 月 25 日 职务调整
叶宝春 副总经理 离任 2020 年 03 月 25 日 因年龄原因辞职
曹明 副总经理 离任 2020 年 03 月 25 日 因个人原因辞职
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 106,392,365.89 93,720,021.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,698,485.18 10,070,393.83
应收账款 39,479,022.85 50,289,922.27
应收款项融资
预付款项 1,883,134.02 3,502,845.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,200,328.48 1,161,941.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 43,359,513.46 35,443,641.90
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,562,632.34 3,792,123.13
流动资产合计 201,575,482.22 197,980,889.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,781,622.32 39,865,543.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 215,079,151.55 221,113,959.74
在建工程 60,659,972.68 49,988,118.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,789,745.35 130,311,303.43
开发支出 51,497,512.73 51,880,941.32
商誉 58,968,390.42 58,968,390.42
长期待摊费用 3,651,305.01 1,667,555.92
递延所得税资产 16,900,891.30 16,834,612.73
其他非流动资产 118,430,161.88 127,267,035.49
非流动资产合计 730,758,753.24 697,897,461.25
资产总计 932,334,235.46 895,878,350.99
流动负债：
短期借款 133,164,739.73 100,122,731.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
应付账款 37,015,852.84 31,030,356.66
预收款项 9,459,681.79
合同负债 4,753,205.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,501,131.01 11,030,602.04
应交税费 3,333,547.11 7,299,138.81
其他应付款 45,389,909.93 61,922,694.72
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,506,811.11 11,687,547.78
其他流动负债 617,916.76
流动负债合计 247,283,114.31 232,552,752.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 46,200,000.00 34,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 296,000.00
递延收益 46,920,149.81 49,694,180.71
递延所得税负债 2,615,230.07 2,807,868.15
其他非流动负债
非流动负债合计 95,735,379.88 87,598,048.86
负债合计 343,018,494.19 320,150,801.69
所有者权益：
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股本 140,000,000.00 140,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 179,372,735.07 178,270,643.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,036,242.10 44,036,242.10
一般风险准备
未分配利润 214,640,376.12 203,268,713.31
归属于母公司所有者权益合计 578,049,353.29 565,575,598.98
少数股东权益 11,266,387.98 10,151,950.32
所有者权益合计 589,315,741.27 575,727,549.30
负债和所有者权益总计 932,334,235.46 895,878,350.99
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 79,321,854.06 65,684,653.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,044,163.20 9,354,538.13
应收账款 15,814,630.35 23,250,140.11
应收款项融资
预付款项 1,276,358.20 2,214,882.74
其他应收款 1,813,193.28 713,114.75
其中：应收利息
应收股利
存货 29,353,099.87 21,464,480.79
合同资产
持有待售资产
44
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,752,151.00 2,092,572.03
流动资产合计 133,375,449.96 124,774,382.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 254,959,122.32 225,043,043.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 143,011,940.43 147,045,293.65
在建工程 39,678,677.19 33,532,299.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 58,785,006.42 57,521,880.97
开发支出 51,115,912.73 51,499,341.32
商誉
长期待摊费用 3,651,305.01 1,646,722.62
递延所得税资产 12,728,874.53 12,619,020.10
其他非流动资产 117,986,707.24 119,174,390.19
非流动资产合计 681,917,545.87 648,081,991.53
资产总计 815,292,995.83 772,856,373.54
流动负债：
短期借款 100,116,139.45 65,065,975.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,286,541.73 18,717,151.27
预收款项 7,788,001.84
合同负债 3,834,424.80
应付职工薪酬 6,458,498.26 8,908,029.98
应交税费 1,265,108.84 1,420,813.98
45
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他应付款 31,694,198.95 46,258,687.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,506,811.11 11,687,547.78
其他流动负债 498,475.22
流动负债合计 183,660,198.36 159,846,207.87
非流动负债：
长期借款 46,200,000.00 34,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 296,000.00
递延收益 11,528,036.77 13,045,542.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 57,728,036.77 48,141,542.93
负债合计 241,388,235.13 207,987,750.80
所有者权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 179,372,735.07 178,270,643.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,036,242.10 44,036,242.10
未分配利润 210,495,783.53 202,561,737.07
所有者权益合计 573,904,760.70 564,868,622.74
负债和所有者权益总计 815,292,995.83 772,856,373.54
46
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 173,237,037.66 214,760,320.84
其中：营业收入 173,237,037.66 214,760,320.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 176,702,066.65 215,256,091.46
其中：营业成本 62,254,387.15 44,700,869.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,752,399.02 3,802,560.58
销售费用 67,106,091.11 110,634,033.51
管理费用 21,807,836.94 24,542,392.48
研发费用 19,241,139.70 29,116,209.23
财务费用 3,540,212.73 2,460,025.91
其中：利息费用 4,202,766.27 3,485,240.22
利息收入 709,425.06 1,044,277.43
加：其他收益 7,304,531.58 6,808,531.86
投资收益（损失以“－”号填列） 8,564,078.87 5,595,658.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,564,078.87 1,645,869.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 445,676.88 259,384.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -408,097.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,714.86 -3,108.72
47
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,857,973.20 11,756,598.14
加：营业外收入 375,406.74 620,126.77
减：营业外支出 118,213.56 147,510.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,115,166.38 12,229,214.28
减：所得税费用 629,065.91 -13,422.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,486,100.47 12,242,636.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,486,100.47 15,637,403.45
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -3,394,766.51
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 11,371,662.81 11,335,477.71
2.少数股东损益 1,114,437.66 907,159.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 12,486,100.47 12,242,636.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,371,662.81 11,335,477.71
归属于少数股东的综合收益总额 1,114,437.66 907,159.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0812 0.0810
48
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.0812 0.0810
法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：官建辉 会计机构负责人：陈雪梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 100,064,903.73 142,571,741.80
减：营业成本 42,164,912.90 24,786,226.02
税金及附加 1,170,870.66 2,148,201.55
销售费用 27,637,975.79 71,537,559.19
管理费用 14,239,662.59 15,305,579.80
研发费用 18,452,113.99 27,091,760.67
财务费用 2,822,169.19 1,453,369.06
其中：利息费用 3,428,999.70 2,471,308.40
利息收入 638,029.85 1,021,969.79
加：其他收益 4,913,229.57 4,384,007.12
投资收益（损失以“－”号填列） 8,564,078.87 -5,054,130.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,564,078.87 1,645,869.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 425,032.62 446,244.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,108.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,479,539.67 22,057.77
加：营业外收入 362,186.66 559,362.09
减：营业外支出 10,010.30 46,518.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,831,716.03 534,901.36
减：所得税费用 -102,330.43 90,012.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,934,046.46 444,888.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 7,934,046.46 444,888.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
49
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,934,046.46 444,888.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,129,617.88 240,066,453.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
50
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 6,560,036.61 7,032,747.94
经营活动现金流入小计 210,689,654.49 247,099,201.21
购买商品、接受劳务支付的现金 48,611,297.30 27,631,234.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,065,294.21 52,344,723.54
支付的各项税费 22,800,777.60 30,015,838.45
支付其他与经营活动有关的现金 93,116,265.87 132,995,961.69
经营活动现金流出小计 205,593,634.98 242,987,758.08
经营活动产生的现金流量净额 5,096,019.51 4,111,443.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
6,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,745,436.72
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,000.00 4,745,436.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,136,339.00 26,610,113.27
投资支付的现金 18,352,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,488,339.00 26,610,113.27
投资活动产生的现金流量净额 -35,482,339.00 -21,864,676.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 95,020,000.00 91,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
51
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 95,020,000.00 91,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,800,000.00 5,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,161,335.74 3,352,708.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,722,686.20
筹资活动现金流出小计 51,961,335.74 42,875,394.73
筹资活动产生的现金流量净额 43,058,664.26 48,124,605.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,672,344.77 30,371,371.85
加：期初现金及现金等价物余额 93,470,021.12 85,655,594.54
六、期末现金及现金等价物余额 106,142,365.89 116,026,966.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,246,498.81 159,341,384.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,075,093.76 3,947,776.02
经营活动现金流入小计 127,321,592.57 163,289,160.95
购买商品、接受劳务支付的现金 33,000,417.05 8,717,764.30
支付给职工以及为职工支付的现金 28,270,764.31 37,193,697.12
支付的各项税费 7,463,266.56 18,274,868.28
支付其他与经营活动有关的现金 56,376,118.98 99,183,148.54
经营活动现金流出小计 125,110,566.90 163,369,478.24
经营活动产生的现金流量净额 2,211,025.67 -80,317.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,750,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
6,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,000.00 5,750,000.00
52
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,068,252.54 15,893,568.74
投资支付的现金 21,352,000.00 11,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,420,252.54 26,893,568.74
投资活动产生的现金流量净额 -34,414,252.54 -21,143,568.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 91,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 91,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,800,000.00 5,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,359,572.53 2,333,174.84
支付其他与筹资活动有关的现金 33,722,686.20
筹资活动现金流出小计 9,159,572.53 41,855,861.04
筹资活动产生的现金流量净额 45,840,427.47 49,144,138.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,637,200.60 27,920,252.93
加：期初现金及现金等价物余额 65,434,653.46 73,715,713.28
六、期末现金及现金等价物余额 79,071,854.06 101,635,966.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 专 般 所有者
项目 ： 未分 少数股
资本公 综 项 盈余 风 其 权益合
股本 优 永 库 配利 小计 东权益
其 积 合 储 公积 险 他 计
先 续 存 润
他 收 备 准
股 债 股
益 备
140,00 178,27 44,03 203,26 565,5
一、上年年末 10,151, 575,727,
0,000. 0,643.5 6,242. 8,713. 75,59
余额 950.32 549.30
00 7 10 31 8.98
二、本年期初 140,00 178,27 44,03 203,26 565,5 10,151, 575,727,
余额 0,000. 0,643.5 6,242. 8,713. 75,59 950.32 549.30
53
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
00 7 10 31 8.98
三、本期增减
11,371 12,47
变动金额（减 1,102,0 1,114,4 13,588,1
0.00 0.00 ,662.8 3,754
少以“－”号 91.50 37.66 91.97
1 .31
填列）
11,371 11,37
（一）综合收 1,114,4 12,486,1
,662.8 1,662
益总额 37.66 00.47
1 .81
（二）所有者 1,102
1,102,0 1,102,09
投入和减少 0.00 0.00 ,091.
91.50 1.50
资本 50
1．股份支付 1,102
1,102,0 1,102,09
计入所有者 ,091.
91.50 1.50
权益的金额 50
140,00 179,37 44,03 214,64 578,0
四、本期期末 11,266, 589,315,
0,000. 2,735.0 6,242. 0,376. 49,35
余额 387.98 741.27
00 7 10 12 3.29
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
工具 他 专 般 所有者
项目 减： 少数股
资本 综 项 盈余 风 未分配 其 权益合
股本 优 永 库存 小计 东权益
其 公积 合 储 公积 险 利润 他 计
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
141,21 214,9 38,29 44,029 191,94 553,87
一、上年年末 8,308,9 562,188
1,420. 84,52 2,986 ,932.1 6,757.7 9,649.
余额 42.05 ,591.30
00 5.63 .20 0 2 25
141,21 214,9 38,29 44,029 191,94 553,87
二、本年期初 8,308,9 562,188
1,420. 84,52 2,986 ,932.1 6,757.7 9,649.
余额 42.05 ,591.30
00 5.63 .20 0 2 25
三、本期增减
-36,2 -38,2 12,593
变动金额（减 -1,211, 11,759, 907,15 13,500,
47,76 92,98 ,273.6
少以“－”号 420.00 474.71 9.23 432.85
7.29 6.20 2
填列）
11,335
（一）综合收 11,335, 907,15 12,242,
,477.7
益总额 477.71 9.23 636.94
1
（二）所有者 -1,211, -36,2 -38,2 0.00 833,79 833,798
54
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
投入和减少 420.00 47,76 92,98 8.91 .91
资本 7.29 6.20
-37,5 -38,71
1．所有者投 -1,211, -38,716,
05,56 6,983.
入的普通股 420.00 983.20
3.20 20
2．股份支付 1,257, -38,2 39,550
39,550,
计入所有者 795.9 92,98 ,782.1
782.11
权益的金额 1 6.20 1
（三）利润分 423,99 423,99 423,997
配 7.00 7.00 .00
1．对所有者
423,99 423,99 423,997
（或股东）的
7.00 7.00 .00
分配
140,00 178,7 44,029 203,70 566,47
四、本期期末 9,216,1 575,689
0,000. 36,75 ,932.1 6,232.4 2,922.
余额 01.28 ,024.15
00 8.34 0 3 87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工
专
具 减： 其他
项目 资本公 项 其 所有者权
股本 优 永 库存 综合 盈余公积 未分配利润
其 积 储 他 益合计
先 续 股 收益
他 备
股 债
一、上年年末 140,000 178,270, 44,036,242 202,561,737. 564,868,6
余额 ,000.00 643.57 .10 07 22.74
二、本年期初 140,000 178,270, 44,036,242 202,561,737. 564,868,6
余额 ,000.00 643.57 .10 07 22.74
三、本期增减
变动金额（减 1,102,09 9,036,137.
0.00 0.00 7,934,046.46
少以“－”号 1.50 96
填列）
（一）综合收 7,934,046.
7,934,046.46
益总额 46
（二）所有者
1,102,09 1,102,091.
投入和减少资 0.00 0.00 0.00
1.50 50
本
55
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
1．股份支付计
1,102,09 1,102,091.
入所有者权益
1.50 50
的金额
四、本期期末 140,000 179,372, 44,036,242 210,495,783. 573,904,7
余额 ,000.00 735.07 .10 53 60.70
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 专
其他 所有者
项目 优 永 资本公 减：库 项 未分配利 其
股本 其 综合 盈余公积 权益合
先 续 积 存股 储 润 他
他 收益 计
股 债 备
38,29
一、上年年末 141,211, 214,984, 44,029,932 207,095,39 569,028,
2,986.
余额 420.00 525.63 .10 1.76 283.29
20
38,29
二、本年期初 141,211, 214,984, 44,029,932 207,095,39 569,028,
2,986.
余额 420.00 525.63 .10 1.76 283.29
20
三、本期增减
-38,29
变动金额（减 -1,211,42 -36,247, 1,702,68
2,986. 0.00 868,885.85
少以“－”号 0.00 767.29 4.76
20
填列）
（一）综合收 444,888.
444,888.85
益总额 85
（二）所有者 -38,29
-1,211,42 -36,247, 833,798.
投入和减少 2,986. 0.00 0.00
0.00 767.29 91
资本 20
1．所有者投 -1,211,42 -37,505, -38,716,9
入的普通股 0.00 563.20 83.20
2．股份支付 -38,29
1,257,79 39,550,7
计入所有者 2,986.
5.91 82.11
权益的金额 20
（三）利润分 423,997.
0.00 0.00 0.00 0.00 423,997.00
配 00
1．对所有者
423,997.
（或股东）的 423,997.00
00
分配
四、本期期末 140,000, 178,736, 44,029,932 207,964,27 570,730,
0.00
余额 000.00 758.34 .10 7.61 968.05
56
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
福建广生堂药业股份有限公司（以下简称公司或广生堂）是由福建广生堂药业有限公司（以下简称广生堂有限）整体变
更设立的股份有限公司。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可字【2015】537号”文《关于核准福建广生堂股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，广生堂向境内投资者首次发行1,750万股人民币普通股［A 股］股票，其中老股转让350
万股、新股发行1,400万股；2015年4月22日广生堂股票在深圳证券交易所上市交易，截止2020年6月30日，公司注册资本、
实收资本均为14,000.00万元，统一社会信用代码：913500007297027606；注册地址：柘荣县东源乡富源工业区；总部地址：
福州市鼓楼区铜盘路软件园B区10号楼B座；公司法定代表人：李国平。
2、公司业务性质和主要经营活动
行业性质：医药制造业。
经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生产
销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械
设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月26日批准报出。
4、财务报表主体及合并财务报表范围
（1）本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
本报告期合并报表范围详见“附注九、在其他主体中的权益”。
（2）本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少2户，其中：
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准
57
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，
在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化以及收入确认政策、 开发阶段支出符合资本化的具体标准及收入政策，
具体详见下述附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
58
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
59
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
61
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
62
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
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债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值。
终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
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计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具之6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
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12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具之6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具之6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
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变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥
有的无条件（即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具之6.金融
工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见：五、重要会计政策及会计估计5、同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的联营企业或合营企业投资，其成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
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享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及构筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
生产设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
固定资产后续计量及处置
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（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
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借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、药品生产技术、办公软件。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本为基础确定其入账价值，并将放弃债权的账面价值与其公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开
发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司按照下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
1）新化学药品资本化时间点
国家食品药品监督管理总局于2016年3月4号发布的“总局2016年第51号公告”中附件“化学药品注册分类改革工作方案”
将化学药品注册重新分类，本年尚处于新老政策交替阶段，我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开
发阶段资本化时点分别为：
总局2016年第51号公告实施前申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
总局2016年第51号公告实施后申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
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2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。
3）中药资本化时间点
国家食品药品监督管理总局于2007年7月10日发布的“《药品注册管理办法》（局令第28号）”附件一“中药、天然药物注
册分类及申报资料要求” 我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
各类长期待摊费用的摊销方法、摊销年限如下：
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服
务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
公司主要销售产品为药品，属于在某一时点履约合同，公司将产品交付购货方即转移货物控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为
经营租赁。
1.经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、变更原因：财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《关于修订印发<企业会计准则第 14 号
—收入>的通知》（财会[2017]22 号）（以下简称“财会[2017]22 号”），根据财政部要求， 2020 年 7 月
本次会计政
在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 1 日，发布变
策变更不会
务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日 更公告，公
对公司财务
起施行；根据上述文件要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。2、变更内容： 告编号：
状况、经营
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、 2020071，此
成果和现金
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次变更后，公司将 项无需董事
流量产生重
执行财政部修订并发布的《企业会计准则第 14 号—收入》。其他未变更部分，仍按照财政 会和股东大
大影响。
部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 会审议
企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 93,720,021.12 93,720,021.12
应收票据 10,070,393.83 10,070,393.83
应收账款 50,289,922.27 50,289,922.27
预付款项 3,502,845.79 3,502,845.79
其他应收款 1,161,941.70 1,161,941.70
存货 35,443,641.90 35,443,641.90
其他流动资产 3,792,123.13 3,792,123.13
流动资产合计 197,980,889.74 197,980,889.74
非流动资产：
长期股权投资 39,865,543.45 39,865,543.45
固定资产 221,113,959.74 221,113,959.74
在建工程 49,988,118.75 49,988,118.75
无形资产 130,311,303.43 130,311,303.43
开发支出 51,880,941.32 51,880,941.32
商誉 58,968,390.42 58,968,390.42
长期待摊费用 1,667,555.92 1,667,555.92
递延所得税资产 16,834,612.73 16,834,612.73
其他非流动资产 127,267,035.49 127,267,035.49
非流动资产合计 697,897,461.25 697,897,461.25
资产总计 895,878,350.99 895,878,350.99
流动负债：
短期借款 100,122,731.03 100,122,731.03
应付账款 31,030,356.66 31,030,356.66
预收款项 9,459,681.79 -9,459,681.79
合同负债 8,371,399.81 8,371,399.81
应付职工薪酬 11,030,602.04 11,030,602.04
应交税费 7,299,138.81 7,299,138.81
其他应付款 61,922,694.72 61,922,694.72
一年内到期的非流动负债 11,687,547.78 11,687,547.78
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他流动负债 1,088,281.98 1,088,281.98
流动负债合计 232,552,752.83 232,552,752.83
非流动负债：
长期借款 34,800,000.00 34,800,000.00
预计负债 296,000.00 296,000.00
递延收益 49,694,180.71 49,694,180.71
递延所得税负债 2,807,868.15 2,807,868.15
非流动负债合计 87,598,048.86 87,598,048.86
负债合计 320,150,801.69 320,150,801.69
所有者权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 178,270,643.57 178,270,643.57
盈余公积 44,036,242.10 44,036,242.10
未分配利润 203,268,713.31 203,268,713.31
归属于母公司所有者权益合计 565,575,598.98 565,575,598.98
少数股东权益 10,151,950.32 10,151,950.32
所有者权益合计 575,727,549.30 575,727,549.30
负债和所有者权益总计 895,878,350.99 895,878,350.99
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 65,684,653.46 65,684,653.46
应收票据 9,354,538.13 9,354,538.13
应收账款 23,250,140.11 23,250,140.11
预付款项 2,214,882.74 2,214,882.74
其他应收款 713,114.75 713,114.75
存货 21,464,480.79 21,464,480.79
其他流动资产 2,092,572.03 2,092,572.03
流动资产合计 124,774,382.01 124,774,382.01
非流动资产：
长期股权投资 225,043,043.45 225,043,043.45
固定资产 147,045,293.65 147,045,293.65
在建工程 33,532,299.23 33,532,299.23
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
无形资产 57,521,880.97 57,521,880.97
开发支出 51,499,341.32 51,499,341.32
长期待摊费用 1,646,722.62 1,646,722.62
递延所得税资产 12,619,020.10 12,619,020.10
其他非流动资产 119,174,390.19 119,174,390.19
非流动资产合计 648,081,991.53 648,081,991.53
资产总计 772,856,373.54 772,856,373.54
流动负债：
短期借款 65,065,975.61 65,065,975.61
应付账款 18,717,151.27 18,717,151.27
预收款项 7,788,001.84 -7,788,001.84
合同负债 6,892,037.03 6,892,037.03
应付职工薪酬 8,908,029.98 8,908,029.98
应交税费 1,420,813.98 1,420,813.98
其他应付款 46,258,687.41 46,258,687.41
一年内到期的非流动负债 11,687,547.78 11,687,547.78
其他流动负债 895,964.81 895,964.81
流动负债合计 159,846,207.87 159,846,207.87
非流动负债：
长期借款 34,800,000.00 34,800,000.00
预计负债 296,000.00 296,000.00
递延收益 13,045,542.93 13,045,542.93
非流动负债合计 48,141,542.93 48,141,542.93
负债合计 207,987,750.80 207,987,750.80
所有者权益：
股本 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 178,270,643.57 178,270,643.57
盈余公积 44,036,242.10 44,036,242.10
未分配利润 202,561,737.07 202,561,737.07
所有者权益合计 564,868,622.74 564,868,622.74
负债和所有者权益总计 772,856,373.54 772,856,373.54
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则，本期追溯调整前期科目有：“预收账款”科目重分类至“合同负债”及“其他非流
动负债”中，具体数据见上表。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物过程中产生的增值额 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
防洪费 应交流转税 0.09%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建广生堂药业股份有限公司 15%
江苏中兴药业有限公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
1、根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2009年12月3日发布的《关于认定
福建省2009年第二批高新技术企业的通知》（闽科高【2009】51号），公司从2009年起被认定为高新技术企业，发证日期为2009
年7月31日，有效期三年。2012年7月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2012年7月31日，有效期三年。2015年9
月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2015年9月21日，有效期三年。2018年11月8日公司通过高新技术企业资格认
定，有效期三年，2018年-2020年按适用15%的企业所得税税率。
2、子公司江苏中兴药业有限公司于2016年10月20日被认定为江苏省2016年第一批复审高新技术企业（证书编号：
GR201632000252），发证时间认定有效期为3年，2016年-2018年按适用15%的企业所得税税率。2019年11月7日通过高新技术
企业资格认定，有效期三年，2019-2021年按适用15%的企业所得税税率。
3、根据财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税〔2018〕99号，企业开展研发活
动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31
日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
85
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,110.50 2,095.50
银行存款 106,023,851.37 93,467,925.62
其他货币资金 365,404.02 250,000.00
合计 106,392,365.89 93,720,021.12
其他说明
截止2020年6月30日，本公司除其他货币资金受限外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,698,485.18 10,070,393.83
合计 4,698,485.18 10,070,393.83
按组合计提坏账准备：
截止2020年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,890,885.85 2,590,794.40
合计 2,890,885.85 2,590,794.40
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 42,587, 100.00 3,108,7 39,479, 53,842, 100.00 3,552,2 50,289,9
7.30% 6.60%
准备的应收账款 725.09 % 02.24 022.85 149.77 % 27.50 22.27
其中：
其中：经销及外包 29,952, 70.33 2,450,6 27,501, 37,052, 2,383,3 34,669,2
8.18% 68.82% 6.43%
模式客户组合 066.65 % 10.05 456.60 583.97 14.93 69.04
自主推广模式客 12,635, 29.67 658,09 11,977, 16,789, 1,168,9 15,620,6
5.21% 31.18% 6.96%
户组合 658.45 % 2.19 566.26 565.80 12.57 53.23
42,587, 100.00 3,108,7 39,479, 53,842, 100.00 3,552,2 50,289,9
合计 7.30% 6.60%
725.09 % 02.24 022.85 149.77 % 27.50 22.27
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：经销及外包模式客户组合 29,952,066.65 2,450,610.05 8.18%
自主推广模式客户组合 12,635,658.45 658,092.19 5.21%
合计 42,587,725.09 3,108,702.24 --
按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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√ 适用 □ 不适用
（1）经销及外包模式客户组合
（2）自主推广模式客户组合
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 39,415,847.97
1至2年 2,085,161.78
2至3年 134,886.45
3 年以上 951,828.89
3至4年 221,288.01
4至5年 144,453.50
5 年以上 586,087.38
合计 42,587,725.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
经销及外包模式客户组合 2,383,314.93 32,312.23 2,450,610.05
自主推广模式客户组合 1,168,912.57 94,424.09 658,092.19
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合计 3,552,227.50 126,736.32 3,108,702.24
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
国药控股北京有限公司 3,148,782.80 7.39% 157,439.14
广西柳州医药股份有限公司 3,024,468.24 7.10% 151,223.41
上药控股镇江有限公司 1,829,809.08 4.30% 91,490.45
上药铃谦沪中（上海）医药有限公司 1,658,160.00 3.89% 82,908.00
南京医药股份有限公司 1,193,972.86 2.80% 59,698.64
合计 10,855,192.98 25.48%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,675,782.59 88.99% 3,256,005.96 92.95%
1至2年 76,868.27 4.08% 220,192.38 6.29%
2至3年 60,302.97 3.20% 6,142.35 0.18%
3 年以上 70,180.19 3.73% 20,505.10 0.58%
合计 1,883,134.02 -- 3,502,845.79 --
89
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,200,328.48 1,161,941.70
合计 2,200,328.48 1,161,941.70
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,782,574.00 870,727.78
90
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
员工借款 243,067.80 75,808.28
其他 186,396.60 229,267.18
合计 2,212,038.40 1,175,803.24
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 11,326.63 2,380.00 13,861.54
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 558.87 558.87
本期转回 2,710.49 2,710.49
2020 年 6 月 30 日余额 9,175.01 2,380.00 0.00 11,709.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,589,469.04
1至2年 18,800.00
2至3年 399,739.36
3 年以上 204,030.00
3至4年 3,000.00
4至5年 5,600.00
5 年以上 195,430.00
合计 2,212,038.40
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损失的其他应收款 13,861.54 558.87 2,710.49 11,709.92
合计 13,861.54 558.87 2,710.49 11,709.92
91
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
北京百奥药业有限责任公司 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内 45.21%
福建华兴创业投资有限公司 押金、保证金 313,245.00 2至3年 14.16%
镇江华润燃气有限公司 押金、保证金 174,000.00 5 年以上 7.87%
黄伏虎 员工借款 72,722.62 1 年以内 3.29%
京东大药房（青岛）连锁有限
押金、保证金 50,000.00 1 年以内 2.26%
公司
合计 -- 1,609,967.62 -- 72.78%
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 8,188,452.26 8,188,452.26 4,658,176.92 4,658,176.92
在产品 12,363,095.96 12,363,095.96 8,717,486.92 8,717,486.92
库存商品 13,056,764.45 157,379.39 12,899,385.06 17,241,932.93 254,661.64 16,987,271.29
发出商品 1,524,088.70 1,524,088.70 178,504.10 178,504.10
委托加工物资 132,219.50 132,219.50
周转材料 5,030,813.81 5,583.58 5,025,230.23 4,278,198.88 5,583.58 4,272,615.30
92
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
在途物资 3,359,261.25 3,359,261.25 497,367.87 497,367.87
合计 43,522,476.43 162,962.97 43,359,513.46 35,703,887.12 260,245.22 35,443,641.90
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 254,661.64 0.00 0.00 97,282.25 0.00 157,379.39
周转材料 5,583.58 5,583.58
合计 260,245.22 97,282.25 162,962.97
存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本期转销存货跌价准备的原因为本期销售出库。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 1,795,659.03 1,694,986.49
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,184,137.37 1,184,137.37
增值税待抵扣进项 107,251.82
增值税待认证进项 576,405.94 801,197.45
93
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
增值税减免税额 6,430.00 4,550.00
合计 3,562,632.34 3,792,123.13
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末
权益法
额(账 其他综 其他 宣告发放 计提 余额 减值准备
被投资单位 追加投 减少投 下确认 其
面价 合收益 权益 现金股利 减值 (账面 期末余额
资 资 的投资 他
值) 调整 变动 或利润 准备 价值)
损益
一、合营企业
二、联营企业
福建博奥医学检 15,489, 8,724,1 24,213,88
验所有限公司 784.51 04.24 8.75
福建广明方医药
24,375, 16,000, 86,379. 40,462,13
投资研发中心（有
758.94 000.00 20 8.14
限合伙）
莆田博奥医学检 2,352,0 -246,40 2,105,595.
验有限公司 00.00 4.57 43
小计 39,865, 18,352, 8,564,0 66,781,62
94
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
543.45 000.00 78.87 2.32
39,865, 18,352, 8,564,0 66,781,62
合计
543.45 000.00 78.87 2.32
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 215,079,151.55 221,113,959.74
合计 215,079,151.55 221,113,959.74
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 227,226,148.71 83,332,815.10 10,025,633.94 5,091,833.29 325,676,431.04
2.本期增加金额 1,077,471.06 2,134,937.17 286,928.20 328,275.68 3,827,612.11
（1）购置 0.00 224,811.51 286,928.20 328,275.68 840,015.39
（2）在建工程转入 1,077,471.06 1,910,125.66 0.00 0.00 2,987,596.72
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 60,523.03 110,106.14 223,250.25 393,879.42
（1）处置或报废 0.00 60,523.03 110,106.14 223,250.25 393,879.42
4.期末余额 228,303,619.77 85,407,229.24 10,202,456.00 5,196,858.72 329,110,163.73
95
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额 51,404,276.64 42,258,841.82 7,033,910.89 3,865,441.95 104,562,471.30
2.本期增加金额 5,672,134.20 3,389,731.34 551,841.80 216,289.71 9,829,997.05
（1）计提 5,672,134.20 3,389,731.34 551,841.80 216,289.71 9,829,997.05
3.本期减少金额 0.00 46,522.07 102,846.36 212,087.74 361,456.17
（1）处置或报废 0.00 46,522.07 102,846.36 212,087.74 361,456.17
4.期末余额 57,076,410.84 45,602,051.09 7,482,906.33 3,869,643.92 114,031,012.18
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 171,227,208.93 39,805,178.15 2,719,549.67 1,327,214.80 215,079,151.55
2.期初账面价值 175,821,872.07 41,073,973.28 2,991,723.05 1,226,391.34 221,113,959.74
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
母公司房屋建及建筑物 3,084,540.78 尚在办理中
中兴药业房屋及建筑物 4,277,306.32 尚在办理中
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,659,972.68 49,988,118.75
合计 60,659,972.68 49,988,118.75
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 4,640,207.52 4,640,207.52 166,638.05 166,638.05
96
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
柘荣国际制剂产业化
33,271,938.78 33,271,938.78 29,850,074.20 29,850,074.20
项目
邵武原料药国际产业
19,334,484.85 19,334,484.85 15,208,524.65 15,208,524.65
化建设项目
上海融信绿地国际 9 号
396,954.73 396,954.73 2,489,344.55 2,489,344.55
楼装修工程
和睦家医院项目 1,247,294.87 1,247,294.87 1,247,294.87 1,247,294.87
前处理车间（二） 252,950.23 252,950.23 252,950.23 252,950.23
系统软件开发 644,990.31 644,990.31 644,990.31 644,990.31
零星技改项目 28,301.89 28,301.89 128,301.89 128,301.89
高新区 16 号办公楼装
443,333.73 443,333.73
修工程
江苏中兴新厂区建设 399,515.77 399,515.77
合计 60,659,972.68 60,659,972.68 49,988,118.75 49,988,118.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
利息
本期转 本期 工程累 工 其中： 本期 资
预 资本
期初余 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 程 本期利 利息 金
项目名称 算 化累
额 加金额 资产金 减少 额 占预算 进 息资本 资本 来
数 计金
额 金额 比例 度 化金额 化率 源
额
166,638 6,383,6 1,910,12 4,640,2 其
待安装设备
.05 95.13 5.66 07.52 他
柘荣国际制剂 29,850, 3,421,8 33,271, 其
产业化项目 074.20 64.58 938.78 他
邵武原料药国
15,208, 4,833,4 707,471. 19,334, 其
际产业化建设
524.65 31.26 06 484.85 他
项目
上海融信绿地 2,315,
2,489,3 223,14 396,954 其
国际 9 号楼装 535.5
44.55 5.70 .73 他
修工程 2
和睦家医院项 1,247,2 1,247,2 其
目 94.87 94.87 他
前处理车间 252,950 252,950 其
（二） .23 .23 他
644,990 644,990 其
系统软件开发
.31 .31 他
97
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
128,301 270,00 370,000. 28,301. 其
零星技改项目
.89 0.00 00 89 他
高新区 16 号办 443,33 443,333 其
公楼装修工程 3.73 .73 他
江苏中兴新厂 399,51 399,515 其
区建设 5.77 .77 他
2,315,
49,988, 15,974, 2,987,59 60,659,
合计 535.5 -- -- --
118.75 986.17 6.72 972.68
2
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地 专 非专
土地使用 专有技术
项目 使用 利 利技 商标权 办公软件 合计
权 权
权 权 术
一、账面原值
91,547,054. 69,619,862 2,613,267. 164,052,27
1.期初余额 272,087.38
28 .55 36 1.57
2.本期增加金额 9,149,890.0 518,867.92 6,783,460. 16,452,218
98
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
0 56 .48
9,149,890.0 9,668,757.
（1）购置 518,867.92
0 92
6,783,460. 6,783,460.
（2）内部研发
56 56
3.本期减少金额
100,696,94 76,403,323 2,613,267. 180,504,49
4.期末余额 790,955.30
4.28 .11 36 0.05
二、累计摊销
6,346,214.8 25,408,626 1,969,120. 33,740,968
1.期初余额 17,005.46
7 .92 89 .14
6,812,751. 7,973,776.
2.本期增加金额 970,655.29 58,124.16 132,245.78
33 56
6,812,751. 7,973,776.
（1）计提 970,655.29 58,124.16 132,245.78
33 56
3.本期减少金额
7,316,870.1 32,221,378 2,101,366. 41,714,744
4.期末余额 75,129.62
6 .25 67 .70
三、减值准备
四、账面价值
93,380,074. 44,181,944 138,789,74
1.期末账面价值 715,825.68 511,900.69
12 .86 5.35
85,200,839. 44,211,235 130,311,30
2.期初账面价值 255,081.92 644,146.47
41 .63 3.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 31.83%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 确认为无形 转入当 期末余额
内部开发支出
他 资产 期损益
枸橼酸西地那非原料及片剂（6 类+6
9,574,388.31 1,221,330.43 10,795,718.74
类）
富马酸替诺福韦二吡呋酯片（6 类）
7,263,385.43 7,263,385.43
(HIV)
索非布韦原料药及片剂(3 类+3 类） 17,278,892.89 741,026.69 18,019,919.58
99
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
富马酸丙酚替诺福韦原料及片剂（3
8,803,248.76 454,195.43 9,257,444.19
类+3 类）（HBV）
恩替卡韦片（0.5mg、1mg） 3,404,723.82 41,382.75 3,446,106.57
拉米夫定及片剂（100mg、150mg、
5,556,302.11 323,558.98 5,879,861.09
300mg）一致性评价
他达拉非原料及他达拉非片 2,714,938.22 2,714,938.22
阿德福韦酯及片剂一致性评价 343,869.85 343,869.85
恩替卡韦及胶囊一致性评价 559,729.62 559,729.62
合计 51,880,941.32 6,400,031.97 6,783,460.56 51,497,512.73
其他说明：截止报告期末，公司资本化项目具体情况如下：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
江苏中兴药业有限公司 58,968,390.42 58,968,390.42
合计 58,968,390.42 58,968,390.42
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
人保财产综合险 50,290.44 11,605.48 38,684.96
柘荣县东源乡土地租赁费 503,333.53 32,500.14 470,833.39
金山合成实验室装修 1,075,407.11 184,355.50 891,051.61
工厂展厅沙盘 17,691.54 5,307.49 12,384.05
活动板房 20,833.30 20,833.30
100
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
上海融信绿地国际 9 号楼装修 2,315,535.52 77,184.52 2,238,351.00
合计 1,667,555.92 2,315,535.52 331,786.43 3,651,305.01
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,304,846.48 710,178.34 3,826,334.26 788,319.25
可抵扣亏损 67,328,844.75 11,553,681.79 54,084,907.39 9,325,436.81
预提费用 16,616,821.80 2,492,523.28 27,263,704.03 4,348,722.88
递延收益 11,528,036.77 1,729,205.52 13,045,542.93 1,956,831.44
股票期权 1,969,763.25 295,464.49 1,969,763.25 295,464.49
捐赠支出 798,919.22 119,837.88 798,919.22 119,837.86
合计 101,547,232.27 16,900,891.30 100,989,171.08 16,834,612.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
企业合并公允价值大于账面
17,434,867.13 2,615,230.07 18,719,121.00 2,807,868.15
价值对应的递延所得税
合计 17,434,867.13 2,615,230.07 18,719,121.00 2,807,868.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,900,891.30 16,834,612.73
递延所得税负债 2,615,230.07 2,807,868.15
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
101
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
未支付的职工教育经费 11,569.31 255,119.24
合计 11,569.31 255,119.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
2020年6月30日未确认递延所得税资产的未支付的职工教育经费暂时性差异系本公司已计提尚未支付的职工教育经费。本公
司预计该暂时性差异将通过每年实际支付的职工教育经费，在未来实际支付的年限内转回。由于预计转回期间较长，未来能
否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 844,702.88 844,702.88 1,685,516.49 1,685,516.49
预付购房款 109,585,459.00 109,585,459.00 109,585,459.00 109,585,459.00
预付纳税履约保证金 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
预付购买土地款 7,996,060.00 7,996,060.00
合计 118,430,161.88 118,430,161.88 127,267,035.49 127,267,035.49
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 90,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 20,000.00
信用借款 43,000,000.00
未到期应付利息 144,739.73 122,731.03
合计 133,164,739.73 100,122,731.03
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
102
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（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 17,821,497.98 13,287,797.91
应付经营费用款 4,979,703.00 6,828,055.74
应付工程设备款 14,214,651.86 10,914,503.01
合计 37,015,852.84 31,030,356.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 4,753,205.82 8,371,399.81
合计 4,753,205.82 8,371,399.81
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,763,700.04 38,510,763.69 40,773,332.72 8,501,131.01
二、离职后福利-设定提存计划 354,231.00 354,231.00
三、辞退福利 266,902.00 890,156.00 1,157,058.00
合计 11,030,602.04 39,755,150.69 42,284,621.72 8,501,131.01
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,552,389.52 35,200,204.61 37,498,093.51 7,254,500.62
2、职工福利费 12,600.00 1,208,840.59 1,221,440.59
103
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3、社会保险费 805,157.37 805,157.37
其中：医疗保险费 0.00 727,794.23 727,794.23
工伤保险费 0.00 14,131.15 14,131.15
生育保险费 0.00 63,231.99 63,231.99
4、住房公积金 830,967.40 830,967.40
5、工会经费和职工教育经费 1,198,710.52 465,593.72 417,673.85 1,246,630.39
合计 10,763,700.04 38,510,763.69 40,773,332.72 8,501,131.01
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 342,712.20 342,712.20
2、失业保险费 11,518.80 11,518.80
合计 354,231.00 354,231.00
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,713,848.17 2,513,512.54
企业所得税 656,412.59 3,544,330.51
个人所得税 134,637.49 357,267.98
城市维护建设税 136,557.17 160,862.07
房产税 356,421.10 355,977.12
土地使用税 204,791.73 204,791.73
教育费附加 108,998.63 125,762.37
印花税 14,467.93 19,844.72
环境保护税 7,412.30 16,789.77
合计 3,333,547.11 7,299,138.81
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 45,389,909.93 61,922,694.72
合计 45,389,909.93 61,922,694.72
104
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 24,154,111.92 29,311,896.26
预提费用 20,598,006.52 31,624,439.55
其他 637,791.49 986,358.91
合计 45,389,909.93 61,922,694.72
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
截止2020年6月30日，账龄超过一年的重要其他应付款主要系客户保证金。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,400,000.00 11,600,000.00
未到期应付利息 106,811.11 87,547.78
合计 14,506,811.11 11,687,547.78
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 617,916.76 1,088,281.98
合计 617,916.76 1,088,281.98
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,000,000.00 34,800,000.00
信用借款 17,200,000.00
合计 46,200,000.00 34,800,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 296,000.00
合计 296,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司与福建汇天生物药业有限公司四个专利申请权纠纷二审案件（一审判决书案号：2017闽01民初第950号、2017闽01
民初第951号、2017闽01民初第948号和2017闽01民初第949号）一审判决公司赔偿原告合理维权费用各70,000元、诉讼费各
4,000元，合计296,000.00元，截止报告期末，上述案件已结案并已执行完毕。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 49,694,180.71 200,000.00 2,974,030.90 46,920,149.81
合计 49,694,180.71 200,000.00 2,974,030.90 46,920,149.81 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新 本期计入 本期计入其 本期冲 其 与资产相
负债项目 期初余额 期末余额
增补助 营业外收 他收益金额 减成本 他 关/与收益
106
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
金额 入金额 费用金 变 相关
额 动
一类新药阿德福韦酯
与资产相
高技术产业化项目补 3,615,305.57 238,448.14 3,376,857.43
关
助
阿德福韦酯原料药及 与资产相
1,269,620.49 243,272.40 1,026,348.09
片剂产业化项目补助 关
拉米夫定原料药及其 与资产相
142,683.35 25,000.00 117,683.35
制剂的研究课题 关
一类新药阿甘定-阿德 与资产相
104,954.25 13,320.00 91,634.25
福韦酯贷款贴息 关
恩替卡韦及其胶囊专
与资产相
利技术实施与产业化 188,703.62 8,048.96 180,654.66
关
项目补助
富马酸替诺福韦酯二
与资产相
吡呋酯临床研究项目 132,900.01 25,000.00 107,900.01
关
补助
核苷类抗乙肝抗病毒
与资产相
药物系列产品产业化 2,333,333.44 499,999.98 1,833,333.46
关
项目
福建广生堂药业有限
与资产相
公司技术中心研发设 512,923.35 59,735.00 453,188.35
关
备投资
关于下达 2014 年第一
与资产相
批省级企业技术创新 203,363.33 26,000.00 177,363.33
关
项目资金的通知
2015 年市级企业技术
与资产相
改造专项、医药产业 33,598.47 3,488.39 30,110.08
关
专项资金申报
2016 年福建省专利技
与资产相
术实施与产业化计划 84,000.00 18,000.00 66,000.00
关
项目(第二批)
2016 年省级企业技
与资产相
术创新项目专项资金 438,581.23 36,295.00 402,286.23
关
申请报告
关于提前下达 2017 年
省区域发展等科技项 与资产相
800,000.00 800,000.00
目计划和经费（新上 关
市级第一批）的通知
关于转下达 2017 年第 716,178.30 50,000.00 666,178.30 与资产相
107
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
一批省级预算内投资 关
计划（6.18 项目成果
转化扶持资金）的通
知
关于印发 2017 年省级
与资产相
专项转移支付资金申 353,766.65 25,000.00 328,766.65
关
报指南的通知
与资产相
技术改造项目补助款 94,270.86 5,898.30 88,372.56
关
非酒精性脂肪性肝炎
及器官纤维化疾病创 与收益相
2,021,360.00 440,000.00 1,581,360.00
新药物的临床前研究 关
与开发
镇江新区丁卯片区厂 36,648,637.7 1,256,524.7 35,392,113.0 与资产相
房搬迁补偿款 8 4 4 关
2019 年新型冠状病毒
200,00 与收益相
感染疫情防控技术项 0.00 200,000.00
0.00 关
目计划和经费
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 175,257,973.90 175,257,973.90
其他资本公积 3,012,669.67 1,102,091.50 4,114,761.17
合计 178,270,643.57 1,102,091.50 179,372,735.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
108
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他资本公积本期累计增加1,102,091.50元，主要系计提股票期权摊销金额。
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,036,242.10 44,036,242.10
合计 44,036,242.10 44,036,242.10
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 203,268,713.31 191,946,757.72
调整后期初未分配利润 203,268,713.31 191,946,757.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,371,662.81 11,335,477.71
其他利润分配 -423,997.00
期末未分配利润 214,640,376.12 203,706,232.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 173,184,308.96 62,254,387.15 214,756,756.40 44,700,869.75
其他业务 52,728.70 3,564.44
合计 173,237,037.66 62,254,387.15 214,760,320.84 44,700,869.75
109
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收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 医药行业 其他 合计
其中：
抗乙肝病毒药物 99,439,715.83 99,439,715.83
保肝护肝药物 61,072,011.10 61,072,011.10
其他 12,461,134.68 264,176.05 12,725,310.73
合计 172,972,861.61 264,176.05 173,237,037.66
其中：
北区 53,577,106.98 53,577,106.98
东区 63,422,471.25 63,422,471.25
南区 27,503,912.93 27,503,912.93
西北区 15,189,526.74 15,189,526.74
西南区 13,279,843.71 13,279,843.71
其他 264,176.05 264,176.05
总计 172,972,861.61 264,176.05 173,237,037.66
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 878,480.97 1,310,656.99
教育费附加 717,879.51 1,137,306.78
江海堤防维护费 4,310.09 2,422.59
印花税 75,936.27 127,910.16
土地使用税 331,267.72 407,688.27
房产税 729,773.34 790,109.33
车船使用税 3,180.00 1,800.00
环境保护税 11,571.12 24,666.46
合计 2,752,399.02 3,802,560.58
110
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 48,649,480.37 84,441,502.55
职工薪酬 15,043,678.85 19,828,100.02
交通差旅费 1,132,441.64 2,307,978.70
运输费用 0.00 1,391,738.89
招待费用 945,437.71 1,169,615.49
物业租金 568,650.27 668,614.97
办公费 470,788.48 493,522.79
折旧摊销费 255,028.49 291,009.29
其他 40,585.30 41,950.81
合计 67,106,091.11 110,634,033.51
其他说明：2020 年执行新收入准则，与销售相关的运输费用报告期记入营业成本中。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,916,927.02 11,867,076.23
中介咨询费 3,306,720.87 3,675,980.72
交通差旅费 399,606.34 748,675.12
折旧摊销费 4,151,432.20 4,686,389.08
房租物业费 823,504.55 1,062,499.74
会议费用 -298,659.96 -182,906.59
办公费 943,401.37 885,985.59
业务招待费 351,087.44 452,598.59
物料报废损失 368,065.87 508,454.59
其他 845,751.24 837,639.41
合计 21,807,836.94 24,542,392.48
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 9,873,845.21 15,599,595.92
111
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
研发领用原料及低值易耗品 3,463,452.01 1,581,189.01
职工薪酬 1,900,667.35 3,818,337.86
折旧摊销费 1,912,936.87 2,149,456.09
交通差旅费 98,837.58 282,955.04
房租物业费 12,831.18 358,843.81
会议费用 754.72
办公费 106,386.14 637,599.57
专利申请费 669,272.65 3,730,998.63
其他 1,202,910.71 956,478.58
合计 19,241,139.70 29,116,209.23
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,202,766.27 3,485,240.22
利息收入 -709,425.06 -1,044,277.43
银行手续费 45,627.24 19,053.58
汇兑损失 1,244.28 9.54
合计 3,540,212.73 2,460,025.91
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
收宁德市知识产权局-专利资助 5,000.00
收柘荣县经济和商务局-通过一致性评价奖励 600,000.00
收柘荣县经济和商务局-授权发明专利奖励 270,000.00
收宁德市知识产权局-专利资助 35,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00
收福州市财政局-专利资助 12,000.00
收柘荣县工业和信息化局-一致性评价奖金 2,000,000.00
收柘荣县工业和信息化局-161 项目获得临床试验批件奖励金 200,000.00
收递延收益本期转入 2,974,030.90 2,506,531.86
收专利授权资金奖励 14,000.00
收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会项目奖励款 1,000,000.00
112
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
收镇江市丹徒高新技术创业服务中心-2018 年科技研发项目配
24,000.00
套奖励资金
收镇江市丹徒区财政局第二批长山计划后续资助资金 120,000.00
收 2018 年企业专利配套奖励 10,000.00
收福州市知识产权中心-专利资助与奖励 28,800.00
收柘荣县科学技术局-2018 年企业研发经费分段补助资金 409,700.00
收到柘荣县劳动就业管理中心-2020 年度留岗留薪一次性稳定
710.00
就业补偿金
退还柘荣县工业和信息化局-重复发放的县级一致性奖励金 -900,000.00
收宁德市市场监督管理局-专利申请资助费 50,000.00
收到税务局 19 年代扣代缴个人所得税返还 48,110.65
收到政府党员活动经费补助 8,034.10
新产品研发补助 3,554,300.00
收镇江市丹徒区财政局-省级工程中心绩效资助项目经费 300,000.00
收镇江市劳动就业管理中心职工失业保险基金-稳岗补贴 49,845.93
收镇江市丹徒区科创建设有限公司-产业扶持基金 700,000.00
收到镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会-纳税贡献奖励 80,000.00
收镇江市药学会-2019 年度市药学会药学活动优秀组织奖 1,000.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,564,078.87 1,645,869.60
处置长期股权投资产生的投资收益 3,949,788.68
合计 8,564,078.87 5,595,658.28
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,151.62 21,594.97
应收账款坏账损失 443,525.26 237,789.76
合计 445,676.88 259,384.73
113
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -408,097.39
合计 -408,097.39
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 8,714.86 -3,108.72
74、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款收入 359,764.70 549,318.09 359,764.70
其他 15,642.04 70,808.68 15,642.04
合计 375,406.74 620,126.77 375,406.74
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 42,917.76 17,800.00 42,917.76
其他 55,955.35 129,710.63 55,955.35
非流动资产处置 19,340.45 16,140.35
合计 118,213.56 147,510.63 118,213.56
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,355,755.23 1,184,847.31
递延所得税费用 -726,689.32 -1,198,269.97
合计 629,065.91 -13,422.66
114
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 13,115,166.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,967,274.96
子公司适用不同税率的影响 -1,338,209.05
所得税费用 629,065.91
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
客户保证金 2,000.00 187,422.86
政府补助 4,481,390.03 4,418,900.00
存款利息 709,425.06 444,256.50
其他 1,294,922.45 428,540.61
往来款 72,299.07 1,553,627.97
合计 6,560,036.61 7,032,747.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 85,575,659.83 120,542,402.12
往来款 417,123.53 2,287,180.75
其他 906,862.75 1,183,776.11
退保证金 6,216,619.76 8,982,602.71
合计 93,116,265.87 132,995,961.69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
115
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 33,722,686.20
合计 33,722,686.20
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,486,100.47 12,242,636.94
加：资产减值准备 -445,676.88 148,712.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,829,997.05 9,869,844.32
无形资产摊销 7,973,776.56 7,668,314.96
长期待摊费用摊销 331,786.43 250,503.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -8,714.86 -3,108.72
财务费用（收益以“－”号填列） 4,202,766.27 3,485,240.22
投资损失（收益以“－”号填列） -8,564,078.87 -5,595,658.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 66,278.57 2,977,797.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -192,638.08 3,229,160.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,915,871.56 3,235,851.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,993,623.85 -16,568,114.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,904,941.45 -13,925,000.09
其他 -5,756,387.99 -2,904,737.04
经营活动产生的现金流量净额 5,096,019.51 4,111,443.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 106,142,365.89 116,026,966.39
减：现金的期初余额 93,470,021.12 85,655,594.54
现金及现金等价物净增加额 12,672,344.77 30,371,371.85
116
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,142,365.89 93,470,021.12
其中：库存现金 3,110.50 2,095.50
可随时用于支付的银行存款 106,023,851.37 93,467,925.62
可随时用于支付的其他货币资金 115,404.02
三、期末现金及现金等价物余额 106,142,365.89 93,470,021.12
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 250,000.00 履约保证金，使用受限
固定资产 148,533,137.50 短期借款抵押银行，使用受限
无形资产 36,439,257.82 短期借款抵押银行，使用受限
2018 年 12 月 24 日，公司通过镇江市丹徒区市场监督管理局
公司持有中兴药业的 82.5%股权 96,937,500.00 将持有江苏中兴药业有限公司 82.5%股权质押给兴业银行股
份有限公司福州分行，质权登记编号：321121000182
合计 282,159,895.32 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
117
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收福州市知识产权中心-专利资助与奖励 28,800.00 其他收益 28,800.00
收柘荣县科学技术局-2018 年企业研发经费分段补助资金 409,700.00 其他收益 409,700.00
收到柘荣县劳动就业管理中心-2020 年度留岗留薪一次性稳定
710.00 其他收益 710.00
就业补偿金
收宁德市市场监督管理局-专利申请资助费 50,000.00 其他收益 50,000.00
收到税务局 19 年代扣代缴个人所得税返还 48,110.65 其他收益 48,110.65
收到政府党员活动经费补助 8,034.10 其他收益 8,034.10
新产品研发补助 3,554,300.00 其他收益 3,554,300.00
收镇江市丹徒区财政局-省级工程中心绩效资助项目经费 300,000.00 其他收益 300,000.00
收镇江市劳动就业管理中心职工失业保险基金-稳岗补贴 49,845.93 其他收益 49,845.93
收镇江市丹徒区科创建设有限公司-产业扶持基金 700,000.00 其他收益 700,000.00
收到镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会-纳税贡献奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00
收镇江市药学会-2019 年度市药学会药学活动优秀组织奖 1,000.00 其他收益 1,000.00
2019 年新型冠状病毒感染疫情防控技术项目计划和经费 200,000.00 递延收益
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
县级一致性评价奖励金 900,000.00 重复发放
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
118
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
2019年6月11日，公司与控股股东福建奥华集团有限公司签署股权转让协议，广生堂将持有的阿吉安（北京）基因科技
有限公司100%股权作价1,150万转让给福建奥华集团有限公司，2019年6月28日完成工商变更登记，因此自2019年7月开始，
阿吉安（北京）基因科技有限公司不纳入报告期合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建广生堂医药销
福建省福州市 福建省福州市 医药销售 100.00% 设立
售有限公司
福建广生医院有限 福建省长乐市 福建省长乐市 妇幼保健医疗服务 100.00% 设立
119
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
公司
福建广生堂金塘药
福建省邵武市 福建省邵武市 医药生产 100.00% 设立
业有限公司
福州和睦家广生妇
福建省长乐市 福建省长乐市 妇幼保健医疗服务 100.00% 设立
儿医院有限公司
广生堂辅助生殖海 生殖技术的研发、转
中国香港 中国香港 100.00% 设立
外有限公司 让、咨询、服务等
福建广生堂电子商
福建省宁德市 福建省宁德市 医药销售 100.00% 设立
务有限责任公司
福建广生堂新药研 新药研发、生产与销
福建省福州市 福建省福州市 100.00% 设立
发有限公司 售
江苏中兴药业有限 中药制剂的生产与 非同一控制
江苏省镇江市 江苏省镇江市 82.50%
公司 销售 下合并取得
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏中兴药业有限公
17.50% 1,114,437.66 11,266,387.98
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏中兴 57,907 86,514 144,42 59,374 35,392 94,766 62,530 87,901 150,43 71,587 36,648 108,23
药业有限 ,764.1 ,239.0 2,003. ,344.1 ,113.0 ,457.1 ,778.5 ,375.9 2,154. ,801.7 ,637.7 6,439.
公司 7 0 17 2 4 6 3 5 48 1 8 49
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏中兴药 72,960,686 7,459,831. 7,459,831. 2,929,172. 74,390,582 6,547,939. 6,547,939. 6,123,535.
业有限公司 .58 02 02 67 .91 14 14 58
其他说明：
120
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
以上财务信息为子公司单体报表信息，未经过合并日公允价值及统一会计政策的调整。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 间 营企业投资的会
业名称 直接
接 计处理方法
临床检验服务、生物
福建博奥医学检验 福建省福州
福建省福州市 科学技术研究服务、 49.00% 权益法
所有限公司 市
对医疗业的投资
福建广明方医药投
福建省福州 药品及医疗器械的研
资研发中心（有限 福建省福州市 50.00% 权益法
市 发
合伙）
莆田博奥医学检验 福建省莆田 医学检验、医学研究
福建省莆田市 39.20% 权益法
有限公司 市 和试验发展
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）入伙协议，公司为有限合伙人，认缴出资4,000万元，认缴比例50%；深圳
物明投资管理有限公司为普通合伙人，认缴出资5万元，认缴比例0.0625%；深圳格物致知三号投资企业（有限合伙）为有
限合伙人，认缴出资3995万元，认缴比例49.9375%。合伙协议同时约定，投资委员会由三名委员组成，由普通合伙人和两
个有限合伙人分别委派一位人员担任。对于投资决策委员会所议事项，投资决策委员会委员一人一票，所议事项的决策应经
全体投资决策委员会三分之二以上委员同意后方可做出。因此，公司在福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）的表决权
比例（三分之一）低于持股比例（50%）。
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建博奥医学检验所 福建广明方医药投资 福建博奥医学检验所 福建广明方医药投资
有限公司 研发中心（有限合伙） 有限公司 研发中心（有限合伙）
流动资产 65,404,645.25 561,940.54 18,584,188.45 389,182.14
非流动资产 8,872,435.02 64,000,000.00 8,243,653.87 48,000,000.00
121
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
资产合计 74,277,080.27 64,561,940.54 26,827,842.32 48,389,182.14
流动负债 40,803,604.54 20,677,700.32
非流动负债 9,557,376.25 31,384.61
负债合计 50,360,980.79 20,709,084.93
归属于母公司股东权
23,916,099.48 64,561,940.54 6,118,757.39 48,389,182.14
益
按持股比例计算的净
11,718,888.74 32,280,970.27 2,998,191.12 24,194,591.07
资产份额
对联营企业权益投资
24,213,888.75 40,462,138.14 15,489,784.51 24,375,758.94
的账面价值
营业收入 53,952,501.92 242,718.50 8,696,101.99
净利润 17,804,294.37 172,758.40 3,572,199.03 -104,507.92
综合收益总额 17,804,294.37 172,758.40 3,572,199.03 -104,507.92
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的
风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员
会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
122
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失
率。
截止2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的
资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据
相关的义务提供支持。截止2020年6月30日，本公司已向银行申请总额度不超过3亿元人民币或等值外币的综合授信。
下表显示了本公司于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利率或本资产负债表日适用的
浮动利率计算的应付利息金额）的到期日分析，以及本公司被要求偿还这些负债的最早日期：
期末余额如下：
（三）市场风险
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
123
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2020年6月30日，公司短期借款13,302万元，全部执行固定利率，不存在利率风险；
2.汇率风险
截至2020年6月30日，本公司不存在以外币计价的金融负债，因此无汇率风险。
3.价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
福建奥华集团有限 对传媒、医药业、房地
福州 5,000 万元 25.05% 25.05%
公司 产业的投资等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。。
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建广生健康科技有限公司 控股股东控股的公司
福建奥龙传媒有限公司 控股股东参股的公司
阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司 控股股东参股的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建奥龙传媒有限公司 设计服务 170,094.36 否 141,509.46
福建广明方医药投资研发中心
技术服务 250,000.00 否
(有限合伙）
福建广生健康科技有限公司 商品 114,334.85 否
阿吉安（福州）基因医学检验实
检测服务 2,600.00 否
验室有限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李国平 58,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 否
李国平 40,000,000.00 2019 年 10 月 10 日 2020 年 09 月 02 日 否
李国平 60,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 16 日 否
李国平 82,000,000.00 2020 年 01 月 13 日 2027 年 01 月 12 日 否
关联担保情况说明
以上均为实控人为公司银行授信进行个人担保。
125
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（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,314,962.23 3,948,060.54
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建奥龙传媒有限公司 30,000.00 25,000.00
应付账款 福建广生健康科技有限公司 85,874.30 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 148,200.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
1、2018年授予股票期权的总体情况
126
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（1）股票期权激励计划
根据公司2018年第二次临时股东大会决议，审议通过《福建广生堂药业股份有限公司2018年股票期权激励计划（草案修
订稿）>及其摘要的议案》，授予144名激励对象股票期权395.70万份，授予价格为每股人民币29.28元，确定2018年3月26日
为授予日。
股票期权自股权登记之日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。具体时间安排如表所示：
（2）股票期权行权情况：
2018年度因员工离职及股票期权第一个行权期未达公司业绩考核条件，取消权益工具的授予198.54万份。截至2018年年
末股票期权剩余可行权数量197.16万份；
2019年度因员工离职及股票期权第二个行权期未达公司业绩考核条件，取消权益工具的授予113.37万份。截至2019年年
末股票期权剩余可行权数量83.79万份；
报告期因员工离职原因，取消权益工具的授予14.82万份，截至2020年6月30日，此项期权剩余可行权数量68.97万份。
2、2020年授予股票期权的总体情况
（1）股票期权激励计划
2020年5月12日，公司分别召开了第三届董事会第三十五次会议和第三届监事会第二十六次会议审议通过了《关于向激
励对象授予股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2020年股票期权激励计划》的有关规定以及公司
2020年4月30日召开的2020年第二次临时股东大会的授权，董事会认为公司2020年股票期权激励计划规定的授权条件已经成
就，同意确定 2020年5月12日为授权日，向35名激励对象授2,800,000份股票期权。本激励计划有效期自股票期权授权日起至
激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过36个月。
股票期权自授权日起满12个月后开始行权，可行权日必须为交易日。具体时间安排如表所示：
127
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（2）股票期权行权情况：
此项股票期权尚未达到业绩考核时间，未有行权情况。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,212,913.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,102,091.50
1、2018年授予股票期权支付情况
2、2020年授予股票期权支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 6 月 30 日，公司存在 6 项未决诉讼，具体情况如下：
129
福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
上诉诉讼均为行政诉讼，未涉及赔偿、处罚等经济事项，根据目前审判结果对公司生产经营未形成现时义务及其他不
利影响，故未计提或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
130
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 16,966, 100.00 1,151,8 15,814, 24,824, 100.00 1,574,2 23,250,1
6.79% 6.34%
准备的应收账款 461.68 % 31.33 630.35 439.59 % 99.48 40.11
其中：
经销及外包模式 12,605, 74.30 914,68 11,691, 17,934, 918,63 17,015,7
7.26% 72.25% 5.12%
客户组合 759.52 % 6.56 072.96 418.81 9.69 79.12
自主推广模式客 4,360,7 25.70 237,14 4,123,5 6,890,0 655,65 6,234,36
5.44% 27.75% 9.52%
户组合 02.17 % 4.77 57.40 20.78 9.79 0.99
16,966, 100.00 1,151,8 15,814, 24,824, 100.00 1,574,2 23,250,1
合计 6.79% 6.34%
461.68 % 31.33 630.35 439.59 % 99.48 40.11
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
经销及外包模式客户组合 12,605,759.52 914,686.56 7.26%
自主推广模式客户组合 4,360,702.17 237,144.77 5.44%
合计 16,966,461.68 1,151,831.33 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
（1）经销及外包模式客户组合
（2）自主推广模式客户组合
131
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,271,381.94
1至2年 323,526.15
2至3年 31,765.00
3 年以上 339,788.59
3至4年 25,412.01
4至5年 0.00
5 年以上 314,376.58
合计 16,966,461.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
经销及外包模式客户组合 918,639.69 3,953.13 914,686.56
自主推广模式客户组合 655,659.79 418,515.02 237,144.77
合计 1,574,299.48 422,468.15 1,151,831.33
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
广西柳州医药股份有限公司 1,474,304.52 8.69% 73,715.23
沈阳万利达医药有限公司 1,169,802.00 6.89% 58,490.10
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大连维达医药有限公司 1,128,930.00 6.65% 56,446.50
国药集团山西有限公司 898,046.00 5.29% 44,902.30
哈药集团医药有限公司药品分公司 805,195.18 4.75% 40,259.76
合计 5,476,277.70 32.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,813,193.28 713,114.75
合计 1,813,193.28 713,114.75
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,451,174.00 427,296.00
员工借款 200,575.60 75,808.28
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其他 169,940.72 221,071.98
合计 1,821,690.32 724,176.26
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 11,061.51 11,061.51
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 2,564.47 2,564.47
2020 年 6 月 30 日余额 8,497.04 8,497.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,455,417.32
1至2年 18,800.00
2至3年 338,823.00
3 年以上 8,650.00
3至4年 0.00
4至5年 5,600.00
5 年以上 3,050.00
合计 1,821,690.32
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损
11,061.51 2,564.47 8,497.04
失的其他应收款
合计 11,061.51 2,564.47 8,497.04
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4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
北京百奥药业有限责任公司 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内 54.89%
福建华兴创业投资有限公司 押金、保证金 313,245.00 2至3年 17.20%
黄伏虎 员工业务借款 72,722.62 1 年以内 3.99%
京东大药房（青岛）连锁有限公司 押金、保证金 50,000.00 1 年以内 2.74%
汤亚南 员工业务借款 50,000.00 1 年以内 2.74%
合计 -- 1,485,967.62 -- 81.57%
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 188,177,500.00 188,177,500.00 185,177,500.00 185,177,500.00
对联营、合营
66,781,622.32 66,781,622.32 39,865,543.45 39,865,543.45
企业投资
合计 254,959,122.32 0.00 254,959,122.32 225,043,043.45 0.00 225,043,043.45
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
期初余额(账 期末余额(账面
被投资单位 减少 计提减 其 备期末
面价值) 追加投资 价值)
投资 值准备 他 余额
福建广生堂医药销售有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
福建广生医院有限公司 44,500,000.00 44,500,000.00
福建广生堂金塘药业有限公司 28,540,000.00 3,000,000.00 31,540,000.00
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
福建广生堂新药研发有限公司 200,000.00 200,000.00
江苏中兴药业有限公司 96,937,500.00 96,937,500.00
合计 185,177,500.00 3,000,000.00 188,177,500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期末余
期初余 减 宣告发 减值准
权益法下确 其他综 其他 计提 额(账
投资单位 额(账面 少 放现金 其 备期末
追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 面价
价值) 投 股利或 他 余额
益 调整 变动 准备 值)
资 利润
一、合营企业
二、联营企业
福建博奥医学
15,489,7 24,213,
检验所有限公 8,724,104.24
84.51 888.75
司
福建广明方医
24,375,7 16,000,000 40,462,
药投资研发中 86,379.20
58.94 .00 138.14
心（有限合伙）
莆田博奥医学 2,352,000. 2,105,5
-246,404.57
检验有限公司 00 95.43
39,865,5 18,352,000 66,781,
小计 8,564,078.87
43.45 .00 622.32
39,865,5 18,352,000 66,781,
合计 8,564,078.87
43.45 .00 622.32
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 100,059,184.87 42,164,912.90 139,451,541.27 21,730,451.46
其他业务 5,718.86 3,120,200.53 3,055,774.56
合计 100,064,903.73 42,164,912.90 142,571,741.80 24,786,226.02
收入相关信息：
单位： 元
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
合同分类 分部 1 分部 2 医药行业 其他 合计
其中：
抗乙肝病毒药物 99,439,715.83 99,439,715.83
其他 619,469.04 5,718.86 625,187.90
合计 100,059,184.87 5,718.86 100,064,903.73
其中：
北区 25,596,324.60 25,596,324.60
东区 34,624,969.33 34,624,969.33
南区 19,194,511.98 19,194,511.98
西北区 12,143,878.74 12,143,878.74
西南区 7,880,031.18 7,880,031.18
其他 619,469.04 5,718.86 625,187.90
合计 100,059,184.87 5,718.86 100,064,903.73
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,564,078.87 1,645,869.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,700,000.00
合计 8,564,078.87 -5,054,130.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,714.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 7,304,531.58
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 260,393.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,283,078.44 公司享受社保、税收减免
减：所得税影响额 1,484,475.82
少数股东权益影响额 481,523.99
合计 7,890,718.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.99% 0.0812 0.0812
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0249 0.0249
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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福建广生堂药业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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