上海华铭智能终端设备股份有限公司
                       2022 年度内部控制自我评价报告

上海华铭智能终端设备股份有限公司全体股东：


为加强和规范企业内部控制，促进企业健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，结
合上海华铭智能终端设备股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2022 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行
了评价：


一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、内审工作总结
1、实施了上海华铭、智达信、上海康彼特、北京聚利经营管理审查工作，2022 年 1-12 月共发现
29 个问题，出具了 9 份核查报告，其中上海华铭 18 个问题，子公司智达信 7 个问题，北京聚利
4 个问题。
2、实施了总部机构的部门重点计划和各事业部部门计划完成情况的核实工作。
3、实施了内审事中管理监督核查。
4、实施了 2022 年高管绩效（财务数据除外）核查的统计。
5、实施了证券部等部门的问卷调查和三会工作满意度调查问卷各 1 份。
6、实施了 2022 年度预算实际使用情况的统计。
7、完成了安徽智锐资产清查报告。
8、完成了福建神威和北京聚利的内部运营访谈各 1 份、离职人员访谈 4 份和中层及以下人员访
谈 5 份。
9、完成了区域销售前置审核工作。


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三、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。


四、内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范
围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通和内部监督。


(1) 控制环境
① 法人治理结构与组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》，制定并实施的主要内部控制
制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规范公司治理结构
的议事规则，根据公司的实际经营情况，不断完善公司法人治理结构，保证公司最高权力、决策、
监督、管理机构的规范运作，形成了科学有效的制衡机制。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规
和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的
表决权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
监事会对公司财务以及董事、监事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。管理层负责
组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
公司制定了相关运营管理规定，从财务管理、采购管理、研发项目管理、销售管理、员工管理、
绩效考核管理、董事会各委员会工作、关联交易、对外投资、对外担保、募集资金管理、薪酬管
理、信息传递与披露管理及其他事务管理等对公司总部层面，各职能部门的职责权限进行了划分。


② 机构设置与权责分配
公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了满足公司经营管理所需要的职能
机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。
各职能部门能够各司其职、有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。



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③ 内部审计
公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求
设审计部。公司依据有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，建立健全了内部审计制度，通
过开展常规审计、专项审计等业务，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评价，促进了公
司内部控制工作质量的持续提升。对审计过程中发现的内部控制缺陷向审计委员会汇报，同时有
针对性的提出整改意见要求被审计部门在规定的期限内进行整改。


④ 人力资源
公司根据经营和发展战略，建立健全了符合公司实际的人力资源制度或流程，对员工的招聘、入
职、培训、离职、社保等管理进行了规定；公司根据员工的岗位制定了考核和薪酬标准，并严格
执行。


(2) 风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶
段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，识别和评估在经营活动中所面临的内部风险
和外部风险，根据风险发生的可能性及其影响程度进行评估，并采取相应的风险应对措施。通过
风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。


(3) 控制活动
本公司主要控制措施如下：
① 不相容职务分离控制：公司全面系统地分析、梳理了所有业务流程中所涉及的不相容职务，
实施了相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的
职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
② 授权审批控制：公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权限
范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和承担责任。
③ 会计系统控制：公司财务部严格执行国家统一的《会计法》和《企业会计准则》等有关规定，
制订了《财务管理制度》，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平，提升财务管控能力，
有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
④ 财产保护控制：公司明确财产使用和管理部门的职责分工，采取财产登记、实务保管、定期
盘点、帐实核对等措施，保护财产的安全完整。
⑤ 绩效考评控制：公司实施绩效考核方法，以明确规范绩效考核工作，坚持客观公正、规范透
明、绩效导向原则，按期组织考核，使绩效考核结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降
级、调岗、辞退等的依据。


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⑥ 风险控制：制定了较为完善的风险控制管理制度，对各种债券投资和股权投资都要做可行性
研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应急预案。


(4) 信息沟通及反馈
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统，信息系统人员恪尽职守、勤勉工作，
能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、
有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职
责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、
供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步
行动。


(5) 内部监督
公司设立了内部审计部门，即审计部。并明确审计部应依照国家法律、法规和政策以及本公司的
规章制度，遵循客观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及控股公司的经营活动和内部控制
进行独立的审计监督等职责，设立了在董事会的直接领导下的审计委员会，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作。重点关注的高风险领域主要包括控制环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通和内部监督等。


上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。


2、公司内部控制在各业务流程的执行情况
公司严格执行内部控制制度与内部稽核制度，建立和完善了符合现代管理要求的内部组织结构，
形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司经营管理目标的实现。现对公司主要
内部控制制度的执行情况说明如下：


(1) 货币资金的控制
公司针对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。资金收支经办与记账岗位分
离；资金收支经办与审核岗位分离；支票等重要票据的保管与支取资金的财务专用章和法人章的
保管分离。此外，公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度，银行存款每月底与银行对账单
及时核对，编制银行余额调节表，对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。在报告期内公司没有
发生违反相关规定的事项。




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(2) 资产管理
① 固定资产管理
公司规定对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的
来源、验收、存放地点、使用责任人、折旧等相关内容。固定资产管理部门每年进行一次固定资
产的全面盘点，对盘点中发现的问题，查明原因、追究责任。


② 存货管理
公司建立了存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限；建立了存货验收保管和
定期盘存制度，规定了存货发出和领用的审批权限，货品暂借时应当实行特别授权和审批，仓储
部门根据经审批的发货通知单发出货物；建立了存货盘点清查制度，结合企业实际情况确定了盘
点周期、盘点流程，规定仓储部门作为实物的保管部门，应定期按规定的盘点流程对所有仓库的
货物进行盘点清查。公司在固定资产管理及存货管理的控制方面没有重大漏洞。


(3) 采购与付款
公司制定了《合同管理办法》《采购与付款管理制度》等制度规定，对采购过程中采购计划与申
请、采购执行、采购验收、付款审批与执行、监督检测等各个环节进行了规范。
公司建立了采购与付款相关业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保不相容
岗位职责相互分离、制约和监督。
公司建立了采购申请机制，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，明确相关部门
或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
公司根据市场情况和采购计划合理选择采购供应商和采购价格，并根据确定的供应商、采购方式、
采购价格等情况签订采购合同，明确双方的权利和义务。
采购到货后，公司建立了由专门的验收部门和人员进行验收的验收机制，其中对于验收过程中发
现的异常情况，负责人员必须查明原因并及时处理。
货款结算时，由公司采购部根据合同、协议或供应商对账单申请付款，报请相关部门负责人审核，
经财务部审核无误后方可履约付款。
综上，公司在采购与付款的控制方面可以认为没有重大漏洞。


(4) 销售与收款
公司已制订了《销售管理制度》、《项目管理制度》、《应收管理制度》等与销售及收款业务相关的
管理制度。明确销售、收款等环节的职责和审批权限。
公司针对销售预算的编制、客户授信额度管理、回款管理、经营关键节点管理与应收账款催收等
制定了相应程序；通过这些内控制度，可以确保公司达成销售计划，防止无法回收货款等附带风
险。因此，公司在销售与收款的控制方面没有重大漏洞。




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(5) 投资与融资管理
公司建立了较完善的投融资管理制度，大额的投融资均按照股东大会和董事会的职权划分履行审
议批准程序进行审议批准。公司能依赖可信的数据来源，确定投融资规模、选择投融资方式，较
严格地控制财务风险，以降低资金成本。以上制度对公司投资和筹资方案的提出、审批和资金的
筹措和使用进行监督，在投资和筹资业务的控制方面不存在重大漏洞。


(6) 会计管理
公司按照《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法规制订了《财务报告管理制度》、《全
面预算管理规定》、《资金管理规定》、《出差及差旅费管理制度》《费用报销管理制度》等相应的
控制制度，使公司的财务运作有章可循，强化了会计监督。
公司财务人员具备相关专业素质，财务部门岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则。各
岗位按规章制度分工协作，有效保证了财务管理工作的顺利开展，保证财务数据的独立性、真实
性和完整性，为公司投资经营决策提供了有力的数据支持。
公司制订了预算管理制度和费用管理办法，对费用开支实施预算控制，并严格执行费用报销审批
程序。预算管理中，明确各部门、岗位在年度全面预算中的职责和预算编制流程，规范了年度预
算制订后的执行与跟踪工作，并采取措施对公司的经济活动进行全面调节和控制，保证公司战略
目标和经营目标的实现。
公司已建立了完善的财务报告编制流程。财务部设立专人专岗负责财务报表的编制工作以及财务
信息的披露工作，财务报告必须经过财务部相关主管、财务部负责人及公司相关领导的审批通过
后方可按相关规定和流程对外报送，以保证公司对外披露的财务信息内容完整、数据准确、披露
及时。


(7) 募集资金的管理
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集
资金的存储、使用、变更、管理与监督等内容进行了明确的规定。公司募集资金存放和使用均符
合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律、法规的规定，并按照
公司制定的《募集资金管理制度》的要求对募集资金进行了专户存储和使用。
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反
相关法律法规的情形。




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(8) 对关联交易的管理
为保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则，公司依据中
国证券监督管理委员会有关规范关联交易行为的规定，制订了《关联交易管理制度》。目前，公
司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易
管理制度》等一系列规范性文件规范关联交易，使其不损害公司以及公司股东的权益。


(9) 信息披露管理
公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、
《投资者关系管理制度》等与信息披露及沟通相关的制度，以规范公司及相关信息披露义务人的
信息披露工作，强化信息披露事务和投资者关系管理，确保信息披露的公平性；规定了信息披露
的管理工作，明确了内外部信息沟通和披露的工作流程及各岗位的职责权限，以确保公司的信息
披露及时、准确、完整。


五、内部控制评价依据和内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法组织开展内部控制评价工作。公司
董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：


1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1) 定量标准根据缺陷造成的直接损失占本企业销售收入或利润等的比率确定。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与利润表有关，以销售收入指标或利润总额指标衡量。重大缺陷：错报金额
≥营业利润的 5%，或错报金额≥收入的 1%。重要缺陷：营业利润的 3%≤错报金额<营业利润的
5%，或营业收入的 0.5%≤错报金额<营业收入的 1%。一般缺陷：错报金额<营业利润的 3%，或
<营业收入的 0.5%。
注：定量标准中所指的财务指标均为公司上一年度经审计的合并报表数据。
以上标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，单独或随年度报告一并提
交董事会审批。


(2) 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷定性标准：
1) 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2) 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
3) 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。



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② 重要缺陷定性标准：
1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2) 未建立反舞弊程序和控制措施；
3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制；
4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
完整的目标。


③ 一般缺陷定性标准：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准执行：
重大缺陷的定量标准：错报金额≥营业利润的 5%，或错报金额≥收入的 1%；
重要缺陷的定量标准：营业利润的 3%≤错报金额<营业利润的 5%，或营业收入的 0.5%≤错报金
额<营业收入的 1%；
一般缺陷的定量标准：错报金额<营业利润的 3%，或<营业收入的 0.5%。
注：定量标准中所指的财务指标均为公司上一年度经审计的合并报表数据。


(2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 重大缺陷定性标准：
1) 公司决策程序不科学导致重大决策失误；
2) 严重违反国家法律、法规，导致重大罚款支出；
3) 核心技术人员严重流失。


② 重要缺陷定性标准：
1) 决策程序不科学导致出现较大失误；
2) 违反企业内部规章，形成较大损失；
3) 管理和技术人员流失严重。


③ 一般缺陷定性标准：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。




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六、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、
重要缺陷。


2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺
陷、重要缺陷。


七、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




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                                                             董事会
                                                     二〇二三年四月二十六日




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