光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
光力科技股份有限公司
2018 年半年度报告
公告编号：2018-046
2018年08月
1
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人赵彤宇、主管会计工作负责人曹伟及会计机构负责人 (会计主
管人员) 周遂建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在经营管理中可能面临的风险与应对措施已在本报告中第四节“ 经营
情况讨论与分析” 之“ 十、公司面临的风险和应对措施” 部分予以描述。敬
请广大投资者注意查阅。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5
第三节 公司业务概要 ................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................12
第五节 重要事项 ...................................................19
第六节 股份变动及股东情况 .........................................32
第七节 优先股相关情况 .............................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................37
第九节 公司债相关情况 .............................................38
第十节 财务报告 ...................................................39
第十一节 备查文件目录 ............................................148
3
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、母公司、光力有限、光力科技 指 光力科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 赵彤宇
万丰隆 指 宁波万丰隆贸易有限公司
常熟亚邦 指 常熟市亚邦船舶电气有限公司
LP 指 Loadpoint Limited
LPB 指 Loadpoint Bearings Limited
莱得博 指 苏州莱得博微电子科技有限公司
苏州研究院 指 光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司
景旭电力 指 郑州光力景旭电力技术有限公司
瑞弘电子 指 郑州光力瑞弘电子科技有限公司
卓越讯通 指 北京卓越讯通科技有限公司
保荐人、保荐机构、光大证券、财务顾问 指 光大证券股份有限公司
会计师/公司会计师/瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《光力科技股份有限公司公司章程》
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
CMMI 指 Capability Maturity Model Integration
股东大会、董事会、监事会 指 光力科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
主要包括：安全生产监控类产品、节能与环保类产品、专用配套设
安全生产监控及节能与环保业务 指
备等
半导体封测装备制造业务 指 主要指用于精密制造半导体器件封装测试环节的高端加工设备等
主要包括：矿山安全生产、电力安全生产和其他行业安全生产等监
安全生产监控类产品 指
控类产品
节能与环保类产品 指 主要包括：烟气监测类产品、锅炉优化燃烧监测类产品等
专用配套设备 指 主要包括：专用工程装备（舟桥）电控系统及训练模拟器等
半导体封测装备类产品 指 主要包括：半导体器件封装测试环节的高端加工设备
4
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 光力科技 股票代码 300480
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 光力科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光力科技
公司的外文名称（如有） GL TECH CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） GL TECH
公司的法定代表人 赵彤宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹伟 关平丽
联系地址 郑州高新开发区长椿路 10 号 郑州高新开发区长椿路 10 号
电话 0371-67858887 0371-67858887
传真 0371-67991111 0371-67991111
电子信箱 info@gltech.cn zhengquanbu@gltech.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 103,825,780.92 77,778,521.62 33.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,325,573.06 17,200,433.17 12.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,454,671.43 14,176,389.14 23.12%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,138,499.20 -23,958,642.35 113.10%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.09 11.11%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.09 11.11%
加权平均净资产收益率 2.91% 3.56% -0.65%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 760,547,611.66 752,073,987.52 1.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 671,216,595.23 656,626,558.73 2.22%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 192,232,449
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
6
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -141,090.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,392,120.23
委托他人投资或管理资产的损益 77,750.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,390.13
减：所得税影响额 338,965.27
少数股东权益影响额（税后） 16,522.60
合计 1,870,901.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期公司在继续在“安全生产监控及节能与环保业务、半导体封测设备制造业务”两大业务板块发力，经营业绩保持
稳健的发展态势。
（一）安全生产监控及节能与环保业务板块
1、主要业务和产品
公司安全生产监控类产品包括矿山安全生产监控类、电力安全生产监控类和专用配套设备等三大类产品，前两者主要用
途为工业生产过程中安全监测监控提供包括超前感知、风险预警和危害预测等在内的整体解决方案，专用配套设备主要指专
用工程装备（舟桥）电控系统及训练模拟器等，该系统是舟桥实现自动化控制的重要环节，具体功能包括实施作业控制、在
线故障检测与系统状态显示等。
在环保业务方面，公司围绕火力发电锅炉燃烧优化系统监控的系列化设备陆续投放市场，其中，氨逃逸在线监测设备和
飞灰含碳量在线监测设备均通过了中电联组织的专家鉴定，均达到了国际先进水平。后续还将有风、粉、气等监测设备不断
推出，为公司节能与环保业务快速增长夯实基础。
2、主要经营模式
（1）采购模式：母公司有专门的供应部，根据生产需求在合格供应商范围内采购。
（2）生产模式：公司采用订单式与计划式相结合的生产方式，根据客户订单情况合理安排生产。
（3）销售模式：以直销为主、经销为辅，通过在各主要客户集中区域设立营销服务网点的方式为客户提供技术支持及
售后服务。
3、主要的业绩驱动因素
随着煤炭行业供给侧结构性改革进一步深化，煤炭企业盈利能力增强，为煤炭提供安全装备、信息化建设等各项产品、
技术及其他服务的行业分别在不同程度上进一步好转。
对于专用工程装备（舟桥）电控系统及训练模拟器，目前国内的批量生产单位主要为常熟亚邦，其具备较强的研制和生
产实力，预计在未来一定期间内，常熟亚邦将保持竞争优势地位。
8
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）半导体封测装备制造业务板块
1、主要业务和产品
公司控股子公司 LP 公司的主营业务为研发、生产、销售用于半导体等微电子器件封装测试环节的精密加工设备。主要
产品为用于半导体等微电子器件基体的划片、切割系列设备，该系列设备是半导体器件（如集成电路芯片、声纳和各类传感
器等）制造的关键设备之一，此外该系列设备在航空航天等领域也有广泛应用。
公司控股子公司 LPB 公司主要产品包括高性能高精密空气主轴、旋转工作台、空气静压主轴、 精密线性导轨和驱动器
等，其主要应用于半导体工业芯片封装的精密高效切割工序，此外在隐形眼镜行业的精加工领域也有广泛应用。
2、主要经营模式
（1）采购模式：根据生产需求在合格供应商范围内进行采购。
（2）生产模式：英国两个控股子公司采用“以销定产”，根据客户的订单合理安排生产。
（3）销售模式：以直销为主、代销为辅。
3、主要的业绩驱动因素
半导体器件等微电子制造业是我国大力发展的产业，进口设备在半导体器件制造领域占据垄断地位， 近年来，我国每
年进口半导体芯片总额超过 2000 亿美元，半导体器件等微电子制造业已成为国家大力发展的产业。根据《国家集成电路产
业发展推进纲要》、《中国制造 2025》等文件，未来中国对半导体制造行业的投资将达 1500 亿美元，2025 年前中国制造的集
成电路在国内市场份额从 9%扩大至 70%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
资产的具体 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 收益状况 境外资产占 是否存在重
9
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内容 全性的控制 公司净资产 大减值风险
措施 的比重
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主营业务核心竞争力
公司是国家认定的火炬计划重点高新技术企业和软件企业，是国家安全生产监督管理总局认定的27家“百佳科技创新型
中小企业”之一。公司先后获评全国电子信息行业最具发展潜力企业、河南省信息化与工业化融合示范企业、河南省知识产
权优势企业、河南省首批物联网骨干企业、河南省制造业信息化科技工程数字化企业试点单位、河南省技术创新示范企业等，
是郑州市“市长质量奖”获奖单位、郑州市信息化十大领军企业和2016年度郑州市物联网示范企业等。先后通过了
ISO9001:2008质量管理体系认证、ISO14001:2004环境管理体系认证、OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证、
ISO27001:2013信息安全管理体系认证和信息系统集成及服务资质二级认定，是河南省首家通过CMMI-5级软件成熟度认证的
企业。
1、自主创新和技术领先优势
自成立以来，公司始终坚持自主研发的科技战略，紧跟市场需求与国际技术发展趋势，建立了专业的研发机构，打造了
一支集应用研究与生产实践紧密结合，横跨微电子、光电传感测量、机械精密加工、工业自动化、软件工程等多专业的，具
备持续创新能力的研发队伍。
截至报告期未，公司及控股子公司共有研发及技术人员 206 人，占员工总数的 42.83%。截至报告期末公司拥有专利 264
项，其中发明专利 54 项，实用新型专利 197 项，外观设计专利 13 项，其中有三项专利分别获得第十四届、十五届和十七届
中国专利优秀奖。
2、科技成果转化优势
持续技术创新能力是公司在行业内建立技术制高点的基础条件。公司建立有院士工作站和博士后科研工作站分站，组建
有省级的安全生产检测监控仪器设备工程技术研究中心和省级企业技术中心等机构。公司紧紧依托这些工作站和中心，为将
研发优势迅速转化为市场优势，并结合专业化、规模化的生产优势，建立了以充分满足市场个性化需求为目标的科技成果转
化体系，并在售后服务中不断让客户充分体会公司的技术成果所带来的有效安全保障以及实时在线跟踪技术给管理工作带来
的便捷与高效。光力科技在技术研发的开始阶段、样机试用阶段、批量生产阶段及安装调试阶段等环节，形成了一套高效、
可持续的科技成果转化体制，保障了公司技术创新与成果高效转化，推动了公司主营业务规模的持续发展。
10
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、管理创新优势
与技术创新同样重要的是管理创新，管理创新能力决定了企业运营效率提高的能力。为了进一步提升管理效率，2017
年下半年，公司进一步对组织架构做了调整，将电力业务从母公司剥离出来，由景旭电力单独运营。
4、品牌优势
公司始终坚持“无业可守、创新图强”的经营理念，把为能源生产过程创造安全和健康的环境作为使命，以创新为手段，
坚持自主研发，为客户提供优质的产品，坚持以直销为主要销售模式，及时为客户提供服务，在行业内逐渐树立了良好的品
牌形象与口碑。
5、先入优势
常熟亚邦一直为专用工程装备（舟桥）总装单位、相关科研院所提供高质量的配套产品和服务，与客户保持着良好的合
作关系，具有其显著的先入优势。
（二）半导体封测装备制造业务核心竞争力
1968 年，英国 LP 公司在全球第一个发明了加工半导体器件的划片、切割机，目前，该公司产品主要销往欧洲和北美的
芯片制造业、传感器制造业、高新材料制造业、航空航天、军工及大学和研究机构等，在亚洲市场有少量销售。在加工超薄
和超厚半导体器件领域，英国 LP 公司产品有领先优势。
控股子公司 LPB 在开发、生产高性能高精密空气主轴、旋转工作台、空气静压主轴、精密线性导轨和驱动器的领域一直
处于业界领先地位。LPB 公司产品在半导体工业芯片切割工序、隐形眼镜行业的精加工等领域，具有超高运动精度、超高转
速和超高刚度的突出优势。LPB 公司长期与英国的大学、研究机构和大中型的跨国公司合作，已把核心产品的制造经验做成
一系列易理解的计算机程序模块，并在空气轴承系统中的直流无刷电机方面做出了创新。开发基于空气承载的主轴定位精度
达到了纳米级，通常在 10 纳米以下，在满足客户对高性能主轴和新概念主轴需求方面在业界居于绝对领先地位。
11
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司经营管理层在董事会的领导下，继续在“安全生产监控及节能与环保业务、半导体封测装备制造业务”
两大业务板块发力。在传统业务方面，以市场开拓为核心，努力提升公司产品和服务品质，强化公司核心竞争力，稳步推进
各项业务顺利开展；在半导体封测装备制造业务方面，公司全力推进英国 LP 新产品的研发工作，由中国团队牵头，集合中、
外多方研发资源联合开发的新产品，预计 2018 年底符合中国市场需求的样机将推出。同时，由英国超精密制造泰斗领导的
研发团队第一个三年期共四个新项目的研发工作正按计划稳步推进中。
公司 2018 年上半年实现营业收入 10,382.58 万元，同比上升 33.49%，归属于上市公司股东的净利润为 1,932.56 万元，
同比增长 12.36%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 103,825,780.92 77,778,521.62 33.49% 合并范围增加导致
营业成本 47,460,261.85 36,078,253.48 31.55% 合并范围增加导致
销售费用 9,119,364.08 8,931,923.11 2.10%
管理费用 33,221,623.67 17,833,062.52 86.29% 合并范围增加导致
财务费用 -676,056.06 -1,247,544.35 -45.81% 合并范围增加导致
所得税费用 3,122,144.37 2,531,212.62 23.35%
研发投入 13,977,667.45 7,946,941.25 75.89% 合并范围增加导致
经营活动产生的现金流量净
3,138,499.20 -23,958,642.35 113.10% 今年回收货款较多
额
投资活动产生的现金流量净 今年投资支出较去年同期
-1,018,061.28 -1,550,755.01 34.35%
额 减少
筹资活动产生的现金流量净 子公司取得借款和吸收股
-4,852,538.63 -7,505,603.56 35.35%
额 东投资款导致
现金及现金等价物净增加额 -2,819,286.96 -34,033,743.94 91.72% 主要由货款回收增大导致
12
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
安全生产监控及
节能与环保业务 78,870,414.33 31,828,807.98 59.64% 64.40% 67.61% -0.77%
半导体行业 17,118,454.72 11,173,832.11 34.73% 222.80% 201.01% 4.73%
分产品
安全生产监控类
产品 48,006,689.52 20,348,839.20 57.61% 25.77% 33.62% -2.50%
专用配套设备 26,802,136.97 10,350,741.70 61.38%
半导体封测装备
产品 17,118,454.72 11,173,832.11 34.73% 222.80% 201.01% 4.73%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 77,750.04 0.36% 购买理财产品 否
资产减值 37,635.97 0.18% 应收和其他应收计提坏账 否
与生产经营无关的政府补
营业外收入 812,869.83 3.82% 否
助
捐赠支出和固定资产报废
营业外支出 258,850.60 1.22% 否
损失
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
13
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金 208,359,456.73 27.40% 211,087,593.69 28.07% -0.67%
应收账款 148,148,047.25 19.48% 164,575,210.73 21.88% -2.40% 报告期货款回收较好
存货 77,852,322.86 10.24% 57,288,166.60 7.62% 2.62% 合并范围增加导致
投资性房地产 4,832,363.11 0.64% 5,031,923.05 0.67% -0.03%
固定资产 43,683,952.44 5.74% 43,325,064.35 5.76% -0.02%
在建工程 0.00% 70,720.45 0.01% -0.01%
长期借款 2,132,845.05 0.28% 0.28%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用√ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
14
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募集资金总额 16,744
报告期投入募集资金总额 1
已累计投入募集资金总额 1,556.49
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1175 号文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2300 万股，
发行价格为 7.28 元/股，发行募集资金总额为人民币 16,744 万元。
截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 12,890.81 万元，其中包含累计银行存款利息扣除银行手续费等
的净额 304.76 万元，购买理财产品收益 200.53 万元。2018 年上半年投入募集资金 1 万元，2018 年上半年收到的银行存
款利息扣除银行手续费等的净额为 84.76 万元。截止到报告期末，募集资金余额为人民币 12,974.57 万元，全部存放于募
集资金专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 本报 截至期 截至期
到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 调整后投 告期 末累计 末投资
可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 资总额(1) 投入 投入金 进度(3)
状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 金额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
瓦斯与粉尘监控设 2020 年
备与系统改扩建项 否 8,535 8,535 1 444.89 5.21% 6 月 15 无 无 不适用 否
目 日
2019 年
5,405.0 1,111.6
研发平台升级项目 否 5,405.08 0 20.57% 5 月 12 无 无 不适用 否
8 0
日
13,940. 13,940.0 1,556.4
承诺投资项目小计 -- 1 -- -- 无 无 -- --
08 8 9
超募资金投向
不适用
归还银行贷款（如
-- -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- -- --
有）
15
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
13,940. 13,940.0 1,556.4
合计 -- 1 -- -- 无 无 -- --
08 8 9
公司募集资金投资项目“瓦斯与粉尘监控设备与系统改扩建项目”和“研发平台升级项目”原计划建
设完成时间为 2017 年 5 月，因下述原因未达到计划进度，公司董事会按照相关规定，于 2017 年 5
月 11 日及 2018 年 6 月 20 日审批通过了募投项目延期的议案（已公告）：
1、“瓦斯与粉尘监控设备与系统改扩建项目”延期原因：
本募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但可行性分析受限于当前产业政策、市场环境变化
等诸多不确定因素的影响。近年来，在国家去产能、供给侧结构性改革等政策影响下，煤炭行业由持
续低迷转为开始缓慢回升，目前国家“三去一降一补”的调控政策在煤矿行业仍在继续全力推进实施
中，同时，我国经济面临转型，节能减排的任务更加严峻，各地将严格控制高耗能行业的发展，在一
未达到计划进度或
定程度上会抑制煤炭需求的增速。在煤矿安全监控行业下游市场环境正在不断发生诸多不确定变化的
预计收益的情况和
情况下，为了降低募集资金的投资风险，公司从项目的实际情况出发，本着对投资者负责及有效使用
原因（分具体项目）
募集资金的原则，对募集资金的使用采取审慎态度，没有对“瓦斯与粉尘监控设备与系统改扩建项目”
进行大规模的投入。公司根据募投项目的实施进度、市场前景及实际建设情况，经过谨慎研究论证，
为了维护全体股东和公司利益，决定将该项目延期。
2、“研发平台升级项目”延期原因：
本募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但可行性分析受限于当前产业政策、市场环境变化
等诸多不确定因素的影响。为了降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率，保障资金安全合
理运用，本着对投资者负责及谨慎投资的原则，公司放缓了“研发平台升级项目” 的实施进度。现
根据相关募投项目的实施进度、市场前景及实际建设情况，经过谨慎的研究论证，决定将该项目延期。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
16
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原因
尚未使用的募集资
截止到报告期末，尚未使用的募集资金余额 12,974.57 万元，全部存放于募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
公司两个募投项目在前期虽经过充分的可行性论证，但可行性分析受限于当前产业政策、市场环境变
露中存在的问题或
化等诸多不确定因素的影响，出于审慎原则，现阶段公司没有对募投项目进行大规模投入。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
17
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
军用工程装
常熟市亚邦
备（舟桥）电
船舶电气有 子公司 8,000,000 78,469,761. 67,069,512. 26,808,267 12,957,385.7 10,983,114.1
控系统及训
限公司 99 78 .01 4 6
练模拟器。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、并购整合及管理难度加大风险
为充分发挥技术协同效应，尽快把公司做大做强，公司并购项目不断增多，而且涉及不同地域和行业。并购难整合更难，
如何把不同地域、不同行业且管理模式、经营理念及企业文化有差异的经营实体有机结合起来，达到效益最大化，是公司管
理层要面临的一个重大挑战。为此，公司正在积极探索并建立集团管控体系，增强对相关子公司的控制和协同管理能力，努
力把经营管理风险降低在可控范围内。
2、商誉减值风险
公司通过发行股份及支付现金方式并购了常熟市亚邦船舶电气有限公司，以及通过自有资金控股收购“LP”和“LPB”公司，
为公司外延式发展做出了贡献，但也同时形成了较大的商誉资产 ，如果被并购的企业不能实现预期业绩，将会出现商誉资
产减值，从而影响公司的经营业绩，减少投资者的回报。为此，公司必须加大力度，以最快的速度做好整合工作。
3、募投项目管理及实施风险
公司募投项目前期虽经过充分的可行性论证，但可行性分析受限于当前产业政策、市场环境变化等诸多不确定因素的影
响，出于审慎原则，现阶段公司没有对该募投项目进行大规模投入。公司将结合新形势下企业发展战略，并依据主管部门的
相关规定，对募投项目进行调整。
18
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时
临时股东大会 59.6265% 2018 年 2 月 12 日 2018 年 2 月 13 日 巨潮资讯网
股东大会
2017 年年度股东大
年度股东大会 58.7693% 2018 年 4 月 19 日 2018 年 4 月 20 日 巨潮资讯网
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
本次交易相关申报文件不存在虚假记载、误导性
陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整
性承担个别和连带的法律责任。如《郑州光力科
资产重组 上市公司 信息披露 2016 年 12
技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并
时所作承 和申请文 长期有效 正常履行
全体董事 募集配套资金报告书（草案）》等本次交易相关申 月 15 日
诺 件的承诺
报文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
致使投资者遭受损失的，本人将依法赔偿投资者
损失和承担相关赔偿责任。
19
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单
位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公
司利益；
2、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消
摊薄即期 费行为进行约束；
上市公司 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职
回报采取 责无关的投资、消费活动； 2016 年 12
董事、高级 长期有效 正常履行
填补措施 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪 月 15 日
管理人员 酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
的承诺 5、本人承诺，自本承诺出具日至本次交易完
成前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其
承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满
足中国证监会该等规定时，承诺届时将按照中国
证监会的最新规定出具补充承诺。
1、自本次发行完成日起 36 个月内，本人不
会转让或者委托任何第三方管理本次认购股份，
亦不会就本次认购股份与任何第三方达成协议安
排、承诺或保证；自本次发行完成日起届满 36 个
月，并在光力科技依法公布其承诺年度（承诺年
度为 2016 年、2017 年、2018 年三个会计年度，
若常熟亚邦于 2016 年 12 月 31 日前未在其注册地
工商登记机关办理完毕标的资产转让的工商变更
登记手续，则承诺年度为 2017 年、2018 年、2019
交易对方：
股份限售 年三个会计年度）最后一个年度的年度报告、常 2016 年 12 2020 年 7
邵云保、邵 熟亚邦承诺年度《专项审核报告》、标的资产《减 正常履行
承诺 值测试报告》和按照本人与光力科技签订的《盈 月 15 日 月 31 日
晨
利预测补偿协议》的约定实施完毕股份补偿和现
金补偿（如有）后，本人可全部转让本次认购股
份。
2、本次发行完成后，本人因光力科技送红股、
转增股本等原因增持的股份，亦应遵守上述承诺。
若本人认购股份的锁定期承诺与证券监管机构的
最新监管意见不相符，本人将依据相关证券监管
机构的监管意见对锁定期进行相应调整并予以执
行。
1、本人保证在参与本次交易过程中，本人将
关于提供 按照相关法律法规的规定及时向光力科技及参与
本次交易的各中介机构提供本次交易的相关信息
交易对方： 信息真实
和资料，并保证所提供的信息和资料真实、准确、 2016 年 12
邵云保、邵 性、准确 完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 长期有效 正常履行
大遗漏，若本人提供的信息和资料存在虚假记载、 月 15 日
晨 性、完整
误导性陈述或者重大遗漏，给光力科技或投资者
性的承诺 造成损失的，本人对此承担个别及连带的法律责
任；
20
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、本人保证向光力科技及参与本次交易的各
中介机构所提供的信息和资料均为真实、准确、
完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复
印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、
印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对所提供的信息和资料的
真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任；
3、本人保证为本次交易所出具的说明及确认
均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，符合真实性、准确性
和完整性的要求；
4、若本次交易所提供或者披露的有关文件、
资料等信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督
管理委员会立案调查的，在该等案件调查结论明
确之前，本人将暂停转让在光力科技拥有权益的
股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将
暂停转让的书面申请和股票账户提交光力科技董
事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算
公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请
的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记
结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请
锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报
送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易
所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结
论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自
愿用于相关投资者赔偿安排。
1、本人已经依法对常熟亚邦履行了出资义
务，不存在任何虚假出资、抽逃出资等违反本人
作为股东所应承担的义务及责任的行为，且该等
情形保持或持续至常熟亚邦 100%的股权交割过户
至光力科技名下之日；
2、本人合法实际持有常熟亚邦的股权，该等
股权不存在任何权属纠纷或潜在纠纷，不存在委
交易对方： 关于资产
托持股、信托持股或其他类似经济利益安排之情 2016 年 12
邵云保、邵 权属的承 形，不存在任何禁止转让、限制转让以及就禁止 长期有效 正常履行
转让、限制转让达成的承诺或安排之情形，不存 月 15 日
晨 诺
在质押、抵押、共有等权利限制，亦不存在任何
可能导致该等股权被司法机关或行政机关查封、
冻结、采取财产保全措施、征用或限制转让的未
决或潜在的诉讼、仲裁以及其他任何行政或司法
程序，且该等情形保持或持续至常熟亚邦 100%的
股权交割过户至光力科技名下之日；
3、常熟亚邦现时合法拥有其主要资产（包括
21
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
但不限于设备、车辆等资产）的完全所有权，不
存在产权纠纷或潜在纠纷，不存在任何权利限制
（包括但不限于抵押、质押、共有等）或与任何
第三方达成协议、经济利益安排之情形，亦不存
在任何可能导致该等主要资产被司法机关或行政
机关查封、冻结、采取财产保全措施、征用或限
制转让的未决或潜在的诉讼、仲裁以及其他任何
行政或司法程序，且该等情形保持或持续至常熟
亚邦 100%的股权交割过户至光力科技名下之日；
4、常熟亚邦正在办理及拟办理权属证书手续
的主要资产取得完备权属证书不存在法律障碍，
其存在的任何瑕疵的资产（如有）不会影响常熟
亚邦的正常使用，且该等情形保持或持续至常熟
亚邦 100%的股权交割过户至光力科技名下之日；
5、如前述承诺被证明为不真实或因常熟亚邦
的主要资产存在任何瑕疵而导致本次交易完成后
的光力科技及/或常熟亚邦遭受任何经济损失的，
则本人作为常熟亚邦原股东将等额补偿光力科技
及/或常熟亚邦因此受到的全部经济损失，本人对
其他交易对方履行前述补偿义务的行为承担连带
责任。
自 2011 年 1 月 1 日至承诺函出具日，本人不
关于最近 存在受过任何刑事处罚、行政处罚或者涉及与经
五年内未 济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁的情形，亦不
受行政处 存在正在进行中的或潜在的针对本人之违法违规
罚、刑事 进行立案调查或侦查的行政或司法程序及其他任
交易对方：
处罚、或 何未决或潜在的诉讼或仲裁；本人无诚信不良记 2016 年 12
邵云保、邵 者涉及与 录，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、 长期有效 正常履行
经济纠纷 被中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或 月 15 日
晨
有关的重 受到证券交易所纪律处分之情形；本人符合作为
大民事诉 上市公司发行股份及支付现金购买资产的发行对
讼或者仲 象的条件，不存在相关法律法规、规章及其他规
裁的承诺 范性文件规定的不得作为上市公司发行股份及支
付现金购买资产的发行对象的情形。
1、本次交易完成后，在本人作为光力科技股
东期间，本人保证不利用股东地位损害光力科技
及其他股东的利益；
交易对方： 关于同业 2、本次交易完成后，在本人作为光力科技股
东期间，本人、本人的近亲属（近亲属的范围参 2016 年 12
邵云保、邵 竞争的承 长期有效 正常履行
照现行有效的《深圳证券交易所创业板股票上市 月 15 日
晨 诺 规则》的规定）及本人、本人的近亲属实际控制
的其他企业（如有）保证不在中国境内外以任何
形式（包括但不限于自营、合资经营、合作经营、
联营等相关方式）直接或间接从事与光力科技及
22
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其下属公司、常熟亚邦及其下属公司相同、相似
或构成实质竞争的业务，同时，本人及本人的近
亲属不会以任何形式受聘于任何与光力科技及其
下属公司、常熟亚邦及其下属公司相同、相似或
构成实质竞争业务的公司；如在前述期间，本人、
本人的近亲属及其控制的其他企业（如有）获得
的商业机会与光力科技及其下属子公司、常熟亚
邦及其下属公司的主营业务发生同业竞争或可能
发生同业竞争的，本人将立即通知光力科技，并
尽力将该商业机会让与光力科技，以避免与光力
科技及下属子公司、常熟亚邦及其下属公司形成
同业竞争或潜在同业竞争，确保光力科技及其他
股东利益不受损害；
3、在本人作为光力科技股东期间，如光力科
技进一步拓展业务范围，本人、本人的近亲属及
本人、本人近亲属控制的企业（如有）将不与光
力科技拓展后的业务相竞争；若出现可能与光力
科技拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取
停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方
式置入光力科技、将相竞争的业务转让给无关联
第三方等方式维护光力科技的利益，消除潜在的
同业竞争；
4、本人严格履行承诺，若违反上述承诺，本
人将立即停止违反承诺的行为，对由此给光力科
技造成的损失依法承担赔偿责任。
1、本次交易前，本人及其实际控制的其他企
业（如有）与常熟亚邦之间的交易（如有）定价
公允、合理，决策程序合法、有效，不存在显失
公平的关联交易，且本人及其实际控制的其他企
业（如有）现在或将来尽量减少与常熟亚邦之间
发生关联交易；
2、本次交易完成后，本人及本人实际控制的
其他企业（如有）将尽量减少或避免与光力科技
交易对方： 关于关联
之间的关联交易；对于无法避免或合理存在的关 2016 年 12
邵云保、邵 交易的承 联交易，本人及本人实际控制的其他企业（如有） 长期有效 正常履行
将与光力科技按照公平的市场原则和正常的商业 月 15 日
晨 诺
条件签订相关协议，并按照相关法律法规、规章
及其他规范性文件和公司章程的规定履行关联交
易决策程序和信息披露义务，保证关联交易价格
的公允性，保证不利用关联交易非法占用光力科
技的资金、资产、谋取其他任何不正当利益或使
光力科技承担任何不正当的义务，保证不通过关
联交易损害公司及其他股东的合法权益；
3、本人将严格履行上述承诺，如违反上述承
23
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诺导致光力科技遭受损失的，本人愿意承担赔偿
责任。
本次交易完成后，本人将继续在常熟亚邦任
职，并自本次交易完成之日（本次交易完成之日，
邵云保、邵 是指本次交易经中国证券监督管理委员会审核批
关于任职
晨以及其 准后，常熟亚邦 100%的股权交割过户至光力科技 2016 年 12 2020 年 7
期限的承 名下且光力科技向邵云保、邵晨发行的股份在中 正常履行
他高级管 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完 月 15 日 月 31 日
诺
理人员 毕证券登记手续之日，下同）起两日内，本人与
常熟亚邦重新签订劳动合同，该劳动合同约定的
任职期限不少于自本次交易完成之日起 3 年。
公司控股股东、实际控制人赵彤宇承诺：自
发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理其本次发行前所直接或间接持有
的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；
所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价
格不低于发行价；本公司上市后六个月内如本公
司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行
价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，
持有本公司股票的锁定期限自动延长六个月，如
限售安
遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。在前
排、自愿 述锁定期结束后，在其担任发行人董事、监事或 作出承诺
高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其直 2015 年 07
赵彤宇 锁定股份 日至承诺 正常履行
接或间接持有的本公司股份总数的百分之二十 月 01 日
和延长锁 五。若其在本公司首次公开发行股票上市之日起 履行完毕
六个月内申报离职，自其申报离职之日起十八个
首次公开 定期限
月内不转让其直接或间接持有的本公司股份；若
发行或再
其在本公司首次公开发行股票上市之日起第七个
融资时所
月至第十二个月之间申报离职，自其申报离职之
作承诺
日起十二个月内不转让其直接或间接持有的本公
司股份；若其在本公司首次公开发行股票上市之
日起十二个月后申报离职，自其申报离职之日起
六个月内不转让其直接或间接持有的本公司股
份。因本公司进行权益分派等导致其直接或间接
持有本公司股份发生变化的，仍应遵守上述规定。
公司招股说明书中如有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定
依法承担 的发行条件构成重大、实质影响的，其将购回首
作出承诺
赔偿或补 次公开发行股票时其已公开发售的股份，购回价 2015 年 06
赵彤宇 格以发行价和证监会认定违法事实之日前 30 个交 日至承诺 正常履行
偿责任的 易日公司股票二级市场均价孰高者确定，上市后 月 19 日
履行完毕
承诺 如发生除息除权，前述发行价格及回购股份数量
相应调整。
公司招股说明书中如存在虚假记载、误导性
24
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失的，将按照《证券法》、最高人民法院《关
于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件
的若干规定》及其他相关规定，承担其作为控股
股东、实际控制人应承担的责任，赔偿投资者损
失。
“本人所持光力科技的股份在锁定期满后两
年内减持的，每年减持的股份合计不超过本人所 作出承诺
减持股份 持有股份数的百分之二十五，减持价格不低于发 2015 年 07
赵彤宇 日至承诺 正常履行
承诺 行价（如遇除权除息，发行价作相应调整），且将 月 01 日
提前 3 个交易日予以公告。如未履行该等承诺， 履行完毕
转让相关股份所取得的收益归光力科技所有。”
“本人将在符合《上市公司收购管理办法》
及《创业板信息披露业务备忘录第 5 号——股东
及其一致行动人增持股份业务管理》等法律法规
的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持，
单次及/或连续十二个月增持公司股份数量不超
过公司总股本的 2%。
增持股票时，本人将增持公司股票的具体计
划（应包括拟增持的数量范围、价格区间、完成
时间等信息）书面通知公司，在公司增持公告作 作出承诺
增持股份 出之日起下一个交易日开始启动增持，并在履行 2015 年 06
赵彤宇 日至承诺 正常履行
承诺 完毕法律法规规定的程序后 30 日内实施完毕。在 月 19 日
出现稳定股价措施启动情形起 5 个交易日内，本 履行完毕
人将就增持公司股票的具体计划书面告知公司董
事会，并按照提出的计划增持公司股票。
在公司股东大会审议为稳定公司股价而采取
公司回购股份的措施的议案时，本人将投赞成票
积极促成公司回购股份的实施。
若本人未履行增持股票义务，公司有权责令
本人在限期内履行增持股票义务，仍不履行的，
公司有权扣减其应向本人支付的分红。”
1、“本人及本人关系密切的家庭成员，将不
在中国境内外直接或间接从事与公司现有及将来
从事的业务构成同业竞争的任何活动；目前未拥
有与公司存在同业竞争关系的任何其他企业、机
构、实体的股份、股权或任何权益，将来也不会 作出承诺
避免同业 直接或间接在该领域进行投资、收购，或在该等 2015 年 06
赵彤宇 日至承诺 正常履行
竞争承诺 企业、机构、实体中担任董事、监事、高级管理 月 19 日
人员或核心技术人员。 履行完毕
2、本人从任何第三方获得的任何商业机会与
公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人
将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司。
3、本人承诺将不向业务与公司之业务构成竞
25
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
争的其他企业、机构、实体或个人提供技术信息、
工艺流程、销售渠道等商业秘密。
如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本
人将向公司赔偿一切直接和间接损失。”
“本人作为公司控股股东、实际控制人及董
事，为公司申请首次公开发行股票及上市作出了
一系列公开承诺，如本人未能履行公开承诺事项，
愿意采取或接受以下约束措施：1、在有关监管机
关要求的期限内予以纠正；2、给投资者造成直接
作出承诺
损失的，依法赔偿损失；3、有违法所得的，按相 2015 年 06
赵彤宇 其他承诺 关法律法规处理；4、如该违反的承诺属可以继续 日至承诺 正常履行
履行的，将继续履行该承诺；5、冻结本人所持有 月 19 日
履行完毕
的公司全部股票并暂扣本人应享有的分红、工资、
薪金所得，直至违反承诺事项消除或损失赔偿结
束；6、其他根据届时规定可以采取的其他措施。
此外，本人承诺不因职务变更、离职等原因而放
弃履行已作出的承诺。”
自发行人股票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其本次发行前所直接或间
接持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有
的股份；在前述锁定期结束后，在赵彤宇担任发
行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让
的股份不超过其直接或间接持有的本公司股份总
宁波万丰
数的百分之二十五。若赵彤宇在本公司首次公开
隆贸易有 发行股票上市之日起六个月内申报离职，自赵彤 作出承诺
股份回购 宇申报离职之日起十八个月内不转让其直接或间 2015 年 07
限公司、陈 日至承诺 正常履行
承诺 接持有的本公司股份；若赵彤宇在本公司首次公 月 01 日
淑兰、赵彤 开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之 履行完毕
间申报离职，自赵彤宇申报离职之日起十二个月
亚、赵彤凯
内不转让其直接或间接持有的本公司股份；若赵
彤宇在本公司首次公开发行股票上市之日起十二
个月后申报离职，自赵彤宇申报离职之日起六个
月内不转让其直接或间接持有的本公司股份。因
本公司进行权益分派等导致其直接或间接持有本
公司股份发生变化的，仍应遵守上述规定。
“本公司所持光力科技的股份在锁定期满后
两年内减持的，每年减持的股份合计不超过本公
宁波万丰 作出承诺
减持股份 司所持有股份数的百分之二十五，减持价格不低 2015 年 07
隆贸易有 于发行价（如遇除权除息，发行价作相应调整）， 日至承诺 正常履行
承诺 且将提前 3 个交易日予以公告。如未履行该等承 月 01 日
限公司 履行完毕
诺，转让相关股份所取得的收益归光力科技所
有。”
公司招股说明书中如有虚假记载、误导性陈
光力科技 依法承担 2015 年 06 作出承诺 正常履行
述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定
26
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份有限 赔偿或补 的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在 月 19 日 日至承诺
中国证监会认定违法事实后 30 天内启动回购公司
公司 偿责任的 公开发行的股票，回购价格以发行价和证监会认 履行完毕
承诺 定违法事实之日前 30 个交易日发行人股票二级市
场均价孰高者确定，上市后如发生除息除权，前
述发行价格及回购股份数量相应调整。
公司招股说明书中如存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失的，将严格按照《证券法》、最高人民法院
《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿
案件的若干规定》及其他相关规定，赔偿投资者
损失。
“公司上市之日起三年内公司股票收盘价连
续 20 个交易日低于最近一期已披露的财务报告载
列的每股净资产，本公司将启动稳定公司股价措
施，其中公司将采取回购公司股票的措施以及公
司董事会、股东大会通过的其他措施来稳定公司
股价。
公司用于回购股份的资金总额累计不超过公
司首次公开发行新股所募集资金的总额；公司单
次回购股份不超过公司总股本的 2%。
本公司董事会将在触发启动稳定股价措施的
情形之日起的 5 个交易日内做出实施回购股份或
光力科技 作出承诺
稳定股价 不实施回购股份的决议并进行公告。经股东大会 2015 年 07
股份有限 决议决定实施回购的，公司将在公司股东大会决 日至承诺 正常履行
承诺 议做出之日起下一个交易日开始启动回购，并在 月 01 日
公司 履行完毕
履行完毕法律法规规定的程序后 30 日内实施完
毕。公司回购方案实施完毕后，将在 2 个交易日
内公告公司股份变动报告，并依法注销所回购的
股份，办理工商变更登记手续。
公司未履行回购股份义务，公司将及时公告
违反的事实及原因，将向本公司股东和社会公众
投资者道歉，并将以单次不超过上一会计年度经
审计的归属于母公司股东净利润的 20%、单一会计
年度合计不超过上一会计年度经审计的归属于母
公司股东净利润的 50%的标准向全体股东实施现
金分红。
本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中
公司控股 国境内外直接或间接从事与公司现有及将来从事
作出承诺
避免同业 的业务构成同业竞争的任何活动；目前未拥有与 2015 年 06
股东、实际
公司存在同业竞争关系的任何其他企业、机构、 日至承诺 正常履行
控制人赵 竞争承诺 实体的股份、股权或任何权益，将来也不会直接 月 19 日
履行完毕
或间接在该领域进行投资、收购，或在该等企业、
彤宇先生
机构、实体中担任董事、监事、高级管理人员或
27
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及其他重 核心技术人员。
本人从任何第三方获得的任何商业机会与公
要股东万 司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将
丰隆、陈淑 立即通知公司，并将该等商业机会让与公司。
本人承诺将不向业务与公司之业务构成竞争
兰 的其他企业、机构、实体或个人提供技术信息、
工艺流程、销售渠道等商业秘密。
如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本
人将向公司赔偿一切直接和间接损失。
“因本公司拟向证券监督管理部门申请首次
公开发行股票并上市，本公司作出了一系列公开
承诺，如本公司未能履行公开承诺事项，愿意采
取或接受以下约束措施：1、在有关监管机关要求
的期限内予以纠正；2、给投资者造成直接损失的，
光力科技 作出承诺
依法赔偿损失；3、有违法所得的，按相关法律法 2015 年 07
股份有限 其他承诺 规处理；4、如该违反的承诺属可以继续履行的， 日至承诺 正常履行
将继续履行该承诺；5、其他根据届时规定可以采 月 01 日
公司 履行完毕
取的其他措施。”
若公司在上市之日起三年内新聘任董事、高
级管理人员的，本公司将要求该等新聘任的董事、
高级管理人员履行本公司上市时董事、高级管理
人员已作出的相应承诺。”
光力科技
股权激励 公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限 2016 年 02
股权激励
股份有限 制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资 长期有效 正常履行
承诺 承诺 月 01 日
助，包括为其贷款提供担保。
公司
未来 6 个 基于对公司未来发展前景的信心以及对公司
其他对公 长期投资价值的认可，本人承诺，自 2018 年 6 月
司中小股 月内不减 29 日起未来 6 个月内不减持本人直接持有的公司 2018 年 6 2018 年 12
赵彤宇 正常履行
东所作承 持股份承 股份，包括承诺期间因送股、公积金转增股本等 月 29 日 月 28 日
诺 权益分派产生的股份。若违反上述承诺，减持股
诺 份所得收益将全部归公司所有。
承诺是否
是
及时履行
未完成履
不适用
行的具体
原因及下
一步计划
（如有）
28
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
29
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 2018 年 1 月 25 日召开第三届董事会第八次和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，董事会同意对已获授但尚未解锁的限制性股票共计 40,622 股进行回购注销。2018 年 4 月 2 日，经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述 40,622 股限制性股票注销事宜已完成。本次回购后，公司股份总数由
192,273,071 股变更为 192,232,449 股。详见公司披露在巨潮资讯网的公告《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公
告编号：2018-011）。
公司 2018 年 3 月 23 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划
第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的规定和股东大会的授权，限制性股票激励
计划授予的限制性股票设定的第二个解锁期解锁条件已经成就，公司已按照激励计划的相关规定办理限制性股票第二个解锁
期解锁相关事宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 54 人，解锁的限制性股票数量 429,518 股。详见公司披露在巨潮资讯
网的公告《关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2018-023）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
30
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
31
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 127,922,117 66.53% -748,835 -748,835 127,173,282 66.16%
3、其他内资持股 127,922,117 66.53% -748,835 -748,835 127,173,282 66.16%
其中：境内法人持股 14,934,544 7.77% 0 0 14,934,544 7.77%
境内自然人持股 112,987,573 58.76% -748,835 -748,835 112,238,738 58.39%
二、无限售条件股份 64,350,954 33.47% 708,213 708,213 65,059,167 33.84%
1、人民币普通股 64,350,954 33.47% 708,213 708,213 65,059,167 33.84%
三、股份总数 192,273,071 100.00% -40,622 -40,622 192,232,449 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司 2018 年 1 月 25 日召开第三届董事会第八次和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，董事会同意对已获授但尚未解锁的限制性股票共计 40,622 股进行回购注销。2018 年 4 月 2 日，经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述 40,622 股限制性股票注销事宜已完成。本次回购后，公司股份总数由
192,273,071 股变更为 192,232,449 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见本节“股份变动原因”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
32
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
赵彤宇 92,053,541 92,053,541 首发限售 2018 年 7 月 24 日
宁波万丰隆贸
14,934,544 14,934,544 首发限售 2018 年 7 月 24 日
易有限公司
陈淑兰 7,168,581 7,168,581 首发限售 2018 年 7 月 24 日
邵云保 6,778,055 6,778,055 首发后限售股 2020 年 7 月 31 日
每年按照上年末持股数量
李祖庆 1,505,402 187,500 1,317,902 高管锁定股
的 25% 解除限售
赵彤亚 1,254,502 1,254,502 首发限售 2018 年 7 月 24 日
赵彤凯 794,518 794,518 首发限售 2018 年 7 月 24 日
邵晨 753,117 753,117 首发后限售股 2020 年 7 月 31 日
每年按照上年末持股数量
李玉霞 627,251 627,251 高管锁定股
的 25% 解除限售
每年按照上年末持股数量
朱瑞红 548,845 120,000 428,845 高管锁定股
的 25% 解除限售
每年按照上年末持股数量
孙建华 318,106 18,750 299,356 高管锁定股
的 25% 解除限售
每年按照上年末持股数量
刘春峰 235,219 28,500 206,719 高管锁定股
的 25% 解除限售
股权激励限售股，详见《公
股权激励限售股、
赵旭阳 149,345 149,345 司限制性股票激励计划
高管锁定股
（草案修订稿）》公告。
股权激励限售股，详见《公
股权激励限售股、
曹伟 104,542 25,500 79,042 司限制性股票激励计划
高管锁定股
（草案修订稿）》公告。
中层管理人员、 股权激励限售股，详见《公
核心业务（技术） 696,549 368,585 327,964 股权激励限售股 司限制性股票激励计划
人员（57 人） （草案修订稿）》公告。
合计 127,922,117 748,835 127,173,282 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 12,703 报告期末表决权恢复的优先 0
33
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股股东总数（如有）参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
赵彤宇 境内自然人 47.89% 92,053,541 92,053,541 0 质押 34,350,000
宁波万丰隆贸 4,248,047
境内非国有法人 7.77% 14,934,544 14,934,544 0 质押
易有限公司
陈淑兰 境内自然人 3.73% 7,168,581 7,168,581 0
邵云保 境内自然人 3.53% 6,778,055 6,778,055 0
李延红 境内自然人 1.54% 2,950,848 444,700 0 2,950,848
方铁闽 境内自然人 0.92% 1,775,868 152,900 0 1,775,868
李祖庆 境内自然人 0.91% 1,757,203 1,317,902 439,301
夏春芳 境内自然人 0.67% 1,286,690 1,286,690 1,286,690
赵彤亚 境内自然人 0.65% 1,254,502 1,254,502 0 质押 1,254,500
郑州百瑞创新
资本创业投资 境内非国有法人 0.55% 1,057,922 1,057,922
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 自然人股东陈淑兰和赵彤宇系母子关系；自然人股东赵彤亚和赵彤宇系兄弟关系；赵彤
说明 宇、李祖庆、赵彤亚同时持有本公司法人股东万丰隆的股权。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李延红 2,950,848 人民币普通股 2,950,848
方铁闽 1,775,868 人民币普通股 1,775,868
夏春芳 1,286,690 人民币普通股 1,286,690
郑州百瑞创新资本创业投资有限公
1,057,922 人民币普通股 1,057,922
司
平迎春 995,866 人民币普通股 995,866
陈祈锜 920,774 人民币普通股 920,774
张婷 889,383 人民币普通股 889,383
冯丽洁 812,100 人民币普通股 812,100
中国农业银行股份有限公司－宝盈
758,713 人民币普通股 758,713
策略增长混合型证券投资基金
34
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陈欢 706,600 人民币普通股 706,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
说明
公司股东夏春芳通过普通证券账户持有 95,565 股，通过信用证券账户持有 1,191,125
股，实际合计持有 1,286,690 股；
公司股东平迎春通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有 995,866 股，实
际合计持有 995,866 股；
公司股东陈祈锜通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有 920,774 股，实
前 10 名普通股股东参与融资融券业 际合计持有 920,774 股；
务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司股东张婷通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有 889,383 股，实际
合计持有 889,383 股；
公司股东冯丽洁通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有 812,100 股，实
际合计持有 812,100 股；
公司股东陈欢通过普通证券账户持有 0 股，通过信用证券账户持有 706,600 股，实际
合计持有 706,600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
37
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
38
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：光力科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,359,456.73 211,087,593.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 46,064,705.80 39,092,211.43
应收账款 148,148,047.25 164,575,210.73
预付款项 4,541,510.39 4,849,663.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 98,750.00
应收股利
其他应收款 7,854,951.06 2,516,002.88
买入返售金融资产
存货 77,852,322.86 57,288,166.60
持有待售的资产
39
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,670,648.28 9,173,171.79
流动资产合计 498,491,642.37 488,680,770.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 4,832,363.11 5,031,923.05
固定资产 43,683,952.44 43,325,064.35
在建工程 70,720.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,786,647.33 20,600,241.49
开发支出
商誉 180,942,602.08 180,942,602.08
长期待摊费用 1,132,161.49 1,459,106.60
递延所得税资产 6,073,242.84 6,331,276.34
其他非流动资产 605,000.00 632,283.00
非流动资产合计 262,055,969.29 263,393,217.36
资产总计 760,547,611.66 752,073,987.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,349,086.89 29,465,696.21
40
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 8,116,492.38 7,410,941.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,929,174.57 5,426,132.75
应交税费 4,062,048.97 5,625,034.98
应付利息
应付股利
其他应付款 11,093,918.74 15,101,268.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 56,550,721.55 63,029,074.00
非流动负债：
长期借款 2,132,845.05
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,880,878.56 15,475,498.79
递延所得税负债 3,237,713.46 3,425,907.14
其他非流动负债
非流动负债合计 19,251,437.07 18,901,405.93
负债合计 75,802,158.62 81,930,479.93
所有者权益：
股本 192,232,449.00 192,273,071.00
其他权益工具
其中：优先股
41
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 247,025,995.33 247,230,606.15
减：库存股 4,899,019.08 10,306,354.48
其他综合收益 -175,117.33 108,946.05
专项储备
盈余公积 28,048,856.30 28,048,856.30
一般风险准备
未分配利润 208,983,431.01 199,271,433.71
归属于母公司所有者权益合计 671,216,595.23 656,626,558.73
少数股东权益 13,528,857.81 13,516,948.86
所有者权益合计 684,745,453.04 670,143,507.59
负债和所有者权益总计 760,547,611.66 752,073,987.52
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,309,016.80 182,027,298.81
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,982,705.80 35,042,211.43
应收账款 125,255,042.62 139,413,490.00
预付款项 3,571,556.71 3,534,565.81
应收利息 98,750.00
应收股利
其他应收款 7,299,284.79 2,843,943.95
存货 49,018,606.43 31,361,522.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,005,470.08 731,054.44
流动资产合计 395,441,683.23 395,052,836.55
42
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 259,949,754.34 255,949,754.34
投资性房地产 4,832,363.11 5,031,923.05
固定资产 31,318,115.74 31,638,039.24
在建工程 70,720.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,611,780.20 2,773,164.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,606,351.63 5,828,754.83
其他非流动资产 585,000.00 632,283.00
非流动资产合计 309,903,365.02 306,924,639.13
资产总计 705,345,048.25 701,977,475.68
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,461,223.72 13,797,205.22
预收款项 1,193,001.10 3,379,503.93
应付职工薪酬 1,963,181.65 4,362,780.04
应交税费 1,272,310.77 3,485,575.15
应付利息
应付股利
其他应付款 10,662,896.52 13,409,873.43
持有待售的负债
43
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,552,613.76 38,434,937.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,880,878.56 15,475,498.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,880,878.56 15,475,498.79
负债合计 50,433,492.32 53,910,436.56
所有者权益：
股本 192,232,449.00 192,273,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 246,805,868.08 247,230,606.15
减：库存股 4,899,019.08 10,306,354.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,048,856.30 28,048,856.30
未分配利润 192,723,401.63 190,820,860.15
所有者权益合计 654,911,555.93 648,067,039.12
负债和所有者权益总计 705,345,048.25 701,977,475.68
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
44
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 103,825,780.92 77,778,521.62
其中：营业收入 103,825,780.92 77,778,521.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 89,971,010.84 64,524,845.62
其中：营业成本 47,460,261.85 36,078,253.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 808,181.33 1,035,266.88
销售费用 9,119,364.08 8,931,923.11
管理费用 33,221,623.67 17,833,062.52
财务费用 -676,056.06 -1,247,544.35
资产减值损失 37,635.97 1,893,883.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
77,750.04 568,888.89
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 6,814,955.73 4,710,580.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,747,475.85 18,533,145.50
加：营业外收入 812,869.83 1,319,189.06
减：营业外支出 258,850.60 100,000.00
45
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,301,495.08 19,752,334.56
减：所得税费用 3,122,144.37 2,531,212.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,179,350.71 17,221,121.94
（一）持续经营净利润（净亏损以
18,179,350.71 17,221,121.94
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 19,325,573.06 17,200,433.17
少数股东损益 -1,146,222.35 20,688.77
六、其他综合收益的税后净额 -405,804.83 460,056.54
归属母公司所有者的其他综合收益
-284,063.38 322,039.58
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-284,063.38 322,039.58
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -284,063.38 322,039.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-121,741.45 138,016.96
税后净额
七、综合收益总额 17,773,545.88 17,681,178.48
归属于母公司所有者的综合收益
19,041,509.68 17,522,472.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,267,963.80 158,705.73
46
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.09
（二）稀释每股收益 0.10 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 55,148,608.44 68,282,597.76
减：营业成本 23,265,704.94 29,714,271.98
税金及附加 760,501.85 1,035,266.88
销售费用 7,453,930.20 7,973,033.95
管理费用 19,133,026.18 15,796,059.42
财务费用 -942,509.51 -1,252,120.83
资产减值损失 111,932.29 1,750,811.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
568,888.89
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 6,814,955.73 4,710,580.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,180,978.22 18,544,744.29
加：营业外收入 807,721.91 1,319,189.06
减：营业外支出 100,000.00 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,888,700.13 19,763,933.35
列）
减：所得税费用 1,372,582.89 2,611,773.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,516,117.24 17,152,159.39
（一）持续经营净利润（净亏损
11,516,117.24 17,152,159.39
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
47
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,516,117.24 17,152,159.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
123,382,140.43 61,216,602.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
48
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,159,008.23 3,359,331.19
收到其他与经营活动有关的现金 2,024,743.14 2,305,003.85
经营活动现金流入小计 134,565,891.80 66,880,937.16
购买商品、接受劳务支付的现金 66,292,425.91 36,506,660.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金 30,406,580.23 21,107,877.47
支付的各项税费 12,242,144.35 16,953,527.55
支付其他与经营活动有关的现金 22,486,242.11 16,271,513.83
经营活动现金流出小计 131,427,392.60 90,839,579.51
经营活动产生的现金流量净额 3,138,499.20 -23,958,642.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,500,000.00
取得投资收益收到的现金 119,873.33 640,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,619,873.33 640,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 4,137,934.61 2,054,850.67
49
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 135,904.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,637,934.61 2,190,755.01
投资活动产生的现金流量净额 -1,018,061.28 -1,550,755.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,262,554.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 847,617.25 491,928.59
筹资活动现金流入小计 4,610,171.33 491,928.59
偿还债务支付的现金 106,654.22
分配股利、利润或偿付利息支付
8,890,695.67
的现金 7,997,532.15
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 465,360.07
筹资活动现金流出小计 9,462,709.96 7,997,532.15
筹资活动产生的现金流量净额 -4,852,538.63 -7,505,603.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-87,186.25
影响 -1,018,743.02
五、现金及现金等价物净增加额 -2,819,286.96 -34,033,743.94
加：期初现金及现金等价物余额 210,098,933.69 232,531,555.05
六、期末现金及现金等价物余额 207,279,646.73 198,497,811.11
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
50
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,036,400.90 53,633,674.00
收到的税费返还 5,220,335.50 2,940,959.70
收到其他与经营活动有关的现金 1,762,594.99 2,177,459.97
经营活动现金流入小计 76,019,331.39 58,752,093.67
购买商品、接受劳务支付的现金 28,392,113.67 29,356,127.61
支付给职工以及为职工支付的现
19,433,164.96
金 18,833,389.50
支付的各项税费 7,627,598.95 16,054,967.41
支付其他与经营活动有关的现金 19,257,658.37 16,177,846.84
经营活动现金流出小计 74,710,535.95 80,422,331.36
经营活动产生的现金流量净额 1,308,795.44 -21,670,237.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 640,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,000.00 640,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,633,792.88
长期资产支付的现金 1,100,382.00
投资支付的现金 4,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 135,904.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,133,792.88 1,236,286.34
投资活动产生的现金流量净额 -6,633,792.88 -596,286.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 847,617.25 491,928.59
筹资活动现金流入小计 847,617.25 491,928.59
51
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
8,866,691.75
的现金 7,997,532.15
支付其他与筹资活动有关的现金 465,360.07
筹资活动现金流出小计 9,332,051.82 7,997,532.15
筹资活动产生的现金流量净额 -8,484,434.57 -7,505,603.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,809,432.01 -29,772,127.59
加：期初现金及现金等价物余额 181,038,638.81 222,895,329.92
六、期末现金及现金等价物余额 167,229,206.80 193,123,202.33
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
192,2 247,23 10,306 28,048 199,27 13,516
108,94 670,143
一、上年期末余额 73,07 0,606. ,354.4 ,856.3 1,433. ,948.8
6.05 ,507.59
1.00 15 8 0 71 6
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
192,2 247,23 10,306 28,048 199,27 13,516
108,94 670,143
二、本年期初余额 73,07 0,606. ,354.4 ,856.3 1,433. ,948.8
6.05 ,507.59
1.00 15 8 0 71 6
52
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、本期增减变动 -5,407
-40,6 -204,6 -284,0 9,711, 11,908 14,601,
金额（减少以“－” ,335.4
22.00 10.82 63.38 997.30 .95 945.45
号填列） 0
19,325 -1,267
（一）综合收益总 -284,0 17,773,
,573.0 ,963.8
额 63.38 545.88
6 0
-5,407
（二）所有者投入 -40,6 -424,7 4,941,9
,335.4
和减少资本 22.00 38.07 75.33
0
-4,941
1．股东投入的普 4,941,9
,975.3
通股 75.33
3
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-40,6 -424,7 -465,3
4．其他
22.00 38.07 60.07
-9,613
-9,613,
（三）利润分配 ,575.7
575.76
6
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-9,613
3．对所有者（或 -9,613,
,575.7
股东）的分配 575.76
6
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
53
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
220,12 1,279, 1,500,0
（六）其他
7.25 872.75 00.00
192,2 247,02 28,048 208,98 13,528
4,899, -175,1 684,745
四、本期期末余额 32,44 5,995. ,856.3 3,431. ,857.8
019.08 17.33 ,453.04
9.00 33 0 01 1
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
184,8 111,00 18,678 25,057 173,07 479,00
一、上年期末余额 10,00 6,102. ,600.0 -104,1 ,180.1 3,813. 3,839, 4,219.
0.00 94 0 92.65 9 12 915.91 51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
184,8 111,00 18,678 25,057 173,07 479,00
二、本年期初余额 10,00 6,102. ,600.0 -104,1 ,180.1 3,813. 3,839, 4,219.
0.00 94 0 92.65 9 12 915.91 51
三、本期增减变动 -7,471 15,912
金额（减少以“－” ,440.0 322,03 7,959, 158,70 ,118.4
号填列） 0 9.58 933.17 5.73 8
17,200 17,681
（一）综合收益总
322,03 ,433.1 158,70 ,178.4
额
9.58 7 5.73 8
-7,471
（二）所有者投入
,440.0 7,471,
和减少资本
0 440.00
-7,471
1．股东投入的普
,440.0 7,471,
54
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股 0 440.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,240 -9,240
（三）利润分配 ,500.0 ,500.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-9,240 -9,240
3．对所有者（或
,500.0 ,500.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
184,8 111,00 11,207 25,057 181,03 494,91
四、本期期末余额 10,00 6,102. ,160.0 217,84 ,180.1 3,746. 3,998, 6,337.
0.00 94 0 6.93 9 29 621.64 99
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
55
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
190,82
192,273 247,230, 10,306,3 28,048,8 648,067,
一、上年期末余额 0,860.
,071.00 606.15 54.48 56.30 039.12
15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
190,82
192,273 247,230, 10,306,3 28,048,8 648,067,
二、本年期初余额 0,860.
,071.00 606.15 54.48 56.30 039.12
15
三、本期增减变动
-40,622 -424,738 -5,407,3 1,902, 6,844,51
金额（减少以“－”
.00 .07 35.40 541.48 6.81
号填列）
11,516
（一）综合收益总 11,516,1
,117.2
额 17.24
4
（二）所有者投入 -40,622 -424,738 -5,407,3 4,941,97
和减少资本 .00 .07 35.40 5.33
1．股东投入的普 -4,941,9 4,941,97
通股 75.33 5.33
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-40,622 -424,738 -465,360
4．其他
.00 .07 .07
-9,613
-9,613,5
（三）利润分配 ,575.7
75.76
6
1．提取盈余公积
-9,613
2．对所有者（或 -9,613,5
,575.7
股东）的分配 75.76
6
56
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,72
192,232 246,805, 4,899,01 28,048,8 654,911,
四、本期期末余额 3,401.
,449.00 868.08 9.08 56.30 555.93
63
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
173,13
一、上年期末余额 184,810 111,006, 18,678,6 25,057,1 6,275. 475,330,
,000.00 102.94 00.00 80.19 13 958.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
173,13
二、本年期初余额 184,810 111,006, 18,678,6 25,057,1 6,275. 475,330,
,000.00 102.94 00.00 80.19 13 958.26
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -7,471,4 7,911, 15,383,0
号填列） 40.00 659.39 99.39
（一）综合收益总 17,152 17,152,1
额 ,159.3 59.39
57
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9
（二）所有者投入 -7,471,4 7,471,44
和减少资本 40.00 0.00
1．股东投入的普 -7,471,4 7,471,44
通股 40.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,240
（三）利润分配 ,500.0 -9,240,5
0 00.00
1．提取盈余公积
-9,240
2．对所有者（或
,500.0 -9,240,5
股东）的分配
0 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
181,04
四、本期期末余额 184,810 111,006, 11,207,1 25,057,1 7,934. 490,714,
,000.00 102.94 60.00 80.19 52 057.65
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹 伟 会计机构负责人：周遂建
58
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、历史沿革
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展有限公司以 2010
年 8 月 31 日为基准日整体变更设立的股份公司，2011 年 1 月 17 日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业
法人营业执照。社会统一信用代码为 91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地
址位于郑州高新开发区长椿路 10 号。
2、经营范围
公司经批准的经营范围：传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安全设备、环保设备、
机电设备、防护装备、防爆电气设备研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服
务；机械、电子产品的来料加工；仪器仪表的检测与校验；从事货物和技术的进出口业务；机电设备安装；
计算机软件开发，计算机系统服务、计算机硬件技术的开发、制造、销售、技术咨询及技术服务，通信设
备的制造、销售及技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为专用仪器仪表制造行业。本公司及各子公司主要从事安全生产监控及节能与环保类产
品的研发、生产、销售；半导体加工、以及研发、生产和销售用作精密工程原件的精密机器等。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 27 日决议批准报出。
5、合并财务报表范围
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和
修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
59
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“重大会计判断和估计”。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日合并
及公司的财务状况及 2018 年度 1-6 月合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币，本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
60
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
61
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
62
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长
期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
63
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
64
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
65
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
66
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
67
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额为人民币 200 万元以上的应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准 款、单项金额大于 100 万元的其他应收款确认为单项
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
68
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用√ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用√ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额小于 200 万元的应收账款、单项金
额小于 100 万元的其他应收款且账龄超过 5 年的应收
单项计提坏账准备的理由
款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收款项。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后
坏账准备的计提方法 该组合的风险较大的应收款项，如果有客观证据表明
其发生了减值，单独确认减值损失。
69
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。本公司存货包括原材料、自制半成品、委托加工物资、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
70
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
71
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
72
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
73
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物及构筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
74
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
75
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产以及对子公司
的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
76
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
77
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，
按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
78
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
79
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司销售商品的收入具体确认方法如下：
①不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试服务及仅需简单安装后即可投入使用的产品销售，
公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户确认后确认收入；
②经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发
货，待安装完毕，客户验收后出具安装调试报告或验收报告，公司根据销售合同、验收报告单确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助，与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
将其整体归类为与收益相关的政府补助。
80
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
81
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初
始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
82
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公
司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
83
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 20%、 16% 、17%、11%、6%
增值税 的税率计算销项税， 并按扣除当期允许 20%、16%、17%、11%、6%
抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，20%
教育费附加 应缴流转税额 3%
84
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
光力科技股份有限公司 15%
常熟市亚邦船舶电气有限公司 15%
25%
苏州莱得博微电子科技有限公司
25%
光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司
20%
Loadpoint Limited
20%
Loadpoint Bearings Limited
2、税收优惠
（1）本公司于 2017 年 8 月 29 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南
省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201741000151，有效期三年。根据科技部、财
政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通
知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受
高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。
本公司的子公司-常熟市亚邦船舶电气有限公司于 2017 年 12 月 27 日取得江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201732004420，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号
《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100 号），本公司作为增值税一般纳税人
销售自行开发生产的软件产品，享受按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退的政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 204,728.53 193,566.59
85
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行存款 207,074,918.20 209,905,367.10
其他货币资金 1,079,810.00 988,660.00
合计 208,359,456.73 211,087,593.69
其中：存放在境外的款项总额 6,650,187.63 10,854,391.57
其他说明
注 1：报告期末其他货币资金 1,079,810.00 元为保函保证金，受限情况见附注七、78。
注 2：报告期末本公司存放于境外的货币资金为人民币 6,650,187.63 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
3、衍生金融资产
□ 适用 √不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 42,836,136.80 34,437,345.43
商业承兑票据 3,228,569.00 4,654,866.00
合计 46,064,705.80 39,092,211.43
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
86
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,200,000.00
合计 3,200,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
187,33
合计提坏账准备的 170,713 22,564, 148,148, 22,764,2 164,575,2
应收账款 100.00% 13.22% 9,449. 100.00% 12.15%
,016.55 969.30 047.25 38.90 10.73
63
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
187,33
合计 170,713 22,564, 148,148, 22,764,2 164,575,2
100.00% 13.22% 9,449. 100.00% 12.15%
,016.55 969.30 047.25 38.90 10.73
63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
87
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 100,755,977.10 5,037,798.84 5.00%
1 年以内小计 100,755,977.10 5,037,798.84 5.00%
1至2年 34,430,967.97 3,443,096.79 10.00%
2至3年 14,136,852.23 2,827,370.45 20.00%
3 年以上 21,389,219.25 11,256,703.22 52.63%
3至4年 10,317,185.18 3,095,155.55
30.00%
4至5年 5,820,972.81 2,910,486.41
50.00%
5 年以上 5,251,061.26 5,251,061.26
100.00%
合计 170,713,016.55 22,564,969.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-199,269.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
88
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的前五名应收账款年末余额为 65,044,204.23 元，占应收账款年末余额 38.10%，相应计提的
坏账准备年末余额为 7,037,000.81 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,427,825.53 75.48% 3,687,186.40 76.03%
1至2年 503,083.42 11.08% 891,412.57 18.38%
2至3年 241,497.55 5.31% 94,586.73 1.95%
3 年以上 369,103.89 8.13% 176,477.34 3.64%
合计 4,541,510.39 4,849,663.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,557,866.09 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
34.30%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 98,750.00
89
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 98,750.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,476,5 621,585 7,854,95 2,905, 389,288. 2,516,002
100.00% 7.33% 100.00% 13.40%
其他应收款 36.16 .10 1.06 291.05 17 .88
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 8,476,5 621,585 7,854,95 2,905, 389,288. 2,516,002
100.00% 7.33% 100.00% 13.40%
36.16 .10 1.06 291.05 17 .88
90
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,661,170.90 283,058.52 5.00%
1 年以内小计 5,661,170.90 283,058.52 5.00%
1至2年 2,462,849.73 246,284.97 10.00%
2至3年 191,130.53 38,226.11 20.00%
3 年以上 161,385.00 54,015.50 33.47%
3至4年 153,385.00 46,015.50 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00%
合计 8,476,536.16 621,585.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,296.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
91
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,447,994.69 2,755,590.30
员工备用金 4,028,541.47 89,226.58
单位往来款 10,974.17
其他 49,500.00
合计 8,476,536.16 2,905,291.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
139,952.50 1 年以内 1.65% 6,997.63
第一名 投标保证金 249,940.00 1-2 年 2.95% 24,994.00
144,585.00 2-3 年 1.71% 43,375.50
339,645.00 1 年以内 4.01% 16,982.25
第二名 投标保证金
118,459.00 1-2 年 1.40% 11,845.90
第三名 投标保证金 455,400.00 1 年以内 5.37% 22,770.00
208,100.00 1 年以内 2.46% 10,405.00
第四名 投标保证金
64,840.00 1-2 年 0.76% 6,484.00
224,720.00 1-2 年 2.65% 22,472.00
第五名 投标保证金
40,970.00 2-3 年 0.48% 8,194.00
92
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 1,986,611.50 23.44% 174,520.28
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,289,825.21 355,576.09 53,934,249.12 34,693,166.23 511,544.50 34,181,621.73
委托加工物资 631,436.26 631,436.26 474,989.79 474,989.79
自制半成品 15,806,354.89 15,806,354.89 13,541,388.68 3,436.09 13,537,952.59
产成品 7,480,282.59 7,480,282.59 9,093,602.49 9,093,602.49
其中：发出商品 5,188,277.88 5,188,277.88 4,486,438.69 4,486,438.69
合计 78,207,898.95 355,576.09 77,852,322.86 57,803,147.19 514,980.59 57,288,166.60
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 511,544.50 150,558.98 5,409.43 355,576.09
自制半成品 3,436.09 3429.01 7.08
合计 514,980.59 153,987.99 5,416.51 355,576.09
93
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 3,000,000.00 6,042,123.29
可抵扣增值税 1,698,074.96 1,144,855.22
预交企业所得税 877,335.32 1,986,193.28
待摊费用 95,238.00
合计 5,670,648.28 9,173,171.79
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
94
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京卓越
5,000,000 5,000,000
讯通科技 10.00%
.00 .00
有限公司
5,000,000 5,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
95
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,437,275.84 8,437,275.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
96
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,437,275.84 8,437,275.84
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,405,352.79 3,405,352.79
2.本期增加金额 199,559.94 199,559.94
（1）计提或摊销 199,559.94 199,559.94
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,604,912.73 3,604,912.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,832,363.11 4,832,363.11
2.期初账面价值 5,031,923.05 5,031,923.05
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用√不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
97
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 27,094,097.75 32,390,889.18 5,835,161.73 16,535,051.06 81,855,199.72
2.本期增加
2,059,557.64 15,054.53 2,045,747.86 4,183,056.59
金额
（1）购置 2,288,488.34 15,054.53 2,064,583.39 4,368,126.26
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）汇率变
-228,930.70 -18,835.53 -247,766.23
动
3.本期减少
122,222.22 122,222.22
金额
（1）处置
122,222.22 122,222.22
或报废
（2）转入投资
性房地产
4.期末余额 27,094,097.75 34,450,446.82 5,850,216.26 18,458,576.70 85,853,337.53
二、累计折旧
1.期初余额 10,626,353.76 14,188,575.09 3,836,704.44 9,878,502.08 38,530,135.37
2.本期增加
629,439.34 1,625,532.78 309,261.45 1,098,238.43 3,662,472.00
金额
（1）企业合并
增加
（2）本期计提 629,439.34 1,754,236.03 309,261.45 1,110,465.60 3,803,402.42
（3）汇率变动 -128,703.25 -12,227.17 -140,930.42
3.本期减少
23,222.28 23,222.28
金额
（1）处置
23,222.28 23,222.28
或报废
（2）转入投资
性房地产
4.期末余额 11,255,793.10 15,814,107.87 4,145,965.89 10,953,518.23 42,169,385.09
98
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15,838,304.65 18,636,338.95 1,704,250.37 7,505,058.47 43,683,952.44
价值
2.期初账面
16,467,743.99 18,202,314.09 1,998,457.29 6,656,548.98 43,325,064.35
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
99
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
校验工装 70,720.45 70,720.45
合计 70,720.45 70,720.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用√不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用√不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
100
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √不适用
单位： 元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
其他说明：
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,388,072.00 19,566,304.32 1,248,600.92 24,202,977.24
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,388,072.00 19,566,304.32 1,248,600.92 24,202,977.24
二、累计摊销
1.期初余额 858,311.85 1,739,227.05 1,005,196.85 3,602,735.75
2.本期增加金额 33,880.74 652,210.14 127,503.28 813,594.16
（1）计提 33,880.74 652,210.14 127,503.28 813,594.16
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
101
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 892,192.59 2,391,437.19 1,132,700.13 4,416,329.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,495,879.41 17,174,867.13 115,900.79 19,786,647.33
2.期初账面价值 2,529,760.15 17,827,077.27 243,404.07 20,600,241.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
102
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
Loadpoint
27,113,065.92 27,113,065.92
Limited
常熟市亚邦船舶
128,328,796.09 128,328,796.09
电气有限公司
Loadpoint
Bearings 25,500,740.07 25,500,740.07
Limited
合计 180,942,602.08 180,942,602.08
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,459,106.60 324,859.13 2,085.98 1,132,161.49
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,542,130.49 3,567,841.70 23,668,507.66 3,588,863.12
政府补助 13,880,878.56 2,082,131.78 15,475,498.79 2,321,324.82
股份支付费用 1,589,616.76 238,442.51 1,589,616.76 238,442.51
内部交易未实现利润 1,133,352.72 184,826.85 1,124,628.89 182,645.89
103
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 40,145,978.53 6,073,242.84 41,858,252.10 6,331,276.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
20,067,943.49 3,148,323.59 21,170,704.80 3,335,235.56
资产评估增值
固定资产折旧 446,949.36 89,389.87 453,357.90 90,671.58
合计 20,514,892.85 3,237,713.46 21,624,062.70 3,425,907.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,812,726.89 1,812,726.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,812,726.89 1,812,726.89
合计 1,812,726.89 1,812,726.89 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 605,000.00 625,283.00
预付工程款 7,000.00
104
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 605,000.00 632,283.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用√不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 27,415,235.70 26,189,717.45
105
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
设备款 2,866,851.19 1,924,564.68
其他 67,000.00 1,351,414.08
合计 30,349,086.89 29,465,696.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,832,016.42 6,827,514.13
预收房租 284,475.96 583,427.86
合计 8,116,492.38 7,410,941.99
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,413,063.44 28,134,849.29 30,636,048.36 2,911,864.37
106
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定提
13,069.31 1,878,347.21 1,874,106.32 17,310.20
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 5,426,132.75 30,013,196.50 32,510,154.68 2,929,174.57
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,982,186.70 24,991,880.04 27,478,643.29 2,495,423.45
补贴
2、职工福利费 530,327.94 530,327.94
3、社会保险费 429,572.74 1,594,948.35 1,608,080.17 416,440.92
其中：医疗保险费 427,642.54 1,448,314.59 1,459,516.21 416,440.92
工伤保险费 1,025.07 59,957.74 60,982.81
生育保险费 356.12 84,289.02 84,645.14
补充医疗保险费 549.01 2,387.00 2,936.01
4、住房公积金 1,304.00 808,777.00 810,081.00
5、工会经费和职工教育
208,915.96 208,915.96
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 5,413,063.44 28,134,849.29 30,636,048.36 2,911,864.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,713.19 1,826,798.08 1,822,201.07 17,310.20
2、失业保险费 356.12 51,549.13 51,905.25
3、企业年金缴费
107
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 13,069.31 1,878,347.21 1,874,106.32 17,310.20
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 839,630.59 3,854,159.93
企业所得税 2,837,818.84 1,009,683.50
个人所得税 94,216.68 87,074.48
城市维护建设税 87,275.73 309,601.91
房产税 82,904.29 80,453.94
土地使用税 57,115.15 59,013.90
教育费附加 37,403.87 132,686.52
地方教育附加 24,935.92 88,457.70
印花税 747.90 3,903.10
合计 4,062,048.97 5,625,034.98
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
108
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
欠付单位费用 3,440,571.64 2,634,120.85
社保 24,572.64 9,493.55
现金股利 2,608,792.20 1,861,908.19
股权激励 4,899,019.08 10,306,354.48
其他 120,963.18 289,391.00
合计 11,093,918.74 15,101,268.07
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
109
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
借款 2,132,845.05
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
110
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,475,498.79 1,594,620.23 13,880,878.56 与资产相关的财政补助
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
煤矿瓦斯抽
放综合参数
测定仪及工
20,649.96 1,050.00 19,599.96 与资产相关
程技术研究
中心建设资
金
111
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
省级工程技
术研究中心 2,562.50 2,562.50 0.00 与资产相关
资金补贴
智能化粉尘、
风速传感器
91,158.72 6,685.50 84,473.22 与资产相关
产业化项目
资金
基于三极电
离法的粉尘
7,948.08 1,825.00 6,123.08 与资产相关
传感器的研
究与产业化
在线瓦斯抽
147,922.91 12,252.32 135,670.59 与资产相关
放监控系统
煤矿安全监
控仪器设备
25,491.71 4,933.88 20,557.83 与资产相关
的创新平台
建设
智能化粉尘
监 测 与 控 制 56,000.00 14,000.00 42,000.00 与资产相关
系统
井下瓦斯抽
采 管 网 在 线 476,233.34 70,900.00 405,333.34 与资产相关
监测系统
煤矿抽采管
道循环自激
式瓦斯流量
1,990,794.2 1,824,894.0
传感器及管 165,900.14 与资产相关
2 8
网监控系统
的示范与应
用
红外光谱成
121,070.44 19,732.40 101,338.04 与资产相关
像装置
基于物联网
的工业现场
682,650.59 74,638.56 608,012.03 与资产相关
诊断与管理
系统
基于物联网
的矿山安全
1,307,031.0 1,133,788.7
生产瓦斯抽 173,242.24 与资产相关
3 9
采达标评价
监控系统
112
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
矿井管网监
控 与 专 家 分 524,613.22 45,734.56 478,878.66 与资产相关
析系统
基于物联网
的矿井安全
624,999.96 62,500.00 562,499.96 与资产相关
智能评价与
管理系统
一种集成了
粉尘瓦斯浓
度、瓦斯抽采 56,808.45 7,198.58 49,609.87 与资产相关
的开放式在
线监测系统
煤矿瓦斯与
粉 尘 监 控 设 6,140,479.2 5,532,823.5
607,655.72 与资产相关
备与系统研 8 6
发及产业化
基于物联网
煤矿安全生
产 监 测 系 统 890,669.30 127,704.31 762,964.99 与资产相关
平台研发与
产业化项目
智慧煤矿安
全 监 控 系 统 400,000.00 25,000.00 375,000.00 与资产相关
集成平台
研 发 平 台 升 1,908,415.0 1,737,310.5
171,104.52 与资产相关
级项目 8 6
15,475,498. 1,594,620.2 13,880,878.
合计 --
79 3 56
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
113
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
192,273,071. 192,232,449.
股份总数 -40,622.00 -40,622.00
00 00
其他说明：
①本年有三名激励对象离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计 40,622 股，回购价格 11.4558633 元/股，
减少股本 40,622 元，同时冲减资本公积 424,738.07 元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 245,640,989.39 1,809,744.01 424,738.07 247,025,995.33
其他资本公积 1,589,616.76 1,589,616.76
合计 247,230,606.15 1,809,744.01 2,014,354.83 247,025,995.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①根据《光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》，公司在 2016 年度首次授予的限制性股票 30%部分已于本年度解锁，
2017 年期权成本费用 1,589,616.76 元自“其它资本公积”转入“资本溢价”。
②本年有三名激励对象离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计 40,622 股，回购价格 11.4558633 元/股，
减少股本 40,622 元，同时冲减资本公积 424,738.07 元。
③在不丧失控制权的情况下部分处置对苏州莱德博的长期股权投资，处置价款 500,000.00 与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 279,872.75 之间的差额 220,127.25 增加资本公积(股本溢价)。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予具有行权条件的限
10,306,354.48 5,407,335.40 4,899,019.08
制性股票
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》，2017 年净利润增长率达到解锁条件，第二个解锁期可解锁限制
性股票的 30%，冲减相应的库存股 4,920,497.21 元。
114
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
②本年有三名激励对象离职，公司回购离职员工所持股份，同时冲减相应的库存股 465,360.07 元；
③ 由 于 公 司 在 激 励 对 象 获 授 的 限 制 性 股 票 授 予 登 记 完 成 后 实 施 了 2017 年 年 度 权 益 分 派 方 案 ， 即 以 公 司 总 股 本
192,232,449.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.500105 元人民币，调整了相应的限制性股权的授予价格，故冲减相应的
库存股 21,478.12 元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损益的其他综 -405,804. -284,063. -121,741. -175,117
108,946.05
合收益 83 38 45 .33
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损
益
持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
-405,804. -284,063. -121,741. -175,117
外币财务报表折算差额 108,946.05
83 38 45 .33
-405,804. -284,063. -121,741. -175,117
其他综合收益合计 108,946.05
83 38 45 .33
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
115
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,048,856.30 28,048,856.30
合计 28,048,856.30 28,048,856.30
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 199,271,433.71 173,073,813.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 199,271,433.71 173,073,813.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,325,573.06 17,200,433.17
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,613,575.76 9,240,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 208,983,431.01 181,033,746.29
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 95,988,869.05 43,002,640.09 53,278,293.98 22,701,720.53
其他业务 7,836,911.88 4,457,621.76 24,500,227.64 13,376,532.95
合计 103,825,780.93 47,460,261.85 77,778,521.62 36,078,253.48
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 268,280.49 427,445.53
教育费附加 114,977.34 183,190.95
116
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
地方教育费附加 76,651.54 122,127.29
房产税 165,808.58 161,714.21
土地使用税 114,230.30 111,517.80
车船使用税 5,124.90 4,164.90
印花税 63,108.18 25,106.20
合计 808,181.33 1,035,266.88
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资保险福利费 3,503,648.39 3,401,064.83
办公及差旅费 2,427,039.30 2,659,332.19
物料消耗 1,315,298.90 951,294.73
销售服务费 652,506.82 520,512.43
车辆费用 247,009.51 825,872.17
业务招待费 710,662.59 354,162.16
折旧费 164,158.07 167,965.61
房租水电物业费 99,040.50 51,718.99
合计 9,119,364.08 8,931,923.11
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 13,977,667.45 7,946,941.25
工资保险福利费 7,793,761.72 3,879,487.23
办公费差旅费 1,983,185.42 1,975,861.06
业务招待费 721,759.02 135,300.85
折旧费 1,143,172.85 749,287.06
中介咨询费 1,911,000.42 2,176,272.40
其他 2,899,200.88 140,689.01
水电物业费 1,816,441.09 595,476.23
车辆费用 161,840.66 68,438.97
无形资产摊销 813,594.16 165,308.46
117
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 33,221,623.67 17,833,062.52
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,573.31
减：利息收入 991,900.06 1,274,791.50
手续费 21,684.99 32,237.61
汇兑损失 243,618.77 174,767.49
减：汇兑收益 6,033.07 179,757.95
合计 -676,056.06 -1,247,544.35
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 37,635.97 1,893,883.98
合计 37,635.97 1,893,883.98
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 77,750.04 568,888.89
合计 77,750.04 568,888.89
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
118
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税 5,220,335.50 2,940,959.70
与资产相关政府补助转入 1,594,620.23 1,769,620.91
合计 6,814,955.73 4,710,580.61
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 797,500.00 1,311,600.00 797,500.00
其他 15,369.83 7,589.06 15,369.83
合计 812,869.83 1,319,189.06 812,869.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
郑州高新技 奖励上市而
1,000,000.0
上市奖励款 术 产 业 开 发 奖励 给予的政府 否 否 755,000.00 与收益相关
0
区管委会 补助
因研究开发、 与收益相关
郑州高新区
技术更新及
管 委 会 科 技 奖励 否 否 165,000.00
科技创新优 改造等获得
局
秀企业 补助
因研究开发、 与收益相关
郑州市科学 技术更新及
补助 否 否 92,600.00
大 学 科 学 仪 技术局 改造等获得
器共享 补助
因研究开发、 与收益相关
郑州高新区
技术更新及
管 委 会 科 技 奖励 否 否 42,500.00 54,000.00
知识产权奖 改造等获得
局
励 补助
1,311,600.0
合计 -- -- -- -- -- 797,500.00 --
0
119
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产盘亏损失
141,090.64 141,090.64
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 17,759.96 17,759.96
合计 258,850.60 100,000.00 258,850.60
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,044,007.37 2,624,430.14
递延所得税费用 78,137.00 -93,217.52
合计 3,122,144.37 2,531,212.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 21,301,495.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,195,224.26
子公司适用不同税率的影响 -424,399.49
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -783,050.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -137,464.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 1,271,834.77
所得税费用 3,122,144.37
120
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政补贴款 797,500.00 1,311,600.00
往来款项 1,082,960.33 162,318.72
利息收入 144,282.81 831,085.13
合计 2,024,743.14 2,305,003.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的办公、差旅、研发等费用 16,157,150.24 12,869,304.94
往来款项 6,307,406.88 3,369,971.28
手续费 21,684.99 32,237.61
合计 22,486,242.11 16,271,513.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金等利息收入 847,617.25 491,928.59
合计 847,617.25 491,928.59
121
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票款 465,360.07
合计 465,360.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,179,350.71 17,221,121.94
加：资产减值准备 -139,354.64 1,893,883.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,979,740.08 2,763,682.89
物资产折旧
无形资产摊销 813,594.16 165,308.46
长期待摊费用摊销 165,567.57 3,206.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
142,027.85
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -823,613.33 -491,928.59
投资损失（收益以“－”号填列） -77,750.04 -568,888.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 243,053.57 -25,604.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -178,828.68 -39,556.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,606,034.01 -5,907,370.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
4,249,391.17 -32,816,564.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,122,874.98 -4,401,426.87
列）
其他 -1,685,770.23 -1,754,506.26
经营活动产生的现金流量净额 3,138,499.20 -23,958,642.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
122
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 207,279,646.73 198,497,811.11
减：现金的期初余额 210,098,933.69 232,531,555.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,819,286.96 -34,033,743.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 207,279,646.73 210,098,933.69
其中：库存现金 204,728.53 193,566.59
可随时用于支付的银行存款 207,074,918.20 209,905,367.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,279,646.73 210,098,933.69
123
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
77、所有者权益变动表项目注释
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
期末货币资金中受限资金为保函保证金
1、金额 23,000.00 元，受限开始日 2015
年 11 月 11 日，受限结束日 2018 年 11
月 11 日，存期三年，利率 2.75%
1,079,810.00
货币资金 2、金额 965,660.00 元，受限开始日 2017
年 8 月 24 日，受限结束日 2020 年 8 月
23 日，存期三年，利率 2.75%
3、金额 91,150.00 元，受限开始日 2018
年 1 月 9 日，受限结束日 2019 年 1 月 9
日，存期三年，利率 1.75%
合计 1,079,810.00 --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,650,187.63
其中：英镑 768,354.80 8.6551 6,650,187.63
应收账款 5,977,750.67
其中：英镑 690,662.23 8.6551 5,977,750.67
其他应收款 364,601.71
其中：英镑 42,125.65 8.6551 364,601.71
应付账款 4,488,399.06
其中：英镑 518,584.31 8.6551 4,488,399.06
其他应付款 212,289.18
124
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：英镑 24,527.64 8.6551 212,289.18
长期借款 2,132,845.05
其中：英镑 246,426.39 8.6551 2,132,845.05
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □ 不适用
Loadpoint Limited 为本公司的控股子公司，公司注册地址为英国威尔特郡斯温顿市 Chelworth 工业区，该公司使用英
镑作为其记账本位币。
Loadpoint Bearings Limited 为本公司的控股子公司，公司注册地址为英国多塞特郡温伯恩市 Church Street 7&8 号，
该公司使用英镑作为其记账本位币。
80、套期
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
其他说明：
125
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是√否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
126
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
一揽子交易
□ 适用√ 不适用
非一揽子交易
□ 适用 √不适用
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州莱得博微电
苏州市 苏州市 微电子产品 70.00% 直接投资设立
子科技有限公司
光力（苏州）智
智能装备技术开
能装备技术研究 常熟市 常熟市 56.00% 直接投资设立
发
院有限公司
常熟市亚邦船舶
常熟市 常熟市 专用配套设备 100.00% 收购股权
电气有限公司
Loadpoint 斯温顿市，维尔 斯温顿市，维尔 微电子器件精密
70.00% 收购股权
Limited 特郡（英格兰） 特郡（英格兰） 设备
Loadpoint
温伯恩市，多塞 温伯恩市，多塞
Bearings 高精密空气轴承 70.00% 收购股权
特郡（英格兰） 特郡（英格兰）
Limited
郑州光力景旭电
郑州市 郑州市 电气设备 70.00% 直接投资设立
力技术有限公司
郑州光力瑞弘电
郑州市 郑州市 半导体划片机 100.00% 直接投资设立
子科技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期向少数股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
例 东宣告分派的
127
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股利
苏州莱得博微电子科技有限公司 30.00% -308,648.32 1,000,583.41
光力（苏州）智能装备技术研究院
44.00% -399,436.44 3,811,373.57
有限公司
Loadpoint Limited 30.00%
-350,471.99 3,693,158.77
Loadpoint Bearings Limited 30.00% 4,787,520.44
281,570.55
郑州光力景旭电力技术有限公司 30.00% -369,236.15 456,348.88
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
苏州莱
得博微
1,865,9 1,642,5 3,508,4 673,732 673,732 2,657,3 1,593,1 4,250,5 204,355 204,355
电子科
10.62 70.15 80.77 .95 .95 17.80 95.97 13.77 .13 .13
技有限
公司
光力（苏
州）智能
装 备 技 8,679,9 409,168 9,089,1 426,936 426,936 9,350,1 278,726 9,628,8 58,857. 58,857.
术 研 究 80.98 .16 49.14 .50 .50 53.94 .75 80.69 95 95
院有限
公司
Loadpoi
12,860, 6,105,4 18,965, 5,450,3 1,204,9 6,655,2 12,443, 7,143,7 19,586, 5,294,1 635,003 5,929,1
nt
424.32 04.56 828.88 21.43 78.25 99.68 085.88 82.00 867.88 68.64 .66 72.30
Limited
Loadpoi
nt
19,290, 3,268,3 22,558, 5,444,7 1,155,5 6,600,3 20,680, 1,844,9 22,525, 7,184,3 94,187. 7,278,5
Bearing
406.90 22.07 728.97 41.05 86.46 27.51 220.57 99.89 220.46 21.71 38 09.09
s
Limited
郑州光
3,669,2 14,303. 3,683,5 995,715 995,715 581,383 581,383
力景旭
41.33 81 45.14 .52 .52 .22 .22
电力技
128
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
术有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
Loadpoint 6,272,118.7 -1,168,239. -1,347,166. -2,329,165. 9,495,923.8 529,019.10 -2,268,191.
68,962.55
Limited 1 95 38 42 6 15
Loadpoint
14,794,740. -2,990,265.
Bearings 938,568.49 711,690.09
08 67
Limited
苏州莱得博
230,524.70 -1,211,410. -1,211,410. -1,591,762.
微电子科技
82 82 71
有限公司
光力（苏州）
智能装备技 326,448.58
-907,810.10 -907,810.10 -949,906.00
术研究院有
限公司
郑州光力景
1,503,208.3 -1,230,787. -1,230,787. -1,158,931.
旭电力技术
9 16 16 97
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期光力公司向两个自然人分别转让苏州莱德博公司 2.00%和 8.00%的股权，持股比例由 80.00%变为 70.00%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价
--现金 500,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 500,000.00
129
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 279,872.75
差额 220,127.25
其中：调整资本公积 220,127.25
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
130
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与英镑有关，除本公司的下属子公司 Loadpoint
Limited 和 Loadpoint Bearings Limited 以英镑进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用：
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
131
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
报告期可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生
的损失，具体包括：
为降低信用风险，本公司委派专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
本公司无金融资产转移情况。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销情况。
132
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
2、本企业的子公司情况
详见附注九、1、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司无合营企业及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈淑兰 赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员
持有本公司 5%以上股份的股东，本公司实际控制人控制的公
宁波万丰隆贸易有限公司
司
胡延艳 赵彤宇配偶
赵彤亚 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
133
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
赵彤凯 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆 股东、董事、副总经理
曹伟 股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
刘春峰 股东、副总经理
朱瑞红 股东、监事
樊俊岭 监事
赵帅军 监事
李玉霞 股东、董事
孙建华 股东、董事
杨钧 独立董事
尤笑冰 独立董事
江泳 独立董事
王新亚 副总经理
陈登照 副总经理
赵旭阳 股东、副总经理
郑州芯力波通信息技术有限公司 本公司实际控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
134
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
135
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,057,054.09 1,052,292.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 宁波万丰隆贸易有限公司 2,608,792.20 1,861,908.19
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 429,518
公司本期失效的各项权益工具总额 40,622
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 11.4058528 元/14 月
其他说明
股份支付情况的说明：
根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》（以下简称激励计划），公司拟向激励对象定向发行公司 A 股普
通股，该激励计划相关材料已报中国证监会备案，并经公司 2015 年年度股东大会审议通过。
136
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
根据公司股东大会的授权，公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于<郑州光力科技股份有限公司限制性股票激
励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司向 59 名激励对象授予限制性股票共 81.00 万股，授予日为 2016 年 2 月 22
日，授予价格为 23.06 元/股。该激励计划的有效期为 3 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完
毕之日止。该激励计划授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分 3 期解锁，每期解锁的比例分别为 40%、30%、30%，实
际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。公司本次向激励对象授予限制性股票 81.00 万股，按照相关估值工
具确定授予日限制性股票的公允价值，计划草案摘要公告前 20 个交易日公司股票交易均价为 46.10 元/股，最终确定授予日
公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 558.91 万元，该等公允价值总额作为公司本次激励计划授予的总成本，并
在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认。
公司在激励对象获授的限制性股票授予登记完成后实施了 2015 年年度权益分派方案，在公司第二届董事会第十七次会
议审议通过 2015 年度利润分配方案并披露后，公司首次发行限制性股票 810,000 股已于 2016 年 4 月份授予完成，并于
2016 年 4 月 14 日上市，限制性股票首次授予完成后，公司总股本由 92,000,000 股增加至 92,810,000 股，以公司总股本
92,810,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.486908 元人民币，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9.912725 股，
现金分红后总股本增至 184,810,000 股。根据激励计划规定授予数量由 810,000 股调整为 1, 612,931 股，授予价格由 23.
06 元/股调整为 11.5058633 元/股。
公司 2017 年 3 月 23 日召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十八次会议审议通过《关于限制性股票激励
计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定和股东大
会的授权，公司董事会认为限制性股票激励计划授予的限制性股票设定的第一个解锁期解锁条件已经成就，同意公司按照激
励计划的相关规定办理限制性股票第一个解锁期解锁相关事宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 59 人，可解锁的限制性
股票数量 645,172 股。
公司于 2017 年 6 月 9 日实施完成了 2016 年度权益分派，即以公司总股本 184810000 股为基数，向全体股东每 10 股派
0.5 元人民币现金（含税），根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及公司 2016 年第一次临时股东大会授权，
对限制性股票回购价格进行调整，调整后的限制性股票回购价格为 11.4558633 元/股。
公司于 2017 年 8 月 23 日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销部分
限制性股票的议案》，决定回购并注销 2 名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的 68,101 股限制性股票，回购价格为
11.4558633 元/股。
公司于 2018 年 1 月 25 日召开第三届董事会第八次和第三届监事会第七次 会议审议通过了《关于回购注销部分限制性
股票的议案》，决定回购注销 3 名离 职激励对象已获授但尚未解锁的 40,622 股限制性股票，回购价格为 11.4558633 元/股。
公司于 2018 年 5 月实施完成了 2017 年度权益分派，即以公司总股本 192,232,449 股为基数，向全体股东每 10 股派
0.500105 元人民币现金（含税），根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及公司 2016 年第一次临时股东大会
137
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
授权，对限制性股票回购价格进行调整，调整后的限制性股票回购价格为 11.4058528 元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,617,016.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无其他需要披露的重大承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
138
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
139
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 160,85
21,439,9 139,413,4
合计提坏账准备的 146,585 21,330, 125,255, 3,427. 100.00% 13.33%
99.61% 14.61% 37.77 90.00
应收账款 ,309.43 266.81 042.62 77
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
140
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
160,85
21,439,9 139,413,4
合计 146,585 21,330, 125,255, 3,427. 100.00% 13.33%
99.61% 14.61% 37.77 90.00
,309.43 266.81 042.62 77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 76,061,926.98 3,803,096.35 5.00%
1 年以内小计 76,061,926.98 3,803,096.35 5.00%
1至2年 34,430,967.97 3,443,096.80 10.00%
2至3年 14,136,852.23 2,827,370.45 20.00%
3 年以上 21,389,219.25 11,256,703.22 52.63%
3至4年 10,317,185.18 3,095,155.55 30.00%
4至5年 5,820,972.81 2,910,486.41 50.00%
5 年以上 5,251,061.26 5,251,061.26 100.00%
合计 146,018,966.43 21,330,266.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-109,670.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
141
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的前五名应收账款年末余额为 57,642,214.70 元，占应收账款年末余额 39.32%，相应计提的坏账
准备年末余额为 7,274,932.02 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
3,197, 353,312. 2,843,943
合计提坏账准备的 7,874,2 574,915 7,299,28 100.00% 11.05%
100.00% 7.30% 256.15 20 .95
其他应收款 00.24 .45 4.79
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
3,197, 353,312. 2,843,943
合计 7,874,2 574,915 7,299,28 100.00% 11.05%
100.00% 7.30% 256.15 20 .95
00.24 .45 4.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √不适用
单位： 元
142
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,169,187.51 258,459.38 5.00%
1 年以内小计 5,169,187.51 258,459.38 5.00%
1至2年 2,462,849.73 246,284.97 10.00%
2至3年 80,778.00 16,155.60 20.00%
3 年以上 161,385.00 54,015.50 33.47%
3至4年 153,385.00 46,015.50 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00%
合计 7,874,200.24 574,915.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 221,603.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
143
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,863,664.40 2,608,655.50
员工备用金 4,010,535.84 87,289.45
单位往来款 451,811.20
其他 49,500.00
合计 7,874,200.24 3,197,256.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
139,952.50 1 年以内 1.65% 6,997.63
第一名 投标保证金 249,940.00 1-2 年 2.95% 24,994.00
144,585.00 2-3 年 1.71% 43,375.50
339,645.00 1 年以内 4.01% 16,982.25
第二名 投标保证金
118,459.00 1-2 年 1.40% 11,845.90
第三名 投标保证金 455,400.00 1 年以内 5.37% 22,770.00
投标保证金 208,100.00 1 年以内 2.46% 10,405.00
第四名
投标保证金 64,840.00 1-2 年 0.76% 6,484.00
投标保证金 224,720.00 1-2 年 2.65% 22,472.00
第五名
投标保证金 40,970.00 2-3 年 0.48% 8,194.00
合计 1,986,611.50 23.44% 174,520.28
144
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 259,949,754.34 259,949,754.34 255,949,754.34 255,949,754.34
合计 259,949,754.34 259,949,754.34 255,949,754.34 255,949,754.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 额
Loadpoint
36,239,524.34 36,239,524.34
Limited
LoadpointBearin
34,110,230.00 34,110,230.00
gsLimited
苏州莱得博微电
4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00
子科技有限公司
常熟市亚邦船舶
176,000,000.00 176,000,000.00
电气有限公司
光力（苏州）智能
装备技术研究院 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
郑州光力景旭电
3,500,000.00 3,500,000.00
力技术有限公司
郑州光力瑞弘电
1,000,000.00 1,000,000.00
子科技有限公司
合计 255,949,754.34 4,500,000.00 500,000.00 259,949,754.34
145
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,993,518.51 21,478,066.28 47,975,205.62 18,989,558.68
其他业务 4,155,089.93 1,787,638.66 20,307,392.14 10,724,713.30
合计 55,148,608.44 23,265,704.94 68,282,597.76 29,714,271.98
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 568,888.89
合计 568,888.89
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -141,090.64
146
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,392,120.23
委托他人投资或管理资产的损益 77,750.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,390.13
减：所得税影响额 338,965.27
少数股东权益影响额（税后） 16,522.60
合计 1,870,901.63 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.91% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
2.63% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
147
光力科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
光力科技股份有限公司
董事长：赵彤宇
二〇一八年八月二十七日
148