光力科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】41040008 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 96
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2019】41040008 号
光力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了光力科技股份有限公司（以下简称“光力科技公司”）的财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了光力科技公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光力科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
1
审计事项。
（一）商誉减值
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，如光力科技公司合并财务报表附注四、18、长期
资产减值和附注六、12 商誉所述，光力科技公司商誉账面原值 180,942,602.08
元，减值准备 1,290,217.70 元，账面价值较高。根据企业会计准则的有关规定，
管理层每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为
基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允
价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以 5
年期财务预算为基础来确定。由于商誉减值过程涉及重大判断，因此，我们将商
誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试光力科技公司与商誉减值测试相关的内部控制的设计和运
行的有效性，包括光力科技公司划分的资产组及对资产组价值的判定；
（2）评估管理层进行减值测试时所用的主要输入数据，包括营业收入、营
业成本、资本性支出、增长率及折现率等，分析是否存在重大差异；
（3）评价管理层进行商誉减值测试的评估方法是否合理；
（4）评价管理层进行商誉减值测试的关键假设是否恰当；
（5）了解并评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
（6）在内部估值专家的协助下，我们评价了外部评估专家估值时使用的评
估方法的适当性，重要假设、折现率等关键参数的合理性。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，如光力科技公司合并财务报表附注四、9 应收款
项/附注四、27、重大会计判断和估计（2）坏账准备计提/附注六、2（2）应收
账款所述，光力科技公司应收账款账面原值 201,211,875.72 元，坏账准备金额
26,715,522.93 元，账面价值较高。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回
性，鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或
转回。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重
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大，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对光力科技公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行
有效性进行了评估和测试；
（2）评估光力科技公司管理层将应收账款划分为不同组合进行减值测试的
划分标准是否适当，复核管理层按照不同组合对应收账款进行减值测试的过程，
关注管理层是否充分识别已发生减值的款项；
（3）通过分析光力科技公司应收账款的账龄和客户背景信息，对重要应收
账款实施函证程序，对于未回函应收账款实施替代程序，包括检查销售合同、销
售发票、对账单、出库单、货运单和期后回款测试等，评价应收账款坏账准备计
提是否合理；
（4）获取光力科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备
计提政策执行；测试坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
光力科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括光力科技公司 2018 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
光力科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光力科技公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光
力科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光力科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对光力科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光力科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
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（六）就光力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
郑军安
中国北京 中国注册会计师：
张任飞
二〇一九年三月二十八日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 177,765,418.75 211,087,593.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 220,096,607.11 203,667,422.16
其中：应收票据 45,600,254.32 39,092,211.43
应收账款 174,496,352.79 164,575,210.73
预付款项 六、3 7,230,761.37 4,849,663.04
其他应收款 六、4 7,673,180.70 2,614,752.88
其中：应收利息 98,750.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 84,518,573.16 57,288,166.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 1,807,420.87 9,173,171.79
流动资产合计 499,091,961.96 488,680,770.16
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、8 4,632,803.17 5,031,923.05
固定资产 六、9 44,474,338.28 43,325,064.35
在建工程 六、10 2,272,408.04 70,720.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 21,443,481.36 20,600,241.49
开发支出
商誉 六、12 179,652,384.38 180,942,602.08
长期待摊费用 六、13 1,100,055.36 1,459,106.60
递延所得税资产 六、14 6,264,655.81 6,331,276.34
其他非流动资产 六、15 43,795,955.20 632,283.00
非流动资产合计 308,636,081.60 263,393,217.36
资产总计 807,728,043.56 752,073,987.52
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六 16 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六 17 28,649,970.59 29,465,696.21
预收款项 六 18 8,973,111.29 7,410,941.99
应付职工薪酬 六、19 9,127,925.32 5,426,132.75
应交税费 六、20 8,527,559.11 5,625,034.98
其他应付款 六、21 4,917,146.71 15,101,268.07
其中：应付利息 37,216.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、22 515,904.20
其他流动负债
流动负债合计 80,711,617.22 63,029,074.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 1,900,530.29
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、24 12,448,016.34 15,475,498.79
递延所得税负债 六、16 3,818,664.45 3,425,907.14
其他非流动负债
非流动负债合计 18,167,211.08 18,901,405.93
负债合计 98,878,828.30 81,930,479.93
股东权益：
股本 六、25 191,802,931.00 192,273,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 243,159,155.89 247,230,606.15
减：库存股 六、27 10,306,354.48
其他综合收益 六、28 -141,993.69 108,946.05
专项储备
盈余公积 六、29 31,210,785.05 28,048,856.30
一般风险准备
未分配利润 六、30 228,828,470.54 199,271,433.71
归属于母公司股东权益合计 694,859,348.79 656,626,558.73
少数股东权益 13,989,866.47 13,516,948.86
股东权益合计 708,849,215.26 670,143,507.59
负债和股东权益总计 807,728,043.56 752,073,987.52
载于第 18 页至第 97 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹伟 会计机构负责人：周遂建
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合并利润表
2018 年度
光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 253,643,840.51 192,488,927.18
其中：营业收入 六、31 253,643,840.51 192,488,927.18
二、营业总成本 216,976,364.06 161,353,484.98
其中：营业成本 六、31 118,535,395.21 86,244,398.25
税金及附加 六、32 2,717,408.69 2,727,237.28
销售费用 六、33 22,973,278.27 21,076,806.18
管理费用 六、34 37,077,402.45 28,805,764.58
研发费用 六、35 30,824,962.02 19,892,429.43
财务费用 六、36 -1,316,103.01 -2,014,863.69
其中：利息费用 500,649.55
利息收入 -1,965,884.93 -2,185,054.27
资产减值损失 六、37 6,164,020.43 4,621,712.95
加：其他收益 六、38 9,967,004.80 9,223,073.13
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 156,308.94 1,110,991.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,790,790.19 41,469,506.83
加：营业外收入 六、40 2,739,400.00 2,949,900.00
减：营业外支出 六、41 493,195.04 100,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,036,995.15 44,319,406.83
减：所得税费用 六、42 7,473,036.54 5,393,703.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,563,958.61 38,925,703.09
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 41,563,958.61 38,925,703.09
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -768,582.73 495,906.39
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 42,332,541.34 38,429,796.70
六、其他综合收益的税后净额 -358,485.34 304,483.86
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -250,939.74 213,138.70
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -250,939.74 213,138.70
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -250,939.74 213,138.70
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -107,545.60 91,345.16
七、综合收益总额 41,205,473.27 39,230,186.95
归属于母公司股东的综合收益总额 42,081,601.60 38,642,935.40
归属于少数股东的综合收益总额 -876,128.33 587,251.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.21
（二）稀释每股收益 0.22 0.20
载于第 18 页至第 97 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹伟 会计机构负责人：周遂建
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合并现金流量表
2018 年度
光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 273,799,886.81 192,905,211.05
收到的税费返还 6,939,522.35 5,797,161.59
收到其他与经营活动有关的现金 六、43 3,984,583.21 4,502,649.26
经营活动现金流入小计 284,723,992.37 203,205,021.90
购买商品、接受劳务支付的现金 138,504,381.54 81,849,948.91
支付给职工以及为职工支付的现金 67,729,348.21 49,750,677.35
支付的各项税费 22,607,941.85 31,007,735.90
支付其他与经营活动有关的现金 六、43 48,113,293.11 37,218,172.15
经营活动现金流出小计 276,954,964.71 199,826,534.31
经营活动产生的现金流量净额 7,769,027.66 3,378,487.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,000,000.00 96,500,000.00
取得投资收益收到的现金 198,432.23 1,139,979.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,198,432.23 97,639,979.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,219,996.10 9,431,266.86
投资支付的现金 20,500,000.00 62,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,218,422.92
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,719,996.10 111,149,689.78
投资活动产生的现金流量净额 -46,521,563.87 -13,509,710.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 7,969,540.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 7,969,540.00
取得借款收到的现金 22,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、43 1,313,405.81 1,167,630.75
筹资活动现金流入小计 24,313,405.81 9,137,170.75
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,938,916.82 13,333,129.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 4,899,019.08 8,280,155.75
筹资活动现金流出小计 18,837,935.90 21,613,285.36
筹资活动产生的现金流量净额 5,475,469.91 -12,476,114.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -136,258.64 174,716.12
五、现金及现金等价物净增加额 -33,413,324.94 -22,432,621.36
加：期初现金及现金等价物余额 210,098,933.69 232,531,555.05
六、期末现金及现金等价物余额 176,685,608.75 210,098,933.69
载于第 18 页至第 97 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹伟 会计机构负责人：周遂建
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合并股东权益变动表
2018 年度
光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
专 少数股东权 股东权益合
其他综合 一般风
股本 优 永 其 资本公积 减：库存股 项储 盈余公积 未分配利润 益 计
收益 险准备
先股 续债 他 备
一、上年年末余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 108,946.05 28,048,856.30 199,271,433.71 13,516,948.86 670,143,507.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 108,946.05 28,048,856.30 199,271,433.71 13,516,948.86 670,143,507.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -470,140.00 -4,071,450.26 -10,306,354.48 -250,939.74 3,161,928.75 29,557,036.83 472,917.61 38,705,707.67
（一）综合收益总额 -250,939.74 42,332,541.34 -876,128.33 41,205,473.27
（二）股东投入和减少资本 -470,140.00 -4,071,450.26 -10,306,354.48 1,349,045.94 7,113,810.16
1、股东投入的普通股 -4,941,975.33 1,500,000.00 6,441,975.33
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 491,834.83 491,834.83
4、其他 -470,140.00 -4,563,285.09 -5,364,379.15 -150,954.06 180,000.00
（三）利润分配 3,161,928.75 -12,775,504.51 -9,613,575.76
1、提取盈余公积 3,161,928.75 -3,161,928.75
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -9,613,575.76 -9,613,575.76
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 191,802,931.00 243,159,155.89 -141,993.69 31,210,785.05 228,828,470.54 13,989,866.47 708,849,215.26
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10
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目 其他权益工具 少数股东 股东权益合
专 一般
其他综 未分配利
股本 优 永 资本公积 减：库存股 项储 盈余公积 风险 权益 计
其 合收益 备 准备 润
先股 续债
他
一、上年年末余额 184,810,000.00 111,006,102.94 18,678,600.00 -104,192.65 25,057,180.19 173,073,813.12 3,839,915.91 479,004,219.5
1
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 184,810,000.00 111,006,102.94 18,678,600.00 -104,192.65 25,057,180.19 173,073,813.12 3,839,915.91 479,004,219.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,463,071.00 136,224,503.21 -8,372,245.52 213,138.70 2,991,676.11 26,197,620.59 9,677,032.95 191,139,288.08
（一）综合收益总额 213,138.70 38,429,796.70 587,251.55 39,230,186.95
（二）股东投入和减少资本 7,463,071.00 136,224,503.21 -8,372,245.52 8,057,940.00 160,117,759.73
1、股东投入的普通股 7,531,172.00 135,346,941.20 -7,592,089.77 8,057,940.00 158,528,142.97
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,589,616.76 1,589,616.76
4、其他 -68,101.00 -712,054.75 -780,155.75
（三）利润分配 2,991,676.11 -12,232,176.11 -9,240,500.00
1、提取盈余公积 2,991,676.11 -2,991,676.11
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -9,240,500.00 -9,240,500.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 1,031,841.40 1,031,841.40
四、本年年末余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 108,946.05 28,048,856.30 199,271,433.71 13,516,948.86 670,143,507.59
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11
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 86,227,974.90 182,027,298.81
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 192,651,553.96 174,455,701.43
其中：应收票据 40,818,254.32 35,042,211.43
应收账款 151,833,299.64 139,413,490.00
预付款项 5,541,319.34 3,534,565.81
其他应收款 十五、2 8,293,664.77 2,942,693.95
其中：应收利息 98,750.00
应收股利
存货 60,557,009.82 31,361,522.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 807,190.65 731,054.44
流动资产合计 354,078,713.44 395,052,836.55
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 349,949,754.34 255,949,754.34
投资性房地产 4,632,803.17 5,031,923.05
固定资产 30,219,647.83 31,638,039.24
在建工程 70,720.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,569,556.82 2,773,164.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,865,459.11 5,828,754.83
其他非流动资产 689,655.20 632,283.00
非流动资产合计 398,926,876.47 306,924,639.13
资产总计 753,005,589.91 701,977,475.68
12
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据及应付账款 22,323,191.33 13,797,205.22
预收款项 5,076,153.44 3,379,503.93
应付职工薪酬 6,365,452.21 4,362,780.04
应交税费 7,271,292.25 3,485,575.15
其他应付款 3,834,923.34 13,409,873.43
其中：应付利息 37,216.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 64,871,012.57 38,434,937.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,448,016.34 15,475,498.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,448,016.34 15,475,498.79
负债合计 77,319,028.91 53,910,436.56
股东权益：
股本 191,802,931.00 192,273,071.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 243,008,201.83 247,230,606.15
减：库存股 10,306,354.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,210,785.05 28,048,856.30
一般风险准备
未分配利润 209,664,643.12 190,820,860.15
股东权益合计 675,686,561.00 648,067,039.12
负债和股东权益总计 753,005,589.91 701,977,475.68
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13
利润表
2018 年度
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 155,910,996.16 141,670,570.54
减：营业成本 十五、4 69,574,760.96 59,545,693.37
税金及附加 2,175,502.88 2,511,638.73
销售费用 18,609,703.99 18,248,080.64
管理费用 16,196,180.85 20,151,594.17
研发费用 22,053,659.95 18,510,176.34
财务费用 -1,408,052.00 -2,112,080.27
其中：利息费用 431,713.33
利息收入 -1,864,624.42 -2,185,054.27
资产减值损失 4,861,794.42 4,487,447.70
加：其他收益 9,964,256.88 9,215,484.07
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 1,003,888.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,811,701.99 30,547,392.82
加：营业外收入 2,425,800.00 2,953,689.06
减：营业外支出 150,756.45 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,086,745.54 33,401,081.88
减：所得税费用 4,467,458.06 3,484,320.75
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 31,619,287.48 29,916,761.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 31,619,287.48 29,916,761.13
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14
现金流量表
2018 年度
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,827,732.37 144,124,788.23
收到的税费返还 6,936,774.43 5,797,161.59
收到其他与经营活动有关的现金 3,527,580.13 3,995,039.63
经营活动现金流入小计 171,292,086.93 153,916,989.45
购买商品、接受劳务支付的现金 85,462,510.43 54,832,689.85
支付给职工以及为职工支付的现金 41,094,958.28 35,942,070.59
支付的各项税费 14,679,344.37 26,516,278.82
支付其他与经营活动有关的现金 32,742,933.55 31,549,975.97
经营活动现金流出小计 173,979,746.63 148,841,015.23
经营活动产生的现金流量净额 -2,687,659.70 5,075,974.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,075,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,000.00 81,075,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
3,747,220.33 3,555,233.19
金
投资支付的现金 94,500,000.00 108,846,134.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 98,247,220.33 112,401,367.53
投资活动产生的现金流量净额 -97,747,220.33 -31,326,367.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,313,405.81 1,167,630.75
筹资活动现金流入小计 23,313,405.81 1,167,630.75
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,869,980.61
8,493,772.80
支付其他与筹资活动有关的现金 4,899,019.08
8,280,155.75
筹资活动现金流出小计 18,768,999.69 16,773,928.55
筹资活动产生的现金流量净额 4,544,406.12 -15,606,297.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -95,890,473.91 -41,856,691.11
加：期初现金及现金等价物余额 181,038,638.81 222,895,329.92
六、期末现金及现金等价物余额 85,148,164.90 181,038,638.81
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法定代表人：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹伟 会计机构负责人：周遂建
15
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
其他权益工具 一
项 目 其他 专
优 永 般风
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 项储 盈余公积 险准
未分配利润 股东权益合计
先 续 收益 备
他 备
股 债
一、上年年末余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 28,048,856.30 190,820,860.15 648,067,039.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 28,048,856.30 190,820,860.15 648,067,039.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -470,140.00 -4,222,404.32 -10,306,354.48 3,161,928.75 18,843,782.97 27,619,521.88
（一）综合收益总额 31,619,287.48 31,619,287.48
（二）股东投入和减少资本 -470,140.00 -4,222,404.32 -10,306,354.48 5,613,810.16
1、股东投入的普通股 -4,941,975.33 4,941,975.33
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 491,834.83 491,834.83
4、其他 -470,140.00 -4,714,239.15 -5,364,379.15 180,000.00
（三）利润分配 3,161,928.75 -12,775,504.51 -9,613,575.76
1、提取盈余公积 3,161,928.75 -3,161,928.75
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -9,613,575.76 -9,613,575.76
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 191,802,931.00 243,008,201.83 31,210,785.05 209,664,643.12 675,686,561.00
载于第 18 页至第 97 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 ：赵彤宇 主管会计工作负责人： 曹伟 会计机构负责人：周遂建
16
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：光力科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
专 一
项 目 其他权益工具 其他
项 般风
股本 资本公积 减：库存股 综合收
储
盈余公积 险准
未分配利润 股东权益合计
优 永 续 其
益
先股 债 他 备 备
一、上年年末余额 184,810,000.00 111,006,102.94 18,678,600.00 25,057,180.19 173,136,275.13 475,330,958.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 184,810,000.00 111,006,102.94 18,678,600.00 25,057,180.19 173,136,275.13 475,330,958.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,463,071.00 136,224,503.21 -8,372,245.52 2,991,676.11 17,684,585.02
（一）综合收益总额 -8,372,245.52 29,916,761.13 172,736,080.86
（二）股东投入和减少资本 7,463,071.00 136,224,503.21 -8,372,245.52 152,059,819.73
1、股东投入的普通股 7,531,172.00 135,346,941.20 -7,592,089.77 150,470,202.97
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,589,616.76 1,589,616.76
4、其他 -68,101.00 -712,054.75 -780,155.75
（三）利润分配 2,991,676.11 -12,232,176.11 -9,240,500.00
1、提取盈余公积 2,991,676.11 -2,991,676.11
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -9,240,500.00 -9,240,500.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 192,273,071.00 247,230,606.15 10,306,354.48 28,048,856.30 190,820,860.15 648,067,039.12
载于第 18 页至第 97 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 ：赵彤宇 主管会计工作负责人：曹伟 会计机构负责人：周遂建
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
光力科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发
展有限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得
郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高
新开发区长椿路10号。
（1）2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文
批准，公司向社会公开发行境内上市A股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。
2015年12月31日公司股本92,000,000股，注册资本92,000,000.00元。
（2）2016年2月，公司向59名激励对象授予限制性股票共81.00万股，本次增资后
公司注册资本变更如下： 单位：元
项 目 变更前 变更后
注册资本 92,000,000.00 92,810,000.00
（3）2016年5月，公司根据2015年度利润分配方案，以总股本9,281.00万股为基
数，以资本公积金向全体股东每10股转增9.912725股，增加股本9,200.00万股，本次
增资后公司注册资本变更如下： 单位：元
项目 变更前 变更后
注册资本 92,810,000.00 184,810,000.00
（4）2017 年 7 月，公司通过发行股份及支付现金的方式收购邵云保、邵晨合计
持有常熟市亚邦船舶电气有限公司 100.00%股权，其中，公司以现金支付 2,500.00 万
元，以非公开发行股份方式支付 15,100.00 万元，增加股本 7,531,172 股，本次增资后
公司注册资本变更如下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 184,810,000.00 192,341,172.00
（5）2017年8月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部
限制性股票共计68,101股，减少注册资本68,101.00元，本次减资后公司注册资本变更
如下：
项 目 变更前 变更后
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 变更前 变更后
注册资本 192,341,172.00 192,273,071.00
（6）2018年1月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限
制性股票共计40,622股，减少注册资本40,622.00元，本次减资后公司注册资本变更如
下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 192,273,071.00 192,232,449.00
（7）2018年10月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部
限制性股票共计29,869股，减少注册资本29,869.00元；2018年11月，公司终止实施激
励计划并对剩余52名激励对象已获授但尚未解锁的共计399,649股限制性股票进行回
购注销，减少注册资本399,649.00元，两次变更后公司注册资本如下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 192,232,449.00 191,802,931.00
2、经营范围
公司经批准的经营范围：传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安
全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备研发、生产、销售及维护；系
统集成及技术转让、技术咨询、技术服务；机械、电子产品的来料加工；仪器仪表的检
测与校验；从事货物和技术的进出口业务；机电设备安装；计算机软件开发；计算机系
统服务；计算机硬件技术开发、制造、销售、技术咨询及技术服务；通信设备的制造、
销售及技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
3、公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为专用仪器仪表制造行业。本公司及各子公司主要从事安全生产及节
能监控类产品的研发、生产、销售；半导体加工、以及研发、生产和销售用作精密工程
原件的精密机器等。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 28 日决议批准报出。
5、合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七
“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重
大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定英镑为其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
20
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额大于人民币 200.00 万元的应收账款、单项金额大于人民币
100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法：
本公司将单项金额小于 200.00 万元的应收账款、单项金额小于 100.00 万元的其
他应收款且账龄超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，
如果有客观证据表明其发生了减值，单独确认减值损失。
③按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对于经单独测试后未减值的单项金额不重大的应收款项以及单项金额重大
的应收款项，采用关联方组合分类及账龄组合分类。账龄组合分类采用账龄分析法对应
收款项计提坏账准备，计提比例如下：
确定组合的依据
账龄组合 单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项及关联方的应收款项），以及单项金额
重大，但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项（扣除关联方的应收
款项）
关联方组合 合并范围内的母、子公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账
组合中，采用账龄组合计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
坏账准备的计提方法 个别认定法
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、自制半成品、委托加工物
资、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区
生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
11、长期股权投资
低值易耗品和包装物于领用时
本部分所指的长期股权投资是指本公司对
按一次摊销法摊销。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成
非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
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分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
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时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列
报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
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值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物及构筑物 5.00-20.00 5.00 19.00-4.75
机器设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50
运输工具 4.00-10.00 5.00 23.75-9.50
电子设备及其他 3.00-10.00 5.00 31.67-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产以及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债
表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业
中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负
债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公
积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工
的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
公司销售商品的收入具体确认方法如下：
①不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试服务及仅需简单安装后即可投
入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户确认
后确认收入；
②经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的
销售合同组织发货，待安装完毕，客户验收后出具安装调试报告或验收报告，公司根据
销售合同、验收报告单确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收
到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将
其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25、租赁
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应
收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定
资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应
付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归
并至“长期应付款”。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分
别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。财务报表格式的修订
对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司
作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税
款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。调增 2017 年度其
他收益 7,589.06 元，调减 2017 年度营业外收入 7,589.06 元。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差
异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
46
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
教育费附 地方教育
主要纳税主体名称/税种 增值税 所得税 城建税
加 费附加
光力科技股份有限公司 6%、11%、17%、16% 15% 7% 3% 2%
常熟市亚邦船舶电气有限公司 17%、16% 15% 7% 3% 2%
苏州莱得博微电子科技有限公司 17%、16% 25% 7% 3% 2%
光力（苏州）智能装备技术研究院
17%、16% 25% 7% 3% 2%
有限公司
郑州光力景旭电力技术有限公司 17%、16% 25% 7% 3% 2%
郑州光力瑞弘电子科技有限公司 17%、16% 25% 7% 3% 2%
Loadpoint Limited 20% 20%
Loadpoint Bearings Limited 20% 20%
本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率，根据《财政部、国家税务总
局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适
用税率调整为 16%。
2、税收优惠及批文
（1）本公司于 2017 年 8 月 29 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省
国家税务局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201741000151，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国
科发火〔2008〕172 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华
人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内
享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于 2017 年 12 月 27 日取得江苏省科
学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术
企业证书，证书编号为 GR201732004420，有效期三年。根据科技部、财政部、国家
税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办
法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
条例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司开发新技术、新产品、新工艺
发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定实行 100.00%扣除
基础上，按研究开发费用的 75.00%加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的
175.00%进行摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置
的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受 100.00%加计扣除的政策。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100 号），本公司作
为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按 17.00%、16.00%的法定
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退的政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 144,367.93 193,566.59
银行存款 176,541,240.82 209,905,367.10
其他货币资金 1,079,810.00 988,660.00
合计 177,765,418.75 211,087,593.69
其中：存放在境外的款项总额 8,683,479.33 10,854,391.57
注 1：年末其他货币资金 1,079,810.00 元为保函保证金，受限情况见附注六、45。
注 2：年末本公司存放于境外的货币资金为 1,000,839.00 英镑，折合人民币
8,683,479.33 元。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 45,600,254.32 39,092,211.43
应收账款 174,496,352.79 164,575,210.73
合计 220,096,607.11 203,667,422.16
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,974,990.60 34,437,345.43
商业承兑汇票 4,625,263.72 4,654,866.00
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合计 45,600,254.32 39,092,211.43
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,545,423.48
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
201,211,875.72 100.00 26,715,522.93 13.28 174,496,352.79
其中：按账龄组合计提坏账准
201,211,875.72 100.00 26,715,522.93 13.28 174,496,352.79
备的应收账款
按关联组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 201,211,875.72 100.00 26,715,522.93 13.28 174,496,352.79
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
187,339,449.63 100.00 22,764,238.90 12.15 164,575,210.73
其中：按账龄组合计提坏账准
187,339,449.63 100.00 22,764,238.90 12.15 164,575,210.73
备的应收账款
按关联组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
坏账准备的应收账款
合 计 187,339,449.63 100.00 22,764,238.90 12.15 164,575,210.73
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 140,320,435.08 7,016,021.75 5.00
1至2年 29,961,663.58 2,996,166.36 10.00
2至3年 8,185,961.47 1,637,192.29 20.00
3至4年 6,377,498.94 1,913,249.68 30.00
4至5年 6,426,847.61 3,213,423.81 50.00
5 年以上 9,939,469.04 9,939,469.04 100.00
合计 201,211,875.72 26,715,522.93
确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款和按关联组合计提坏账
准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,951,284.03 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 坏账准备
关系 额的比例（%）
公司一 非关联方 12,507,844.82 6.22 625,392.24
公司二 非关联方 11,674,124.47 5.80 745,083.37
公司三 非关联方 10,663,666.30 5.30 533,183.32
公司四 非关联方 9,353,333.37 4.65 467,666.67
公司五 非关联方 7,461,580.00 3.71 373,079.00
合计 51,660,548.96 25.68 2,744,404.60
本公司本期按欠款方归集的前五名应收账款年末余额为 51,660,548.96 元，占应
收账款年末余额 25.68%，相应计提的坏账准备年末余额为 2,744,404.60 元。
3、预付款项
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,563,803.51 90.78 3,687,186.40 76.03
1至2年 273,525.05 3.78 891,412.57 18.38
2至3年 226,079.18 3.13 94,586.73 1.95
3 年以上 167,353.63 2.31 176,477.34 3.64
合计 7,230,761.37 100.00 4,849,663.04 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,783,067.46
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 66.15%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 98,750.00
应收股利
其他应收款 7,673,180.70 2,516,002.88
合计 7,673,180.70 2,614,752.88
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款利息 98,750.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
8,329,371.40 100.00 656,190.70 7.88 7,673,180.70
款
其中：按账龄组合计提坏账准备的
8,329,371.40 100.00 656,190.70 7.88 7,673,180.70
其他应收款
按关联方组合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
7,673,180.7
合 计 8,329,371.40 100.00 656,190.70 7.88
0
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,905,291.05 100.00 389,288.17 13.40 2,516,002.88
其中：按账龄组合计提坏账准备的
2,905,291.05 100.00 389,288.17 13.40 2,516,002.88
其他应收款
按关联方组合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,905,291.05 100.00 389,288.17 13.40 2,516,002.88
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,900,212.35 344,985.63 5.00
1至2年 776,766.10 77,676.61 10.00
2至3年 265,845.00 53,169.00 20.00
3至4年 126,397.00 37,919.10 30.00
4至5年 235,421.19 117,710.60 50.00
5 年以上 24,729.76 24,729.76 100.00
合计 8,329,371.40 656,190.70
确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款和按关联方组合计提
坏账准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 6,318,921.43 2,755,590.30
员工备用金 1,968,007.91 89,226.58
单位往来款 10,974.17
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 42,442.06 49,500.00
合计 8,329,371.40 2,905,291.05
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 266,902.53 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
1,548,300.00 1 年以内 18.59 77,415.00
单位一 履约保证金
23,400.00 1-2 年 0.28 2,340.00
124,842.50 1 年以内 1.50 6,242.13
33,487.50 1-2 年 0.40 3,348.75
单位二 履约保证金
69,435.00 2-3 年 0.83 13,887.00
117,830.00 4-5 年 1.41 58,915.00
618,912.50 1 年以内 7.43 30,945.63
单位三 履约保证金
249,940.00 1-2 年 3.00 24,994.00
单位四 备用金 653,257.34 1 年以内 7.84 32,662.87
275,970.00 1 年以内 3.31 13,798.50
单位五 投标保证金 79,820.00 1-2 年 0.96 7,982.00
116,510.00 2-3 年 1.40 23,302.00
合 计 3,911,704.84 46.95 295,832.88
5、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,637,097.89 17,682.85 52,619,415.04
委托加工物资 638,676.62 180,681.93 457,994.69
自制半成品 14,610,460.33 399.45 14,610,060.88
库存商品 6,074,650.28 145,854.59 5,928,795.69
发出商品 11,209,586.62 307,279.76 10,902,306.86
合计 85,170,471.74 651,898.58 84,518,573.16
（续）
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,693,166.23 511,544.50 34,181,621.73
委托加工物资 474,989.79 474,989.79
自制半成品 13,541,388.68 3,436.09 13,537,952.59
库存商品 4,607,163.80 4,607,163.80
发出商品 4,486,438.69 4,486,438.69
合计 57,803,147.19 514,980.59 57,288,166.60
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 511,544.50 17,682.85 511,544.50 17,682.85
委托加工物资 180,681.93 180,681.93
自制半成品 3,436.09 399.45 3,436.09 399.45
库存商品 145,854.59 145,854.59
发出商品 307,279.76 307,279.76
合计 514,980.59 651,898.58 514,980.59 651,898.58
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于存货成本 本期已领用并实现销售
委托加工物资 可变现净值低于存货成本
自制半成品 可变现净值低于存货成本 本期已领用并实现销售
库存商品 可变现净值低于存货成本
发出商品 可变现净值低于存货成本
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 6,042,123.29
待抵扣增值税 1,807,420.87 1,144,855.22
预缴企业所得税 1,986,193.28
合计 1,807,420.87 9,173,171.79
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末余额 年初余额
55
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
具
其中：按成本计
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
量的
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本 本年
资单位
被投资单位 年 年 年 年 年 年 现金
年初 年末 持股比
增 减 初 增 减 末 红利
例（%）
加 少 加 少
北京卓越讯
通科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
公司
注：针对年末可供出售金融资产的减值情况已经北京华亚正信资产评估有限公司评估，
并出具华亚正信评报字【2019】第 A15-0003 号资产评估报告，未发生减值情况。
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额 8,437,275.84
2、本年增加金额
存货\固定资产\在建工程转入
3、本年减少金额
4、年末余额 8,437,275.84
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 3,405,352.79
2、本年增加金额 399,119.88
（1）计提或摊销 399,119.88
（2）固定资产转入
3、本年减少金额
4、年末余额 3,804,472.67
三、减值准备
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,632,803.17
2、年初账面价值 5,031,923.05
9、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 44,474,338.28 43,325,064.35
固定资产清理
合计 44,474,338.28 43,325,064.35
（1）固定资产
①固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
1、年初余额 27,094,097.75 32,390,889.18 5,835,161.73 16,535,051.06 81,855,199.72
2、本年增加金额 5,193,205.70 3,979,040.28 9,172,245.98
（1）购置 5,193,205.70 3,979,040.28 9,172,245.98
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
（5）汇率变动
3、本年减少金额 323,582.80 1,377,231.02 1,700,813.82
（1）处置或报废 1,332,268.11 1,332,268.11
（2）汇率变动 323,582.80 44,962.91 368,545.71
4、年末余额 27,094,097.75 37,260,512.08 5,835,161.73 19,136,860.32 89,326,631.88
二、累计折旧
1、年初余额 10,626,353.76 14,188,575.09 3,836,704.44 9,878,502.08 38,530,135.37
2、本年增加金额 1,269,778.68 3,699,911.74 584,207.93 1,782,471.99 7,336,370.34
（1）计提 1,269,778.68 3,829,534.83 584,207.93 1,790,041.68 7,473,563.12
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
（2）企业合并增加
（3）汇率变动 -129,623.09 -7,569.69 -137,192.78
3、本年减少金额 1,014,212.11 1,014,212.11
（1）处置或报废 1,014,212.11 1,014,212.11
（2）汇率变动
4、年末余额 11,896,132.44 17,888,486.83 4,420,912.37 10,646,761.96 44,852,293.60
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 15,197,965.31 19,372,025.25 1,414,249.36 8,490,098.36 44,474,338.28
2、年初账面价值 16,467,743.99 18,202,314.09 1,998,457.29 6,656,548.98 43,325,064.35
①通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
Hurco DCX221-40Machining Centre 1,528,067.38 241,944.00 1,286,123.38
CNC Universal Cylindrical Grinding Machine 507,123.89 8,029.46 499,094.43
Modula Lift VLM-Model ML530D 1,664,745.88 474,452.57 1,190,293.31
合计 3,699,937.15 724,426.03 2,975,511.12
10、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,272,408.04 70,720.45
工程物资
合计 2,272,408.04 70,720.45
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
校验工装 70,720.45 70,720.45
瑞弘厂区建设 2,272,408.04 2,272,408.04
合计 2,272,408.04 2,272,408.04 70,720.45 70,720.45
11、无形资产
财务软件/软件使
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
用权
一、账面原值
1、年初余额 3,388,072.00 19,566,304.32 1,248,600.92 24,202,977.24
2、本年增加金额 2,709,360.36 67,241.36 2,776,601.72
（1）购置 67,241.36 67,241.36
（2）内部研发 2,709,360.36 2,709,360.36
（3）企业合并增加
（4）汇率变动
3、本年减少金额
（1）处置
（2）转换其他
4、年末余额 3,388,072.00 19,566,304.32 2,709,360.36 1,315,842.28 26,979,578.96
二、累计摊销
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、年初余额 858,311.85 1,739,227.05 1,005,196.85 3,602,735.75
2、本年增加金额 67,761.48 1,304,420.29 358,092.80 203,087.28 1,933,361.85
（1）计提 67,761.48 1,304,420.29 363,883.40 203,087.28 1,939,152.45
（2）汇率变动 -5,790.60 -5,790.60
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 926,073.33 3,043,647.34 358,092.80 1,208,284.13 5,536,097.60
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,461,998.67 16,522,656.98 2,351,267.56 107,558.15 21,443,481.36
2、年初账面价值 2,529,760.15 17,827,077.27 243,404.07 20,600,241.49
（1）无形资产情况
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
10.04%。
12、商誉
1、商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
常熟市亚邦船舶电气有限公司 128,328,796.09 128,328,796.09
Loadpoint Bearings Limited 25,500,740.07 25,500,740.07
Loadpoint Limited 16,614,405.23
27,113,065.92
郑州光力瑞弘电子科技有限公司 10,498,660.69
合 计 180,942,602.08 180,942,602.08
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 年初余 本年增加 本年减少 年末余额
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 额 计提 其他 处置 其他
常熟市亚邦船舶电气有限公司
Loadpoint Bearings Limited
Loadpoint Limited 1,290,217.70 1,290,217.70
郑州光力瑞弘电子科技有限公司
合 计 1,290,217.70 1,290,217.70
3、商誉的减值计算过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其
可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试过程如下：
常熟市亚邦船舶 Loadpoint Loadpoint 郑州光力瑞弘电
项目
电气有限公司 Bearings Limited Limited 子科技有限公司
商誉的账面余额① 128,328,796.09 25,500,740.07 16,614,405.23 10,498,660.69
光力公司持股比例② 100.00% 70.00% 70.00% 100.00%
未确认归属于少数股东权益的
10,928,888.60 7,120,459.39
商誉价值③=①/②*（1-②）
包含未确认归属于少数股东权
128,328,796.09 36,429,628.67 23,734,864.62 10,498,660.69
益的商誉价值④=①+③
资产组的账面可辨认净资产公
75,088,500.00 5,304,140.48 7,797,392.30 45,764,296.10
允价值⑤
包含整体商誉的资产组的可辨
203,417,296.09 41,733,769.15 31,532,256.92 56,262,956.79
认净资产公允价值⑥=④+⑤
资产组预计未来现金流量现值
229,644,400.00 42,969,748.12 29,689,088.78 154,713,996.10
（可收回金额）⑦
商誉减值损失（大于 0 时）⑧=
1,290,217.70
（⑥-⑦）*②
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉 128,328,796.09 元系 2017 年 7 月收购
常熟市亚邦船舶电气有限公司 100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25,500,740.07 元系 2017 年 7 月收购
Loadpoint Bearings Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited 及郑州光力瑞弘电子科技有限公司资产组商誉 27,113,065.92
元系 2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited
时，评估价值为 36,772,662.37 万元，光力科技公司收购 70%股权，实际支付价款
36,239,524.34 元，溢价 10,498,660.69 元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业
务整合产生协同效应，学习该公司切片机技术，并在国内建立子公司实现对该产品的自
产自销。截至 2018 年 12 月 31 日光力科技公司已成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科
61
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
技有限公司，郑州光力瑞弘电子科技有限公司在 Loadpoint Limited 产品的基础上已研
制出新产品，并有望在国内达到批量化生产，溢价金额 10,498,660.69 元为国内子公司
郑州光力瑞弘电子科技有限公司资产组商誉金额。
4、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常熟市亚邦船舶电气有限公司与商誉相关资产组包括流动资产、固定资产、无形资
产、长期待摊费用和流动负债。该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金
额）根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2019）第 0162 号《光力科技股
份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的常熟市亚邦船舶电气有限公司资产
组预计未来现金流现值评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Bearings Limited 与商誉相关资产组具体包括固定资产、长期待摊费
用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据
北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2019】第 A15-0004 号《光力科技
股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Bearings
Limited 资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited 与商誉相关资产组具体包括固定资产、长期待摊费用、递延所
得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正
信资产评估有限公司华亚正信评报字【2019】第 A15-0005 号《光力科技股份有限公
司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Limited 资产组可收回
价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
郑州光力瑞弘电子科技有限公司正处于建设期，与商誉相关资产组具体包括固定资
产、在建工程、其他非流动资产，资产组预计未来现金流量现值数据根据《郑州光力瑞
弘电子科技有限公司半导体封测装备产业化项目可行性研究报告》取得。
5、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生
产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区
有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
关键参数
单位
预测期 稳定期收入 利润率 折现率
常熟市亚邦船舶电 2019 年-2023 年 根据预测的收入、
与 2023 年持平 13.38%
气有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
Loadpoint 2019 年-2023 年 根据预测的收入、
与 2023 年持平 13.68%
Bearings Limited （后续为稳定期） 成本、费用等计算
2019 年-2023 年 根据预测的收入、
Loadpoint Limited 与 2023 年持平 13.68%
（后续为稳定期） 成本、费用等计算
（3）可收回金额的确定方法
根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其
可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产
组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠
估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第 8
号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资
产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净
现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过估算资
产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 汇率调整 年末数
装修费 1,459,106.60 356,025.02 -3,026.22 1,100,055.36
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 28,023,612.21 4,235,226.60 23,668,507.66 3,588,863.12
递延收益 12,448,016.34 1,867,202.45 15,475,498.79 2,321,324.82
股权激励 1,589,616.76 238,442.51
内部交易未实现利润 1,015,393.94 162,226.76 1,124,628.89 182,645.89
合计 41,487,022.49 6,264,655.81 41,858,252.10 6,331,276.34
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
19,012,127.70 2,970,999.71 21,170,704.80 3,335,235.56
资产评估增值
固定资产折旧 4,238,323.70 847,664.74 453,357.90 90,671.58
合计 23,250,451.40 3,818,664.45 21,624,062.70 3,425,907.14
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 8,446,316.51 1,812,726.89
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2022 年 1,812,726.89 1,812,726.89
2023 年 6,633,589.62
合计 8,446,316.51 1,812,726.89
15、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 106,300.00 625,283.00
预付工程款 7,000.00
预付软件款 689,655.20
预付土地出让金 43,000,000.00
合计 43,795,955.20 632,283.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 20,000,000.00
注：
担保是否
贷款银行 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保人 已经履行
完毕
浦发银行高新开发区支行 20,000,000.00 2018-8-29 2019-8-28 赵彤宇 否
17、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 28,649,970.59 29,465,696.21
合计 28,649,970.59 29,465,696.21
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料款 26,933,347.45 26,189,717.45
设备款 1,716,623.14 1,924,564.68
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项目 年末余额 年初余额
其他 1,351,414.08
合计 28,649,970.59 29,465,696.21
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 8,316,272.51 6,827,514.13
预收房租 656,838.78 583,427.86
合 计 8,973,111.29 7,410,941.99
（2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 年末余额
一、短期薪酬 5,413,063.44 67,793,140.28 64,088,740.95 -1,478.30 9,115,984.47
二、离职后福利-设定提存计划 13,069.31 3,601,531.31 3,602,659.77 11,940.85
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 5,426,132.75 71,394,671.59 67,691,400.72 -1,478.30 9,127,925.32
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 年末余额
1、工资、奖金、津贴
4,982,186.70 59,920,281.99 56,366,074.66 450.25 8,536,844.28
和补贴
2、职工福利费 1,258,411.78 1,258,411.78
3、社会保险费 429,572.74 4,020,929.32 4,011,508.78 -1,928.55 437,064.73
其中：医疗保险费 427,642.54 3,722,245.82 3,712,730.04 -1,928.55 435,229.77
工伤保险费 1,025.07 120,617.43 120,846.45 796.05
生育保险费 356.12 178,066.07 177,932.29 489.90
补充医疗费 549.01 549.01
4、住房公积金 1,304.00 1,845,876.99 1,847,180.99
5、工会经费及职工教
747,640.20 605,564.74 142,075.46
育经费
合计 5,413,063.44 67,793,140.28 64,088,740.95 -1,478.30 9,115,984.47
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1、基本养老保险 12,713.19 3,484,948.32 3,486,026.86 11,634.65
2、失业保险费 356.12 116,582.99 116,632.91 306.20
合计 13,069.31 3,601,531.31 3,602,659.77 11,940.85
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工工资的 19%、1.2%每月向该等计划缴存费用，相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付
义务。
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 5,193,124.97 3,854,159.93
企业所得税 2,556,419.99 1,009,683.50
个人所得税 49,126.98 87,074.48
城市维护建设税 341,493.77 309,601.91
房产税 85,840.72 80,453.94
土地使用税 57,115.15 59,013.90
教育费附加 146,354.48 132,686.52
地方教育附加 97,569.65 88,457.70
印花税 513.40 3,903.10
合 计 8,527,559.11 5,625,034.98
21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 37,216.67
应付股利
其他应付款 4,879,930.04 15,101,268.07
合 计 4,917,146.71 15,101,268.07
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 37,216.67
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
欠付单位费用 3,991,950.34 2,634,120.85
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
社保 27,829.21 9,493.55
现金股利 1,861,908.19
股权激励 10,306,354.48
其他 860,150.49 289,391.00
合 计 4,879,930.04 15,101,268.07
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期应付款（附注六、23） 515,904.20
23、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 1,900,530.29
专项应付款
合计 1,900,530.29
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁 2,416,434.49
减：一年内到期部分（附注六、32） 515,904.20
合 计 1,900,530.29
24、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 15,475,498.79 3,027,482.45 12,448,016.34 与资产相关的财政补助
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
本年 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
增加 业外收 计入其他收益 成本 其他 相关
减少
入 费用
省级工程技术研究中心资
2,562.50 2,562.50 与资产相关
金补贴
智能化粉尘、风速传感器
91,158.72 10,809.26 80,349.46 与资产相关
产业化项目资金
智能化粉尘监测与控制系
56,000.00 28,000.00 28,000.00 与资产相关
统项目资金
煤矿瓦斯抽放综合参数测
20,649.96 2,100.00 18,549.96 与资产相关
定仪及工程技术研究中心
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年减少
本年 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
增加 业外收 计入其他收益 成本 其他 相关
减少
入 费用
建设资金
在线瓦斯抽放监控系统 147,922.91 24,506.67 123,416.24 与资产相关
基于三极电离法的粉尘传
7,948.08 3,650.00 4,298.08 与资产相关
感器的研究与产业化
井下瓦斯抽采管网在线监
476,233.34 141,800.00 334,433.34 与资产相关
测系统
煤矿安全监控仪器设备的
25,491.71 9,867.75 15,623.96 与资产相关
创新平台建设
一种集成了粉尘瓦斯浓
度、瓦斯抽采的开放式在 56,808.45 14,397.16 42,411.29 与资产相关
线监测系统
基于物联网的矿井安全智
624,999.96 125,000.00 499,999.96 与资产相关
能评价与管理系统
矿井管网监控与专家分析
524,613.22 91,469.12 433,144.10 与资产相关
系统
基于物联网的工业现场诊
682,650.59 149,277.11 533,373.48 与资产相关
断与管理系统
基于物联网的矿山安全生
产瓦斯抽采达标评价监控 1,307,031.03 336,139.88 970,891.15 与资产相关
系统
红外光谱成像装置 121,070.44 39,172.46 81,897.98 与资产相关
煤矿瓦斯与粉尘监控设备
6,140,479.28 1,106,520.99 5,033,958.29 与资产相关
与系统研发及产业化
基于物联网煤矿安全生产
监测系统平台研发与产业 890,669.30 219,044.98 671,624.32 与资产相关
化项目
煤矿抽采管道循环自激式
瓦斯流量传感器及管网监 1,990,794.22 331,800.28 1,658,993.94 与资产相关
控系统的示范与应用
智慧煤矿安全监控系统集
400,000.00 50,000.00 350,000.00 与资产相关
成平台
研发平台升级项目 1,908,415.08 341,364.29 1,567,050.79 与资产相关
合计 15,475,498.79 3,027,482.45 12,448,016.34
25、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 192,273,071.00 -470,140.00 -470,140.00 191,802,931.00
①本年有五名激励对象离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计
70,491 股，其中 40,622 股回购价格 11.4558633 元/股，减少股本 40,622.00 元，同时
冲减资本公积-资本溢价 424,738.07 元；29,869 股回购价格 11.4058528 元/股，减少
股本 29,869.00 元，同时冲减资本公积-资本溢价 310,812.42 元。
②本期终止实施激励计划并回购注销剩余 52 名激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票共计 399,649 股，回购价格 11.4058528 元/股，减少股本 399,649.00 元，同时
冲减资本公积-资本溢价 4,158,688.66 元。
③公司 2018 年减少股本 29,869.00 元及减少股本 399,649.00 元，该事项于 2019
年 1 月完成工商变更。
26、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 245,640,989.39 1,920,570.82 4,894,239.15 242,667,321.06
其他资本公积 1,589,616.76 491,834.83 1,589,616.76 491,834.83
合 计 247,230,606.15 2,412,405.65 6,483,855.91 243,159,155.89
注：①光力科技公司期初持有子公司苏州莱德博微电子科技有限公司 80.00%股
权，本期将 2.00%股权以成本价 100,000.00 元转让给张志强，将 8.00%股权以成本价
400,000.00 元转让给范平平，转让取得价款与按处置的股权比例计算的子公司净资产
的差额 150,954.06 元记入“资本溢价”。
②资本公积-资本溢价增加 180,000.00 元系调整 2015 年首发上市发行费用所致。
③根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》，公司在 2016 年度授
予的限制性股票 30%部分已于本年度解锁，2017 年限制性股票成本费用 1,589,616.76
元自“其它资本公积”转入“资本溢价”。
④本年有五名激励对象离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计
70,491 股，其中 40,622 股回购价格 11.4558633 元/股，减少股本 40,622.00 元，同时
冲减资本公积-资本溢价 424,738.07 元；29,869 股回购价格 11.4058528 元/股，减少
股本 29,869.00 元，同时冲减资本公积-资本溢价 310,812.42 元。
⑤本期终止实施激励计划并回购注销剩余 52 名激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票共计 399,649 股，回购价格 11.4058528 元/股，减少股本 399,649.00 元，同时
冲减资本公积-资本溢价 4,158,688.66 元。
⑥资本公积-其他资本公积增加 491,834.83 元，系终止股权激励费用。
27、库存股
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 增加 减少 年末余额
授予具有行权条件的限制性股票 10,306,354.48 10,306,354.48
注：①根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》，2017 年净利润增
长率达到解锁条件，第二个解锁期可解锁限制性股票的 429,518 股，冲减相应的库存
股 4,920,497.21 元；
②公司以 2018 年 5 月 11 日为权益分派登记日，向全体股东每 10 股派 0.500105
元人民币现金，冲减相应的库存股 21,478.12 元，并调整相应的限制性股票授予价格。
③本期有五名激励对象离职，公司回购离职员工所持股份，同时冲减相应的库存股
806,041.49 元。
④本期终止实施激励计划并回购注销剩余 52 名激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票，同时冲减相应的库存股 4,558,337.66 元。
28、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 减：
年初 计入其 所 年末
项目 本年 税 后 归 税后归属
余额 他综合 得
所得税前 收 益 当 属 于 母 于 少 数 股 余额
税
发生额 公司 东
期转入 费
损益 用
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
二、将重分类进损 108,946.0 -358,485.3 -250,939.7 -141,993.6
益的其他综合收益 5 4 4 -107,545.60 9
外币财务报表折算 108,946.0 -358,485.3 -250,939.7 -141,993.6
差额 5 4 4 -107,545.60 9
108,946.0 -358,485.3 -250,939.7 -141,993.6
其他综合收益合计
5 4 4 -107,545.60 9
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 28,048,856.30 3,161,928.75 31,210,785.05
注：根据《公司法》公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 199,271,433.71 173,073,813.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 199,271,433.71 173,073,813.12
加：本年归属于母公司股东的净利润 42,332,541.34 38,429,796.70
减：提取法定盈余公积 3,161,928.75 2,991,676.11
应付普通股股利 9,613,575.76 9,240,500.00
年末未分配利润 228,828,470.54 199,271,433.71
注：根据公司 2017 年度权益分派方案，公司以总股本 192,232,449 股为基数，向
全体股东每 10 股派 0.500105 元人民币现金，派发现金股利 9,613,575.76 元。
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 246,664,750.52 115,678,364.36 166,623,242.27 72,239,996.89
其他业务 6,979,089.99 2,857,030.85 25,865,684.91 14,004,401.36
合 计 253,643,840.51 118,535,395.21 192,488,927.18 86,244,398.25
32、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,180,106.58 1,092,298.26
教育费附加 505,759.97 468,127.82
地方教育附加 337,173.27 312,085.21
印花税 111,242.88 292,617.10
房产税 341,175.59 320,873.49
土地使用税 228,460.60 228,460.60
车船使用税 13,489.80 12,774.80
合 计 2,717,408.69 2,727,237.28
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资保险福利费 8,620,221.44 7,944,268.76
办公及差旅费 6,367,711.51 6,216,297.87
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
物料消耗 2,389,677.86 1,589,101.38
销售服务费 2,170,231.38 1,984,966.99
业务招待费 1,882,957.17 1,180,407.42
车辆费用 970,477.20 1,632,725.64
折旧费 328,241.16 344,879.37
房租水电物业费 243,760.55 184,158.75
合 计 22,973,278.27 21,076,806.18
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资保险福利费 17,288,841.73 10,971,044.51
办公费差旅费 4,702,078.46 4,969,373.48
中介咨询费 3,154,721.71 4,627,701.13
折旧费 2,082,134.65 1,735,401.55
水电物业费 1,709,615.56 1,250,068.88
无形资产摊销 1,578,206.31 872,719.34
业务招待费 1,269,420.18 898,390.69
劳务费 807,380.08 986,058.73
租赁费 657,307.51 356,944.73
股权激励费 491,834.83 1,589,616.76
车辆费用 312,477.73 199,753.42
其他 3,023,383.70 348,691.36
合 计 37,077,402.45 28,805,764.58
35、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资保险福利费 16,296,391.78 9,967,152.96
物料消耗 6,580,953.26 4,574,067.32
技术服务费 4,585,308.44 1,373,104.35
办公费差旅费 961,610.41 820,226.97
折旧费 795,161.01 594,410.51
中介咨询费 629,272.32 1,857,607.99
专利费 290,717.34 239,485.16
水电物业费 232,148.94 174,788.70
72
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
车辆费用 100,833.00 86,777.00
业务招待费 74,600.01 98,329.15
其他 277,965.51 106,479.32
合 计 30,824,962.02 19,892,429.43
36、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 500,649.55
减：利息收入 1,965,884.93 2,185,054.27
手续费 107,174.65 109,748.06
汇兑损失 44,814.27 1,017,111.98
减：汇兑损益 2,856.55 956,669.46
合 计 -1,316,103.01 -2,014,863.69
37、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 4,221,904.15 4,621,712.95
存货跌价损失 651,898.58
商誉减值损失 1,290,217.70
合 计 6,164,020.43 4,621,712.95
38、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助（详见附注六、47） 3,027,482.45 3,418,322.48 3,027,482.45
增值税退税 6,926,552.52 5,797,161.59
个税手续费返还 12,969.83 7,589.06 12,969.83
合 计 9,967,004.80 9,223,073.13 3,040,452.28
39、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财收益 156,308.94 1,110,991.50
40、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
政府补助 2,738,800.00 2,949,100.00 2,738,800.00
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其他 600.00 800.00 600.00
合 计 2,739,400.00 2,949,900.00 2,739,400.00
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
计入 计入 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业外收 冲减成
其他 其他 益相关
收入 本费用 入 本费用
收益 收益
郑州高新技术产业开发区管委
会关于企业上市和挂牌交易奖 1,000,000.00 与收益相关
励
大型科学仪器设施共享补贴 92,600.00 与收益相关
2017 年第一批知识产权奖励 150,000.00 与收益相关
2017 年第二批知识产权奖励 15,000.00 与收益相关
2017 年第三批知识产权奖励 24,000.00 与收益相关
2017 年第四批知识产权奖励 30,000.00 与收益相关
2017 年第一批专利资助 25,200.00 与收益相关
2017 年第二批专利资助 9,300.00 与收益相关
对外开放专项资金 300,000.00 与收益相关
智能装备企业培育奖励 1,100,000.00 与收益相关
郑州市 2017 年第二批科技计
200,000.00 与收益相关
划项目经费
虞山林场财政所专利费 3,000.00 与收益相关
管理委员会经济发展局 2017
755,000.00 与收益相关
企业上市挂牌奖
郑开管（13）专利资助 42,500.00 与收益相关
2017 年度对外开放专项资金 300,000.00 与收益相关
2017 年河南省研究开发补助财
1,000,000.00 与收益相关
政专项资金和市配套资金
2018 年度郑州市科技服务业后
177,500.00 与收益相关
补助专项经费
2018 年省先进制造业发展专项
48,700.00 与收益相关
资金
51 号文郑州市第三批专利 17,200.00 与收益相关
2017 年稳岗补助 67,300.00 与收益相关
郑开管【2016】60 号专利资助 17,600.00 与收益相关
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
计入 计入 与资产/收
补助项目 计入营业外 冲减成 计入营业外收 冲减成
其他 其他 益相关
收入 本费用 入 本费用
收益 收益
虞山尚湖旅游街道度假区管理
2,000.00 与收益相关
委员会发明专利奖励
虞山尚湖旅游街道度假区管理
200,000.00 与收益相关
委员会办公用房补助
江苏省 2017 年高新奖励（常科
100,000.00 与收益相关
计【2018】50 号）
2018 年第一批发明专利奖励 6,000.00 与收益相关
2017 年第二批发明专利奖励 3,000.00 与收益相关
2018 年纳入全国科技型奖励 2,000.00 与收益相关
合 计 2,738,800.00 2,949,100.00
41、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 152,784.95 152,784.95
其中：固定资产报废净损失 152,784.95 152,784.95
对外捐赠支出 300,000.00 100,000.00 300,000.00
其他 40,410.09 40,410.09
合计 493,195.04 100,000.00 493,195.04
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,995,646.49 5,708,588.98
递延所得税费用 477,390.05 -314,885.24
合 计 7,473,036.54 5,393,703.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 49,036,995.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,355,549.27
子公司适用不同税率的影响 -592,171.26
调整以前期间所得税的影响 486,842.48
非应税收入的影响 -1,038,982.88
75
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,201,568.39
额外可扣除费用的影响 -2,552,522.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,612,752.87
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 7,473,036.54
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到财政补贴款 2,738,800.00 2,949,100.00
往来款项 494,535.98 577,026.82
利息收入 750,647.23 966,895.74
其他 600.00 9,626.70
合 计 3,984,583.21 4,502,649.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的办公、差旅、研发等费用 40,783,433.43 32,218,204.31
往来款项 6,810,135.92 3,789,559.79
手续费 107,174.65 109,748.05
支付的捐款 300,000.00 100,000.00
保函保证金 91,150.00 965,660.00
押金 21,399.11 35,000.00
合 计 48,113,293.11 37,218,172.15
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到募集资金专户利息 1,313,405.81 1,167,630.75
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
回购限制性股票款 4,899,019.08 780,155.75
中介承销费 7,500,000.00
合 计 4,899,019.08 8,280,155.75
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
76
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,563,958.61 38,925,703.09
加：资产减值准备 6,164,020.43 4,621,712.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,872,683.00 6,789,429.13
无形资产摊销 1,939,152.45 872,719.34
长期待摊费用摊销 356,025.02 142,423.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 152,784.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -770,798.55 - 1,107,188.22
投资损失（收益以“－”号填列） -156,308.94 -1,110,991.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 66,314.61 -89,860.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 411,075.44 -225,024.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,056,844.80 -13,663,643.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,838,698.79 -30,489,962.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,347,190.80 1,327,535.91
其他 -2,281,526.57 - 2,614,365.72
经营活动产生的现金流量净额 7,769,027.66 3,378,487.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 176,685,608.75 210,098,933.69
减：现金的年初余额 210,098,933.69 232,531,555.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,413,324.94 -22,432,621.36
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 176,685,608.75 210,098,933.69
77
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：库存现金 144,367.94 193,566.59
可随时用于支付的银行存款 176,541,240.81 209,905,367.10
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 176,685,608.75 210,098,933.69
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
年末货币资金中受限资金为保函保证金。
1、金额 23,000.00 元，受限开始日 2015 年 11
月 11 日，受限结束日 2018 年 12 月 31 日，存期
三年，利率 2.75%。
2、金额 965,660.00 元， 受限开始日 2017 年 8
货币资金 1,079,810.00
月 24 日，受限结束日 2020 年 8 月 23 日，存期
三年，利率 2.75%。
3、金额 91,150.00 元，受限开始日 2018 年 1 月
9 日，受限结束日 2019 年 1 月 9 日，存期一年，
利率 1.75%。
合 计 1,079,810.00
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
年末折算人民币
项 目 年末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,000,839.00 8.6762 8,683,479.33
其中：英镑 1,000,839.00 8.6762 8,683,479.33
应收账款 488,959.30 8.6762 4,242,308.68
其中：英镑 488,959.30 8.6762 4,242,308.68
其他应收款 45,459.90 8.6762 394,419.18
其中：英镑 45,459.90 8.6762 394,419.18
应付账款 396,156.00 8.6762 3,437,128.69
其中：英镑 396,156.00 8.6762 3,437,128.69
其他应付款 104,350.00 8.6762 905,361.47
78
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末折算人民币
项 目 年末外币余额 折算汇率
余额
其中：英镑 104,350.00 8.6762 905,361.47
长期应付款 219,051.00 8.6762 1,900,530.29
其中：英镑 219,051.00 8.6762 1,900,530.29
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益
种 类 金 额 列报项目
的金额
省级工程技术研究中心资金补贴 2,562.50 其他收益 2,562.50
智能化粉尘、风速传感器产业化项目资金 10,809.26 其他收益 10,809.26
智能化粉尘监测与控制系统项目资金 28,000.00 其他收益 28,000.00
煤矿瓦斯抽放综合参数测定仪及工程技术研究中心建设资
2,100.00 其他收益 2,100.00
金
在线瓦斯抽放监控系统 24,506.67 其他收益 24,506.67
基于三极电离法的粉尘传感器的研究与产业化 3,650.00 其他收益 3,650.00
井下瓦斯抽采管网在线监测系统 141,800.00 其他收益 141,800.00
煤矿安全监控仪器设备的创新平台建设 9,867.75 其他收益 9,867.75
一种集成了粉尘瓦斯浓度、瓦斯抽采的开放式在线监测系
14,397.16 其他收益 14,397.16
统
基于物联网的矿井安全智能评价与管理系统 125,000.00 其他收益 125,000.00
矿井管网监控与专家分析系统 91,469.12 其他收益 91,469.12
基于物联网的工业现场诊断与管理系统 149,277.11 其他收益 149,277.11
基于物联网的矿山安全生产瓦斯抽采达标评价监控系统 336,139.88 其他收益 336,139.88
红外光谱成像装置 39,172.46 其他收益 39,172.46
煤矿瓦斯与粉尘监控设备与系统研发及产业化 1,106,520.99 其他收益 1,106,520.99
基于物联网煤矿安全生产监测系统平台研发与产业化项目 219,044.98 其他收益 219,044.98
煤矿抽采管道循环自激式瓦斯流量传感器及管网监控系统
331,800.28 其他收益 331,800.28
的示范与应用
智慧煤矿安全监控系统集成平台 50,000.00 其他收益 50,000.00
研发平台升级项目 341,364.29 其他收益 341,364.29
管理委员会经济发展局 2017 企业上市挂牌奖 755,000.00 营业外收入 755,000.00
郑开管（13）专利资助 42,500.00 营业外收入 42,500.00
2017 年度对外开放专项资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
79
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损益
种 类 金 额 列报项目
的金额
2017 年河南省研究开发补助财政专项资金和市配套资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
2018 年度郑州市科技服务业后补助专项经费 177,500.00 营业外收入 177,500.00
2018 年省先进制造业发展专项资金 48,700.00 营业外收入 48,700.00
51 号文郑州市第三批专利 17,200.00 营业外收入 17,200.00
2017 年稳岗补助 67,300.00 营业外收入 67,300.00
郑开管【2016】60 号专利资助 17,600.00 营业外收入 17,600.00
财税[2011]100 号文关于软件产品增值税退税 6,926,552.52 其他收益 6,926,552.52
虞山尚湖旅游街道度假区管理委员会发明专利奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00
虞山尚湖旅游街道度假区管理委员会办公用房补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00
江苏省 2017 年高新奖励（常科计【2018】50 号） 100,000.00 营业外收入 100,000.00
2018 年第一批发明专利奖励 6,000.00 营业外收入 6,000.00
2017 年第二批发明专利奖励 3,000.00 营业外收入 3,000.00
2018 年纳入全国科技型奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00
合 计 12,692,834.97 12,692,834.97
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州莱得博微电子科
苏州市 苏州市 微电子产品 70.00 投资设立
技有限公司
光力（苏州）智能装备 智能装备技术开
常熟市 常熟市 56.00 投资设立
技术研究院有限公司 发
常熟市亚邦船舶电气
常熟市 常熟市 船舶电气 100.00 收购股权
有限公司
斯温顿市，维 斯温顿市，
Loadpoint Limited 尔特郡（英格 维尔特郡 精密机床 70.00 收购股权
兰） （英格兰）
温伯恩市，多 温伯恩市，
Loadpoint Bearings
塞特郡（英格 多塞特郡 高精密空气轴承 70.00 收购股权
Limited
兰） （英格兰）
80
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
郑州光力景旭电力技
郑州市 郑州市 电气设备 70.00 投资设立
术有限公司
郑州光力瑞弘电子科
郑州市 郑州市 半导体划片机 100.00 投资设立
技有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
苏州莱得博微电子科技有限公司 30.00 -541,837.34 616,440.33
光力（苏州）智能装备技术研究院有
44.00 -351,894.82 3,858,915.19
限公司
Loadpoint Limited 30.00 441,316.97 4,483,532.06
Loadpoint Bearings Limited 30.00 -76,136.26 4,445,425.14
郑州光力景旭电力技术有限公司 30.00 -240,031.28 585,553.75
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州莱得博微电子
4,625,045.45 1,521,466.10 6,146,511.55 4,091,710.44 4,091,710.44
科技有限公司
光力（苏州）智能
装备技术研究院有 8,584,225.27 376,918.74 8,961,144.01 190,882.23 190,882.23
限公司
Loadpoint Limited 12,388,241.46 8,216,941.06 20,605,182.52 4,225,812.62 1,434,263.06 5,660,075.68
Loadpoint
16,327,813.22 5,420,601.54 21,748,414.76 5,139,676.77 1,790,654.20 6,930,330.97
Bearings Limited
郑州光力景旭电力
3,840,251.61 61,162.17 3,901,413.78 782,901.27 782,901.27
技术有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州莱得博微电
2,657,317.80 1,593,195.97 4,250,513.77 204,355.13 204,355.13
子科技有限公司
光力（苏州）智能
装备技术研究院 9,350,153.94 278,726.75 9,628,880.69 58,857.95 58,857.95
有限公司
Loadpoint 12,443,085.88 7,143,782.00 19,586,867.88 5,294,168.64 635,003.66 5,929,172.30
81
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Limited
Loadpoint
20,680,220.57 1,844,999.89 22,525,220.46 7,184,321.71 94,187.38 7,278,509.09
Bearings Limited
郑州光力景旭电
581,383.22 581,383.22
力技术有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州莱得博微电子科技有限公司 830,292.81 -1,991,357.53 -1,991,357.53 -1,255,637.42
光力（苏州）智能装备技术研究院
1,939,508.94 -799,760.96 -799,760.96 -2,896,744.07
有限公司
Loadpoint Limited 17,570,475.94 1,471,056.56 1,287,411.26 -52,800.77
Loadpoint Bearings Limited 28,243,551.95 -253,787.54 -428,627.58 1,279,375.19
郑州光力景旭电力技术有限公司 7,372,009.49 -800,104.27 -800,104.27 -3,016,127.95
（续上表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州莱得博微电子科技有限公司 -953,841.36 -953,841.36 -905,070.88
光力（苏州）智能装备技术研究院
-429,977.26 -429,977.26 -567,221.78
有限公司
Loadpoint Limited 22,804,249.51 450,828.08 857,975.91 -3,447,519.65
Loadpoint Bearings Limited 9,317,586.66 3,050,104.01 2,947,440.04 -2,678,717.93
郑州光力景旭电力技术有限公司 -581,383.22 -581,383.22
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
年初持有子公司苏州莱德博微电子科技有限公司 80.00%股权，本期将 2.00%股权
以成本价 100,000.00 元转让给张志强，将 8.00%股权以成本价 400,000.00 元转让给
范平平。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 苏州莱德博微电子科技有限公司
处置对价
—现金 500,000.00
处置对价合计 500,000.00
82
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 苏州莱德博微电子科技有限公司
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 349,045.94
差额 150,954.06
其中：调整资本公积 150,954.06
3、本公司报告期内无合营企业或联营企业情况。
4、本公司报告期内无共同经营情况。
5、本公司报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与英镑有关，除
本公司的下属子公司 Loadpoint Limited 和 Loadpoint Bearings Limited 以英镑进行采购
和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除
下表所述资产或负债为英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,000,839.00 8.6762 8,683,479.33
其中：英镑 1,000,839.00 8.6762 8,683,479.33
应收账款 488,959.30 8.6762 4,242,308.68
83
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：英镑 488,959.30 8.6762 4,242,308.68
其他应收款 45,459.90 8.6762 394,419.18
其中：英镑 45,459.90 8.6762 394,419.18
应付账款 396,156.00 8.6762 3,437,128.69
其中：英镑 396,156.00 8.6762 3,437,128.69
其他应付款 104,350.00 8.6762 905,361.47
其中：英镑 104,350.00 8.6762 905,361.47
长期应付款 219,051.00 8.6762 1,900,530.29
其中：英镑 219,051.00 8.6762 1,900,530.29
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避外汇风险。外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 汇率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益
响 的影响 响 的影响
Loadpoint Limited 人民币升值 10% -147,105.66 -102,973.96 -39,930.09 -27,951.06
利润总额 人民币贬值 10% 147,105.66 102,973.96 39,930.09 27,951.06
Loadpoint Bearings 人民币升值 10% 25,378.75 17,765.13 -388,961.01 -272,272.71
Limited 利润总额 人民币贬值 10% -25,378.75 -17,765.13 388,961.01 272,272.71
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资
84
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响较小。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本公司委派专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
本公司无金融资产转移情况。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销情况。
九、公允价值的披露
本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债情况
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本公司 47.99%的股权，通过郑州万丰隆实业有限公司持有本公司 7.79%的股
权，为本公司的控股股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营企业及联营企业。
85
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈淑兰 赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员
郑州万丰隆实业有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东，本公司实际控制人控制的公司
胡延艳 赵彤宇配偶
赵彤亚 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆 股东、董事、副总经理
曹伟 股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
刘春峰 股东、副总经理
朱瑞红 股东、监事
樊俊岭 监事
赵帅军 监事
李玉霞 股东、董事
孙建华 股东、董事
杨钧 独立董事
尤笑冰 独立董事
江泳 独立董事
张健欣 董事、副总经理
王林 独立董事
王新亚 副总经理
陈登照 副总经理
赵旭阳 股东、副总经理
郑州芯力波通信息技术有限公司 本公司实际控制人控制的公司
5、关联方交易情况
（1）报告期无关联方购销商品、提供和接受劳务的交易
（2）报告期无关联受托管理/委托管理情况
（3）报告期无关联承包情况
（4）报告期无关联租赁情况
（5）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
赵彤宇 2,000.00 2018-8-29 2019-8-28 否
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）报告期无关联方资金拆借情况
（7）报告期无关联方资产转让、债务重组情况
（8）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,068,383.00 2,738,893.60
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应收款：
胡延艳 10,974.18
赵彤凯 4,128.00
合计 4,128.00 10,974.18
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
郑州万丰隆实业有限公司 1,861,908.19
赵彤亚 52,565.00
合计 52,565.00 1,861,908.19
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 429,518 股
公司本年失效的各项权益工具总额 470,140 股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
根据《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划》（以下简称激励计划），公
司拟向激励对象定向发行公司 A 股普通股，该激励计划相关材料已报中国证监会备案，
并经公司 2015 年年度股东大会审议通过。
根据公司股东大会的授权，公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于<郑州
光力科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司向
59 名激励对象授予限制性股票共 81.00 万股，授予日为 2016 年 2 月 22 日，授予价格
87
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
为 23.06 元/股。该激励计划的有效期为 3 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性
股票解锁或回购注销完毕之日止。该激励计划授予的限制性股票在授予日起满 12 个月
后分 3 期解锁，每期解锁的比例分别为 40%、30%、30%，实际可解锁数量应与激励
对象上一年度绩效评价结果挂钩。公司本次向激励对象授予限制性股票 81.00 万股，
按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值，计划草案摘要公告前 20 个交易
日公司股票交易均价为 46.10 元/股，最终确定授予日公司向激励对象授予的权益工具
公允价值总额为 558.91 万元，该等公允价值总额作为公司本次激励计划授予的总成本，
并在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认。
公司在激励对象获授的限制性股票授予登记完成后实施了 2015 年年度权益分派方
案，在公司第二届董事会第十七次会议审议通过 2015 年度利润分配方案并披露后，公
司首次发行限制性股票 810,000 股已于 2016 年 4 月份授予完成，并于 2016 年 4 月
14 日 上 市， 限 制性股 票 首次授 予 完成后 ， 公司总 股 本由 92,000,000 股 增加 至
92,810,000 股，以公司总股本 92,810,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.486908
元人民币，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9.912725 股，现金分红后总
股本增至 184,810,000 股。根据激励计划规定授予数量由 810,000 股调整为 1, 612,931
股，授予价格由 23.06 元/股调整为 11.5058633 元/股。
公司 2017 年 3 月 23 日召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十八
次会议审议通过《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据
《郑州光力科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定和股东大会的授权，
公司董事会认为限制性股票激励计划授予的限制性股票设定的第一个解锁期解锁条件
已经成就，同意公司按照激励计划的相关规定办理限制性股票第一个解锁期解锁相关事
宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 59 人，可解锁的限制性股票数量 645,172 股。
公司于 2017 年 6 月 9 日实施完成了 2016 年度权益分派，即以公司总股本
184810000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税），根据公司《限
制性股票激励计划（草案）》的相关规定及公司 2016 年第一次临时股东大会授权，对
限制性股票回购价格进行调整，调整后的限制性股票回购价格为 11.4558633 元/股。
公司于 2017 年 8 月 23 日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购并注销 2 名离职激
励对象持有的已获授但尚未解锁的 68,101 股限制性股票，回购价格为 11.4558633 元/
股。
公司于 2018 年 1 月 25 日召开第三届董事会第八次会议，第三届监事会第七次会
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购并注销 3 名离职
激励对象持有的已获授但尚未解锁的 40,622 股限制性股票，回购价格为 11.4558633
元/股。
88
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司于 2018 年 10 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议，第三届监事会第十二
次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限
制性股票的议案》，决定回购并注销 2 名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的
29,869 股限制性股票，回购价格为 11.4058528 元/股。
公司于 2018 年 11 月 9 日召开第三届董事会第十五次会议，第三届监事会第十三
次会议，审议通过了《关于终止实施 2016 年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于终止执行<郑州光力科技股份有限公司股权激励
计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》，决定终止实施激励计划并对剩余 52 名
激励对象已获授但尚未解锁的共计 399,649 股限制性股票进行回购注销，回购价格为
11.4058528 元/股。
2016 年至 2018 年成本摊销情况见下表：
项目名称 2016 年 2017 年 2018 年
摊销金额（万元） 302.74 158.96 49.18
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯期权定价模型
按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果
可行权权益工具数量的确定依据
估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,108,851.59
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 491,834.83
3、股份支付的修改、终止情况
由于公司股票价格发生较大波动，继续实施激励计划将难以达到预期的激励目的和
激励效果。公司本期终止实施 2016 年限制性股票激励计划并回购注销已获授但尚未解
锁的限制性股票，由于该项终止，本公司 2018 年确认与股份支付相关的管理费用
491,834.83 元。
十二、承诺及或有事项
2014 年 7 月，本公司原位于高新技术产业开发区长椿路 11 号 1 幢五层 C1、C2、
C3、C4、C5 的 3,053.33 平米的自用房产改为出租，租赁期为十年三个月。前四年租
金为 20 元/平/月，即每年 732,799.20 元；第五年至第七年租金为 22.81 元/平/月，即
每年 835,757.49 元；第八至第十年租金为 26.03 元/平/月，即每年 953,738.16 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺及或
有事项。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关
会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产
的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他
综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2019 年 3 月 28 日，本公司召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十
五次会议，审议通过 2018 年度利润分配预案，以 191,802,931 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金转增 0 股。
截至财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债
表日后事项。
十四、其他重要事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 40,818,254.32 35,042,211.43
应收账款 151,833,299.64 139,413,490.00
合计 192,651,553.96 174,455,701.43
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,192,990.60 30,387,345.43
商业承兑汇票 4,625,263.72 4,654,866.00
合计 40,818,254.32 35,042,211.43
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,545,423.48
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 177,264,997.39 100.00 25,431,697.75 14.35 151,833,299.64
其中：按账龄组合计提坏账准备的
175,535,372.01 99.02 25,431,697.75 14.49 150,103,674.26
应收账款
按关联组合计提坏账准备的应收
1,729,625.38 0.98 1,729,625.38
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 177,264,997.39 100.00 25,431,697.75 14.35 151,833,299.64
续上表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
91
光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 160,853,427.77 100.00 21,439,937.77 13.33 139,413,490.00
其中：按账龄组合计提坏账准备的
160,853,427.77 100.00 21,439,937.77 13.33 139,413,490.00
应收账款
按关联组合计提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 160,853,427.77 100.00 21,439,937.77 13.33 139,413,490.00
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 114,643,931.37 5,732,196.57 5.00
1至2年 29,961,663.58 2,996,166.36 10.00
2至3年 8,185,961.47 1,637,192.29 20.00
3至4年 6,377,498.94 1,913,249.68 30.00
4至5年 6,426,847.61 3,213,423.81 50.00
5 年以上 9,939,469.04 9,939,469.04 100.00
合计 175,535,372.01 25,431,697.75
确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款和按关联组合计提坏账
准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,991,759.98 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 总额的比例 坏账准备
关系 （%）
公司一 非关联方 12,507,844.82 7.06 625,392.24
公司二 非关联方 11,674,124.47 6.59 745,083.37
公司三 非关联方 9,353,333.37 5.28 467,666.67
公司四 非关联方 7,461,580.00 4.21 373,079.00
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司五 非关联方 6,605,771.83 3.73 479,579.65
合计 47,602,654.49 26.87 2,690,800.93
本公司本期按欠款方归集的前五名应收账款年末余额为 47,602,654.49 元，占应收
账款年末余额 26.87%，相应计提的坏账准备年末余额为 2,690,800.93 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 98,750.00
应收股利
其他应收款 8,293,664.77 2,843,943.95
合计 8,293,664.77 2,942,693.95
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 98,750.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,865,112.83 100.00 571,448.06 6.45 8,293,664.77
其中：按账龄组合计提坏账准备的其
7,665,112.83 86.46 571,448.06 7.46 7,093,664.77
他应收款
按关联方组合计提坏账准备的其
1,200,000.00 13.54 1,200,000.00
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 8,865,112.83 100.00 571,448.06 6.45 8,293,664.77
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的其他应收
3,197,256.15 100.00 353,312.20 11.05 2,843,943.95
款
其中：按账龄组合计提坏账准备的
2,745,444.95 85.87 353,312.20 12.87 2,392,132.75
其他应收款
按关联方组合计提坏账准备的
451,811.20 14.13 451,811.20
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,197,256.15 100.00 353,312.20 11.05 2,843,943.95
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,381,575.33 319,053.77 5.00
1至2年 741,766.10 74,176.61 10.00
2至3年 265,845.00 53,169.00 20.00
3至4年 126,397.00 37,919.10 30.00
4至5年 124,799.64 62,399.82 50.00
5 年以上 24,729.76 24,729.76 100.00
合计 7,665,112.83 571,448.06
确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款和按关联组合计提坏账
准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 5,697,057.50 2,608,655.50
员工备用金 1,928,853.27 87,289.45
单位往来款 1,200,000.00 451,811.20
其他 39,202.06 49,500.00
合计 8,865,112.83 3,197,256.15
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 218,135.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比例
质 年末余额
（%）
履 约 保 1,548,300.00 1 年以内 17.47 77,415.00
单位一
证金 23,400.00 1-2 年 0.26 2,340.00
单位二 代付款 1,200,000.00 1 年以内 13.54
履约保 618,912.50 1 年以内 6.98 30,945.63
单位三
证金 249,940.00 1-2 年 2.82 24,994.00
单位四 备用金 653,257.34 1 年以内 7.37 32,662.87
275,970.00 1 年以内 3.11 13,798.50
投标保
单位五 79,820.00 1-2 年 0.90 7,982.00
证金
116,510.00 2-3 年 1.31 23,302.00
合 计 4,766,109.84 53.76 213,440.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 349,949,754.34 349,949,754.34 255,949,754.34 255,949,754.34
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
Loadpoint Limited 36,239,524.34 36,239,524.34
LoadpointBearing
34,110,230.00 34,110,230.00
sLimited
苏州莱得博微电子
4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00
科技有限公司
常熟市亚邦船舶电
176,000,000.00
气有限公司 176,000,000.00
光力（苏州）智能
装备技术研究院有 5,600,000.00 5,600,000.00
限公司
郑州光力景旭电力
3,500,000.00 3,500,000.00
技术有限公司
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
郑州光力瑞弘电子
91,000,000.00 91,000,000.00
科技有限公司
合 计 255,949,754.34 94,500,000.00 500,000.00 349,949,754.34
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,683,762.92 65,304,641.28 115,804,885.63 45,541,292.01
其他业务 8,227,233.24 4,270,119.68 25,865,684.91 14,004,401.36
合 计 155,910,996.16 69,574,760.96 141,670,570.54 59,545,693.37
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财收益 1,003,888.89
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
5,766,282.45
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 156,308.94
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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光力科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -492,595.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,969.83
小 计 5,442,966.18
所得税影响额 831,852.40
少数股东权益影响额（税后） 22,030.13
合 计 4,589,083.65
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
项 目 涉及金额 原因
增值税退税 6,926,552.52 注
注：根据国家财税【2000】25号文关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关
税收政策问题》的通知，本公司作为增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
享受按17%、16%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行
即征即退的政策。此项政策与企业业务密切相关，属于按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助，因此将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.22 0.22 0.22
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.55 0.20 0.20
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