光力科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
1
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-101
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致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2023）第 410A005700 号
光力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了光力科技股份有限公司（以下简称光力科技公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了光力科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光力科技公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24“收入”及附注五、38“营业收
入和营业成本”。
1、事项描述
1
2022 年度光力科技公司实现的营业收入金额为 614,498,745.16 元，由于
收入是光力科技公司的关键业绩指标之一，从而存在光力科技公司管理层
（以下简称管理层）为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，
且收入是否在恰当的财务报表期间确认入账可能存在潜在报错且对财务报表
具有重大影响，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价和测试了管理层与收入确认相关的内部控制设计和运
行的有效性；
（2）选取样本检查了销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条
款与条件，评价光力科技公司的销售收入确认时点是否符合企业会计准则的
要求；
（3）结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行了分析，判断本期
收入金额及其波动是否合理；
（4）对 2022 年度记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同、
客户验收单、物流单及发货单等，评价相关收入确认是否符合光力科技公司
收入确认的具体方法；
（5）对 2022 年度销售金额较大的客户执行了函证程序；
（6）对临近资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本执行了截止
性测试，核对出库单及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当
的会计期间；
（7）对 2022 年度金额较大的贸易商进行访谈，核对销售合同条款具体
约定、合作时间、是否与光力科技公司主要管理人员存在关联关系、回款方
式等，核实交易的真实性。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19“资产减值”、30 “重大会计判断
和估计”和财务报表附注五、15“商誉”。
1、事项描述
2
截至 2022 年 12 月 31 日止，光力科技公司商誉账面原值 302,027,070.90
元，已计提的减值准备 18,169,420.71 元。根据企业会计准则的有关规定，光
力科技公司管理层（以下简称管理层）每年对商誉进行减值测试。减值测试
以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组
的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之
间较高者确定。上述可收回金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和复杂、
重大的判断，同时考虑商誉金额较为重大，我们将商誉减值测试识别为关键
审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和
运行的有效性。
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（3）与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的评估方
法、重要假设、选取的关键参数等，分析管理层对商誉所属资产组认定的合
理性。
（4）取得外部估值专家出具的商誉相关资产组可收回金额资产评估报
告，利用注册会计师的估值专家的工作，评价外部估值专家估值时所采用的
价值类型、评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；同
时，对注册会计师的估值专家胜任能力、专业素质和独立性进行了评价。
（5）获取并复核了管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，
比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉
减值的情况。
（6）检查和评价商誉减值列报和披露是否充分、恰当。
（三）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、9（5）“金融资产减值”、30 “重
大会计判断和估计”和附注五、3 “应收账款”。
1、事项描述
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截 至 2022 年 12 月 31 日 止 ， 光 力 科 技 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为
267,293,809.22 元 ， 坏 账 准 备 金 额 为 17,865,089.18 元 ， 账 面 价 值 为
249,428,720.04 元。应收款项减值是基于预期信用损失的计量，管理层在确定
应收账款的信用损失率时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能
按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款坏
账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试了与预期信用损失计量相关的关键内部控制的
设计恰当性和运行有效性。
（2）评估管理层将应收账款划分为不同组合进行减值测试的划分标准
是否适当，复核管理层按照不同组合对应收账款进行减值测试的过程，评价
预期信用损失计量相关的参数和假设的合理性和完整性，并关注了管理层是
否充分识别已发生信用减值的款项。
（3）获取坏账准备计提明细表，检查计提方法是否符合坏账准备计提
政策，重新计算预期信用损失率和坏账准备金额，以判断计提的准确性。
（4）选取重要客户实施应收账款函证程序，对未回函应收账款函证，
执行替代测试程序。结合期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理
性。
四、其他信息
光力科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括光力科技公司 2022
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
光力科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光力科技公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算光力科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光力科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对光力科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光力科
技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就光力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 李光宇
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 张任飞
中国北京 二〇二三年 三月三十日
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光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
公司基本情况
1、公司概况
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展
有限公司以 2010 年 8 月 31 日为基准日整体变更设立的股份公司，2011 年 1 月 17 日取得
郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开
发区长椿路 10 号。
2015 年 6 月 9 日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175 号”文批准，公司
向社会公开发行境内上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年 12 月
31 日公司股本 92,000,000 股，注册资本 92,000,000.00 元。
2016 年 2 月，公司向 59 名激励对象授予限制性股票共 81.00 万股；2016 年 5 月，公司根
据 2015 年度利润分配方案，以总股本 9,281.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 9.912725 股，增加股本 9,200.00 万股；2017 年 7 月，公司通过发行股份及支
付现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚邦船舶电气有限公司 100.00%股权，
其中，公司以现金支付 2,500.00 万元，以非公开发行股份方式支付 15,100.00 万元，增加
股本 7,531,172 股；2020 年 4 月，公司根据 2019 年年度股东大会决议通过 2019 年度利润
分配方案，以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 191,802,931.00 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10
股转增 3 股，共计转增 57,540,879.00 股，并于 2020 年度实施。
2021 年 9 月，公司向特定对象发行 A 股股票 20,295,202 股，募集资金总额 549,999,974.20
元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币 12,711,076.12 元，公司实际募集资金净额
为 537,288,898.08 元，其中新增注册资本（股本）20,295,202.00 元，其余 516,993,696.08 元
计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。本次定向发行股票后公司注册资
本变更如下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 249,343,810.00 269,639,012.00
2022 年 3 月，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已
经成就，公司为符合条件的 11 名激励对象授予限制性股票 76.00 万股，本次授予的限
制性股票价格为 7.53 元/股。截至 2022 年 4 月 29 日止，公司已收到股权激励对象缴纳的
行权款共计人民币 5,722,800.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币 760,000.00 元，其
余 4,962,800.00 元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。本次行权后公司
注册资本变更如下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 269,639,012.00 270,399,012.00
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光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022 年 5 月，公司根据 2021 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
2.991568 股，共计转增 80,891,703.00 股，本次分红后公司注册资本变更如下：
项 目 变更前 变更后
注册资本 270,399,012.00 351,290,715.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中
心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中
心、综合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安
全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精密加工设备、高
精密空气主轴等的研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术
服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十六次会议于 2023 年 3 月 30
日批准。
2、合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本“附注六、合
并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注 026。
3、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
4、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
5、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Loadpoint Limited 和
Loadpoint Bearings Limited 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本
位币，本公司之境外子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合
并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
8、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入
当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，
本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行
评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进
行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注 012。
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（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个
月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：全国性大型商业银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：其他商业银行承兑汇票组合
应收票据组合 3：商业承兑汇票组合
本公司对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中
国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、
中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银
行、渤海银行）的应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当
在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期
间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
B、应收账款
应收账款组合 1：安全生产及专用配套组合
应收账款组合 2：半导体封测装备组合
应收账款组合 3：合并范围内关联方款项
C、合同资产
合同资产组合 1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合同资产组合 2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
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其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金等组合
其他应收款组合 2：备用金组合
其他应收款组合 3：往来款组合
其他应收款组合 4：其他
其他应收款组合 5：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的
还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影
响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核
算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者
权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
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控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注 019。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注 019。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日
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常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替
换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5.00-20.00 5.00 19.00-4.75
机器设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50
运输设备 4.00-10.00 5.00 23.75-9.50
电子设备及其他 3.00-10.00 5.00 31.67-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注 019。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注 019。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50.00 直线法
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类 别 使用寿命 摊销方法 备注
专利权 15.00 直线法
非专利技术 5.00-10.00 直线法
软件使用权 3.00-5.00 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注 019。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
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入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取
消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注
09（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同
负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性
在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品、半导体封测
装备类产品销售合同通常是单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和
安装服务的承诺。考虑安装服务与设备销售的高度关联性，本公司将该组合作为单项
履约义务，对于需要简单安装服务的设备销售组合，本公司将该组合作为单项履约义
务。
安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品：产品不需安装即可直接使用或公
司不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使用的产品销售，公司根据和客户
签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；经安装且调试运行符
合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安
装完毕，客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。子公司常熟市亚邦船
舶电气有限公司为军工企业，该企业生产产品属于军品，产品入库后需进行军检，军
检合格且产品交付客户签收后确认收入。
半导体封测装备类产品：该类产品收入确认主要分为三类：一是工厂交货—在货物出
厂时转移产品控制权对收入进行确认；二是到岸价条款—在装运港货物装船（越过船
舷）时完成交货，产品控制权转移，对收入进行确认，卖方支付到约定目的港的运输
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和保险费；以上两种适用于境外子公司；三是公司根据和客户签订的销售合同组织发
货，客户验收并出具验收报告后确认收入。
校验维修服务：公司根据客户要求对收到设备进行维修检验，完成维修后发予客户，
经客户签收后确认收入。
技术咨询服务：公司根据客户需求进现场进行检测、技术服务，完成维修检测客户出
具服务确认单后确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公
司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期
损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
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28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相
关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期
间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注 029。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包
括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决
于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将
行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固
定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项
目选择采用上述简化处理方法。
房屋及建筑物
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计
算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确
认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与
经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
36
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租
赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始
计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对
拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注 019。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
37
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对
价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调
整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、
技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）
（以下简称“解释第 15 号”）。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——
收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本
分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净
额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，
符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会
计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，
对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进
行追溯调整。
解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两
者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接
相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；
与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用
分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履
行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相
关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）
（以下简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股
利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易
或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认
在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计
量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算
的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延
长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利
修改的有关会计处理规定）。
上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无
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税项
34、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以
增值税 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 5、6、9、13、17、20
计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 7.5、8.25、19、25
注 1：英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城
市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注 2：以色列子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 增值税税率为 17.00%，无城市维护
建设税、教育费附加及地方教育费附加。
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
常熟市亚邦船舶电气有限公司 15
苏州莱得博微电子科技有限公司 25
郑州光力景旭电力技术有限公司 15
郑州光力瑞弘电子科技有限公司 15
Loadpoint Limited 19
Loadpoint Bearings Limited 19
先进微电子装备(郑州)有限公司 25
上海精切半导体设备有限公司 25
Advanced Dicing Technologies LTD 7.5
郑州光力阅微电子科技有限公司 25
光力芯越微电子（海南）有限公司 25
郑州光力合芯超硬材料有限公司 25
亚洲先进微电子装备有限公司 8.25
35、税收优惠及批文
（1）本公司于 2020 年 9 月 9 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202041000088，有效期三
年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32 号《关于印
发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优
惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于 2020 年 8 月 10 日取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书编号为 GR202032003792，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总
局联合颁发的国科发火〔2016〕32 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通
知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
本公司的子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 的所得税税收优惠：在 2010 年 12 月 29
日以色列议会批准的 Economic Policy Law（立法修正案）的框架下，对 1959 年的 Law to
Encourage Capital Investment 进行了修改（以下简称“修正案”），该修正案自 2011 年 1
月 1 日起生效，公司的所有收入适用该修正案规定的税率，即 7.50%。
本公司的子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得河南省科学技
术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号为 GR202241003011，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁
发的国科发火〔2016〕32 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公
司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
本公司的子公司郑州光力景旭电力技术有限公司于 2022 年 12 月 1 日取得河南省科学技
术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号为 GR202241002959，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁
发的国科发火〔2016〕32 号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公
司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15.00%。
根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部
税务总局公告 2021 年第 13 号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，
再按照实际发生额的 100.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，
按照无形资产成本的 200.00%在税前摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的
其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受 100.00%加计扣除的政策。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100 号），本公司作为
增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按 13.00%的法定税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退的政策。
36、其他
本公司之子公司亚洲先进微电子装备有限公司适用中国香港地区利得税政策，适用利
得税两级制度，即不超过 2,000,000 港元的应评税利润适用 8.25%的利得税税率，应评税
利润中超过 2,000,000 港元的部分适用 16.50%的利得税税率。
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合并财务报表项目注释
37、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库
存
63,265.49 119,545.13
现
金
银行存款 484,440,610.58 470,765,696.08
其他货币资金 562,424.00
合 计 485,066,300.07 470,885,241.21
其中：存放在境外的款项总额 24,606,700.18 11,538,911.58
（外币信息，在“附注 36、0 说明：
①对于在 Hapoalim 银行有限公司（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2,920,000.00 美元的借款，公司为银行登记了其所有资产和财产的排名第一的一般浮动
质押，以及对已发行股本、商誉和权利的固定质押，并进一步承诺未经本行同意不采
取某些行动，例如变更本公司控制权、出售为本行利益质押的资产以及向股东提供贷
款。
②对于在 Benleumi Bank of Israel Ltd.（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2,666,000.00 美元借款，公司为银行登记了其所有财产的第一一般留置权，以及尚未偿
还和/或偿还的股本、商誉和抵押财产保险所产生的所有权利的固定押记。
外币货币性项目”中披露）
期末，受限货币资金 376,081.98 元，系本公司信用证保证金。
38、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 66,891,914.79 1,101,990.03 65,789,924.76 47,377,786.84 1,013,883.83 46,363,903.01
商业承兑汇票 732,178.12 12,062.04 720,116.08 3,899,452.16 83,443.87 3,816,008.29
合 计 67,624,092.91 1,114,052.07 66,510,040.84 51,277,239.00 1,097,327.70 50,179,911.30
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,680,000.00
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（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种 类 期末转应收账款金额
商业承兑票据 350,000.00
（4）按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票 732,178.12 1.08 12,062.04 1.65 720,116.08
其他商业银行承兑汇票 66,891,914.79 98.92 1,101,990.03 1.65 65,789,924.76
合 计 67,624,092.91 100.00 1,114,052.07 1.65 66,510,040.84
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票 3,899,452.16 7.60 83,443.87 2.14 3,816,008.29
其他商业银行承兑汇票 47,377,786.84 92.40 1,013,883.83 2.14 46,363,903.01
合 计 51,277,239.00 100.00 1,097,327.70 2.14 50,179,911.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
其他商业银
66,891,914.79 1,101,990.03 1.65 47,377,786.84 1,013,883.83 2.14
行承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
商业承兑汇票 732,178.12 12,062.04 1.65 3,899,452.16 83,443.87 2.14
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（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 1,097,327.70
本期计提 40,611.94
本期收回或转回
本期核销
本期转销
其他 -23,887.57
期末余额 1,114,052.07
39、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 189,200,087.06 247,837,574.63
1至2年 43,775,527.32 65,637,362.77
2至3年 20,068,403.26 14,640,131.91
3至4年 3,940,988.80 9,262,327.53
4至5年 4,868,909.32 236,137.00
5 年以上 5,439,893.46 6,500,444.43
小 计 267,293,809.22 344,113,978.27
减：坏账准备 17,865,089.18 22,484,182.76
合 计 249,428,720.04 321,629,795.51
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 10,618,764.42 3.97 734,818.50 6.92 9,883,945.92
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
10,618,764.42 3.97 734,818.50 6.92 9,883,945.92
公司
按组合计提坏账准备 256,675,044.80 96.03 17,130,270.68 6.67 239,544,774.12
其中：
安全生产及专用配套组合 166,826,608.36 62.41 15,430,424.19 9.25 151,396,184.17
半导体封测装备组合 89,848,436.44 33.62 1,699,846.49 1.89 88,148,589.95
合 计 267,293,809.22 100.00 17,865,089.18 6.68 249,428,720.04
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续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 13,059,011.20 3.79 903,683.58 6.92 12,155,327.62
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
13,059,011.20 3.79 903,683.58 6.92 12,155,327.62
公司
按组合计提坏账准备 331,054,967.07 96.21 21,580,499.18 6.52 309,474,467.89
其中：
安全生产及专用配套组合 247,838,610.64 72.03 19,798,601.62 7.99 228,040,009.02
半导体封测装备组合 83,216,356.43 24.18 1,781,897.56 2.14 81,434,458.87
合 计 344,113,978.27 100.00 22,484,182.76 6.53 321,629,795.51
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
双方签订和
郑州芯力波通信息技术
10,618,764.42 734,818.50 6.92 解协议并有
有限公司
大股东担保
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
郑州芯力波通信息技 信用风险增
13,059,011.20 903,683.58 6.92
术有限公司 加
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合
期末余额 上年年末余额
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 105,895,926.44 1,744,549.47 1.65 158,874,278.04 3,399,822.40 2.14
1至2年 30,728,960.52 1,445,196.38 4.70 58,325,291.73 3,680,302.88 6.31
2至3年 15,951,929.82 2,015,042.16 12.63 14,640,131.91 2,573,725.73 17.58
3至4年 3,940,988.80 1,290,117.86 32.74 9,262,327.53 3,455,774.40 37.31
4至5年 4,868,909.32 3,495,624.86 71.79 236,137.00 188,531.78 79.84
5 年以上 5,439,893.46 5,439,893.46 100.00 6,500,444.43 6,500,444.43 100.00
合 计 166,826,608.36 15,430,424.19 9.25 247,838,610.64 19,798,601.62 7.99
45
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：半导体封测装备组合
期末金额 上年年末金额
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 82,704,867.60 1,363,881.34 1.65 83,190,732.76 1,780,281.73 2.14
1至2年 7,143,568.84 335,965.15 4.70 25,623.67 1,615.83 6.31
合 计 89,848,436.44 1,699,846.49 1.89 83,216,356.43 1,781,897.56 2.14
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 坏账准备金额
期初余额 22,484,182.76
本期计提 -728,758.73
本期收回或转回 168,865.08
本期核销
本期转销
其他 -3,721,469.77
期末余额 17,865,089.18
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第一名 20,359,658.22 7.62 335,408.85
第二名 10,618,764.42 3.97 734,818.50
第三名 7,140,900.00 2.67 117,640.53
第四名 5,901,656.60 2.21 214,083.51
第五名 4,616,451.22 1.73 258,344.85
合 计 48,637,430.46 18.20 1,660,296.24
40、应收款项融资
项 目 期末余额 上年年末余额
全国性大型商业银行承兑汇票 27,363,723.68 18,329,165.57
41、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 11,244,979.39 87.54 14,760,319.77 99.36
1至2年 1,597,957.21 12.44 94,926.04 0.64
2至3年 2,966.81 0.02
合 计 12,845,903.41 100.00 14,855,245.81 100.00
46
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,407,736.14 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 34.31%。
42、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 109,707,994.80 12,518,260.91
（1）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 108,283,613.92 6,272,310.89
1至2年 1,592,060.10 2,081,080.36
2至3年 1,354,920.00 3,646,456.87
3至4年 3,398,579.40 2,711,067.02
4至5年 1,556,380.00 395,312.54
5 年以上 285,730.00 130,910.00
小 计 116,471,283.42 15,237,137.68
减：坏账准备 6,763,288.62 2,718,876.77
合 计 109,707,994.80 12,518,260.91
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 1,167,165.11 59,518.21 1,107,646.90 1,693,516.61 99,066.11 1,594,450.50
保证金、
11,884,177.00 1,532,773.35 10,351,403.65 11,650,381.90 2,229,007.23 9,421,374.67
押金
其他 48,321.91 2,416.09 45,905.82 341,439.59 313,213.45 28,226.14
单位往来
103,371,619.40 5,168,580.97 98,203,038.43 1,551,799.58 77,589.98 1,474,209.60
款
合 计 116,471,283.42 6,763,288.62 109,707,994.80 15,237,137.68 2,718,876.77 12,518,260.91
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
47
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
信用风险未
备用金 1,165,944.11 5.00 58,297.21 1,107,646.90
显著增加
信用风险未
保证金、押金 10,077,067.00 5.00 503,853.35 9,573,213.65
显著增加
信用风险未
其他 48,321.91 5.00 2,416.09 45,905.82
显著增加
信用风险未
其他单位往来 103,371,619.40 5.00 5,168,580.97 98,203,038.43
显著增加
合 计 114,662,952.42 5.00 5,733,147.62 108,929,804.80
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
备用金
账龄较长，信
用风险已显著
保证金、押金 1,556,380.00 50.00 778,190.00 778,190.00
增加但尚未发
生信用减值
其他
其他单位往来
合 计 1,556,380.00 50.00 778,190.00 778,190.00
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
员工离职预计
备用金 1,221.00 100.00 1,221.00
无法收回
账龄较长，收
保证金、押金 250,730.00 100.00 250,730.00
回可能性较小
其他
其他单位往来
合 计 251,951.00 100.00 251,951.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
48
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
信用风险未显
备用金 1,678,368.95 5.00 83,918.45 1,594,450.50
著增加
信用风险未显
保证金、押金 8,547,819.40 5.00 427,390.98 8,120,428.42
著增加
信用风险未显
其他 29,711.72 5.00 1,485.58 28,226.14
著增加
信用风险未显
其他单位往来 1,551,799.58 5.00 77,589.98 1,474,209.60
著增加
合 计 11,807,699.65 5.00 590,384.99 11,217,314.66
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
备用金
账龄较长，信
用风险已显著
保证金、押金 2,601,892.50 50.00 1,300,946.25 1,300,946.25
增加但尚未发
生信用减值
其他
其他单位往来
合 计 2,601,892.50 50.00 1,300,946.25 1,300,946.25
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
员工离职预计无
备用金 15,147.66 100.00 15,147.66
法收回
账龄较长，收回
保证金、押金 500,670.00 100.00 500,670.00
可能性较小
账龄较长，收回
其他 311,727.87 100.00 311,727.87
可能性较小
其他单位往来
合 计 827,545.53 100.00 827,545.53
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 590,384.99 1,300,946.25 827,545.53 2,718,876.77
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,148,944.99 5,148,944.99
本期转回 522,756.25 575,594.53 1,098,350.78
本期转销
本期核销
其他变动 -6,182.36 -6,182.36
期末余额 5,733,147.62 778,190.00 251,951.00 6,763,288.62
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
股权转让
第一名 103,100,000.00 1 年以内 88.52 5,155,000.00
款
第二名 保证金 2,720,450.00 1-5 年 2.34 634,892.50
第三名 保证金 1,772,410.00 2-4 年 1.52 88,620.50
第四名 保证金 1,177,748.40 1-5 年 1.01 136,201.92
第五名 保证金 821,970.00 3-5 年 0.70 351,798.50
合 计 109,592,578.40 94.09 6,366,513.42
43、存货
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 162,451,152.77 9,628,233.72 152,822,919.05 125,519,880.34 8,428,924.87 117,090,955.47
自制半成品 57,915,800.62 41,722.56 57,874,078.06 34,174,977.92 185,630.61 33,989,347.31
库存商品 36,872,329.74 36,872,329.74 24,218,007.66 140,727.17 24,077,280.49
委托加工物资 201,155.04 201,155.04 2,203,058.15 2,203,058.15
发出商品 4,758,731.49 4,758,731.49 4,684,445.78 4,684,445.78
合 计 262,199,169.66 9,669,956.28 252,529,213.38 190,800,369.85 8,755,282.65 182,045,087.20
50
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,428,924.87 1,570,677.82 47,469.56 323,899.41 9,628,233.72
自制半成品 185,630.61 143,908.05 41,722.56
库存商品 140,727.17 140,727.17
合 计 8,755,282.65 1,570,677.82 332,104.78 323,899.41 9,669,956.28
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将 本期转回或转销
项 目
要发生的成本的具体依据 存货跌价准备
原材料 库龄 库龄在 3 年以上且无流转
自制半成品 库龄 库龄在 3 年以上且无流转
库存商品 售价 成本大于可变现净值
44、合同资产
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 8,645,409.61 142,426.10 8,502,983.51 10,957,286.54 257,733.18 10,699,553.36
减：列示于其他非流
99,000.00 1,630.94 97,369.06
动资产的合同资产
合 计 8,546,409.61 140,795.16 8,405,614.45 10,957,286.54 257,733.18 10,699,553.36
（1）本期合同资产账面价值无重大变动
（2）合同资产减值准备计提情况
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
预期
类别 账面 预期信 账面
比例 信用 比例
金额 金额 价值 金额 金额 用损失 价值
(%) 损失 (%)
率(%)
率(%)
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 8,546,409.61 100.00 140,795.16 1.65 8,405,614.45 10,957,286.54 100.00 257,733.18 2.35 10,699,553.36
合计 8,546,409.61 100.00 140,795.16 1.65 8,405,614.45 10,957,286.54 100.00 257,733.18 2.35 10,699,553.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品销售
期末余额 上年年末余额
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损 预期信用损
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 8,546,409.61 140,795.16 1.65 10,398,736.54 222,510.89 2.14
1至2年 558,550.00 35,222.29 6.31
合 计 8,546,409.61 140,795.16 1.65 10,957,286.54 257,733.18 2.35
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他 原因
质保金合同资产减
115,307.08 -1,630.94
值准备
45、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 10,171,633.92 5,479,277.88
多交或预缴的增值税额 1,112,082.69 2,709,866.17
预缴所得税 638,959.93
合 计 11,283,716.61 8,828,103.98
46、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 8,437,275.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,437,275.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,003,069.82
2.本期增加金额 400,770.60
（1）计提或摊销 400,770.60
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
52
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物
4.期末余额 5,403,840.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,033,435.42
2.期初账面价值 3,434,206.02
47、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 52,094,514.56 43,778,002.18
固定资产清理
合 计 52,094,514.56 43,778,002.18
（1）固定资产
① 固定资产情况
房屋及建筑 电子设备及
项 目 机器设备 运输设备 合 计
物 其他
一、账面原值：
1.期初余额 34,330,517.25 71,288,248.05 4,118,329.63 34,470,183.70 144,207,278.63
2.本期增加金额 625,034.40 11,309,329.96 1,030,554.75 5,291,750.66 18,256,669.77
（1）购置 625,034.40 11,309,329.96 1,030,554.75 5,291,750.66 18,256,669.77
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,633,656.32 553,234.36 1,273,880.87 3,460,771.55
（1）处置或报废 106,240.34 204,281.00 310,521.34
（2）其他减少 1,527,415.98 348,953.36 1,273,880.87 3,150,250.21
4.汇率变动 691,074.90 2,348,104.76 808,391.50 3,847,571.16
5.期末余额 35,646,626.55 83,312,026.45 4,595,650.02 39,296,444.99 162,850,748.01
二、累计折旧
1.期初余额 21,543,916.00 49,122,268.11 3,257,616.85 26,505,475.49 100,429,276.45
2.本期增加金额 1,607,407.25 5,464,213.03 385,940.39 2,058,516.33 9,516,077.00
53
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑 电子设备及
项 目 机器设备 运输设备 合 计
物 其他
（1）计提 1,607,407.25 5,464,213.03 385,940.39 2,058,516.33 9,516,077.00
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 861,811.94 508,138.97 920,286.34 2,290,237.25
（1）处置或报废 74,855.23 194,066.95 268,922.18
（2）其他减少 786,956.71 314,072.02 920,286.34 2,021,315.07
4.汇率变动 550,545.90 1,698,388.53 852,182.82 3,101,117.25
5.期末余额 23,701,869.15 55,423,057.73 3,135,418.27 28,495,888.30 110,756,233.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,944,757.40 27,888,968.72 1,460,231.75 10,800,556.69 52,094,514.56
2.期初账面价值 12,786,601.25 22,165,979.94 860,712.78 7,964,708.21 43,778,002.18
48、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 103,836,895.53 47,156,595.77
（1）在建工程
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
半导体封测
基地项目 103,836,895.53 103,836,895.53 47,156,595.77 47,156,595.77
（一期）
② 重要在建工程项目变动情况
转入 利息资 其中：本期 本期利
其他
工程名称 期初余额 本期增加 固定 本化累 利息资本化 息资本 期末余额
减少
资产 计金额 金额 化率%
54
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转入 利息资 其中：本期 本期利
其他
工程名称 期初余额 本期增加 固定 本化累 利息资本化 息资本 期末余额
减少
资产 计金额 金额 化率%
半导体封测基
地项目（一 47,156,595.77 56,680,299.76 103,836,895.53
期）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
占预算比例%
半导体封测基地项目（一期） 120,354,000.00 86.28 93.00 自筹资金
49、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 13,631,285.47 1,651,353.00 15,282,638.47
2.本期增加金额 15,577,973.29 15,577,973.29
（1）租入 15,577,973.29 15,577,973.29
（2）租赁负债调整
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,277,685.20 1,277,685.20
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少 1,277,685.20 1,277,685.20
4.汇率变动 1,341,669.24 -40,735.06 1,300,934.18
5.期末余额 29,273,242.80 1,610,617.94 30,883,860.74
二、累计折旧
1.期初余额 2,508,240.90 495,401.60 3,003,642.50
2.本期增加金额 8,506,465.69 106,200.03 8,612,665.72
（1）计提 8,506,465.69 106,200.03 8,612,665.72
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 390,403.82 390,403.82
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少 390,403.82 390,403.82
4.汇率变动 242,145.22 -11,046.14 231,099.08
5.期末余额 10,866,447.99 590,555.49 11,457,003.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
55
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,406,794.81 1,020,062.45 19,426,857.26
2.期初账面价值 11,123,044.57 1,155,951.40 12,278,995.97
50、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,714,009.40 19,566,304.32 25,029,408.77 4,498,961.62 99,808,684.11
2.本期增加金额 463,194.70 463,194.70
（1）购置 463,194.70 463,194.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额 19,566,304.32 19,566,304.32
（1）处置
（2）失效且终止确认的
部分
（3）其他减少 19,566,304.32 19,566,304.32
4.汇率变动 1,138,596.11 1,138,596.11
5.期末余额 50,714,009.40 26,168,004.88 4,962,156.32 81,844,170.60
二、累计摊销
1.期初余额 3,811,160.83 6,956,908.21 2,675,428.93 1,966,013.94 15,409,511.91
2.本期增加金额 1,014,280.20 1,195,718.60 2,879,580.03 391,567.73 5,481,146.56
（1）计提 1,014,280.20 1,195,718.60 2,879,580.03 391,567.73 5,481,146.56
（2）其他增加
3.本期减少金额 8,152,626.81 8,152,626.81
（1）处置
（2）失效且终止确认的
部分
（3）其他减少 8,152,626.81 8,152,626.81
4.汇率变动 -22,147.31 -22,147.31
5.期末余额 4,825,441.03 5,532,861.65 2,357,581.67 12,715,884.35
56
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
三、减值准备 551,724.16 551,724.16
1.期初余额 551,724.16 551,724.16
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额 551,724.16 551,724.16
四、账面价值
1.期末账面价值 45,888,568.37 20,635,143.23 2,052,850.49 68,576,562.09
2.期初账面价值 46,902,848.57 12,609,396.11 22,353,979.84 1,981,223.52 83,847,448.04
51、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成 处置
常熟市亚邦船舶电气有限公
128,328,796.09 128,328,796.09
司（资产组）
LoadpointBearings Limited（资
25,500,740.07 25,500,740.07
产组）
Loadpoint Limited（资产组1） 16,614,405.23 16,614,405.23
Loadpoint Limited（资产组2） 10,498,660.69 10,498,660.69
先进微电子装备(郑州)有限
249,413,264.91 249,413,264.91
公司（资产组）
合 计 430,355,866.99 128,328,796.09 302,027,070.90
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
常熟市亚邦船舶电气有限公
司（资产组）
Loadpoint Bearings Limited（资
6,185,273.13 6,185,273.13
产组）
Loadpoint Limited（资产组1） 9,216,232.93 2,767,914.65 11,984,147.58
Loadpoint Limited（资产组2）
先进微电子装备(郑州)有限
公司（资产组）
57
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 15,401,506.06 2,767,914.65 18,169,420.71
（3）商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益
的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其
可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
2020 年 6 月，本公司收购 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司少数股东
30%股权，截止到报告期末 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司成为本
公司全资子公司。根据《监管规则适用指引-会计类第 2 号》，收购少数股东权益属于
权益性交易，未形成新的企业合并，合并报表中反映的商誉仍然为前期取得控制权时
按当时的持股比例计算的金额。企业在进行商誉减值测试时，应先将合并报表中的商
誉按照前期取得控制权时的持股比例恢复为全部商誉（即 100%股权对应的商誉），并
调整商誉相关资产组的账面价值，再比较调整后的资产组账面价值与其可收回金额，
以确定包含商誉的资产组是否发生减值。若商誉发生减值，企业应按前期取得控制权
时的持股比例计算确定归属于母公司的商誉减值损失。
商誉减值测试过程如下：
先进微电子装备(郑
Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited
项目 州)有限公司（资产
Limited（资产组） （资产组 1） （资产组 2）
组）
商誉的账面余额① 25,500,740.07 16,614,405.23 10,498,660.69 249,413,264.91
光力公司持股比例② 70.00% 70.00% 100.00% 69.39%
未确认归属于少数股东权益的商誉
10,928,888.60 7,120,459.38 110,023,635.09
价值③=①/②*（1-②）
包含未确认归属于少数股东权益的
36,429,628.67 23,734,864.61 10,498,660.69 359,436,900.00
商誉价值④=①+③
资产组的账面可辨认净资产公允价
11,308,926.79 3,564,046.22 127,593,353.53 29,393,499.09
值⑤
包含整体商誉的资产组的可辨认净
47,738,555.46 27,298,910.83 138,092,014.22 388,830,399.09
资产公允价值⑥=④+⑤
资产组预计未来现金流量现值（可
39,402,765.56 10,178,700.00 152,672,500.00 400,110,663.47
收回金额）⑦
商誉减值损失（大于 0 时）⑧=（⑥
5,835,052.93 11,984,147.58
-⑦）*②
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉 128,328,796.09 元系 2017 年 7 月收购常熟市亚
邦船舶电气有限公司 100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25,500,740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings
Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited（资产组 1）及 Loadpoint Limited（资产组 2）资产组商誉 27,113,065.92 元
系 2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited 时，评估价
值为 36,772,662.37 元，公司收购 70%股权，实际支付价款 36,239,524.34 元，溢价
58
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10,498,660.69 元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业务整合产生协同效应，学习该
公司划片机技术，公司成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称光
力瑞弘）作为划片机国产化的实施主体，光力瑞弘通过持续的学习研发，在 Loadpoint
Limited 产品的基础上已研制出新产品，2020 年公司定增募投项目为光力瑞弘年产 300 套
半导体精密划片设备及系统，公司对子公司 Loadpoint Limited、光力瑞弘划片机产业的资
源整合构成业务重组，将 Loadpoint Limited 相关资产、光力瑞弘相关资产分别认定为资
产组，同时将收购溢价金额 10,498,660.69 元作为光力瑞弘资产组商誉金额。
先进微电子装备(郑州)有限公司资产组商誉 249,413,264.91 元系 2021 年 5 月收购先进微
电子装备(郑州)有限公司 43.3673%股权，加上之前持有的先进微电子装备(郑州)有限公
司 26.0204%股权达到控制而形成。
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
Loadpoint Bearings Limited 资产组与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期
待摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金
额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0004 号《光
力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司
并购 Loadpoint Bearings Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估
结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 1）与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待
摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）
根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0005 号《光力科
技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购
Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析
判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 2）与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资
产、其他非流动资产，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根
据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0006 号《光力科技
股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购
Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析
判断其具合理性而确定。
先进微电子装备(郑州)有限公司与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、递延
所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华
亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0009 号《光力科技股份有限
公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的郑州光力瑞弘电子科技有限公司并购先
进微电子装备（郑州）有限公司形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的
评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
①重要假设及依据
59
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产
和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
②关键参数
关键参数
单位
预测期 稳定期收入 利润率 折现率
Loadpoint Bearings Limited 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成
与 2027 年持平 12.09%
（资产组） 续为稳定期） 本、费用等计算
Loadpoint Limited（资产组 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成
与 2027 年持平 12.94%
1） 续为稳定期） 本、费用等计算
Loadpoint Limited（资产组 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成
与 2027 年持平 9.82%
2） 续为稳定期） 本、费用等计算
先进微电子装备(郑州)有 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成
与 2027 年持平 13.77%
限公司（资产组） 续为稳定期） 本、费用等计算
③可收回金额的确定方法
根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可
收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组
也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠
估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第 8
号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该
资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预
期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过
估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
52、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
装修费 2,034,171.76 57,821.41 675,983.56 946,630.47 469,379.14
53、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 负债 暂时性差异 产/负债
60
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 35,993,228.67 4,802,457.79 35,750,972.17 4,888,783.30
内部交易未实现利润 2,916,359.40 623,909.17 6,371,702.37 1,504,269.28
可抵扣亏损 54,521,333.56 4,635,080.79 51,091,460.87 4,542,003.48
递延收益 9,973,096.12 1,495,964.42 15,509,369.16 2,326,405.37
股份支付 12,296,000.00 1,844,400.00 24,814,000.00 3,722,100.00
小 计 115,700,017.75 13,401,812.17 133,537,504.57 16,983,561.43
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
8,374,255.23 1,560,970.36 25,977,020.52 3,493,774.21
评估增值
固定资产折旧 67,261.26 12,779.64
小 计 8,374,255.23 1,560,970.36 26,044,281.78 3,506,553.85
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 85,135,940.28 67,354,320.73
资产减值损失 113,307.74 76,588.25
合 计 85,249,248.02 67,430,908.98
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 —— 158,411.54
2023 年 7,311,417.85 7,311,417.85
2024 年 19,852,197.06 19,852,197.06
2025 年 28,632,816.65 28,632,816.65
2026 年 11,399,477.63 11,399,477.63
2027 年 17,940,031.09 ——
合 计 85,135,940.28 67,354,320.73
54、其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 12,079,850.13 12,079,850.13 1,692,452.11 1,692,452.11
合同资产 99,000.00 1,630.94 97,369.06
合 计 12,178,850.13 1,630.94 12,177,219.19 1,692,452.11 1,692,452.11
61
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、短期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 38,904,255.60 35,375,048.64
56、应付账款
项 目 期末余额 上年年末余额
货款 63,330,411.10 86,910,091.14
设备款 441,683.37 1,559,705.25
委外加工款 2,145,917.84 4,302,837.06
合 计 65,918,012.31 92,772,633.45
说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
57、预收款项
项 目 期末余额 上年年末余额
预收房租款 61,500.00 741,261.44
58、合同负债
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 36,066,824.75 28,354,406.62
减：计入其他流动负债的合同负债 1,624,402.44 1,991,927.56
合 计 34,442,422.31 26,362,479.06
59、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
短期薪酬 33,120,686.23 160,905,001.26 165,075,152.44 1,446,809.48 30,397,344.53
离职后福利-设定提存计划 152,630.67 14,905,364.50 14,860,693.19 -2,116.58 195,185.40
合 计 33,273,316.90 175,810,365.76 179,935,845.63 1,444,692.90 30,592,529.93
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,371,973.97 146,875,460.65 149,655,986.32 652,082.20 21,243,530.50
职工福利费 2,075,006.12 2,006,806.12 68,200.00
社会保险费 336,439.41 6,166,594.92 6,031,850.33 -5,916.38 465,267.62
其中：1．医疗保险费 330,228.64 5,649,724.85 5,511,703.22 -5,916.38 462,333.89
2．工伤保险费 512.25 149,644.55 147,736.69 2,420.11
3．生育保险费 5,698.52 367,225.52 372,410.42 513.62
住房公积金 20,956.01 3,733,609.51 3,484,774.51 269,791.01
工会经费和职工教育经费 1,052,012.19 1,052,012.19
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
短期带薪缺勤 9,391,316.84 1,002,317.87 2,843,722.97 800,643.66 8,350,555.40
合 计 33,120,686.23 160,905,001.26 165,075,152.44 1,446,809.48 30,397,344.53
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
离职后福利 152,630.67 14,905,364.50 14,860,693.19 -2,116.58 195,185.40
其中：基本养老保险费 151,228.06 14,630,965.97 14,603,920.37 -2,116.58 176,157.08
失业保险费 1,402.61 274,398.53 256,772.82 19,028.32
合 计 152,630.67 14,905,364.50 14,860,693.19 -2,116.58 195,185.40
说明：本公司国内公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、基本医疗保险、失业
保险计划，根据该等计划，本公司国内公司按员工工资的 16%、8%、0.7%每月向该等
计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支
出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
60、应交税费
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 11,596,939.33 10,172,212.87
企业所得税 9,063,300.18 6,398,155.42
城市维护建设税 716,238.19 639,186.78
教育费附加 303,866.91 273,551.98
土地使用税 292,662.30 292,662.30
个人所得税 676,066.88 193,614.92
地方教育附加 207,680.44 183,010.00
房产税 89,217.64 89,217.64
印花税 1,410.10
合 计 22,945,971.87 18,243,022.01
61、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
其他应付款 20,718,881.46 12,680,697.92
合 计 20,718,881.46 12,680,697.92
（1）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
欠付单位费用 18,354,342.43 12,351,501.42
社保 329,100.25 329,196.50
其他 2,035,438.78
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 20,718,881.46 12,680,697.92
期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
62、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 49,440,250.45 7,641,445.20
一年内到期的租赁负债 7,315,394.36 4,388,451.30
合 计 56,755,644.81 12,029,896.50
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 48,600,840.45 5,000,000.00
信用借款 839,410.00 2,641,445.20
合 计 49,440,250.45 7,641,445.20
（2）一年内到期的租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 7,315,394.36 4,388,451.30
63、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
未终止确认的应收票据 22,680,000.00
待转销项税额 1,624,402.44 1,991,927.56
合 计 24,304,402.44 1,991,927.56
64、长期借款
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
保证借款 48,500,000.00 3.20% 97,500,000.00 4.05%
其中 3,370,834.26 元
为英格兰银行基本
其中 2,448,273.57
利率+3.99%，
信用借款 30,448,273.57 元为英格兰银行 5,043,454.53
1,672,620.27 元为
基本利率+3.99%
Bank Hapoalim 利 率
为 4.16%。
长期借款预提利息 100,840.45 108,184.93
小 计 79,049,114.02 102,651,639.46
减：一年内到期的长期借
49,440,250.45 7,641,445.20
款
合 计 29,608,863.57 95,010,194.26
64
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
65、租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋租赁 19,016,113.50 11,491,898.83
设备租赁 565,334.24 1,969,970.53
小 计 19,581,447.74 13,461,869.36
减：一年内到期的租赁负债 7,315,394.36 4,388,451.30
合 计 12,266,053.38 9,073,418.06
66、长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 上年年末余额
其他长期福利 8,273,944.80 9,738,543.84
67、预计负债
项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因
产品质量保证 1,504,353.60 1,448,017.11 产品质量保证预提费用
68、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 15,509,369.16 18,500,000.00 5,536,273.04 28,473,096.12
财政补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注 36、92、政府补助。
69、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 269,639,012.00 760,000.00 80,891,703.00 81,651,703.00 351,290,715.00
说明：2022 年 3 月，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属
条件已经成就，公司为符合条件的 11 名激励对象授予限制性股票 76.00 万股，本次授
予的限制性股票价格为 7.53 元/股。截至 2022 年 4 月 29 日止，公司已收到股权激励对象
缴纳的行权款共计人民币 5,722,800.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币 760,000.00
元，增加股本 760,000.00 股，其余 4,962,800.00 元计入资本公积（股本溢价），各股东均
以货币出资。
2022 年 5 月，公司根据 2021 年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
2.991568 股，共计转增 80,891,703.00 股。
70、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 590,123,620.73 11,392,400.00 82,005,913.08 519,510,107.65
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 10,988,434.83 10,823,350.00 8,860,400.00 12,951,384.83
合 计 601,112,055.56 22,215,750.00 90,866,313.08 532,461,492.48
说明：根据公司 2021 年第二次临时股东大会的授权，公司于 2021 年 3 月 30 日召开了第
四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象
首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为 2021 年 3 月 30 日。本
激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，首次授予
的激励对象共计 11 人，本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过 220.00 万股，其中
首次授予 190.00 万股，预留 30.00 万股。经计算，本次股权激励计入 2022 年度的费用为
10,116,550.00 元，同时增加资本公积-其他资本公积 10,116,550.00 元。
2022 年 3 月 30 日，公司 2022 年第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十五次会
议审议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属
条件成就的议案》，为符合条件的 11 名激励对象授予限制性股票 76.00 万股，本次授
予的限制性股票价格为 7.53 元/股。自 2022 年 4 月 26 日至 2022 年 4 月 29 日止，共有 11
名激励对象行权 76.00 万股，行权资金共计人民币 5,722,800.00 元，其中增加注册资本
760,000.00 元，增加资本公积-股本溢价 4,962,800.00 元，同时此 76.00 万股限制性股票已
计入费用金额对应的资本公积-其他资本公积 6,429,600.00 元转入资本公积-股本溢价。
在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格（实际行
权日该股票的收盘价格）与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定
作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。公司应根据期末的股
票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确
认递延所得税资产。此外，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本
费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益。2022 年 76.00 万股限制
行股票行权，转回 2021 年已计入资本公积-其他资本公积金额 1,528,700.00 元，同时由于
行权对应的可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，增加资本公积-其他资本公积
金额 706,800.00 元；2022 年未行权部分股权激励涉及的递延所得税资产本期计入所得税
费用 1,276,400.00 元，计入资本公积-其他资本公积-902,100.00 元。
公司于 2022 年 4 月 21 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2021 年度
利润分配预案的议案》。公司 2021 年度权益分配方案为：以 2021 年 12 月 31 日公司总
股本 269,639,012 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0
股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。若在分配方案实施前公司总
股本发生变化，将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例。资本公积转增股本金
额为 80,891,703.00 元。
2022 年 4 月 30 日，郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称“光力瑞弘”）分别与
光力科技股份有限公司、胡智宏、石军、石云鹏、范平平、张志强签订股权转让协议，
约定以上原股东将其持有苏州莱得博电子有限公司（以下简称“莱得博”）70.00%、
5.50%、3.50%、1.00%、13.00%、7.00%股权分别以 350.00 万元、27.50 万元、17.50 万元、
5.00 万元、40.00 万元、60.00 万元的价格转让给光力瑞弘。2022 年 8 月 12 日，莱得博完
成工商变更。变更完成后，光力瑞弘持股莱得博 100.00%股权，实现对莱得博全资控股。
从公司合并层面，该交易属于购买少数股东权益的权益性交易，购买少数股东股权新
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取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额 939,039.05 元应调减资本公积（股本溢价），故调减资本公积
（股本溢价）939,039.05 元。
2021 年 12 月 31 日，公司与唐皖如签订股权转让协议，约定唐皖如将其持有郑州光力景
旭电力技术有限公司（以下简称“光力景旭”）4.00%股权以 40.00 万元的价格转让给
公司。2022 年 6 月 23 日，光力景旭完成工商变更。变更完成后，公司持股光力景旭
74.00%股权。从公司合并层面，该交易属于购买少数股东权益的权益性交易，购买少
数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额 175,171.03 元应调减资本公积（股本溢价），故调减
资本公积（股本溢价）175,171.03 元。
71、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期末余额
期初余额 减：前期计入其他
项 目 税后归属于母公司 （4）=（1）+
（1） 综合收益当期转入
（2） （2）-（3）
留存收益（3）
一将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.外币财务报表折算差额 -1,206,126.31 3,305,404.17 2,099,277.86
其他综合收益合计 -1,206,126.31 3,305,404.17 2,099,277.86
72、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,830,848.57 13,061,924.56 60,892,773.13
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
73、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 422,711,293.41 309,692,259.06
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 422,711,293.41 309,692,259.06
加：本期归属于母公司股东的净利润 65,407,381.04 117,978,831.14
减：提取法定盈余公积 13,061,924.56 4,959,796.79 10%
提取任意盈余公积
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提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,963,825.82
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 448,092,924.07 422,711,293.41
74、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,835,760.31 280,543,511.06 517,077,245.91 239,210,044.09
其他业务 10,662,984.85 6,511,608.83 13,161,019.83 7,808,316.83
合 计 614,498,745.16 287,055,119.89 530,238,265.74 247,018,360.92
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
安全生产监控类产品 235,339,109.25 74,585,078.14 220,156,520.61 63,016,327.17
其中：瓦斯抽采监控系统 64,783,677.14 26,425,637.68 55,980,158.74 20,799,115.83
瓦斯抽采计量设备 128,850,574.46 34,405,576.60 125,347,407.10 27,919,793.38
火情监控系统 30,344,344.28 8,606,306.22 20,178,624.81 6,623,067.60
其他安全类产品 11,360,513.37 5,147,557.64 18,650,329.96 7,674,350.36
节能与环保类产品 8,878,407.14 2,457,658.52 19,788,761.12 3,755,043.65
其中：节能类产品 696,548.67 125,719.06 2,958,407.09 379,568.04
环保类产品 8,181,858.47 2,331,939.46 16,830,354.03 3,375,475.61
专用配套设备 38,498,441.86 19,158,294.93 42,058,827.46 28,207,008.24
其中：电控系统 38,498,441.86 19,158,294.93 42,058,827.46 28,207,008.24
半导体封测装备类产品 321,119,802.06 184,342,479.47 235,073,136.72 144,231,665.03
其中：半导体封测装备类产
321,119,802.06 184,342,479.47 235,073,136.72 144,231,665.03
品
小 计 603,835,760.31 280,543,511.06 517,077,245.91 239,210,044.09
其他业务：
租赁收入 1,129,318.20 455,103.24 1,162,384.21 426,501.30
配件收入 8,280,622.68 6,056,505.59 10,527,780.68 7,377,807.14
校验维修 1,253,043.97 1,470,854.94 4,008.39
小 计 10,662,984.85 6,511,608.83 13,161,019.83 7,808,316.83
合 计 614,498,745.16 287,055,119.89 530,238,265.74 247,018,360.92
68
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中 96,916,173.89 27,726,127.85 91,316,981.84 31,971,916.44
华北 72,822,188.52 19,724,150.42 91,643,933.69 24,613,408.06
华东 75,666,634.05 38,081,542.25 72,178,611.92 42,109,175.53
华南 68,272,613.34 37,664,363.63 53,367,212.43 33,397,640.22
东北 39,357,036.31 10,923,578.90 24,902,738.56 11,528,500.42
西南 18,558,993.21 5,622,288.92 15,507,980.41 4,011,475.34
西北 30,238,286.77 16,077,343.81 42,333,913.65 15,399,893.30
海外 202,003,834.22 124,724,115.28 125,825,873.41 76,178,034.77
小 计 603,835,760.31 280,543,511.06 517,077,245.91 239,210,044.08
（4）营业收入分解信息
本期发生额
安全生产监控 节能与环保类 半导体封测装备
专用配套设备 其他 合计
类产品 产品 类产品
主营业务收入
其中：在某一时点
235,339,109.25 8,878,407.14 38,498,441.86 321,119,802.06 603,835,760.31
确认
在某一时段
确认
其他业务收入
其中：在某一时点
确认
配件收入 8,280,622.68 8,280,622.68
校验维修 1,253,043.97 1,253,043.97
技术咨询
在某一时段
确认
租赁收入 1,129,318.20 1,129,318.20
合 计 235,339,109.25 8,878,407.14 38,498,441.86 321,119,802.06 10,662,984.85 614,498,745.16
75、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,708,324.33 1,818,023.22
土地使用税 1,171,075.60 1,173,241.80
教育费附加 732,031.33 778,767.60
地方教育附加 488,020.91 519,820.42
印花税 384,262.60 422,150.19
房产税 357,868.56 350,351.83
车船使用税 9,444.90 8,964.90
69
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 4,851,028.23 5,071,319.96
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注 0 税项。
76、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资保险福利费 47,590,861.83 33,690,719.26
办公及差旅费 14,946,481.65 11,859,023.54
销售服务费 13,590,640.26 10,683,908.81
业务招待费 2,294,835.15 1,801,684.58
车辆费用 1,848,175.92 1,591,612.16
广告及业务宣传费 1,189,150.89 1,256,096.91
折旧费 1,143,562.81 742,387.20
物料消耗 1,141,806.12 1,483,673.63
房租水电物业费 622,725.46 571,484.95
其他 390,713.22 480,647.80
合 计 84,758,953.31 64,161,238.84
77、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资保险福利费 35,407,729.23 31,170,273.09
股权激励费 10,116,550.00 7,970,000.00
中介咨询费 9,632,418.77 5,613,929.10
折旧费 6,975,605.85 5,437,446.30
办公费差旅费 6,385,882.84 7,501,820.24
无形资产摊销 5,234,634.73 4,726,876.12
水电物业费 2,514,878.37 2,622,751.56
业务招待费 1,122,887.81 1,105,328.95
车辆费用 936,844.71 670,638.78
房屋装修费 775,606.60 688,505.21
劳务费 464,796.36 867,868.29
租赁费 138,996.06 335,106.28
其他 1,299,550.11 2,700,526.68
合 计 81,006,381.44 71,411,070.60
78、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资保险福利费 57,975,191.32 41,115,695.98
技术服务费 10,798,983.26 7,134,632.12
70
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 10,505,456.61 6,418,278.45
办公费差旅费 3,341,822.04 2,811,781.46
车辆费用 1,833,806.93 1,243,989.00
折旧、摊销费 1,672,977.75 1,305,764.22
水电物业费 622,772.20 412,669.47
专利费 428,617.05 288,494.54
中介咨询费 297,975.99 650,043.15
业务招待费 103,209.37 178,024.33
其他 534,609.07 639,108.82
合 计 88,115,421.59 62,198,481.54
79、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,782,146.61 7,492,189.53
减：利息资本化
利息收入 339,329.98 977,660.50
利息收入-募集资金 6,346,456.24 1,458,681.96
汇兑损益 4,270,971.85 -1,818,761.25
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 1,586,256.90 1,077,585.93
合 计 -1,588,354.56 7,952,194.25
80、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,850,914.58 7,394,101.99
政府补助摊销 5,536,273.04 1,867,202.73
增值税退税 7,780,774.54 8,526,182.65
个税手续费返还 52,974.14 61,398.68
合 计 22,220,936.30 17,848,886.05
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注 36、92、政府补助。
81、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -250,619.23
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,426,966.58 -439,449.72
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 42,428,038.93
取得控制权时，其他综合收益转入投资收益的金额 -180,756.82
71
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 -293,828.31 -1,620,297.10
合 计 -4,720,794.89 39,936,916.06
82、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -40,611.94 482,821.16
应收账款坏账损失 897,623.81 5,138,864.44
其他应收款坏账损失 -4,050,594.21 -1,159,158.77
合 计 -3,193,582.34 4,462,526.83
83、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 115,307.08 -2,367.37
存货跌价损失 -1,316,359.15 -2,165,377.16
无形资产减值损失 -551,724.16
商誉减值损失 -2,767,914.65 -5,283,581.50
合 计 -3,968,966.72 -8,003,050.19
84、资产处置收益（损失以“-”填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 10,378.18 46,011.52
85、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
保险赔偿金 800,857.55
其他 4,004.38 1,242.50 4,004.38
合 计 4,004.38 802,100.05 4,004.38
86、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 100,697.39 100,000.00 100,697.39
非流动资产毁损报废损失 31,385.11 61,002.00 31,385.11
其他 8,151.84 3,498.56 8,151.84
合 计 140,234.34 164,500.56 140,234.34
72
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
87、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,524,336.92 11,647,931.86
递延所得税费用 430,413.47 -4,164,144.39
合 计 12,954,750.39 7,483,787.47
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 80,511,935.82 127,354,489.39
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 12,076,790.37 19,103,173.40
某些子公司适用不同税率的影响 -1,127,692.60 4,212,325.81
对以前期间当期所得税的调整 78,411.92 -763,403.41
权益法核算的合营企业和联营企业损益 62,654.81
无须纳税的收入（以“-”填列） -6,625,060.41 -2,008,387.60
不可抵扣的成本、费用和损失 1,224,116.29 1,340,648.65
税率变动对期初递延所得税余额的影响 21,554.94
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-1,617,354.61 -1,965,263.84
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 7,473,977.71 3,621,951.10
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -9,511,100.80 -4,810,837.12
其他 10,961,107.58 -11,309,074.33
所得税费用 12,954,750.39 7,483,787.47
88、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到财政补贴款 27,350,914.58 14,194,101.99
往来款项 5,875,333.11 13,539,921.88
利息收入 339,329.98 977,660.50
个税返还 52,974.14
其他 2,804,004.38 526,973.30
合 计 36,422,556.19 29,238,657.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的办公、差旅、研发等费用 84,174,373.61 88,494,752.55
往来款项 2,865,929.04 11,327,799.72
73
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费 1,586,256.90 1,077,585.94
支付的捐款 100,697.39 100,000.00
其他 378,634.32 1,587,535.19
合 计 89,105,891.26 102,587,673.40
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到募集资金专户利息 6,346,456.24 1,458,681.96
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权 1,500,000.00 117,748,520.00
股东撤资支付股权款 7,600,000.00
租赁费 10,982,126.24 3,630,614.80
定增中介费 1,468,434.63
合 计 12,482,126.24 130,447,569.43
89、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,557,185.44 119,870,701.92
加：资产减值损失 3,968,966.72 8,003,050.19
信用减值损失 3,193,582.34 -4,462,526.83
固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,916,847.60 9,650,334.04
使用权资产折旧 8,612,665.72 2,519,729.61
无形资产摊销 5,481,146.56 4,903,660.76
长期待摊费用摊销 675,983.56 588,267.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-10,378.18 -46,011.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,385.11 61,002.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,314,009.87 6,033,507.57
投资损失（收益以“－”号填列） 4,720,794.89 -39,936,916.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 507,813.26 -6,498,443.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -387,936.77 -878,799.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,547,546.91 -41,731,187.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,370,469.31 -74,375,203.13
74
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 60,865,738.31 76,109,049.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,901,768.47 59,810,214.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 484,690,218.09 468,085,241.21
减：现金的期初余额 468,085,241.21 179,615,375.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,604,976.88 288,469,865.37
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
1. 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 104,900,000.00
2. 其中：常熟市亚邦船舶电气有限公司 104,900,000.00
3. 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,885,502.67
4. 其中：常熟市亚邦船舶电气有限公司 2,885,502.67
5. 处置子公司收到的现金净额 102,014,497.33
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
6. 一、现金 484,690,218.09 468,085,241.21
7. 其中：库存现金 63,265.49 119,545.13
8. 可随时用于支付的银行存款 484,440,610.58 467,965,696.08
9. 可随时用于支付的数字货币
10. 可随时用于支付的其他货币资金 186,342.02
11. 可用于支付的存放中央银行款项
12. 存放同业款项
13. 拆放同业款项
14. 二、现金等价物
15. 其中：三个月内到期的债券投资
16. 三、期末现金及现金等价物余额 484,690,218.09 468,085,241.21
17. 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
75
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 376,081.98 信用证保证金
已背书但尚未到期的应
应收票据 22,306,365.40
收票据
AdvancedDicing Technologies LTD 资产 说明 短期抵押借款
说明：
①对于在 Hapoalim 银行有限公司（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2,920,000.00 美元的借款，公司为银行登记了其所有资产和财产的排名第一的一般浮动
质押，以及对已发行股本、商誉和权利的固定质押，并进一步承诺未经本行同意不采
取某些行动，例如变更本公司控制权、出售为本行利益质押的资产以及向股东提供贷
款。
②对于在 Benleumi Bank of Israel Ltd.（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2,666,000.00 美元借款，公司为银行登记了其所有财产的第一一般留置权，以及尚未偿
还和/或偿还的股本、商誉和抵押财产保险所产生的所有权利的固定押记。
91、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,667,948.00 6.9646 11,616,590.64
欧元 196,409.00 7.4229 1,457,924.38
英镑 1,207,474.00 8.3941 10,135,657.50
以色列谢尔克 705,317.00 1.9800 1,396,527.66
应收账款
其中：美元 7,588,000.00 6.9646 52,847,384.80
英镑 481,504.00 8.3941 4,041,792.73
其他应收
其中：美元 39,000.00 6.9646 271,619.40
短期借款
其中：美元 5,586,000.00 6.9646 38,904,255.60
应付账款
其中：美元 3,274,000.00 6.9646 22,802,100.40
英镑 708,408.00 8.3941 5,946,447.59
其他应付款
其中：美元 1,473,000.00 6.9646 10,258,855.80
英镑 381,118.00 8.3941 3,199,142.60
长期借款
76
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：英镑 191,666.00 8.3941 1,608,863.57
92、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
其
本期结转计 本期结转计
本期新增补 他 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额 入损益的列
助金额 变 与收益相关
额 报项目
动
智能化粉尘、
风速传感器产 财政拨款 55,604.40 8,250.00 47,354.40 其他收益 与资产相关
业化项目资金
煤矿瓦斯抽放
综合参数测定
仪及工程技术 财政拨款 12,249.96 2,099.96 10,150.00 其他收益 与资产相关
研究中心建设
资金
在线瓦斯抽放
财政拨款 62,459.53 62,459.53 其他收益 与资产相关
监控系统
一种集成了粉
尘瓦斯浓度、
瓦斯抽采的开 财政拨款 4,782.16 4,782.16 其他收益 与资产相关
放式在线监测
系统
基于物联网的
矿井安全智能
财政拨款 108,124.92 108,124.92 其他收益 与资产相关
评价与管理系
统
矿井管网监控
与专家分析系 财政拨款 162,096.58 102,451.24 59,645.34 其他收益 与资产相关
统
基于物联网的
工业现场诊断 财政拨款 196,888.08 180,571.62 16,316.46 其他收益 与资产相关
与管理系统
基于物联网的
矿山安全生产
财政拨款 365,170.31 119,517.36 245,652.95 其他收益 与资产相关
瓦斯抽采达标
评价监控系统
红外光谱成像
财政拨款 10,562.37 3,300.86 7,261.51 其他收益 与资产相关
装置
煤矿瓦斯与粉
尘监控设备与
财政拨款 2,321,362.15 723,521.50 1,597,840.65 其他收益 与资产相关
系统研发及产
业化
基于物联网煤
矿安全生产监
测系统平台研 财政拨款 359,379.54 96,415.21 262,964.33 其他收益 与资产相关
发与产业化项
目
煤矿抽采管道 财政拨款 756,607.46 663,585.64 93,021.82 其他收益 与资产相关
77
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其
本期结转计 本期结转计
本期新增补 他 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额 入损益的列
助金额 变 与收益相关
额 报项目
动
循环自激式瓦
斯流量传感器
及管网监控系
统的示范与应
用
智慧煤矿安全
监控系统集成 财政拨款 194,444.44 48,611.11 145,833.33 其他收益 与资产相关
平台
研发平台升级
财政拨款 699,637.26 222,641.93 476,995.33 其他收益 与资产相关
项目
高刚度气浮主
轴研发及产业 财政拨款 18,500,000.00 18,500,000.00 其他收益 与资产相关
化
2020 年产业集
群首批立项资 财政拨款 10,200,000.00 3,189,940.00 7,010,060.00 其他收益 与资产相关
金
合 计 15,509,369.16 18,500,000.00 5,536,273.04 28,473,096.12
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益的金 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 额 项目 收益相关
2020 年知识产权
财政拨款 15,500.00 其他收益 与收益相关
优秀企业兑现
2020 年科技型研
财政拨款 2,190,000.00 其他收益 与收益相关
发费专项资金
2019 年第二批专
财政拨款 16,000.00 其他收益 与收益相关
利资助
收到稳岗补贴 财政拨款 270,801.99 30,568.37 其他收益 与收益相关
高新技术补贴 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关
制造业高质量发
财政拨款 501,700.00 其他收益 与收益相关
展专项
2020 年市对外投
财政拨款 361,500.00 其他收益 与收益相关
资合作专项
2021 年省企业研
财政拨款 670,000.00 710,200.00 其他收益 与收益相关
发财政补助
第三批省重大科
财政拨款 2,000,000.00 其他收益 与收益相关
技专项补助资金
2020 年度企业研
财政拨款 470,000.00 217,000.00 其他收益 与收益相关
发费补助资金
以工代训补贴 财政拨款 358,600.00 其他收益 与收益相关
街道补助 财政拨款 105,000.00 与收益相关
企业稳工补贴 财政拨款 135,000.00 与收益相关
2021 年度第一批
知识产权优秀企 财政拨款 6,000.00 其他收益 与收益相关
业个人政策兑现
78
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益 本期计入损益的金 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 额 项目 收益相关
工业企业挖潜增
财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
资奖励资金
工业企业挖潜增
财政拨款 25,700.00 其他收益 与收益相关
资奖励资金
2022 年春节暖企
财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
暖工补贴
省 22 年度支持三
外发展项目补助 财政拨款 70,000.00 其他收益 与收益相关
金
2022 年 2 季度工
企满负荷生产财 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
政奖励
2022 年 1 季度工
企满负荷生产财 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
政奖励
失业补贴 财政拨款 189,846.21 其他收益 与收益相关
智能传感器产业
财政拨款 2,240,000.00 其他收益 与收益相关
发展政策兑现
高质量发展专项
财政拨款 4,946,600.00 其他收益 与收益相关
资金
2021 年港区双创
高质量发展政策 财政拨款 155,000.00 其他收益 与收益相关
扶持资金
合 计 7,394,101.99 8,850,914.58
合并范围的变动
93、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处
股权 置投资对应的 合并财务报
股权
处置 丧失控制 丧失控制权时点 合并财务报表 表中与该子
子公司名称 股权处置价款 处置
比例 权的时点 的确定依据 层面享有该子 公司相关的
方式
% 公司净资产份 商誉
额的差额
标的股权对应
的表决权、收
常熟市亚邦 2022 年
益权和股东权
船舶电气有 208,000,000.00 100.00 转让 11 月 30 123,901,829.50 128,328,796.09
利已经丧失，
限公司 日
不再享受收益
和承担风险
79
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在其他主体中的权益
94、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
斯温顿
斯温顿
市，维
市，维尔
Loadpoint Limited 尔特郡 精密机床 100.00 收购股权
特郡（英
（英格
格兰）
兰）
温伯恩
温伯恩
市，多
Loadpoint Bearings 市，多塞 高精密空
塞特郡 100.00 收购股权
Limited 特郡（英 气轴承
（英格
格兰）
兰）
郑 州 光 力 景 旭 电 力技
郑州市 郑州市 电气设备 74.00 投资设立
术有限公司
郑 州 光 力 瑞 弘 电 子科 半导体划
郑州市 郑州市 100.00 投资设立
技有限公司 片机
郑 州 光 力 阅 微 电 子科 郑州市 郑州市 仪器仪表 100.00 投资设立
技有限公司 制造
光 力 芯 越 微 电 子 （海 海南省 海南省 计算机、 100.00 投资设立
南）有限公司 通信和其
他电子设
备
先进微电子装备(郑州) 郑州市 郑州市 半导体划 94.8979 收购股权
有限公司 片机
上 海 精 切 半 导 体 设备 上海市 上海市 半导体划 94.8979 收购股权
有限公司 片机
AdvancedDicing 以色列 以色列 半导体划 94.8979 收购股权
Technologies LTD 片机
亚 洲 先 进 微 电 子 装备 香港 香港 半导体划 94.8979 收购股权
有限公司 片机
苏 州 莱 得 博 微 电 子科 微电子产
苏州市 苏州市 100.00 投资设立
技有限公司 品
郑 州 光 力 合 芯 超 硬材 电子专用
郑州市 郑州市 57.8947 投资设立
料有限公司 设备制造
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
郑州光力景旭电力技
26.00 1,686,536.19 1,844,172.00 3,147,924.55
术有限公司
先进微电子装备(郑
5.1021 698,762.51 4,876,854.32
州)有限公司
80
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
郑州光力景旭电
18,603,088.88 54,972.03 18,658,060.91 6,550,658.78 6,550,658.78
力技术有限公司
先进微电子装备
195,746,626.33 48,031,513.00 243,778,139.33 124,600,981.08 18,094,716.4 142,695,697.48
(郑州)有限公司
续（1）：
上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
苏州莱得博微电
5,909,612.89 1,074,707.55 6,984,320.44 5,006,325.93 50,611.45 5,056,937.38
子科技有限公司
郑州光力景旭电
16,776,570.78 68,999.34 16,845,570.12 2,926,071.66 2,926,071.66
力技术有限公司
先进微电子装备
178,146,937.51 246,447,056.01 424,593,993.52 119,229,637.23 13,271,941.63 132,501,578.86
(郑州)有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
郑州光力景旭电力
17,204,878.30 6,486,677.67 6,486,677.67 6,043,149.55
技术有限公司
先进微电子装备(郑
265,576,399.43 13,695,586.25 18,695,941.16 11,343,485.39
州)有限公司
续（3）：
上期发生额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
苏州莱得博微电
5,637,968.52 826,020.80 826,020.80 -433,897.33
子科技有限公司
郑州光力景旭电
18,887,331.33 4,497,216.02 4,497,216.02 7,799,194.01
力技术有限公司
先进微电子装备
198,644,297.22 8,122,466.33 7,486,400.22 1,171,816.95
(郑州)有限公司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
① 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有莱得博 70.00%股权，2022 年 4 月 30 日经全体股东同意，本公司与本公司
子公司光力瑞弘签订股权转让协议，约定向子公司光力瑞弘转让莱得博 70.00%股权；
81
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
光力瑞弘又以自有资金购买胡智宏、石军等持有的莱得博 30.00%股权，截至 2022 年 12
月 31 日，光力瑞弘共持有莱得博 100.00%的股权。
本公司原持有光力景旭 70.00%股权，本公司、李祖庆分别与唐皖如签订股权转让协议，
唐皖如将其持有光力景旭 4.00%、3.50%股权分别转让给本公司、李祖庆，本次股权转
让后，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有光力景旭的股权变更为 74.00%。
② 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 苏州莱得博微电子科技有限公司 郑州光力景旭电力技术有限公司
购买成本/处置对价 1,500,000.00 400,000.00
--现金 1,500,000.00 400,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,500,000.00 400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
560,960.95 224,828.97
公司净资产份额
差额 939,039.05 175,171.03
其中：调整资本公积 939,039.05 175,171.03
调整盈余公积
调整未分配利润
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细
情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变
量的变化是在独立的情况下进行的。
95、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风
险、利率风险和商品价格风险）。
82
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信
用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、
应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信
用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的
财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 18.20%（2021 年：
26.45%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应
收款总额的 94.09%（2021 年：50.79%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。
83
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性
分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率
对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现
金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影
响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样
的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及英镑有关，除本公司的下属子公司
LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售，Advanced Dicing
Technologies LTD 以美元进行采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。
于 2022 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑余额外，本公司的
资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公
司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 71,965,211.80 64,674,941.41 64,735,594.84 53,081,897.38
欧元 1,457,924.37 418,108.75
英镑 10,754,453.77 12,288,329.80 14,177,450.23 11,696,876.47
以色列谢尔克 1,396,527.66
合 计 82,719,665.57 76,963,271.21 81,767,497.10 65,196,882.60
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
96、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 21.14%（2021 年 12 月 31 日：21.43%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 27,363,723.68 27,363,723.68
关联方及关联交易
97、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本公司 36.13%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本公司 4.21%的股权，合计
持有 40.34%的股权，为本公司的控股股东和实际控制人。
98、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注 094。
99、本公司的合营企业和联营企业情况
无
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
陈淑兰 赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员
持有本公司 4.21%股份的股东，本公司实际控制人
宁波万丰隆贸易有限公司
控制的公司
胡延艳 赵彤宇配偶
赵彤亚 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯 赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆 股东、董事、副总经理
曹伟 股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
朱瑞红 股东、监事
樊俊岭 监事
赵帅军 监事
朱海峰 董事
杨胜强 董事
王红 独立董事
尤笑冰 独立董事
江泳 独立董事
张健欣 董事、副总经理
王林 独立董事
王新亚 副总经理
郑州芯力波通信息技术有限公司 本公司实际控制人控股的公司
苏州海运通电子科技有限公司 本公司实际控制人控股的公司
101、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州芯力波通信息技术有
原材料 884,955.75
限公司
② 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州芯力波通信息技术有
产成品 645,776.20 5,108,463.55
限公司
先进微电子装备（郑州）
产成品 2,508,849.50
有限公司
Advanced Dicing
产成品 652,577.55
Technologies Ltd
86
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联托管、承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
① 本公司作为担保方
无
② 本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
赵彤宇 30,000,000.00 2021/2/26 2023/2/25 否，已于 2022/8/31 还款 600 万元
赵彤宇 70,000,000.00 2021/4/26 2023/4/25 否，已于 2022/2/28 还款 4,550 万元
赵彤宇 30,000,000.00 2022/5/19 2024/5/19 否，已于 2022/11/19 还款 200 万元
（5）关联方资金拆借情况
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州海运通电子科技有限公司 股权转让 208,000,000.00
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,903,700.00 3,528,237.00
（8）其他关联交易
无
102、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郑州芯力波通信
应收账款 10,618,764.42 734,818.50 13,059,011.20 903,683.58
息技术有限公司
苏州海运通电子
其他应收款 103,100,000.00 5,155,000.00
科技有限公司
87
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103、关联方承诺
无
股份支付
104、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 76.00 万股
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
105、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票咨询报告
可行权权益工具数量的确定依据 离职率
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,086,550.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,116,550.00
106、股份支付的修改、终止情况
2021 年股权激励计划预留授予部分行
权价格及授予数量：鉴于公司已实施
股份支付的修改情况 2021 年利润分配方案，行权价格由
7.53 元/股调整为 5.719310 元/股，授予
数量由 30 万股调整为 38.9747 万股
股份支付的终止情况 无
说明：①2022 年 3 月 30 日，公司 2022 年第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第
十五次会议审议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归
属期归属条件成就的议案》，为符合条件的 11 名激励对象授予限制性股票 76.00 万股，
本次授予的限制性股票价格为 7.53 元/股。自 2022 年 4 月 26 日至 2022 年 4 月 29 日止，
共有 11 名激励对象行权 76.00 万股，行权资金共计人民币 5,722,800.00 元。
②2022 年 4 月 21 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2021 年度
利润分配预案的议案》。公司 2021 年度权益分配方案为：以 2021 年 12 月 31 日公司总
股本 269,639,012 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 3 股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，将按照
分派总额不变的原则相应调整分配比例，调整后的预留授予限制性股票的授予数量=30
×（1+0.2991568）=38.9747 万股，调整后的预留授予价格=（7.53-0.0997189）/
（1+0.2991568）=5.719310（元/股）。
③2022 年 12 月 26 日，公司召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于
调整 2021 年限制性股票激励计划预留授予部分授予价格与授予数量的议案》《关于
公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》
88
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
《关于作废 2021 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议
案》。由于 1 名激励对象考核结果为 C 等级，个人当年归属的比例为 50%，其已获授
予但尚未归属的限制性股票 3.8974 万股不得归属并作废处理；董事会认为公司 2021
年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件已经成就，同意公司为符
合条件的 7 名激励对象授予限制性股票 116,924 股，本次授予的限制性股票价格为
5.719310 元/股。截至 2022 年 12 月 30 日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共
计人民币 668,724.64 元，均以货币资金出资。截至 2022 年 12 月 31 日，上述限制性股
票激励计划预留部分行权未完成相关登记手续。
承诺及或有事项
107、重要的承诺事项
（1）资本承诺
无
（2）前期承诺履行情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
108、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
（1）截至 2022 年 12 月 31 日，公司向浦发银行郑州分行借款 48,500,000.00 元，其中
24,000,000.00 元借款到期日为 2023 年 2 月 25 日，24,500,000.00 元借款到期日为 2023 年 4
月 25 日，公司已于 2023 年 1 月 11 日归还上述浦发银行郑州分行借款 48,500,000.00 元。
（2）2021 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票上市流通日为 2023 年 1 月 20
日，流通数量为 11.6924 万股，占归属前公司总股本的比例为 0.03%。预留授予日为
2021 年 12 月 24 日，本次激励计划中的限制性股票已于 2022 年 12 月 26 日进入第一个归
属期。
（3）2023 年 2 月 24 日，本公司实际控制人赵彤宇将其持有苏州海运通电子科技有限公
司 90.00%的股权转让给李宁。
其他重要事项
109、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，
短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况
如下：
89
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
短期租赁 38,720.63
低价值租赁 100,275.43
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 138,996.06
作为出租人
形成经营租赁的：
①租赁收入
项 目 本期发生额
租赁收入 1,129,318.20
②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度
将收到的未折现租赁收款额总额。
年 度 期末余额
资产负债表日后 1 年以内 963,265.64
资产负债表日后 1 至 2 年 794,804.70
资产负债表日后 2 至 3 年
资产负债表日后 3 至 4 年
资产负债表日后 4 至 5 年
资产负债表日后 5 年以上
合 计 1,758,070.34
110、其他
2021 年 7 月 8 日，本公司因与郑州芯力波通信息技术有限公司买卖合同纠纷故向河南
省郑州高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，案号为(2021)豫 0191 民初 23518 号。
2022 年 2 月 8 日，人民法院作出判决，由郑州芯力波通信息技术有限公司于本判决生
效后十日内支付本公司货款及利息，郑州芯力波通信息技术有限公司不服判决并上诉。
2022 年 6 月 28 日，本公司与郑州芯力波通信息技术有限公司达成和解协议：①除法院
已扣划的款项外，郑州芯力波通信息技术有限公司应在 2022 年 6 月 30 日前，向光力科
技公司首批还款 35 万元（以汇票背书形式支付）。②剩余郑州芯力波通信息技术有限
公司应还款项，光力科技公司同意给予郑州芯力波通信息技术有限公司一年的还款期。
母公司财务报表主要项目注释
111、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 62,703,302.89 1,032,986.05 61,670,316.84 42,577,786.84 911,164.64 41,666,622.20
90
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 732,178.12 12,062.04 720,116.08 3,734,876.14 79,926.35 3,654,949.79
合 计 63,435,481.01 1,045,048.09 62,390,432.92 46,312,662.98 991,090.99 45,321,571.99
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,680,000.00
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种 类 期末转应收账款金额
商业承兑票据 350,000.00
（4）按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票 732,178.12 1.15 12,062.04 1.65 720,116.08
其他商业银行承兑汇票 62,703,302.89 98.85 1,032,986.05 1.65 61,670,316.84
合 计 63,435,481.01 100.00 1,045,048.09 1.65 62,390,432.92
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票 3,734,876.14 8.06 79,926.35 2.14 3,654,949.79
其他商业银行承兑汇票 42,577,786.84 91.94 911,164.64 2.14 41,666,622.20
合 计 46,312,662.98 100.00 991,090.99 2.14 45,321,571.99
说明：
91
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用损失 预期信用损失
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
率(%) 率(%)
其他商业银
62,703,302.89 1,032,986.05 1.65 42,577,786.84 911,164.64 2.14
行承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用损失 预期信用损失
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
率(%) 率(%)
商业承兑汇票 732,178.12 12,062.04 1.65 3,734,876.14 79,926.35 2.14
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 坏账准备金额
期初余额 991,090.99
本期计提 53,957.10
本期收回或转回
本期核销
本期转销
期末余额 1,045,048.09
112、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 108,596,833.44 119,537,719.65
1至2年 36,196,441.28 38,115,900.63
2至3年 19,887,901.75 14,435,001.91
3至4年 3,925,388.80 10,788,952.91
4至5年 6,598,534.70 236,137.00
5 年以上 5,439,893.46 6,500,444.43
小 计 180,644,993.43 189,614,156.53
减：坏账准备 16,016,952.18 17,865,116.24
合 计 164,628,041.25 171,749,040.29
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 10,618,764.42 5.88 734,818.50 6.92 9,883,945.92
92
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
其中：
郑州芯力波通信息技术有
10,618,764.42 5.88 734,818.50 6.92 9,883,945.92
限公司
按组合计提坏账准备 170,026,229.01 94.12 15,282,133.68 8.99 154,744,095.33
其中：
安全生产及专用配套组合 162,070,115.33 89.72 15,282,133.68 9.43 146,787,981.65
特定款项组合 7,956,113.68 4.40 7,956,113.68
合 计 180,644,993.43 100.00 16,016,952.18 8.87 164,628,041.25
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 13,059,011.20 6.89 903,683.58 6.92 12,155,327.62
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
13,059,011.20 6.89 903,683.58 6.92 12,155,327.62
公司
按组合计提坏账准备 176,555,145.33 93.11 16,961,432.66 9.61 159,593,712.67
其中：
安全生产及专用配套组合 173,649,594.02 91.58 16,961,432.66 9.77 156,688,161.36
特定款项组合 2,905,551.31 1.53 2,905,551.31
合 计 189,614,156.53 100.00 17,865,116.24 9.42 171,749,040.29
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
双方签订和解
郑州芯力波通信息技术
10,618,764.42 734,818.50 6.92 协议并有大股
有限公司
东担保
续：
上年年末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
郑州芯力波通信息技
13,059,011.20 903,683.58 6.92 信用风险增加
术有限公司
93
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合
期末余额 上年年末余额
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 102,816,543.92 1,693,819.15 1.65 112,589,229.89 2,409,409.51 2.14
1至2年 29,247,951.52 1,375,543.88 4.70 30,829,453.26 1,945,338.50 6.31
2至3年 15,771,428.31 1,992,241.27 12.63 14,435,001.91 2,537,673.34 17.58
3至4年 3,925,388.80 1,285,011.06 32.74 9,059,327.53 3,380,035.10 37.31
4至5年 4,868,909.32 3,495,624.86 71.79 236,137.00 188,531.78 79.84
5 年以上 5,439,893.46 5,439,893.46 100.00 6,500,444.43 6,500,444.43 100.00
合 计 162,070,115.33 15,282,133.68 9.43 173,649,594.02 16,961,432.66 9.77
组合计提项目：特定款项组合
期末余额 上年年末余额
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 5,050,562.37 1,175,925.93
1至2年 1,175,925.93
2至3年
3至4年 1,729,625.38
4至5年 1,729,625.38
合 计 7,956,113.68 2,905,551.31
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 坏账准备金额
期初余额 17,865,116.24
本期计提 -1,679,298.98
本期收回或转回 168,865.08
本期核销
本期转销
期末余额 16,016,952.18
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第一名 20,359,658.22 11.27 335,408.85
第二名 10,618,764.42 5.88 734,818.50
第三名 7,140,900.00 3.95 117,640.53
第四名 5,901,656.60 3.27 214,083.51
94
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
第五名 4,616,451.22 2.56 258,344.85
合 计 48,637,430.46 26.93 1,660,296.24
113、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 124,463,122.15 18,456,471.22
（1）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 121,304,014.81 10,385,593.49
1至2年 1,503,784.70 2,040,677.36
2至3年 1,338,920.00 4,246,456.87
3至4年 3,998,579.40 3,876,067.02
4至5年 2,756,380.00 369,760.00
5 年以上 250,730.00 130,910.00
小 计 131,152,408.91 21,049,464.74
减：坏账准备 6,689,286.76 2,592,993.52
合 计 124,463,122.15 18,456,471.22
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 435,922.22 22,956.06 412,966.16 1,464,734.76 87,627.01 1,377,107.75
保证金、
11,432,472.37 1,510,188.12 9,922,284.25 11,454,060.90 2,219,191.18 9,234,869.72
押金
其他 22,851.63 1,142.58 21,709.05 286,175.33 286,175.33
其他单位
103,100,000.00 5,155,000.00 97,945,000.00
往来款
合并单位
16,161,162.69 16,161,162.69 7,844,493.75 7,844,493.75
内往来款
合 计 131,152,408.91 6,689,286.76 124,463,122.15 21,049,464.74 2,592,993.52 18,456,471.22
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
95
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
信用风险未
备用金 434,701.22 5.00 21,735.06 412,966.16
显著增加
信用风险未
保证金、押金 9,625,362.37 5.00 481,268.12 9,144,094.25
显著增加
信用风险未
其他 22,851.63 5.00 1,142.58 21,709.05
显著增加
信用风险未
其他单位往来 103,100,000.00 5.00 5,155,000.00 97,945,000.00
显著增加
信用风险未
合并范围内关联方 16,161,162.69 16,161,162.69
显著增加
合 计 129,344,077.91 4.38 5,659,145.76 123,684,932.15
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
备用金
账龄较长，
信用风险已
保证金、押金 1,556,380.00 50.00 778,190.00 778,190.00 显著增加但
尚未发生信
用减值
其他
其他单位往来
合 计 1,556,380.00 50.00 778,190.00 778,190.00
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
员工离职预计
备用金 1,221.00 100.00 1,221.00
无法收回
账龄较长，收
保证金、押金 250,730.00 100.00 250,730.00
回可能性较小
其他
其他单位往来
合 计 251,951.00 100.00 251,951.00
96
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
信用风险未
备用金 1,449,587.10 5.00 72,479.35 1,377,107.75
显著增加
信用风险未
保证金、押金 8,351,498.40 5.00 417,574.93 7,933,923.47
显著增加
其他
其他单位往来
信用风险未
合并范围内关联方 7,844,493.75 7,844,493.75
显著增加
合 计 17,645,579.25 2.78 490,054.28 17,155,524.97
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
备用金
账龄较长，
信用风险已
保证金、押金 2,601,892.50 50.00 1,300,946.25 1,300,946.25 显著增加但
尚未发生信
用减值
其他
其他单位往来
合 计 2,601,892.50 50.00 1,300,946.25 1,300,946.25
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
员工离职预计
备用金 15,147.66 100.00 15,147.66
无法收回
账龄较长，收
保证金、押金 500,670.00 100.00 500,670.00
回可能性较小
账龄较长，收
其他 286,175.33 100.00 286,175.33
回可能性较小
其他单位往来
合 计 801,992.99 100.00 801,992.99
97
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 490,054.28 1,300,946.25 801,992.99 2,592,993.52
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,169,091.48 5,169,091.48
本期转回 522,756.25 550,041.99 1,072,798.24
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 5,659,145.76 778,190.00 251,951.00 6,689,286.76
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期末
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
期末余额 期末余额
(%)
第一名 股权转让款 103,100,000.00 1 年以内 78.61 5,155,000.00
第二名 单位往来款 14,314,278.26 1 年以内 10.91
第三名 保证金 2,720,450.00 1-5 年 2.07 634,892.50
第四名 单位往来款 1,800,000.00 3-5 年 1.37
第五名 保证金 1,772,410.00 2-4 年 1.35 88,620.50
合 计 123,707,138.26 94.31 5,878,513.00
114、长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,079,356,090.38 56,551,218.46 1,022,804,871.92 1,242,773,925.38 56,551,218.46 1,186,222,706.92
司投资
（1）对子公司投资
本期
计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末余额
准备
苏州莱德博微电子科
3,500,000.00 3,500,000.00
技有限公司
98
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期
计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末余额
准备
郑州光力景旭电力技
7,000,000.00 400,000.00 7,400,000.00
术有限公司
LoadpointBearingsLimited 54,215,220.00 15,682,165.00 69,897,385.00 43,941,278.36
郑州光力瑞弘电子科
961,760,340.00 961,760,340.00
技有限公司
Loadpoint Limited 40,198,365.38 40,198,365.38 12,609,940.10
常熟亚邦船舶电气有
176,000,000.00 176,000,000.00
限公司
郑州光力阅微电子科
100,000.00 100,000.00
技有限公司
合 计 1,242,773,925.38 16,082,165.00 179,500,000.00 1,079,356,090.38 56,551,218.46
115、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 236,875,838.37 78,606,083.37 227,512,715.59 65,506,023.79
其他业务 8,858,660.77 4,492,335.55 9,195,251.66 5,382,285.15
合 计 245,734,499.14 83,098,418.92 236,707,967.25 70,888,308.94
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
安全生产监控类产品 233,763,963.23 74,877,531.27 217,278,799.61 62,868,366.76
其中：瓦斯抽采监控系统 64,556,721.38 26,287,159.89 55,980,158.74 20,799,115.82
瓦斯抽采计量设备 126,512,954.98 34,298,612.07 125,347,407.10 27,919,793.38
火情监控系统 30,344,344.28 8,606,306.22 20,178,624.81 6,623,067.60
其他安全类产品 12,349,942.59 5,685,453.09 15,772,608.96 7,526,389.96
节能与环保类产品 3,111,875.14 3,728,552.10 10,233,915.98 2,637,657.03
其中：节能类产品 115,044.21 40,450.33 559,734.51 205,104.22
环保类产品 2,996,830.93 3,688,101.77 9,674,181.47 2,432,552.81
小 计 236,875,838.37 78,606,083.37 227,512,715.59 65,506,023.79
其他业务：
租赁收入 917,396.20 400,770.60 823,924.49 399,119.64
配件收入 7,066,895.47 4,091,564.95 7,501,339.17 4,983,165.51
校验维修 874,369.10 869,988.00
技术咨询
99
光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
小 计 8,858,660.77 4,492,335.55 9,195,251.66 5,382,285.15
合 计 245,734,499.14 83,098,418.92 236,707,967.25 70,888,308.94
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中 70,444,785.83 26,625,156.34 60,519,855.08 19,172,914.46
华北 65,283,826.62 16,299,054.14 82,296,989.48 21,697,775.47
华东 15,979,927.12 4,915,109.84 15,929,000.14 3,654,485.18
华南 262,389.38 56,380.98 130,973.44 32,907.54
东北 38,973,850.47 10,871,455.60 23,767,871.29 10,708,368.01
西南 16,262,908.46 3,966,436.64 13,851,017.26 2,894,378.53
西北 29,668,150.49 15,872,489.83 31,017,008.90 7,345,194.60
小 计 236,875,838.37 78,606,083.37 227,512,715.59 65,506,023.79
（4）营业收入分解信息
本期发生额
安全生产监控 节能与环保类 半导体封测装备
专用配套设备 其他 合计
类产品 产品 类产品
主营业务收入
其中：在某一时点
233,763,963.23 3,111,875.14 236,875,838.37
确认
在某一时段
确认
其他业务收入
其中：在某一时点
确认
配件收入 7,066,895.47 7,066,895.47
校验维修 874,369.10 874,369.10
在某一时段
确认
租赁收入 917,396.20 917,396.20
合计 233,763,963.23 3,111,875.14 8,858,660.77 245,734,499.14
116、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司分红的投资收益 36,454,602.00 4,863,068.00
处置长期股权投资产生的投资收益 32,000,000.00
票据贴现 -293,828.31 -1,620,297.10
合 计 68,160,773.69 3,242,770.90
100
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料
117、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -21,006.93
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 14,387,187.62
府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 168,865.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,844.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,720,794.90
非经常性损益总额 9,709,406.02
减：非经常性损益的所得税影响数 1,375,360.32
非经常性损益净额 8,334,045.70
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 5,113.63
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,328,932.07
118、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.76 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.16 0.16 0.16
股东的净利润
光力科技股份有限公司
2023 年 3 月 30 日
101