关于启迪设计集团股份有限公司
会计差错更正专项说明
的鉴证报告
中兴财光华审专字（2021）第 317003 号
目 录
关于启迪设计集团股份有限公司会计差错更正
专项说明的鉴证报告
启迪设计集团股份有限公司会计差错更正专项
说明
关于启迪设计集团股份有限公司
会计差错更正专项说明的鉴证报告
中兴财光华审专字（2021）第 317003 号
启迪设计集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的启迪设计集团股份有限公司(以下简称启迪设计)
管理层编制的《启迪设计集团股份有限公司会计差错更正专项说明》（以下简
称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述启迪设计会计差错更正事项，
涉及 2019 年度、2018 年度合并及公司财务报表，我们对 2019 年度、2018 年度
合并及公司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明，并保证其内容真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，是启迪设计管
理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了鉴证工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作，以对专项
说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、
重新计算等我们认为必要的鉴证程序，并根据所获取的鉴证证据作出职业判
断。
我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了
基础。
三、鉴证结论
我们认为，启迪设计的专项说明已按照《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规
定编制，对 2019 年度、2018 年度合并及公司财务报表会计差错的更正情况进
行了如实反映。
四、对使用者和使用目的限定
本鉴证报告仅供启迪设计会计差错更正披露之目的使用，不适用于其他用
途。因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无
关。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：朱建华
(特殊普通合伙) （项目合伙人）
中国注册会计师：王建
中国北京 2021 年 3 月 26 日
启迪设计集团股份有限公司
会计差错更正专项说明
2021 年 2 月 8 日，启迪设计集团股份有限公司（以下简称“启迪设计”或“公
司”）收到中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）下发
的《关于对启迪设计集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2021】17 号，
以下简称“监管措施”）。监管措施指出，公司 2018 年 3 月完成收购的深圳嘉力
达节能科技有限公司（以下简称“深圳嘉力达”）于 2017 年 12 月存在虚构劳务
成本的行为。启迪设计根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变
更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编
报则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对相关会计差错事
项进行更正，涉及 2019 年度、2018 年度合并及公司财务报表。具体情况说明如
下：
一、会计差错更正的原因
深圳嘉力达于 2017 年 12 月 25 日支付给武汉兴业广地冷链项目对应的劳务
供应商 1000 万元，并将其计入了武汉兴业广地冷链项目劳务成本。经核实，该
笔款项实际为深圳嘉力达原股东李海建占用的公司资金，深圳嘉力达与李海建补
充签署了借款协议。基于上述事实，深圳嘉力达对该笔款项涉及的武汉市兴业广
地农业有限公司的 2017 年 12 月 31 日的应收账款、2017 年度的营业收入、营业
成本等科目进行了追溯调整。
启迪设计于 2018 年 3 月以发行股份及支付现金的方式购买李海建、嘉鹏九
鼎、涵德基金、华信睿诚、王玉强、嘉仁源、远致创业、富源恒业、王翠所持深
圳嘉力达节能科技有限公司 100%股权，共支付交易对价 65,000 万 元，2018 年 3
月开始将深圳嘉力达纳入合并范围，深圳嘉力达上述追溯调整事项导致启迪设计
2019 年度、2018 年度合并财务报表相关科目需进行追溯调整。
二、更正事项对 2019 年度、2018 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1
调整前金额 调整金额 调整后金额 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 788,033,457.65 788,033,457.65 618,832,478.25 -13,229,627.52 605,602,850.73
其他应收款 47,763,128.18 10,877,150.69 58,640,278.87 25,501,821.47 10,442,150.69 35,943,972.16
商誉 401,296,948.32 3,525,384.29 404,822,332.61 401,296,948.32 3,525,384.29 404,822,332.61
递延所得税
16,434,365.11 16,434,365.11 14,437,042.33 -220,493.79 14,216,548.54
资产
应交税费 74,142,169.59 -713,197.10 73,428,972.49 51,799,783.08 -1,022,381.64 50,777,401.44
其他应付款 18,097,605.35 13,229,627.52 31,327,232.87 34,815,737.22 34,815,737.22
未分配利润 480,174,994.86 1,886,104.56 482,061,099.42 343,802,368.07 1,539,795.31 345,342,163.38
2. 对 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响：无。
3. 对 2019 年度、2018 年度合并利润表的影响
2019 年度 2018 年度
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额 调整前金额 调整金额 调整后金额
税金及附加 6,010,437.52 2,954.71 6,013,392.23 5,325,338.08 2,477.11 5,327,815.19
财务费用 19,369,364.96 -410,377.36 18,958,987.60 15,628,381.90 -344,042.39 15,284,339.51
资产减值损失 -35,178,714.72 1,469,958.61 -33,708,756.11
所得税费用 25,402,651.58 61,113.40 25,463,764.98 18,691,700.15 271,728.58 18,963,428.73
4. 对 2019 年度、2018 年度母公司利润表的影响：无。
5. 对 2019 年度、2018 年度合并现金流量表的影响：无。
6. 对 2019 年度、2018 年度母公司现金流量表的影响：无。
三、更正后的 2019 年度、2018 年度合并财务报表附注
1、应收账款
2
（1）以摊余成本计量的应收账款
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 883,720,090.94 95,686,633.29 788,033,457.65 685,513,070.1979,910,219.46 605,602,850.73
合 计 883,720,090.94 95,686,633.29 788,033,457.65 685,513,070.1979,910,219.46 605,602,850.73
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
2019 年 12 月 31 日，应收账款分类如下：
①2019 年 12 月 31 日，单项金额不重大，单项计提预期信用损失
期末余额
整个存续期
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由
失率%
客户 1 267,105.31 267,105.31 100.00 预计无法收回
客户 2 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
客户 3 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
客户 4 62,631.00 62,631.00 100.00 预计无法收回
客户 5 60,000.00 60,000.00 100.00 预计无法收回
客户 6 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 7 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 8 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 9 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回
客户 10 16,702.00 16,702.00 100.00 预计无法收回
客户 11 15,000.00 15,000.00 100.00 预计无法收回
客户 12 9,412.00 9,412.00 100.00 预计无法收回
客户 13 6,239.00 6,239.00 100.00 预计无法收回
客户 14 2,612.00 2,612.00 100.00 预计无法收回
合计 797,701.31 797,701.31
2019 年 12 月 31 日，组合 2 计提坏账准备：
2019.12.31
账 龄 整个存续期预
账面余额 比例% 坏账准备
期信用损失率%
3
1 年以内小计 619,960,904.25 70.22 15,039,665.52 2.43
6 个月以内（含
319,167,594.12 36.15
6 个月）
6 个月-1 年 300,793,310.13 34.07 15,039,665.52 5.00
1-2 年 182,336,894.95 20.66 24,106,315.77 13.22
2-3 年 37,820,785.43 4.28 20,303,479.29 53.68
3-4 年 26,794,400.45 3.03 20,194,944.02 75.37
4-5 年 7,324,951.99 0.83 6,560,074.82 89.56
5 年以上 8,684,452.56 0.98 8,684,452.56 100.00
合 计 882,922,389.63 100 94,888,931.98
其中，工程类业务账龄分析法如下：
2019.12.31
账 龄 整个存续期预
账面余额 比例% 坏账准备
期信用损失率%
1 年以内小计 393,530,602.54 73.69 3,718,150.42 0.94
6 个月以内（含
319,167,594.12 59.76
6 个月）
6 个月-1 年 74,363,008.42 13.93 3,718,150.42 5.00
1-2 年 123,610,632.13 23.15 12,361,063.21 10.00
2-3 年 7,963,306.55 1.49 2,388,991.97 30.00
3-4 年 4,135,254.44 0.77 2,067,627.22 50.00
4-5 年 3,824,385.87 0.72 3,059,508.70 80.00
5 年以上 989,217.75 0.18 989,217.75 100.00
合 计 534,053,399.28 100 24,584,559.27
其他类业务账龄分析法如下：
2019.12.31
账 龄 整个存续期预
账面余额 比例% 坏账准备
期信用损失率%
1 年以内 226,430,301.71 64.90 11,321,515.10 5.00
1-2 年 58,726,262.82 16.83 11,745,252.56 20.00
2-3 年 29,857,478.88 8.56 17,914,487.32 60.00
3-4 年 22,659,146.01 6.50 18,127,316.80 80.00
4-5 年 3,500,566.12 1.00 3,500,566.12 100.00
5 年以上 7,695,234.81 2.21 7,695,234.81 100.00
合 计 348,868,990.35 100 70,304,372.71
（续）
4
2018 年 12 月 31 日，应收账款按风险分类：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
684,715,368.88 99.88 79,112,518.15 11.55 605,602,850.73
账准备的应收款项
其中：组合 1
组合 2 684,715,368.88 99.88 79,112,518.15 11.55 605,602,850.73
单项金额不重大但单独计提
797,701.31 0.12 797,701.31 100.00
坏账准备的应收款项
合 计 685,513,070.19 100.00 79,910,219.46 605,602,850.73
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内小计 433,231,762.56 63.27 11,761,951.79 2.71
6 个月以内（含
197,992,726.87 28.92 0.00
6 个月） -
6 个月-1 年 235,239,035.69 34.36 11,761,951.79 5.00
1-2 年 168,602,103.21 24.62 21,505,442.41 12.76
2-3 年 61,552,087.67 8.99 28,165,511.89 45.76
3-4 年 10,948,502.48 1.60 7,487,611.69 68.39
4-5 年 3,476,845.77 0.51 3,287,933.18 94.57
5 年以上 6,904,067.19 1.01 6,904,067.19 100.00
合 计 684,715,368.88 100.00 79,112,518.15
其中，工程类业务账龄分析法如下：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内小计 259,614,369.62 62.22 3,081,082.14 1.19
6 个月以内（含
197,992,726.87 47.45 - 0.00
6 个月）
6 个月-1 年 61,621,642.75 14.77 3,081,082.14 5.00
1-2 年 122,149,782.17 29.27 12,214,978.22 10.00
2-3 年 29,219,135.73 7.00 8,765,740.72 30.00
5
3-4 年 4,237,300.98 1.02 2,118,650.49 50.00
4-5 年 944,562.95 0.23 755,650.36 80.00
5 年以上 1,094,980.00 0.26 1,094,980.00 100.00
合 计 417,260,131.45 100.00 28,031,081.93
其他类业务账龄分析法如下：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 173,617,392.94 64.91 8,680,869.65 5.00
1-2 年 46,452,321.04 17.37 9,290,464.19 20.00
2-3 年 32,332,951.94 12.09 19,399,771.17 60.00
3-4 年 6,711,201.50 2.51 5,368,961.20 80.00
4-5 年 2,532,282.82 0.95 2,532,282.82 100.00
5 年以上 5,809,087.19 2.17 5,809,087.19 100.00
合 计 267,455,237.43 100.00 51,081,436.22
B、期初单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 267,105.31 267,105.31 100.00 预计无法收回
客户 2 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
客户 3 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
客户 4 62,631.00 62,631.00 100.00 预计无法收回
客户 5 60,000.00 60,000.00 100.00 预计无法收回
客户 6 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 7 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 8 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
客户 9 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回
客户 10 16,702.00 16,702.00 100.00 预计无法收回
客户 11 15,000.00 15,000.00 100.00 预计无法收回
客户 12 9,412.00 9,412.00 100.00 预计无法收回
客户 13 6,239.00 6,239.00 100.00 预计无法收回
客户 14 2,612.00 2,612.00 100.00 预计无法收回
合计 797,701.31 797,701.31
②坏账准备
本期减少
项 目 2019.01.01 本期增加 2019.12.31
转回 转销 其他
应收账款
79,910,219.46 29,133,097.33 13,356,683.50 95,686,633.29
坏账准备
6
A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的：无
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
终止确认的 与终止确认相关的
金融资产转移方式
应收账款金额 利得或损失
武汉市兴业广地农业有限
99,505,220.87 3,406,161.41
公司
合 计 99,505,220.87 3,406,161.41
注：公司子公司深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称：嘉力达）于 2019
年 12 月 18 日与海徳资产管理有限公司（以下简称：海德资产）签署债权转让协
议，嘉力达将其持有的应收武汉市兴业广地农业有限公司工程款、设备款及服务
款合计 114,204,807.00 元本金及相应利息、违约金等以 102,784,326.30 元价款转让
给海德资产，
嘉力达 2018 年 12 月 31 日对该债权计提坏账准备 14,826,642.11 元，处置价款
与债权账面价值的差额 3,406,161.41 元确认为以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账
坏账准备
单位名称 金 额 账 龄 款总额的
年末余额
比例（%）
56,710,766.70 半年以内 6.42
340,000.00 半年-1 年 0.04 17,000.00
客户 1
1,650,000.00 1-2 年 0.19 165,000.00
261,872.81 2-3 年 0.03 78,561.84
客户 2 40,800,000.00 半年以内 4.62
24,935,400.00 半年以内 2.82
6,919,800.00 半年-1 年 0.78 345,990.00
客户 3
11,756,162.30 1-2 年 1.33 1,175,616.23
744,246.70 2-3 年 0.08 223,274.01
8,444,116.08 半年以内 0.96
客户 4 8,444,116.08 半年-1 年 0.96 422,205.80
12,794,214.74 1-2 年 1.44 1,279,421.47
客户 5 28,540,416.99 1-2 年 3.23 2,854,041.70
合 计 202,341,112.40 22.90 6,561,111.05
7
2、其他应收款
项 目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 877,150.69 442,150.69
应收股利
其他应收款 57,763,128.18 35,501,821.47
合 计 58,640,278.87 35,943,972.16
（1）其他应收款情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 65,480,454.81 7,717,326.63 57,763,128.18 41,147,373.41 5,645,551.94 35,501,821.47
合计 65,480,454.81 7,717,326.63 57,763,128.18 41,147,373.41 5,645,551.94 35,501,821.47
A.2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：
整个存续期
项目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
合计提：
组合1 55,480,454.81 13.91 7,717,326.63
合计 55,480,454.81 13.91 7,717,326.63
a)其中，组合 2：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 整个存续期预期信
账面余额 坏账准备
用损失率%
1 年以内 44,716,316.76 5.00 2,235,815.85
1至2年 5,464,789.99 20.00 1,092,958.00
2至3年 1,294,419.81 60.00 776,651.28
3至4年 1,965,133.76 80.00 1,572,107.01
4至5年 244,900.85 100.00 244,900.85
5 年以上 1,733,061.64 100.00 1,733,061.64
合计 55,418,622.81 7,655,494.63
B.2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
整个存续期
项目 账面余额 坏账准备 理由
预期信用
8
损失率%
单项计提：
客户 1 61,832.00 100.00 61,832.00 预计无法收回
合计 61,832.00 100.00 61,832.00
（续）
2018 年 12 月 31 日，其他应收款按风险分类：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额
（%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,000,000.00 24.30 10,000,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
31,085,541.41 75.55 5,583,719.94 17.96 25,501,821.47
账准备的其他应收款
其中：组合 1
组合 2 31,085,541.41 75.55 5,583,719.94 17.96 25,501,821.47
单项金额不重大但单独计提
61,832.00 0.15 61,832.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 41,147,373.41 100.00 5,645,551.94 35,501,821.47
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 23,319,083.63 75.02 1,165,954.17 5.00
1-2 年 2,558,275.67 8.23 511,655.13 20.00
2-3 年 3,071,731.26 9.88 1,843,038.76 60.00
3-4 年 366,894.85 1.18 293,515.88 80.00
4-5 年 1,466,773.06 4.72 1,466,773.06 100.00
5 年以上 302,782.94 0.97 302,782.94 100.00
合 计 31,085,541.41 100.00 5,583,719.94
B、期初单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
其他应收款账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 61,832.00 61,832.00 100.00 预计无法收回
合计 61,832.00 61,832.00
②坏账准备
9
第一阶段 第二阶段 第三阶段
其他应收款 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期
合计
预期信用损失 月内预期 期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失 发生信用减值) 信用减值)
期初余额 5,583,719.94 61,832.00 5,645,551.94
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 2,071,774.69 2,071,774.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 余额 7,655,494.63 61,832.00 7,717,326.63
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31
押金及保证金 19,961,574.98 16,368,139.17
员工暂支款 5,025,345.56 5,061,009.77
借款 9,000,000.00
债权转让款 27,784,326.30
其他 2,709,207.97 718,224.47
关联方借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 65,480,454.81 41,147,373.41
④2019 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
为关联方 年末余额
数的比例（%）
客户 1 非关联方 债权转让款 27,784,326.30 1 年以内 42.43 1,389,216.32
客户 2 关联方 关联方借款 10,000,000.00 2-3 年 15.27
客户 3 非关联方 保证金 950,000.00 1-2 年 1.45 190,000.00
客户 4 非关联方 保证金 847,000.00 1 年以内 1.30 42,350.00
客户 5 非关联方 保证金 800,000.00 1 年以内 1.22 40,000.00
合 计 40,381,326.30 61.67 1,661,566.32
10
3、商誉
（1）商誉账面原值
资产组名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州中正工程检测有限
5,750,728.69 5,750,728.69
公司
北京毕路德建筑顾问有
34,328,964.95 34,328,964.95
限公司
深圳毕路德建筑顾问有
83,939,226.31 83,939,226.31
限公司
深圳嘉力达节能科技有
274,380,933.55 274,380,933.55
限公司
苏州启迪盛银装饰科技
6,422,479.11 6,422,479.11
有限公司
合计 404,822,332.61 404,822,332.61
本公司子公司江苏赛德建筑节能有限公司于 2014 年支付人民币 1,500.00 万元
合并成本收购了苏州中正工程检测有限公司 60%股权，被收购方合并日可辨
认净资产的公允价值为 9,249,271.31 元，合并成本超过被收购方可辨认净资
产的公允价值部分 5,750,728.69 元确认为商誉。江苏赛德建筑节能有限公司
于 2016 年 4 月使用自有资金 380 万元收购自然人股东袁金兴的 15.2%股权，
收购完成后江苏赛德建筑节能有限公司持有苏州中正工程检测有限公司
75.2%股权，此次收购不影响商誉的金额。
本公司于 2016 年 10 月 19 日支付人民币 3,978.00 万元合并成本收购了北京毕
路德建筑顾问有限公司 51%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值
为 5,451,035.05 元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允价值部分
34,328,964.95 元确认为商誉。
本公司于 2016 年 10 月 19 日支付人民币 9,282.00 万元合并成本收购了深圳毕
路德建筑顾问有限公司 51%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值
为 8,880,773.69 元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允价值部分
83,939,226.31 元确认为商誉。
本公司于 2018 年 3 月以发行股份及支付现金的方式购买李海建、嘉鹏九鼎、
涵德基金、华信睿诚、王玉强、嘉仁源、远致创业、富源恒业、王翠所持深
圳嘉力达节能科技有限公司 100%股权，共支付交易对价 650,000,000.00 元，
被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为 375,619,066.45 元，合并成本超
过被收购方可辨认净资产的公允价值部分 274,380,933.55 元确认为商誉。
本公司于 2018 年 10 月以支付现金的方式购买廉波、张旻所持苏州启迪盛银
装饰科技有限公司 50%股权，共支付交易对价 13,500,000.00 元，被收购方合
并日可辨认净资产的公允价值为 7,077,520.89 元，合并成本超过被收购方可
11
辨认净资产的公允价值部分 6,422,479.11 元确认为商誉。
（2）商誉减值准备
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归
属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整
后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商
誉）是否发生了减值。
商誉减值测试情况如下：
深圳毕路德建筑
苏州中正工程检 顾问有限公司及 深圳嘉力达节能 苏州启迪盛银装
测有限公司（以下 北京毕路德建筑 科技有限公司（以 饰科技有限公司
项目
简称“中正检测资 顾问有限公司（以 下简称“嘉力达资 （以下简称“盛银
产组”） 下简称“毕路德资 产组”） 装饰资产组”）
产组”）
商誉账面余额 5,750,728.69 118,268,191.26 274,380,933.55 6,422,479.11
商誉减值准备余
额
商誉的账面价值 5,750,728.69 118,268,191.26 274,380,933.55 6,422,479.11
未确认的归属于
少数股东权益的 1,896,516.91 113,630,222.98 6,422,479.11
商誉价值
包含少数股东权
7,647,245.60 231,898,414.24 274,380,933.55 12,844,958.22
益的商誉价值
资产组账面价值 20,926,700.00 89,995,740.74 601,543,846.07 22,194,586.63
资产组评估增值
61,361,801.36
未摊销价值
包含整体商誉的
28,573,945.60 321,894,154.98 937,286,580.98 35,039,544.85
资产组公允价值
资产组预计未来
64,000,000.00 326,000,000.00 940,000,000.00 52,000,000.00
现金流量的现值
商誉减值损失
- - - -
（大于0时）
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
A、中正检测资产组：中正检测于评估基准日的评估范围，是中正检测形成
商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
B、毕路德资产组：毕路德于评估基准日的评估范围，是深圳毕路德建筑顾
问有限公司和北京毕路德建筑顾问有限公司形成商誉的合并资产组所涉及
12
的资产组，两家公司实质上已形成一个不可分割的资产组，因此我们将北京
毕路德建筑顾问有限公司、深圳毕路德建筑顾问有限公司两个资产组合并成
一个资产组进行减值测试。
C、嘉力达资产组：嘉力达于 2018 年 3 月完成并购，嘉力达于评估基准日的
评估范围是形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一
致。
D、盛银装饰资产组：盛银装饰于 2018 年 10 月完成并购，盛银装饰于评估
基准日的评估范围是形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日所确定的资
产组一致。
苏州中正工程检测有限公司资产组的预计未来现金流量的现值（可收回
金额）明显高于其包含整体商誉的资产组公允价值，未聘请资产评估机构进
行评估，公司自行进行减值测试。
上述另外 3 个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用
了上海申威资产评估有限公司 2020 年 4 月 10 日沪申威评报字〔2020〕第 1209
号《启迪设计集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及
的深圳毕路德建筑顾问有限公司及北京毕路德建筑顾问有限公司含商誉资
产组的资产评估报告》的评估结果、上海申威资产评估有限公司 2020 年 4
月 10 日沪申威评报字〔2020〕第 1208 号《启迪设计集团股份有限公司以财
务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的深圳嘉力达节能科技有限公司含
商誉资产组的资产评估报告》的评估结果、上海申威资产评估有限公司 2020
年 4 月 10 日沪申威评报字〔2020〕第 1207 号《启迪设计集团股份有限公司
以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的苏州启迪盛银装饰科技有限
公司含商誉资产组的资产评估报告》的评估结果。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
①假设公司持续性经营，公司现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范
围、方式和目前方向保持一致；
②假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，所
处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
③假设利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；
④假设以前年度及当年签订的合同有效，并能达到有效执行；
2）关键参数
关键参数
单位 预测期 稳定期 税前
预测期 利润率
增长率 增长率 折现率
13
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
中正检测资产组 注1 持平 14.72%
（后续为稳定期） 成本、费用等计算
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
毕路德资产组 注2 持平 14.72%
（后续为稳定期） 成本、费用等计算
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
嘉力达资产组 注3 持平 13.67%
（后续为稳定期） 成本、费用等计算
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
盛银装饰资产组 注4 持平 17.19%
（后续为稳定期） 成本、费用等计算
[注 1] 中正检测主要提供工程检测服务，得益于启迪设计集团股份有限公司
的业务资源及协同效应，近年来业务收入保持平稳增长，预计未来几年仍将
保持稳定增长。中正检测 2020 年-2024 年年预计营业收入增长率分别为：
6.00%、6.00%、6.00%、6.00%、6.00%。
[注 2]毕路德主要提供建筑设计服务，根据毕路德已签订的合同、协议、发
展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，毕路德 2020 年
至 2024 年预计营业收入增长率分别为：18.94%、11.39%、8.36%、5.29%、3.68%。
[注 3]嘉力达主要业务为节能机电工程、能源管理信息化及合同能源管理，
属于战略新兴产业，市场潜力巨大。综合考虑嘉力达公司已签订的合同、发
展规划及未来的市场前景，2020 年-2024 年预计营业收入增长率分别为：
11.04%、10.15%、10.10%、3.88%、3.05%。
[注 4]盛银装饰主要提供装饰工程服务，历年增速较快。盛银装饰 2020 年-2024
年预计营业收入增长率分别为：-9.16%、19.77%、10.00%、5.00%、3.00%。
（5）业绩承诺完成情况对商誉减值测试的影响
深圳嘉力达节能科技有限公司业绩承诺完成情况
实现的扣除非经常性损益后归属
承诺期 业绩承诺金额 是否完成业务承诺
于母公司股东的净利润数
2017年 42,000,000.00 38,736,602.91 否
2018年 54,000,000.00 55,482,710.22 是
2019年 68,000,000.00 67,673,522.60 否
合计 164,000,000.00 161,892,835.74
公司收购深圳嘉力达节能科技有限公司的业绩承诺期为 2017 年—2020 年，
深圳嘉力达节能科技有限公司 2018 年完成了业绩承诺，2017 年和 2019 年业
绩承诺完成率分别为 92.23%、99.52%。根据上海申威资产评估有限公司 2020
年 4 月 10 日沪申威评报字〔2020〕第 1208 号《启迪设计集团股份有限公司
以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的深圳嘉力达节能科技有限公
司含商誉资产组的资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，
嘉力达收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为 60,154.39 万元，资产组
14
评估增值未摊销价值 6,136.18 万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉
价值为 27,438.09 万元，合计 93,728.66 万元，商誉资产组可收回金额为
94,000.00 万元。
经测试，公司因收购嘉力达形成的商誉本期未发生减值。
4、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
信用减值准备 16,295,439.20 103,452,689.84 13,329,940.55 85,457,862.59
存货跌价准备 64,902.86 432,685.76 64,902.86 432,685.76
固定资产减值
34,049.29 226,995.29 34,049.29 226,995.29
准备
递延收益 39,973.76 266,491.74 39,973.76 266,491.74
股权激励费用 747,682.08 4,984,547.22
合 计 16,434,365.11 104,378,862.63 14,216,548.54 91,368,582.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下
企业合并资产 10,828,553.18 72,190,354.54 14,021,258.96 93,475,059.75
评估增值
交易性金融资
产公允价值变 7,470,000.00 49,800,000.00
动损益
合 计 18,298,553.18 121,990,354.54 14,021,258.96 93,475,059.75
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
信用减值损失 859,533.31 859,533.31
可抵扣亏损 10,344,860.80 8,014,714.43
合 计 11,204,394.11 8,874,247.74
由于江苏赛德建筑节能工程有限公司、启迪设计集团上海工程管理有限公
司、苏州中启环境生态有限公司、苏州玖旺置业有限公司未来能否获得足够的应
纳税所得额具有不确定性，因而没有就可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
15
年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注
2019 年 2,132,630.27
2020 年 546,189.59 546,189.59
2021 年 222,986.42 222,986.42
2022 年 1,171,651.58 1,171,651.58
2023 年 3,941,256.57 3,941,256.57
2024 4,462,776.64
合 计 10,344,860.80 8,014,714.43
5、应交税费
税 项 2019.12.31 2018.12.31
增值税 48,372,409.71 27,027,966.30
企业所得税 19,689,929.96 20,204,199.55
城市维护建设税 1,171,457.02 492,752.17
教育费附加 836,903.04 363,370.66
个人所得税 3,060,072.37 2,498,955.40
房产税 90,633.03 90,633.03
土地使用税 86,288.36 47,093.31
其他 121,279.00 52,431.02
合 计 73,428,972.49 50,777,401.44
6、其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
其他应付款 28,180,325.76 34,136,322.94
应付利息 696,907.11 679,414.28
应付股利 2,450,000.00
合 计 31,327,232.87 34,815,737.22
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31
限制性股票回购义务 19,128,960.00
应付投资款 4,617,654.25 5,967,654.25
借款 1,800,000.00
其他往来款 23,562,671.51 7,239,708.69
16
合 计 28,180,325.76 34,136,322.94
（1）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
7、未分配利润
项 目 2019.12.31 2018.12.31
调整前上期末未分配利润 343,802,368.07 253,595,972.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,539,795.31
调整后期初未分配利润 345,342,163.38 253,595,972.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169,810,737.14 113,221,910.74
减：提取法定盈余公积 10,273,801.34 5,362,176.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 22,817,999.76 16,113,543.36
期末未分配利润 482,061,099.42 345,342,163.38
公司 2019 年 5 月 10 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过《关于公司 2018
年度利润分配方案的议案》，以总股本 134,223,528 股为基数，向全体股东每 10
股派 1.7 元人民币，合计派发股利 22,817,999.76 元。
公司 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年度股东大会审议通过了 2017 年度权益
分配方案，以总股本 134,279,528 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.2 元人民币，
合计派发股利 16,113,543.36 元。
8、税金及附加
项 目 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 2,809,437.32 2,252,636.56
教育费附加 1,996,911.32 1,608,314.05
房产税 362,532.12 362,532.12
土地使用税 188,373.24 188,373.24
车船使用税 44,658.83 46,667.60
印花税 475,204.99 839,224.99
其他 136,274.41 30,066.63
合 计 6,013,392.23 5,327,815.19
9、财务费用
项 目 2019 年度 2018 年度
17
利息支出 19,857,951.83 17,318,501.41
减：利息收入 3,447,903.89 3,372,590.80
汇兑损益 -48,966.93 -196,980.64
手续费 2,597,906.59 1,535,409.54
合 计 18,958,987.60 15,284,339.51
10、资产减值损失
项 目 2019 年度 2018 年度
坏账准备 -33,049,075.06
存货跌价准备 -432,685.76
固定资产减值损失 -226,995.29
合 计 -33,708,756.11
11、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2019年度 2018年度
当期所得税费用 23,404,287.33 26,046,488.96
递延所得税费用 2,059,477.65 -7,083,060.23
合 计 25,463,764.98 18,963,428.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度
利润总额 209,517,636.50 147,767,465.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,427,645.48 22,165,119.83
子公司适用不同税率的影响 1,360,831.49 -126,347.42
调整以前期间所得税的影响 -745,091.46 481,577.39
非应税收入的影响 -2,829,060.86 -2,265,934.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,802,910.12 2,089,926.74
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
297,472.44 985,314.15
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,850,942.23 -4,366,227.25
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
所得税费用 25,463,764.98 18,963,428.73
18
12、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,053,871.53 128,804,036.81
加：信用减值准备 31,059,405.44
资产减值准备 0.00 33,708,756.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
66,320,430.90 58,002,073.59
折旧
无形资产摊销 4,996,345.28 4,539,796.45
长期待摊费用摊销 2,901,087.45 1,920,173.79
资产处置损失（收益以“－”号填列） 126,821.51 -57,710.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,001.08 45,382.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,800,000.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,243,549.73 18,051,063.29
投资损失（收益以“－”号填列） -14,734,995.33 -12,828,590.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,217,816.57 -3,916,450.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,277,294.22 -3,166,609.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,189,668.41 -130,887,027.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -310,792,757.12 -215,608,434.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 140,716,277.14 202,245,044.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 135,387,183.67 80,851,504.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 369,708,498.28 527,830,931.75
减：现金的期初余额 527,830,931.75 475,974,893.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -158,122,433.47 51,856,038.48
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2019年度 2018年度
一、现金 369,708,498.28 527,830,931.75
19
其中：库存现金 432,130.92 284,663.17
可随时用于支付的银行存款 369,276,367.36 527,546,268.58
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 369,708,498.28 527,830,931.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
13、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
签署借款协议，约
李海建 10,000,000.00 2017 年 12 月 25 日
定年利率 4.35%
14、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西佳莲房地产开
应收账款 123,507.30 58,425.37 95,000.00 19,000.00
发有限公司
启迪科技城（肇庆）
应收账款 2,459,521.46 6,284,766.79
投资发展有限公司
河北启迪科技城建
应收账款 75,000.00 45,000.00 75,000.00 15,000.00
设发展有限公司
启迪（柳州）置业
应收账款 61,600.00 36,960.00 61,600.00 12,320.00
有限公司
启迪数字展示科技
应收账款 587,340.00 58,734.00 652,600.00
（深圳）有限公司
南宁启迪创新科技
应收账款 88,940.44 4,447.02 458,500.47 91,700.09
投资有限公司
启迪（西安）科技
应收账款 城投资发展有限公 163,584.91 8,179.25
司
深圳水木启迪产业
应收账款 350,000.00 70,000.00 350,000.00 17,500.00
发展有限公司
江苏港嘉节能科技
应收账款 200,000.00 160,000.00 200,000.00 100,000.00
有限公司
20
句容启迪科技发展
应收账款 9,612,546.40 7,717.78 2,607,080.90 15,226.81
有限公司
苏州启迪时尚教育
应收账款 283,520.35 14,176.02
发展有限公司
句容百骏房地产开
应收账款 16,144.00 3,228.80 16,144.00 807.20
发有限公司
安徽启迪科技城投
应收账款 359,963.79 17,998.19
资发展有限公司
镇江协信房地产开
应收账款 279,000.00 13,950.00
发有限公司
启迪科技城集团有
其他应收款 200,000.00 10,000.00
限公司
其他应收款 李海建 10,000,000.00 10,000,000.00
其他应收款-
李海建 877,150.69 442,150.69
应收利息
（2）应付项目
2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
预收账款 启迪科技城集团有限公司 300,000.00
预收账款 安徽启迪科技城投资发展有限公司 96,782.03
15、当期非经常性损益明细表
项 目 2019 年度 2018 年度
非流动性资产处置损益 -174,822.59 12,327.63
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 7,380,308.07 6,417,064.03
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 410,377.36 344,042.39
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
21
项 目 2019 年度 2018 年度
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 49,800,000.00 2,257,390.39
衍生金融负债产生的公允价值变动损益
交易性金融资产持有期间取得的分红和理财产品到期
1,994,367.12
赎回取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 3,406,161.41
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -289,865.04 -91,829.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 62,526,526.33 8,938,995.06
减：非经常性损益的所得税影响数 9,254,958.36 1,365,601.91
非经常性损益净额 52,271,567.97 7,573,393.15
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 574,140.28 670,890.06
归属于公司普通股股东的非经常性损益 52,697,427.69 6,902,503.09
16、净资产收益率及每股收益
（1）2019 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 12.51 0.98 0.98
扣除非经常损益后归属于
普通股股东的净利润 8.63 0.67 0.67
（2）2018 年度净资产收益率及每股收益
22
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 9.84 0.66 0.66
扣除非经常损益后归属于
普通股股东的净利润 9.24 0.62 0.62
四、深圳嘉力达业绩承诺完成情况调整
根据公司与李海建及其一致行动人嘉仁源签订的《盈利预测与业绩补偿协
议》及其补充协议，李海建及嘉仁源对 2017-2020 年深圳嘉力达业绩实现情
况进行承诺，若实现业绩未达承诺值，李海建及嘉仁源需履行补偿义务。本
次前期会计差错更正及追溯调整将对深圳嘉力达 2017-2019 年业绩承诺完成
情况产生影响，具体如下：
1、会计差错更正前深圳嘉力达业绩承诺完成情况：
单位：元
实现的扣除非经常性损益后归属
承诺期 业绩承诺金额 业绩承诺完成率
于母公司股东的净利润数
2017年 42,000,000.00 42,323,700.00 100.77%
2018年 54,000,000.00 54,235,756.91 100.44%
2019年 68,000,000.00 67,676,034.11 99.52%
合计 164,000,000.00 164,235,491.02 100.14%
2、会计差错更正后深圳嘉力达业绩承诺完成情况：
单位：元
实现的扣除非经常性损益后归属
承诺期 业绩承诺金额 业绩承诺完成率
于母公司股东的净利润数
2017年 42,000,000.00 38,736,602.91 92.23%
2018年 54,000,000.00 55,482,710.22 102.75%
2019年 68,000,000.00 67,673,522.60 99.52%
合计 164,000,000.00 161,892,835.74 98.72%
五、会计差错更正的批准情况
本次会计差错更正议案于 2021 年 3 月 26 日公司第三届董事会第二十
二次会议审议通过。
23
附件：更正后的启迪设计集团股份有限公司 2019 年度、2018 年度合并及公
司财务报表
启迪设计集团股份有限公司
2021 年 3 月 26 日
24
资产负债表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年12月31日 2018年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 407,689,874.03 319,174,656.48 539,186,251.53 424,086,227.09
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 101,800,000.00 101,800,000.00
衍生金融资产
应收票据 61,282,154.37 10,913,060.83 21,527,982.85 8,180,500.00
应收账款 788,033,457.65 186,605,660.52 605,602,850.73 136,060,019.85
应收款项融资
预付款项 40,281,919.23 3,227,840.59 17,206,816.06 2,344,009.80
其他应收款 58,640,278.87 41,882,210.78 35,943,972.16 8,084,786.87
存货 100,000,036.30 51,862,199.32 158,189,704.71 116,652,901.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 401,776.30 43,503.33 115,486.13
流动资产合计 1,558,129,496.75 715,509,131.85 1,377,773,064.17 695,408,444.87
非流动资产：
可供出售金融资产 52,000,000.00 52,000,000.00
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 93,242,798.50 1,078,383,557.54 80,676,931.70 914,835,015.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,841,908.62 5,841,908.62 6,230,007.46 6,230,007.46
固定资产 198,577,015.84 39,897,995.00 212,905,442.04 42,244,064.41
在建工程 50,358,953.20 63,916,118.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,631,611.91 19,804,476.92 48,495,782.52 19,094,232.24
开发支出
商誉 404,822,332.61 404,822,332.61
长期待摊费用 6,782,451.60 1,109,476.66 3,758,886.95 907,766.26
递延所得税资产 16,434,365.11 6,651,704.15 14,216,548.54 6,055,820.02
其他非流动资产 448,742.14 448,742.14 377,379.31 377,379.31
非流动资产合计 957,140,179.53 1,152,137,861.03 887,399,429.16 1,041,744,284.97
资产总计 2,515,269,676.28 1,867,646,992.88 2,265,172,493.33 1,737,152,729.84
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年12月31日 2018年12月31日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 275,718,690.69 108,268,690.69 286,070,000.00 97,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,166,367.87 -
应付账款 203,932,656.56 135,085,090.28 186,502,332.53 129,741,326.02
预收款项 176,789,902.78 156,688,455.64 134,180,199.43 110,609,279.91
应付职工薪酬 57,486,487.56 47,453,576.48 51,535,463.68 37,374,133.83
应交税费 73,428,972.49 24,613,188.85 50,777,401.44 16,135,220.98
其他应付款 31,327,232.87 14,041,235.91 34,815,737.22 29,582,360.52
应付手续费及佣金
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 71,000,000.00 60,000,000.00 56,736,910.09 42,500,000.00
其他流动负债 28,500,000.00
流动负债合计 940,350,310.82 546,150,237.85 800,618,044.39 462,942,321.26
非流动负债：
长期借款 17,500,000.00 17,500,000.00 88,500,000.00 77,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
预计负债
递延收益 28,384,491.74 28,634,491.74
递延所得税负债 18,298,553.18 7,470,000.00 14,021,258.96 -
其他非流动负债
非流动负债合计 64,183,044.92 24,970,000.00 131,155,750.70 77,500,000.00
负债合计 1,004,533,355.74 571,120,237.85 931,773,795.09 540,442,321.26
股东权益：
股本 174,480,186.00 174,480,186.00 134,223,528.00 134,223,528.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 737,045,167.88 737,592,372.82 776,534,453.11 777,081,658.05
减：库存股 - - 19,128,960.00 19,128,960.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,377,147.88 48,377,147.88 38,103,346.54 38,103,346.54
未分配利润 482,061,099.42 336,077,048.33 345,342,163.38 266,430,835.99
归属于母公司股东权益合计 1,441,963,601.18 1,296,526,755.03 1,275,074,531.03 1,196,710,408.58
少数股东权益 68,772,719.36 58,324,167.21
股东权益合计 1,510,736,320.54 1,296,526,755.03 1,333,398,698.24 1,196,710,408.58
负债和股东权益总计 2,515,269,676.28 1,867,646,992.88 2,265,172,493.33 1,737,152,729.84
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
- - - -
利 润 表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度 2018年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 1,254,286,084.37 578,171,493.38 1,093,728,068.49 556,964,940.11
减：营业成本 871,813,708.95 404,351,329.38 741,425,074.01 394,298,388.52
税金及附加 6,013,392.23 3,919,018.71 5,327,815.19 3,904,136.09
销售费用 29,295,404.79 14,377,572.36 29,523,966.29 12,127,822.41
管理费用 95,001,423.02 55,053,177.90 97,277,575.20 63,474,826.52
研发费用 64,076,741.61 36,293,842.75 40,756,429.58 21,705,782.48
财务费用 18,958,987.60 7,121,793.92 15,284,339.51 4,155,570.38
其中：利息费用 19,857,951.83 8,815,579.92 17,318,501.41 6,928,698.50
利息收入 3,447,903.89 2,807,817.49 3,372,590.80 2,811,179.84
加：其他收益 7,380,308.07 4,060,049.45 6,248,664.03 3,586,671.35
投资收益(损失以“-”号填列） 14,734,995.33 14,750,606.27 11,174,190.66 11,366,476.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,334,466.80 9,597,856.92 8,916,800.27 9,188,647.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认
3,406,161.41
收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 49,800,000.00 49,800,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列） -31,059,405.44 -8,546,822.84
资产减值损失(损失以“-”号填列） - -33,708,756.11 -10,836,212.96
资产处置收益(损失以“-”号填列） -126,821.51 - 57,710.00 57,033.03
三、营业利润(亏损以“-”号填列） 209,855,502.62 117,118,591.24 147,904,677.29 61,472,381.45
加：营业外收入 84,447.59 0.14 2,703.66 2,703.66
减：营业外支出 422,313.71 337,879.78 139,915.41 121,848.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 209,517,636.50 116,780,711.60 147,767,465.54 61,353,236.40
减：所得税费用 25,463,764.98 14,042,698.16 18,963,428.73 7,731,471.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列） 184,053,871.52 102,738,013.44 128,804,036.81 53,621,764.76
（一）按经营持续性分类 184,053,871.52 102,738,013.44 128,804,036.81 53,621,764.76
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 184,053,871.52 102,738,013.44 128,804,036.81 53,621,764.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 184,053,871.52 128,804,036.81
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 169,810,737.14 113,221,910.74
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 14,243,134.38 15,582,126.07
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2)其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）可供出售金融资产公允价值变动损益
（8）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
（9）现金流量套期损益的有效部分
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 184,053,871.52 102,738,013.44 128,804,036.81 53,621,764.76
归属于母公司股东的综合收益总额 169,810,737.14 113,221,910.74
归属于少数股东的综合收益总额 14,243,134.38 15,582,126.07
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.98 0.66
（二）稀释每股收益 0.98 0.66
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度 2018年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,625,966.97 677,777,849.95 874,329,180.72 478,131,028.83
收到的税费返还 520,354.94 2,038,935.80 1,852.51
收到其他与经营活动有关的现金 14,549,080.24 10,167,888.56 14,639,382.97 7,917,562.88
经营活动现金流入小计 1,197,695,402.15 687,945,738.51 891,007,499.49 486,050,444.22
购买商品、接受劳务支付的现金 559,894,582.50 196,702,260.97 368,758,095.18 106,468,284.58
支付给职工以及为职工支付的现金 360,952,392.38 269,584,792.14 321,182,249.33 240,218,851.21
支付的各项税费 61,581,674.62 32,488,032.90 60,748,443.11 36,789,661.13
支付其他与经营活动有关的现金 79,879,568.98 46,041,197.87 59,467,207.83 36,943,869.12
经营活动现金流出小计 1,062,308,218.48 544,816,283.88 810,155,995.45 420,420,666.04
经营活动产生的现金流量净额 135,387,183.67 143,129,454.63 80,851,504.04 65,629,778.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,294,367.12 8,902,749.35 4,257,390.39 4,177,828.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
42,500.00 - 104,529.13 99,529.13
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00 127,250,000.00 137,688,948.71 115,000,000.00
投资活动现金流入小计 118,336,867.12 136,152,749.35 142,050,868.23 119,277,357.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 181,665,254.83 7,372,346.94 50,007,977.20 5,498,061.51
投资支付的现金 11,256,400.00 161,526,400.00 3,084,000.00 281,773,790.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 259,491,291.97
支付其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00 152,250,000.00 109,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 302,921,654.83 321,148,746.94 421,583,269.17 387,271,852.21
投资活动产生的现金流量净额 -184,584,787.71 -184,995,997.59 -279,532,400.94 -267,994,494.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 730,000.00 1,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 730,000.00 1,750,000.00
取得借款收到的现金 323,518,690.69 108,268,690.69 402,089,263.84 242,119,263.84
收到其他与筹资活动有关的现金 13,343,131.68 578,000.00 21,645,429.33 375,831.00
筹资活动现金流入小计 337,591,822.37 108,846,690.69 425,484,693.17 242,495,094.84
偿还债务支付的现金 353,770,000.00 139,500,000.00 87,019,263.84 25,119,263.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,358,040.99 31,682,238.34 33,466,630.49 22,745,987.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 545,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 48,437,577.74 19,820,861.90 54,658,844.10 2,050,840.00
筹资活动现金流出小计 446,565,618.73 191,003,100.24 175,144,738.43 49,916,091.56
筹资活动产生的现金流量净额 -108,973,796.36 -82,156,409.55 250,339,954.74 192,579,003.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 48,966.93 196,980.64
五、现金及现金等价物净增加额 -158,122,433.47 -124,022,952.51 51,856,038.48 -9,785,712.86
加：期初现金及现金等价物余额 527,830,931.75 418,466,706.09 475,974,893.27 428,252,418.95
六、期末现金及现金等价物余额 369,708,498.28 294,443,753.58 527,830,931.75 418,466,706.09
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 134,223,528.00 - - - 776,534,453.11 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 343,802,368.07 1,273,534,735.72 58,324,167.21 1,331,858,902.93
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 1,539,795.31 1,539,795.31 1,539,795.31
其他 - -
二、本年年初余额 134,223,528.00 - - - 776,534,453.11 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 345,342,163.38 1,275,074,531.03 58,324,167.21 1,333,398,698.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,256,658.00 - - - -39,489,285.23 -19,128,960.00 - - 10,273,801.34 136,718,936.04 166,889,070.15 10,448,552.15 177,337,622.30
（一）综合收益总额 169,810,737.14 169,810,737.14 14,243,134.38 184,053,871.52
（二）股东投入和减少资本 -10,400.00 - - - 777,772.77 -19,128,960.00 - - - - 19,896,332.77 730,000.00 20,626,332.77
1．股东投入的普通股 -10,400.00 -121,080.00 -131,480.00 730,000.00 598,520.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 898,852.77 -19,128,960.00 20,027,812.77 20,027,812.77
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,273,801.34 -33,091,801.10 -22,817,999.76 -4,149,582.23 -26,967,581.99
1．提取盈余公积 10,273,801.34 -10,273,801.34 - -
2、提取一般风险准备 - -
3．对股东的分配 -22,817,999.76 -22,817,999.76 -4,149,582.23 -26,967,581.99
4．其他 - -
（四）股东权益内部结转 40,267,058.00 - - - -40,267,058.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 40,267,058.00 -40,267,058.00 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5．其他综合收益结转留存收益 - -
6．其他 - -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -375,000.00 -375,000.00
四、本年年末余额 174,480,186.00 - - - 737,045,167.88 - - - 48,377,147.88 482,061,099.42 1,441,963,601.18 68,772,719.36 1,510,736,320.54
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
-
合并股东权益变动表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权 股东权益
其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 122,960,000.00 - - - 395,082,301.48 34,913,200.00 - - 32,741,170.06 253,595,972.48 769,466,244.02 34,460,120.26 803,926,364.28
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 122,960,000.00 - - - 395,082,301.48 34,913,200.00 - - 32,741,170.06 253,595,972.48 769,466,244.02 34,460,120.26 803,926,364.28
三、本增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,263,528.00 - - - 381,452,151.63 -15,784,240.00 - - 5,362,176.48 91,746,190.90 505,608,287.01 23,864,046.95 529,472,333.96
（一）综合收益总额 113,221,910.74 113,221,910.74 15,582,126.07 128,804,036.81
（二）股东投入和减少资本 11,263,528.00 - - - 381,452,151.63 -15,784,240.00 - - - - 408,499,919.63 1,750,000.00 410,249,919.63
1．股东投入的普通股 11,263,528.00 377,509,147.05 388,772,675.05 1,750,000.00 390,522,675.05
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 3,943,004.58 -15,784,240.00 19,727,244.58 19,727,244.58
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 5,362,176.48 -21,475,719.84 -16,113,543.36 -545,600.00 -16,659,143.36
1．提取盈余公积 5,362,176.48 -5,362,176.48 - -
2. 提取一般风险准备 - -
3．对股东的分配 -16,113,543.36 -16,113,543.36 -545,600.00 -16,659,143.36
4．其他 - -
（四）股东权益内部结转 - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5. 其他 - -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - 7,077,520.88 7,077,520.88
四、本年年末余额 134,223,528.00 - - - 776,534,453.11 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 345,342,163.38 1,275,074,531.03 58,324,167.21 1,333,398,698.24
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
-
股东权益变动表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具 其他综合 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年年末余额 134,223,528.00 - - - 777,081,658.05 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 266,430,835.99 1,196,710,408.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 134,223,528.00 - - - 777,081,658.05 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 266,430,835.99 1,196,710,408.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,256,658.00 - - - -39,489,285.23 -19,128,960.00 - - 10,273,801.34 69,646,212.34 99,816,346.45
（一）综合收益总额 102,738,013.44 102,738,013.44
（二）股东投入和减少资本 -10,400.00 - - - 777,772.77 -19,128,960.00 - - - - 19,896,332.77
1．股东投入的普通股 -10,400.00 -121,080.00 -131,480.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 898,852.77 -19,128,960.00 20,027,812.77
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,273,801.34 -33,091,801.10 -22,817,999.76
1．提取盈余公积 10,273,801.34 -10,273,801.34 -
2、提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -22,817,999.76 -22,817,999.76
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 40,267,058.00 - - - -40,267,058.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 40,267,058.00 -40,267,058.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益 -
6．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他
四、本年年末余额 174,480,186.00 - - - 737,592,372.82 - - - 48,377,147.88 336,077,048.33 1,296,526,755.03
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：启迪设计集团股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 其他综合 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年期末余额 122,960,000.00 - - - 395,629,506.42 34,913,200.00 - - 32,741,170.06 234,284,791.07 750,702,267.55
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 122,960,000.00 - - - 395,629,506.42 34,913,200.00 - - 32,741,170.06 234,284,791.07 750,702,267.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,263,528.00 - - - 381,452,151.63 -15,784,240.00 - - 5,362,176.48 32,146,044.92 446,008,141.03
（一）综合收益总额 53,621,764.76 53,621,764.76
（二）股东投入和减少资本 11,263,528.00 - - - 381,452,151.63 -15,784,240.00 - - - - 408,499,919.63
1．股东投入的普通股 11,263,528.00 377,509,147.05 388,772,675.05
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 3,943,004.58 -15,784,240.00 19,727,244.58
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 5,362,176.48 -21,475,719.84 -16,113,543.36
1．提取盈余公积 5,362,176.48 -5,362,176.48 -
2、提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -16,113,543.36 -16,113,543.36
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 134,223,528.00 - - - 777,081,658.05 19,128,960.00 - - 38,103,346.54 266,430,835.99 1,196,710,408.58
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：