江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
苏公W[2019]E1227号
江苏新美星包装机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称
新美星）《2018年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供新美星年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为新美星年度报告的必备文件，随其他文件一起报
送并对外披露。
二、董事会的责任
新美星董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳
证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《2018年度
募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对新美星董事会编制的上述专
项报告提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。执业准则要
求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的
基础。
五、鉴证结论
我们认为，新美星董事会编制的《2018年度募集资金年度存放与使用情
况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相
关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了新美星2018年度募集资金实
际存放与使用情况。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国无锡
2019年4月25日
江苏新美星包装机械股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》和《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第
21 号—上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的要求，编制了截至 2018
年 12 月 31 日止的“募集资金年度存放与使用情况专项报告”。公司及董事会全体成员
保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到账情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新美星包装机械股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2016]708 号）核准，公司申请向社会公众公开发行人民币
普通股（A 股）20,000,000 股,依据公司直接定价结果，确定本次发行数量为 20,000,000
股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 13.22 元，募集资金总额为人民币
264,400,000.00 元。2016 年 4 月 20 日收到广发证券股份有限公司汇缴的出资方认购款
264,400,000.00 元扣除承销保荐费用人民币 25,000,000.00 元后的金额合计人民币
239,400,000.00 元，已分别存入本公司开设的以下账户内：中国民生银行股份有限公司
张家港支行（账号 602076660），收到的募集资金金额为 110,700,000.00 元；中国民生银
行股份有限公司张家港支行（账号 610076660），收到的募集资金金额为 41,700,000.00
元；中国农业银行张家港市塘市支行（账号 10527501040019888），收到的募集资金金额
为 30,000,000.00 元及江苏张家港农村商业银行三兴支行（账号 802000052207688），收
到的募集资金金额为 57,000,000.00 元。另扣除审计验资费、律师费、信息披露费、发
行手续费及材料制作费 8,407,530.19 元，实际募集资金净额为人民币 230,992,469.81
元。
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票募集资金到
位情况进行了审验，并出具了苏公 W[2016]B053 号《验资报告》。
（二）募集资金使用及结余情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金使用总额为 210,594,189.75 元，募集资金
具体使用情况如下：
金额单位：人民币元
项目 金额
一、募集资金净额 230,992,469.81
加：募集资金利息收入减除手续费 1,637,576.20
二、募集资金使用 210,594,189.75
其中：1. 置换了募集资金到位前公司利用自筹资金预先投入募集资金项目 113,269,339.85
2. 募集资金到位后募集资金项目使用募集资金 97,324,849.90
三、尚未使用的募集资金余额 22,035,856.26
四、募集资金专户实际余额 —
五、差异 22,035,856.26
差异原因：2018 年 12 月 27 日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过
了《关于首次公开发行的募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司首次公开
发行的募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）已达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效
率，降低财务费用，公司决定将募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，截止 2018 年
12 月 31 日，募集资金专户的结余资金共计 22,035,856.26 元已从募集资金专户转到公司基本账户，
上述首次公开发行股票募集资金专户的销户手续已全部办理完毕。
二、募集资金存放和管理情况
为了规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，公司依据《中华人民共
和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）、《深圳证券交易所上市公司
募集资金管理办法》以及《江苏新美星包装机械股份有限公司章程》，制定了《募集资金
使用管理制度》，对募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投资项目变更、募集资
金管理与监督以及信息披露等事项进行了详细严格的规定。
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）等相关法律、法规和规范性文件，公司连同
保荐人广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）分别与中国民生银行股份有限
公司张家港支行、中国农业银行张家港市塘市支行、江苏张家港农村商业银行三兴支行
（以下统称“专户银行”）三家银行签署《募集资金三方监管协议》。
为了提高公司募集资金使用效率、增加存储收益，在不影响募集资金项目建设的情
况下，公司拟使用不超过 8000 万元闲置募集资金进行现金管理，拟购买投资期限不超过
12 个月的银行保本型产品。上述事项已经公司第二届董事会第六次会议和公司第二届监
事会第二次会议审议通过，公司独立董事发表明确同意意见，并经保荐机构广发证券发
表了核查意见。
2018 年 12 月 27 日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议
通过了《关于首次公开发行的募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，公司首次公开发行的募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）已达到预定可使
用状态，为提高募集资金使用效率，降低财务费用，公司决定将募投项目结项并将节余
募集资金永久性补充流动资金。本次节余募集资金的金额低于单个或者全部募集资金投
资项目计划资金的 30%，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，该事项无需提交股东大会审议。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户的结余资金共计 22,035,856.26 元已从
募集资金专户转到公司基本账户，首次公开发行股票募集资金专户的销户手续已全部办
理完毕，公司与保荐机构及银行签署的 《募集资金三方监管协议》相应终止。
三、募集资金使用对照情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用 210,594,189.75 元，具体如下表：
金额单位：人民币万元
募集资金总额 23,099.25 本年度投入募集资金总额 4,507.87
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 21,059.42
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
项目
是否 可行
已变 项目达 性是
承诺投资项目和
更项 截至期末 到预定 本年度 是否 否发
超募资金投向 调整后投 截至期末累计
目(含 募集资金 投资进度 可使用 实现的 达到 生重
资总额 投入金额
部分 承诺投资 本年度投入 (%)(3)＝ 状态日 效益 预计 大变
变更) 总额 (1) 金额 (2) (2)/(1) 期 (毛利) 效益 化
承诺投资项目
PET 瓶高速吹灌旋包 2017 年
否 10,199.53 10,229.25 778.23 9,116.10 89.12% 5,862.23 是 否
装设备生产项目
10 月
全自动PET瓶无菌冷灌 2017 年
否 5,700.00 5,700.00 1,328.56 5,285.34 92.73% 2,199.40 否 否
10 月
装成套设备生产项目
二次包装系列设备生 2017 年
否 4,170.00 4,170.00 1,462.78 4,192.58 100.54% 1,683.88 否 否
10 月
产项目
技术与服务中心建设
否 3,000.00 3,000.00 938.30 2,465.40 82.18% — — — 否
项目
承诺投资项目小
- 23,069.53 23,099.25 4,507.87 21,059.42 91.17% 9,745.51
计
合计 23,069.53 23,099.25 4,507.87 21,059.42 91.17% 9,745.51
本期上述二个募投项目效益与预计收益存在差异的主要原因为：（1）全自动 PET 瓶无菌冷灌装成套设备生产项目，2018
未达到计划进度
年实现效益未达到预计效益，主要原因系无菌冷灌装生产线主要应用于饮料灌装，近年来饮用水市场增长速度较快而饮
或预计收益的情
料市场有所放缓，同时饮料灌装还存在热灌装、中温灌装等其他方式，上述综合因素造成未到预计效益。（2）二次包
况和原因（分具体
装系列设备生产项目 2018 年实现效益 1,683.88 万元，低于预计效益 2,117 万元，但 2017 年和 2018 年累计实现效益
项目）
3,495.04 万元达到 2017 年和 2018 年累计预计效益的 91.95%，基本达到预计效益。
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
超募资金的金额、
用途及使用进展 不适用
情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
适用
为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目。江苏公证天业会计师事务所（特殊普
募集资金投资项
通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，截止 2016 年 4 月 30 日，公司 PET 瓶高速吹
目先期投入及置
灌旋包装设备生产项目已投入资金 5,869.14 万元，全自动 PET 瓶无菌冷灌装成套设备生产项目已投入资金 2,847.94
换情况
万元，二次包装系列设备生产项目已投入资金 1,937.72 万元, 技术与服务中心建设项目已投入资金 672.14 万元。公司
第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集项目自筹资金的议案》。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
截止 2018 年 12 月 31 日，公司首次公开发行的募投项目已使用 91.17%,上述四个募投项目除二次包装系列设备生产项
集资金结余的金
目外，募集余资金占比较小，主要系募投项目规划时测算时间较早和项目实施时实际市场价格存在一定差异。
额及原因
2018 年 12 月 27 日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于首次公开发行的募投
项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司首次公开发行的募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）
尚未使用的募集
已达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效率，降低财务费用，公司决定将募投项目结项并将节余募集资金永久性
资金用途及去向
补充流动资金。截止 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户的结余资金共计 22,035,856.26 元已从募集资金专户转到公司
基本账户，上述首次公开发行股票募集资金专户的销户手续已全部办理完毕。
募集资金使用及 本次发行方案和招股说明书募集资金承诺投资额与实际募集资金净额（调整后投资总额）差异-29.72 万元，系由于会
披露中存在的问 计师、律师鉴证服务属于鉴证咨询服务业务营改增试点行业，在审验确定发行费用时，将发行方案和招股说明书列示的
题或其他情况 审计验资及律师服务费用总额中可用于抵扣的增值税进项税额从发行费中进行了扣除。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司 2018 年度不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2018 年度，公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）和公司《募集资金使用管理制度》规
定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规
使用募集资金的情形。
江苏新美星包装机械股份有限公司
董事会
2019 年 4 月 25 日
