湖南三德科技股份有限公司
2018 年度
审 计 报 告
CAC证审字[2019] 0160号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
索 引 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 6-7
2、合并利润表 8
3、合并现金流量表 9
4、合并股东权益变动表 10-11
5、资产负债表 12-13
6、利润表 14
7、现金流量表 15
8、股东权益变动表 16-17
9、财务报表附注 18-75
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
*机密*
审 计 报 告
CAC 证审字[2019] 0160 号
湖南三德科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的湖南三德科技股份有限公司（以下简称三德科技）的财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了三德科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司
经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于三德科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
1
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款的确认
1、事项描述
如附注五（二）所述，截止2018年12月31日，三德科技应收账款账面余额为
174,782,732.11元，坏账准备金额25,632,450.95元，账面价值占资产负债表资产总额
的24.60%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，
因此我们确定应收账款的确认为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解应收账款相关内部控制制度，并执行穿行测试以验证其是否有效执行；
（2）对应收账款进行周转情况分析、账龄分析，对余额较大及账龄较长的客户发
函询证，对未回函单位执行替代测试，验证应收账款的准确性；
（3）检查报告期内及期后回款情况，抽查原始凭证，关注付款单位与发票单位的
一致性，付款时间与合同约定时间是否无重大差异；
（4）对不同账龄时段的应收账款回款情况进行分析，根据历年坏账实际损失率，
估计发生坏账损失的可能性以评估坏帐准备计提比率是否充分；
（5）对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单位，了解客户所处行业背
景、客户经营状况、历年信用情况等相关信息，评估其计提坏账准备的适当性；
（6）通过对单项金额重大的客户进行减值测试，判断单独计提的坏账准备是否充
足；
（7）关注已核销单位款项的回收情况及其会计处理的恰当性。
（二）研发费用的归集
1、事项描述
如附注五（三十一）所述，2018年度三德科技研发费用29,402,885.40元，占营业
收入的11.57%，研发费用逐年递增且存在研发与生产同时进行的情形。若研发领料与生
2
产领料归集出现差错，将对存货账面价值、营业成本、研发费用加计扣除金额等多项报
表项目产生影响，因此我们确定研发费用的归集为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解公司与研究开发费用相关的内部控制制度，并通过询问、观察、检查等
方式对其运行有效性进行评价；
（2）获取公司研发项目的立项清单，核查相关审批流程，并与账面核算项目核
对，验证研发项目真实性；
（3）获取研发人员花名册，通过询问、进行分析性复核等程序，了解已结束的研
发项目成果是否已应用于公司产品生产；
（4）抽查研发费用会计记录，检查研发用料、人工等与生产成本是否准确划分；
（5）检查研发费用是否在财务报表中恰当披露。
四、其他信息
三德科技管理层对其他信息负责。其他信息包括三德科技 2018 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三德科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估三德科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三德科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三德科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表审计意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对三德科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致三德科技不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就三德科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国天津
二〇一九年四月四日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (一) 72,126,125.31 61,402,569.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (二) 174,102,546.41 157,018,076.89
预付款项 (三) 4,857,336.40 2,761,505.81
其他应收款 (四) 4,872,990.80 6,726,954.73
存 货 (五) 65,812,807.20 51,222,594.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 146,416,966.18 135,142,648.74
流动资产合计 468,188,772.30 414,274,350.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 (七) 115,744.96
固定资产 (八) 94,495,512.00 95,606,877.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (九) 11,206,643.73 5,981,904.04
开发支出 (十) 27,731,853.73 27,522,037.80
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (十一) 4,633,237.70 3,240,255.10
其他非流动资产 (十二) 34,554.45
非流动资产合计 138,182,992.12 132,385,628.85
资产总计 606,371,764.42 546,659,979.53
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (十三) 33,627,804.31 20,660,055.46
预收款项 (十四) 29,589,348.06 15,142,216.66
应付职工薪酬 (十五) 19,940,252.70 17,220,087.11
应交税费 (十六) 1,376,540.27 5,866,349.20
其他应付款 (十七) 16,927,498.82 7,504,353.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,461,444.16 66,393,061.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 (十八) 28,623,584.00 28,160,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 (十九) 251,408.56 613,383.80
递延收益 (二十) 2,364,444.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,239,437.00 28,773,383.80
负债合计 132,700,881.16 95,166,445.71
股东权益：
股本 (二十一) 202,060,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十二) 118,762,835.68 109,917,736.84
减：库存股 (二十三) 9,640,800.00
其他综合收益
专项储备 (二十四) 208,464.72 136,329.82
盈余公积 (二十五) 24,420,402.19 20,812,274.32
未分配利润 (二十六) 137,083,074.62 120,627,192.84
归属于母公司股东权益合计 472,893,977.21 451,493,533.82
少数股东权益 776,906.05
股东权益合计 473,670,883.26 451,493,533.82
负债和股东权益总计 606,371,764.42 546,659,979.53
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 254,085,675.41 206,160,684.69
其中：营业收入 (二十七) 254,085,675.41 206,160,684.69
二、营业总成本 235,715,275.40 198,756,892.11
其中：营业成本 (二十七) 111,755,738.09 92,474,628.44
税金及附加 (二十八) 4,094,952.28 4,062,271.27
销售费用 (二十九) 64,660,135.86 55,301,323.57
管理费用 (三十) 21,208,159.23 16,743,611.33
研发费用 (三十一) 29,402,885.40 26,792,082.16
财务费用 (三十二) -728,281.70 33,749.14
其中：利息费用 12,090.78
利息收入 313,203.96 324,267.89
资产减值损失 (三十三) 5,321,686.24 3,349,226.20
加：其他收益 (三十四) 14,108,224.91 14,626,040.61
投资收益(损失以"－"号填列) (三十五) 6,132,410.04 4,747,856.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十六) 66,039.06 57,361.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,677,074.02 26,835,050.90
加：营业外收入 (三十七) 118,203.88 174,255.95
减：营业外支出 (三十八) 284,760.44 280,808.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,510,517.46 26,728,498.67
减：所得税费用 (三十九) 3,720,578.68 2,919,287.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,789,938.78 23,809,211.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 34,789,938.78 23,809,211.61
2. 终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
(二) 按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润 35,064,009.65 23,809,211.61
2.少数股东损益 -274,070.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 34,789,938.78 23,809,211.61
归属于母公司股东的综合收益总额 35,064,009.65 23,809,211.61
归属于少数股东的综合收益总额 -274,070.87
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.1753 0.1190
(二)稀释每股收益 0.1752 0.1190
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 253,909,446.85 224,096,655.15
收到的税费返还 11,696,517.28 10,770,717.63
收到其他与经营活动有关的现金 (四十) 7,706,164.60 4,179,590.87
经营活动现金流入小计 273,312,128.73 239,046,963.65
购买商品、接受劳务支付的现金 92,290,043.25 90,713,710.00
支付给职工以及为职工支付的现金 57,352,561.17 52,300,912.80
支付的各项税费 34,234,046.36 27,822,032.74
支付其他与经营活动有关的现金 (四十) 58,059,252.86 43,840,985.33
经营活动现金流出小计 241,935,903.64 214,677,640.87
经营活动产生的现金流量净额 31,376,225.09 24,369,322.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 538,066,039.07 444,272,000.00
取得投资收益所收到的现金 6,338,054.21 5,032,727.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 113,153.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 544,517,247.15 449,304,727.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,967,781.35 8,436,460.16
投资支付的现金 549,069,239.07 508,272,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十) 209,815.93 2,500,000.00
投资活动现金流出小计 562,246,836.35 519,208,460.16
投资活动产生的现金流量净额 -17,729,589.20 -69,903,732.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 10,640,800.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十) 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 10,640,800.00 2,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,000,000.00 19,887,365.36
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十) 12,090.78
筹资活动现金流出小计 15,012,090.78 19,887,365.36
筹资活动产生的现金流量净额 -4,371,290.78 -17,387,365.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 436,393.39 -195,768.31
五、现金及现金等价物净增加额 9,711,738.50 -63,117,543.19
加：期初现金及现金等价物余额 55,696,584.93 118,814,128.12
六、期末现金及现金等价物余额 65,408,323.43 55,696,584.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益
项目 少数股东权
工具 其他综 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先 合收益
永续债 其他
股
一、上年期末余额： 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82 451,493,533.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82 451,493,533.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号列示) 2,060,000.00 8,845,098.84 9,640,800.00 72,134.90 3,608,127.87 16,455,881.78 21,400,443.39 776,906.05 22,177,349.44
（一）综合收益总额 35,064,009.65 35,064,009.65 -274,070.87 34,789,938.78
（二）股东投入和减少资本 2,060,000.00 8,845,098.84 9,640,800.00 1,264,298.84 1,000,000.00 2,264,298.84
1、股东投入的普通股 2,060,000.00 7,580,800.00 9,640,800.00 1,000,000.00 10,640,800.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,264,298.84 9,640,800.00 -8,376,501.16 -8,376,501.16
4、其他
（三）利润分配 3,608,127.87 -18,608,127.87 -15,000,000.00 -15,000,000.00
1、提取盈余公积 3,608,127.87 -3,608,127.87
2、对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备 72,134.90 72,134.90 50,976.92 123,111.82
1、本期提取 1,394,489.14 1,394,489.14 50,976.92 1,445,466.06
2、本期使用 1,322,354.24 1,322,354.24 1,322,354.24
（六）其他
四、本年期末余额 202,060,000.00 118,762,835.68 9,640,800.00 208,464.72 24,420,402.19 137,083,074.62 472,893,977.21 776,906.05 473,670,883.26
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司股东权益
项目 其他权益
减：库存 其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 100,000,000.00 209,917,736.84 18,431,353.16 119,197,267.75 447,546,357.75 447,546,357.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,000,000.00 209,917,736.84 18,431,353.16 119,197,267.75 447,546,357.75 447,546,357.75
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号列示) 100,000,000.00 -100,000,000.00 136,329.82 2,380,921.16 1,429,925.09 3,947,176.07 3,947,176.07
（一）综合收益总额 23,809,211.61 23,809,211.61 23,809,211.61
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 2,380,921.16 -22,379,286.52 -19,998,365.36 -19,998,365.36
1、提取盈余公积 2,380,921.16 -2,380,921.16
2、对股东的分配 -19,998,365.36 -19,998,365.36 -19,998,365.36
3、其他
（四）股东权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1、资本公积转增股本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备 136,329.82 136,329.82 136,329.82
1、本期提取 1,318,164.09 1,318,164.09 1,318,164.09
2、本期使用 1,181,834.27 1,181,834.27 1,181,834.27
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82 451,493,533.82
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元
资产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,540,314.27 61,402,569.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (一) 171,564,919.71 157,018,076.89
预付款项 3,781,015.40 2,761,505.81
其他应收款 (二) 4,749,053.02 6,726,954.73
存 货 63,655,907.01 51,222,594.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 146,025,549.49 135,142,648.74
流动资产合计 460,316,758.90 414,274,350.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 3,049,338.48
投资性房地产 489,799.45
固定资产 94,070,943.98 95,606,877.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,192,066.14 5,981,904.04
开发支出 27,731,853.73 27,522,037.80
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,119,585.18 3,240,255.10
其他非流动资产 34,554.45
非流动资产合计 140,653,586.96 132,385,628.85
资产总计 600,970,345.86 546,659,979.53
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 32,898,473.91 20,660,055.46
预收款项 25,270,939.26 15,142,216.66
应付职工薪酬 19,511,303.49 17,220,087.11
应交税费 1,366,852.30 5,866,349.20
其他应付款 16,879,965.15 7,504,353.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,927,534.11 66,393,061.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 28,623,584.00 28,160,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 220,002.42 613,383.80
递延收益 2,364,444.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,208,030.86 28,773,383.80
负债合计 127,135,564.97 95,166,445.71
股东权益：
股本 202,060,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 118,762,835.68 109,917,736.84
减：库存股 9,640,800.00
其他综合收益
专项储备 131,999.34 136,329.82
盈余公积 24,420,402.19 20,812,274.32
未分配利润 138,100,343.68 120,627,192.84
股东权益合计 473,834,780.89 451,493,533.82
负债和股东权益总计 600,970,345.86 546,659,979.53
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司利润表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 (四) 251,254,100.07 206,160,684.69
减：营业成本 (四) 110,236,520.73 92,474,628.44
税金及附加 3,956,116.00 4,062,271.27
销售费用 63,117,918.43 55,301,323.57
管理费用 20,751,889.24 16,743,611.33
研发费用 28,476,012.68 26,792,082.16
财务费用 -721,612.45 33,749.14
其中：利息费用 12,090.78
利息收入 303,739.66 324,267.89
资产减值损失 5,216,362.23 3,349,226.20
加：其他收益 14,107,224.91 14,626,040.61
投资收益(损失以"－"号填列) (五) 6,117,910.17 4,747,856.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
资产处置收益（损失以“-”号填列） 66,039.06 57,361.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,512,067.35 26,835,050.90
加：营业外收入 88,203.00 174,255.95
减：营业外支出 284,760.44 280,808.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,315,509.91 26,728,498.67
减：所得税费用 4,234,231.20 2,919,287.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,081,278.71 23,809,211.61
（一）持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 36,081,278.71 23,809,211.61
（二）终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,081,278.71 23,809,211.61
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 248,197,269.53 224,096,655.15
收到的税费返还 11,696,517.28 10,770,717.63
收到其他与经营活动有关的现金 7,640,759.40 4,179,590.87
经营活动现金流入小计 267,534,546.21 239,046,963.65
购买商品、接受劳务支付的现金 87,758,686.76 90,713,710.00
支付给职工以及为职工支付的现金 56,638,354.28 52,300,912.80
支付的各项税费 33,052,540.79 27,822,032.74
支付其他与经营活动有关的现金 55,899,628.81 43,840,985.33
经营活动现金流出小计 233,349,210.64 214,677,640.87
经营活动产生的现金流量净额 34,185,335.57 24,369,322.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 536,566,039.07 444,272,000.00
取得投资收益所收到的现金 6,323,554.34 5,032,727.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 104,509.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 542,994,103.28 449,304,727.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,884,859.00 8,436,460.16
投资支付的现金 550,569,239.07 508,272,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 209,815.93 2,500,000.00
投资活动现金流出小计 563,663,914.00 519,208,460.16
投资活动产生的现金流量净额 -20,669,810.72 -69,903,732.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,640,800.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 9,640,800.00 2,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,000,000.00 19,887,365.36
支付其他与筹资活动有关的现金 12,090.78
筹资活动现金流出小计 15,012,090.78 19,887,365.36
筹资活动产生的现金流量净额 -5,371,290.78 -17,387,365.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 436,393.39 -195,768.31
五、现金及现金等价物净增加额 8,580,627.46 -63,117,543.19
加：期初现金及现金等价物余额 55,696,584.93 118,814,128.12
六、期末现金及现金等价物余额 64,277,212.39 55,696,584.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
其他权益工具
项目
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额： 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 2,060,000.00 8,845,098.84 9,640,800.00 -4,330.48 3,608,127.87 17,473,150.84 22,341,247.07
（一）综合收益总额 36,081,278.71 36,081,278.71
（二）股东投入和减少资本 2,060,000.00 8,845,098.84 9,640,800.00 1,264,298.84
1．股东投入的普通股 2,060,000.00 7,580,800.00 9,640,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 1,264,298.84 9,640,800.00 -8,376,501.16
4．其他
（三）利润分配 3,608,127.87 -18,608,127.87 -15,000,000.00
1、提取盈余公积 3,608,127.87 -3,608,127.87
2、对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备 -4,330.48 -4,330.48
1．本期提取 1,312,173.72 1,312,173.72
2．本期使用 1,316,504.20 1,316,504.20
（六）其他
四、本年期末余额 202,060,000.00 118,762,835.68 9,640,800.00 131,999.34 24,420,402.19 138,100,343.68 473,834,780.89
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：湖南三德科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 100,000,000.00 209,917,736.84 18,431,353.16 119,197,267.75 447,546,357.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,000,000.00 209,917,736.84 18,431,353.16 119,197,267.75 447,546,357.75
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 100,000,000.00 -100,000,000.00 136,329.82 2,380,921.16 1,429,925.09 3,947,176.07
（一）综合收益总额 23,809,211.61 23,809,211.61
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,380,921.16 -22,379,286.52 -19,998,365.36
1、提取盈余公积 2,380,921.16 -2,380,921.16
2、对股东的分配 -19,998,365.36 -19,998,365.36
3、其他
（四）股东权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1、资本公积转增股本 100,000,000.00 -100,000,000.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备 136,329.82 136,329.82
1．本期提取 1,318,164.09 1,318,164.09
2．本期使用 1,181,834.27 1,181,834.27
（六）其他
四、本年期末余额 200,000,000.00 109,917,736.84 136,329.82 20,812,274.32 120,627,192.84 451,493,533.82
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
湖南三德科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
一、 公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：湖南三德科技股份有限公司
注册地址：长沙市高新开发区桐梓坡西路 558 号
总部地址：长沙市高新开发区桐梓坡西路 558 号
营业期限：2004 年 04 月 07 日至 2024 年 04 月 06 日
股本：人民币 202,060,000 元
法定代表人：朱先德
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：仪器仪表行业
公司经营范围：软件开发；智能化技术研发；工程和技术研究和试验发展；信息系统集成服
务；信息技术咨询服务；通用仪器仪表、专用仪器仪表、干燥设备、电子和电工机械专用设备的制
造；计算机、软件及辅助设备、通用机械设备的零售；电气安装；机电设备安装服务；销售本公司
生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经
营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外。
主要产品或提供的劳务：煤质分析仪器设备（含样品制备）、燃料智能化管控系统及相关配件
（含配套外购件）和技术服务。
（三） 公司历史沿革
湖南三德科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由湖南三德科技发展有限公司（以下
简称 “三德有限”）整体变更设立的股份有限公司。2012 年 11 月 20 日，三德有限股东会作出决
议，同意三德有限整体变更设立为股份有限公司。根据发起人协议及公司章程，三德有限整体变更
为股份有限公司，注册资本为人民币 7,500.00 万元人民币，各发起人以其持有的截至 2012 年 10 月
31 日止的净资产折股持有三德科技的股份。截止 2012 年 10 月 31 日，三德有限经审计后净资产共
12,533.00 万元，共折合为 7,500.00 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项
已于 2012 年 12 月 8 日经中审国际会计师事务所以中审国际验（2012）第 11030038 号验资报告验
证。本公司于 2012 年 12 月 28 日办理了工商登记手续，并领取了 430193000001654 号企业法人营业
执照。
根据本公司 2014 年 5 月 25 日召开的 2013 年股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可［2016］1018 号文核准，于 2016 年 6 月首次向社会公众发行人民币普通股 2,500.00 万股（A
18
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
股），每股发行价 8.57 元。根据 CHW 证验字【2016】第 0039 号验资报告验证，增加股本人民币
25,000,000.00 元，增加资本公积人民币 159,586,792.46 元，增加后的股本为人民币 100,000,000.00 元。
本公司于 2016 年 6 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市交易（股票代码为 300515）。公司于 2016
年 7 月 29 日换发了统一社会信用代码 914301007607140065 的营业执照。
本公司 2017 年 4 月 21 日召开 2016 年年度股东大会，通过了资本公积转增股本的议案。2017 年
公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，金额共计 100,000,000.00 元，转增后股本总额
200,000,000.00 元，转增后的股本已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具 CHC 湘验
字[2017]0011 号验资报告。
本公司 2018 年 9 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会会议，通过了《2018 年限制性股票激
励计划（草案）》。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2018 年 9 月 13 日完成限制
性股票的授予，实际授予数量为 2,060,000 股，授予后股本为 202,060,000.00 元。本次增资已经中审
华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具 CAC 证验字[2018]0083 号验资报告。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 4 月 4 日批准报出。
（五） 合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表的子公司如下：
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
湖南三德盈泰环保科技有限公司 60.00 60.00
（六） 合并财务报表范围变化情况
公司本期合并财务报表范围无变化。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二） 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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（二） 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、
佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述
及本节之“（十二）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额除外。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公
司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以
及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础
上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及
业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业
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合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
（八） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
3、金融资产的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现
减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响
的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项
以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6、金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认时采用允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。公允价值变动形成的利得或损
失以及该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。与在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行
后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（九） 应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收
款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单
项金额重大的应收款项（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1至 2年 10 10
2至 3年 15 15
3至 4年 35 35
4至 5年 50 50
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5 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争
单项计提坏账准备的理由 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备
（十） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的
汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益
按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到
公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境
外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会
计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算
差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十一） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等种
类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存
货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期
末结账前处理完毕。
（十二） 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对
被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
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留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股
权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符
合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
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应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表
时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投
资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照
持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属
于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
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投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑
以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产
进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法
一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地
产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房
地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的
成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择
不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 3-5 3 19.40-32.33
运输设备 4 5 23.75
办公及电子设备 3-5 3 19.40-32.33
其他设备 5 3 19.40
3、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
（十五） 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按
照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但
不调整原已计提的折旧额。
（十六） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 使用权证
软件 6 预计使用年限
专利权 5 预计使用年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括
以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七） 长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（十八） 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预
期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期
在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的
有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（十九） 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其
金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十） 股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已
授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十一） 收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
公司销售区域分为国内和国外，国内、国外销售收入确认原则分别如下：
1）国内销售收入的确认原则
①热值分析产品、成分分析产品、元素分析产品及物理特性分析产品的收入具体确认原则
热值分析产品、成分分析产品、元素分析产品及物理特性分析产品，系专业仪器设备，技术含
量较高，在销售发往客户单位后，需要派相关售后技术服务人员到客户单位进行安装调试，并指导
客户使用，待对方验收合格签字确认后，确认收入。
②样品制备产品的收入具体确认原则
样品制备产品包括简易样品制备产品和技术含量较高的样品制备产品两类。简易样品制备产品
主要包括破碎、缩分、制粉等样品制备产品，对这类产品，不需要安装调试，产品在移交给客户经
对方签收后确认收入；技术含量较高的样品制备产品主要包括自动制样系统、联合制样机等，对这
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类产品，需要派售后技术人员到客户单位进行安装调试，并指导客户使用，待对方验收合格签字确
认后，确认收入。
③燃料智能化管控系统产品的收入具体确认原则
燃料智能化管控系统产品系专业化系统，为非标准产品，个性化程度较高，可根据客户要求定
制，交付周期较长，技术含量较高，在销售发往客户单位后，需要派相关技术服务人员到客户单位
进行安装调试，并指导客户使用，待对方验收合格签字确认后，确认收入。
④配件产品的收入具体确认原则
配件产品，包括日常维护中的标准化零配件和实验分析仪器设备中的非核心配套组件、搭配件
等，其中标准化零配件和不需要安装调试的非核心配件在移交给客户经对方签收后确认收入；需要
安装调试的非核心配套组件、搭配件，需要派相关售后技术人员到客户单位与公司销售的实验分析
仪器搭配安装调试，并指导客户使用，待对方验收合格签字确认后，确认收入。
2）国外销售收入的确认原则
对于出口外销的产品，公司以报关装船日期确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十二） 政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有
者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应
当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产
相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差
异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形
成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所
得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
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（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初
始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租
赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五） 安全生产费
本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
（二十六） 公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价
格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允
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湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准
则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况
下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（二十七） 重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
① 变更的内容及原因
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释
第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号——
关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管
理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第 9-12 号”）、《关于修订印发 2018 年度
一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）。
本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调
整。
② 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
③ 财务报表列报
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追
溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
调整数
母公司资产负债表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
应收票据 15,715,158.04 -15,715,158.04
应收账款 141,302,918.85 -141,302,918.85
应收票据及应收账款 157,018,076.89 157,018,076.89
资产总计 157,018,076.89 157,018,076.89
2017 年度受影响的母公司利润表项目：
调整数
母公司利润表项目 调整前 调整后
(增加+/减少-)
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湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
管理费用 43,535,693.49 -26,792,082.16 16,743,611.33
研发费用 26,792,082.16 26,792,082.16
合 计 43,535,693.49 43,535,693.49
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣
17%、16%、11%、10%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 按照税法规定计算的应收劳务/服务为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 6%
税
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 7%
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%
本公司母公司为高新技术企业，适用 15%企业所得税率；本公司子公司三德盈泰环保科技有限
公司（以下简称“三德环保”）适用 25%企业所得税率。
（二） 税收优惠及批文
（1）2017 年 9 月 5 日，本公司重新认证取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家
税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR201743000434，本公司 2017
年、2018 年、2019 年执行 15%的企业所得税率。
（2）本公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（自2018 年 5 月 1 日起，16%）
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。同时，软件生
产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独
进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
（3）本公司根据财税【2018】99号的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期
间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的
175%在税前摊销。
五、 合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2018 年 1 月 1 日，本期指 2018 年度，上期指
2017 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一） 货币资金
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财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 33,046.04 27,942.15
银行存款 65,375,277.39 55,668,642.78
其他货币资金 6,717,801.88 5,705,985.00
合 计 72,126,125.31 61,402,569.93
其中：存放在境外的款项总额
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保函保证金 6,717,801.88 5,705,985.00
合 计 6,717,801.88 5,705,985.00
（二） 应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 24,952,265.25 15,715,158.04
应收账款 149,150,281.16 141,302,918.85
合 计 174,102,546.41 157,018,076.89
1、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,223,318.25 15,301,763.04
商业承兑汇票 4,728,947.00 413,395.00
合 计 24,952,265.25 15,715,158.04
（2）期末应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,517,142.26
商业承兑汇票
合 计 13,517,142.26
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据金额为 20,000.00 元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
4,710,336.00 2.69 4,710,336.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
169,847,196.11 97.18 20,696,914.95 12.19 149,150,281.16
备的应收账款
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财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
225,200.00 0.13 225,200.00 100.00
准备的应收账款
合 计 174,782,732.11 100.00 25,632,450.95 14.67 149,150,281.16
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
3,020,000.00 1.87 3,020,000.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
158,451,245.83 97.99 17,148,326.98 10.82 141,302,918.85
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
225,200.00 0.14 225,200.00 100.00
准备的应收账款
合 计 161,696,445.83 100.00 20,393,526.98 12.61 141,302,918.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
未按约定付款，严重逾期，客户已于 2014
黑龙江龙煤矿业集团
年注销，剩余款项由黑龙江龙煤双鸭山矿业
股份有限公司双鸭山 1,510,000.00 1,510,000.00 100.00
有限责任公司承继，2018 年 12 月收到该公
分公司
司 30,000 元货款。
未按约定付款，严重逾期（账龄 5 年），该
客户及其关联公司存在多起诉讼与强制执行
失信信息，公司于 2018 年 1 月份提起诉
讼，2018 年 6 月 6 日收到法院调解书，调解
新疆金晖兆丰能源股 如下：被告金晖兆丰于 2018 年 7 月 31 日前
1,480,000.00 1,480,000.00 100.00
份有限公司 支付原告三德科技设备款 100,000 元。余款
1,380,000 元，由被告从 2018 年 8 月 1 日起，
在每第三个月的 25 号前向原告支付 115,000
元，直至付清为止。公司至今未收到该单位
任何款项，且该公司处于破产清算中。
山西煤炭运销集团吕
未按约定付款，严重逾期（账龄 5 年），该
梁孝龙煤炭综合物流 1,720,336.00 1,720,336.00 100.00
客户经营困难。
园区(有限公司)
合 计 4,710,336.00 4,710,336.00 100.00
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
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财务报表附注
公司及其母公司齐星集团资不抵债正处于破产
山东无棣齐星高科技
225,200.00 225,200.00 100.00 重整程序，预计款项收回可能性很小，基于谨
铝材有限公司
慎性原则，拟全额计提坏账准备。
合 计 225,200.00 225,200.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 111,132,507.91 5,556,625.39 5.00
1至 2年 26,195,388.94 2,619,538.89 10.00
2至 3年 13,929,346.77 2,089,402.02 15.00
3至 4年 9,700,935.16 3,395,327.31 35.00
4至 5年 3,705,991.98 1,852,995.99 50.00
5 年以上 5,183,025.35 5,183,025.35 100.00
合 计 169,847,196.11 20,696,914.95 12.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备 5,414,664.59 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
逾期 3 年且 3 年内没有任何业务往来的尾款 11,530.71
债务人被依法宣告破产、撤销 22,758.90
对账，无法收回款项 98,601.00
其他 42,966.11
合 计 175,856.72
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
对账，无 经回款小组审核、部门经理、分
新疆拜城昌恒热力
货款 38,200.00 法收回款 管副总审核，应收会计审核、财 否
有限公司
项 务经理审批、财务总监审批
对账，无 经回款小组审核、部门经理、分
新疆国邦信息技术
货款 37,150.00 法收回款 管副总审核，应收会计审核、财 否
有限公司
项 务经理审批、财务总监审批
对账，无 经部门经理、分管副总审核，总
内蒙古华电乌达热
货款 9,055.00 法收回款 经理审批，应收会计审核、财务 否
电有限公司
项 经理审批、财务总监审批
对账，无 经部门经理、分管副总审核，总
大唐（北京）信息
货款 7,020.00 法收回款 经理审批，应收会计审核、财务 否
技术有限公司
项 经理审批、财务总监审批
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财务报表附注
对账，无 经部门经理、分管副总审核，总
吉林亚泰明城水泥
货款 5,976.00 法收回款 经理审批，应收会计审核、财务 否
有限责任公司
项 经理审批、财务总监审批
合 计 97,401.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
中国大唐集团公司 11,828,187.31 6.77 1,282,207.12
北方魏家峁煤电有限责任公司 7,880,000.00 4.51 394,000.00
国家开发投资集团有限公司 7,482,242.63 4.28 378,653.69
中国华电集团有限公司 6,053,250.11 3.46 554,303.44
广西华磊新材料有限公司 5,728,307.20 3.28 310,253.92
合 计 38,971,987.25 22.30 2,919,418.17
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（三） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,857,336.40 100.00 2,641,625.47 95.66
1至 2年 119,880.34 4.34
2至 3年
3 年以上
合 计 4,857,336.40 100.00 2,761,505.81 100.00
注：无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
武汉艺洁环保科技有限公司 446,153.00 9.19
安徽一洋实验设备有限公司 396,268.50 8.16
内蒙古元原科贸发展有限公司 300,607.00 6.19
北京方石亚盛科技发展有限公司 277,603.00 5.72
北京华科仪科技股份有限公司 200,000.00 4.12
合 计 1,620,631.50 33.38
（四） 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,872,990.80 6,726,954.73
合 计 4,872,990.80 6,726,954.73
1、其他应收款
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财务报表附注
（1）分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,324,802.33 99.07 451,811.53 8.49 4,872,990.80
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
50,000.00 0.93 50,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 5,374,802.33 100.00 501,811.53 9.34 4,872,990.80
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
7,271,744.61 99.32 544,789.88 7.49 6,726,954.73
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
50,000.00 0.68 50,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 7,321,744.61 100.00 594,789.88 8.12 6,726,954.73
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司及其母公司齐星集团资不抵债正处于破产
山东无棣齐星高科技
50,000.00 50,000.00 100.00 重整程序，预计款项收回可能性很小，基于谨
铝材有限公司
慎性原则，拟全额计提坏账准备。
合 计 50,000.00 50,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,762,074.10 188,103.71 5.00
1至 2年 1,099,028.23 109,902.82 10.00
2至 3年 182,700.00 27,405.00 15.00
3至 4年 94,000.00 32,900.00 35.00
4至 5年 187,000.00 93,500.00 50.00
5 年以上
合 计 5,324,802.33 451,811.53 8.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
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财务报表附注
本期计提坏账准备 6,523.04 元；本期收回或转回坏账准备 99,501.39 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,457,141.85 5,928,134.13
备用金及其他 917,660.48 1,393,610.48
合 计 5,374,802.33 7,321,744.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
1 年以内 191,240 元
北京国电工程招标有限公司 投标保证金 698,487.00 13.00 60,286.70
1-2 年 507,247 元
中国电能成套设备有限公司 投标保证金 232,862.08 1 年以内 4.33 11,643.10
广西华磊新材料有限公司 投标保证金 169,000.00 1 年以内 3.14 8,450.00
山东电力建设第一工程公司 投标保证金 167,000.00 4-5 年 3.11 83,500.00
国家电投集团新乡豫新发电
投标保证金 153,600.00 2-3 年 2.86 23,040.00
有限责任公司
合 计 1,420,949.08 26.44 186,919.80
（6）本报告期不涉及政府补助的其他应收款。
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（五） 存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,517,463.60 23,517,463.60 12,702,610.62 12,702,610.62
在产品 14,466,903.88 14,466,903.88 8,556,368.98 8,556,368.98
库存商品 10,505,910.26 10,505,910.26 15,540,272.82 15,540,272.82
发出商品 12,288,631.60 12,288,631.60 13,901,252.78 13,901,252.78
委托加工物资 140,335.96 140,335.96 359,080.44 359,080.44
低值易耗品 163,008.94 163,008.94
自制半成品 4,893,561.90 4,893,561.90
合 计 65,812,807.20 65,812,807.20 51,222,594.58 51,222,594.58
2、期末未发现可收回金额低于成本的情形，未计提存货跌价准备
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（六） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
理财产品 146,003,200.00 135,000,000.00
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待抵扣进项税 413,766.18 142,648.74
合 计 146,416,966.18
135,142,648.74
（七） 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 180,867.75 180,867.75
（1）存货\固定资产\在建工程转入 180,867.75 180,867.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 180,867.75 180,867.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 65,122.79 65,122.79
（1）计提或摊销 8,591.22 8,591.22
（2）存货\固定资产\在建工程转入 56,531.57 56,531.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 65,122.79 65,122.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 115,744.96 115,744.96
2.期初账面价值
2、本公司投资性房地产均已办妥产权证书。
（八） 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 94,495,512.00 95,606,877.46
固定资产清理
合 计 94,495,512.00 95,606,877.46
1、固定资产
（1）固定资产情况
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办公及电子设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 110,572,145.84 5,755,359.46 7,979,408.18 4,970,194.47 4,238,744.88 133,515,852.83
2.本期增加金额 126,363.64 4,766,429.90 1,859,238.28 437,187.30 200,249.58 7,389,468.70
（1）购置 126,363.64 4,766,429.90 1,859,238.28 437,187.30 200,249.58 7,389,468.70
3.本期减少金额 287,867.75 1,329,863.34 350,000.00 197,700.51 34,380.31 2,199,811.91
（1）处置或报废 107,000.00 996,888.53 350,000.00 183,264.56 34,380.31 1,671,533.40
（2）其他 180,867.75 332,974.81 14,435.95 528,278.51
4.期末余额 110,410,641.73 9,191,926.02 9,488,646.46 5,209,681.26 4,404,614.15 138,705,509.62
二、累计折旧
1.期初余额 20,629,247.09 4,704,785.56 7,371,271.91 3,820,215.89 1,383,454.92 37,908,975.37
2.本期增加金额 5,250,861.69 1,101,222.12 374,245.37 537,312.54 792,505.94 8,056,147.66
（1）计提 5,250,861.69 1,101,222.12 374,245.37 537,312.54 792,505.94 8,056,147.66
3.本期减少金额 94,226.65 1,108,590.35 332,500.00 189,703.74 30,104.67 1,755,125.41
（1）处置或报废 37,695.08 958,829.56 332,500.00 175,700.88 30,104.67 1,534,830.19
（2）其他转出 56,531.57 149,760.79 14,002.86 220,295.22
4.期末余额 25,785,882.13 4,697,417.33 7,413,017.28 4,167,824.69 2,145,856.19 44,209,997.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 84,624,759.60 4,494,508.69 2,075,629.18 1,041,856.57 2,258,757.96 94,495,512.00
2.期初账面价值 89,942,898.75 1,050,573.90 608,136.27 1,149,978.58 2,855,289.96 95,606,877.46
固定资产中其他变动的说明：
房屋建筑物其他转出系部分办公用房改变用途转换为投资性房地产；机器设备和办公及电子设
备其他转出系生产领用转入存货。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
奔驰越野车 841,879.31 83,310.97 758,568.34
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（九） 无形资产
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1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额
7,207,198.00 1,500,000.00 1,756,914.04 10,464,112.04
2.本期增加金额 6,056,898.56 6,056,898.56
（1）购置 6,056,898.56 6,056,898.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,207,198.00 1,500,000.00 7,813,812.60 16,521,010.60
二、累计摊销
1.期初余额
1,587,369.84 1,343,137.37 1,551,700.79 4,482,208.00
2.本期增加金额 144,406.72 156,862.63 530,889.52 832,158.87
（1）计提 144,406.72 156,862.63 530,889.52 832,158.87
3.本期减少金额
（2）处置
4.期末余额 1,731,776.56 1,500,000.00 2,082,590.31 5,314,366.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,475,421.44 5,731,222.29 11,206,643.73
2.期初账面价值
5,619,828.16 156,862.63 205,213.25 5,981,904.04
2、本公司无形资产权证均已办妥。
3、本公司期末无形资产无用于抵押借款情况。
4、本期公司无内部研发形成的无形资产。
（十） 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 内部开发支 确认为无形资 转入当期 期末余额
其他 其他
出 产 损益
国家重大科研仪
27,522,037.80 209,815.93 27,731,853.73
器设备研发
合 计 27,522,037.80 209,815.93 27,731,853.73
（十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,134,262.48 3,930,671.77 20,988,316.86 3,148,247.53
内部交易未实现利润 808,217.01 202,054.25
股权激励费用 1,264,298.84 194,578.67
可抵扣亏损 1,060,324.43 265,081.11
预计负债 251,408.56 40,851.90 613,383.80 92,007.57
合 计 29,518,511.32 4,633,237.70 21,601,700.66 3,240,255.10
（十二） 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
设备预付款 34,554.45
合 计 34,554.45
（十三） 应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 33,627,804.31 20,660,055.46
合 计 33,627,804.31 20,660,055.46
1、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
材料款 32,903,733.71 19,974,553.82
外包施工款 724,070.60 685,501.64
合 计 33,627,804.31 20,660,055.46
（2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（十四） 预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 29,589,348.06 15,142,216.66
合 计 29,589,348.06 15,142,216.66
2、本报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（十五） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 17,220,087.11 56,805,765.09 54,085,599.50 19,940,252.70
二、离职后福利-设定提存计划 3,304,580.48 3,304,580.48
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三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 17,220,087.11 60,110,345.57 57,390,179.98 19,940,252.70
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 17,219,827.11 50,175,645.47 47,455,219.88 19,940,252.70
2、职工福利费 260.00 2,056,687.98 2,056,947.98
3、社会保险费 2,411,371.02 2,411,371.02
其中： 医疗保险费 1,579,092.20 1,579,092.20
工伤保险费 544,412.17 544,412.17
生育保险费 287,866.65 287,866.65
4、住房公积金 1,940,896.21 1,940,896.21
5、工会经费和职工教育经费 221,164.41 221,164.41
6、非货币性福利
7、短期带薪缺勤
8、短期利润分享计划
9、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合 计 17,220,087.11 56,805,765.09 54,085,599.50 19,940,252.70
3、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,166,122.27 3,166,122.27
2、失业保险费 138,458.21 138,458.21
3、企业年金缴费
合 计 3,304,580.48 3,304,580.48
（十六） 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 327,093.48 664,205.68
增值税 913,678.92 4,677,279.44
城市维护建设税 44,981.86 287,612.53
教育费附加 32,206.90 205,437.55
印花税 20,960.30 31,814.00
代扣代缴个人所得税 37,618.81
合 计 1,376,540.27 5,866,349.20
（十七） 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
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其他应付款项 16,927,498.82 7,504,353.48
合 计 16,927,498.82 7,504,353.48
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项 目 期末余额 期初余额
购资产未付款 5,272,483.24 5,353,953.87
备用金 1,092,202.35 2,150,399.61
限制性股票回购款 9,640,800.00
费用往来 916,059.93
社保及公积金 5,953.30
合 计 16,927,498.82 7,504,353.48
（2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（十八） 长期应付款
1、分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 463,584.00
减：一年内到期的应付融资租赁款
小 计 463,584.00
专项应付款 28,160,000.00 28,160,000.00
合 计 28,623,584.00 28,160,000.00
2、应付融资租赁款明细
债权单位 期末余额 期初余额
梅德赛斯-奔驰租赁有限公司 463,584.00
合 计 463,584.00
本公司于资产负债表日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
最低租赁付款额 期末余额 期初余额
1 年以内 (含 1 年) 24,181.56
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 24,181.56
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 475,674.78
3 年以上
小计 524,037.90
减：未确认融资费用 60,453.90
合 计 463,584.00
3、专项应付款
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 形成原因
国家重大科学仪
28,160,000.00 28,160,000.00 财政拨款，详见说明
器设备开发
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合 计 28,160,000.00 28,160,000.00
注：2012 年 8 月 3 日公司与公安部物证鉴定中心签订《国家重大科学仪器设备开发专项项目合
作协议》，2012 年 10 月 24 日中华人民共和国科学技术部下发国科发财[2012]974 号文件，根据《财
政部关于批复 2012 年国家重大科学仪器设备开发专项项目预算方案的通知》（财教[2012]361 号），
核定公司项目专项经费预算 28,160,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日公司已收到 28,160,000.00 元。
（十九） 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证金 251,408.56 613,383.80 注
合 计 251,408.56 613,383.80
注：根据公司管理制度，公司按照检测分析、燃料智能化产品收入的 1%计提销售费用-产品维
修费用 3,779,494.32 元，实际支出 3,528,085.76 元。
（二十） 递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
财政拨款，详见
政府补助 3,240,000.00 875,555.56 2,364,444.44
说明
合 计 3,240,000.00 875,555.56 2,364,444.44
涉及政府补助的项目：
期初余 本期新增补助 本期计入其 其他 与资产相关/
补助项目 期末余额
额 金额 他收益金额 变动 与收益相关
湖南省第九批科技发展计划（战 与资产相
略性新兴产业科技攻关与重大科 3,000,000.00 805,555.56 2,194,444.44 关、与收益
技成果转化项目）经费 相关
2018 年长沙市预警分析项目资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2017 年度第一批“工业科技特派
140,000.00 70,000.00 70,000.00 与收益相关
员”补助经费
合 计 3,240,000.00 875,555.56 2,364,444.44
（1） 根据长沙财政局高新区分局下发的长财企指（2018）70 号文件，公司收到长沙财政
局高新区分局湖南省第九批科技发展计划（战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化项目）经
费 3,000,000.00 元，其中：1,000,000.00 元用于购置设备，划分为与资产相关的政府补助，在资产使用
寿命期内平均分摊，本期分摊计入其他收益金额为 138,888.89 元；2,000,000.00 用于补助研发费用支
出，划分为与收益相关的政府补助，在项目任务期内分摊，本期分摊计入其他收益金额为
666,666.67 元。
（2） 根据长沙知识产权局下发的长知发（2018）73 号文件，公司收到 2018 年长沙市预警
分析项目资金 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，本期项目尚未开支，计入递延收益。
（3） 根据长沙财政局高新区分局下发的长财企指（2017）139 号文件，公司收到 2017 年
度第一批“工业科技特派员”补助经费 140,000.00 元，系与收益相关的政府补助，在特派员派遣期
内分摊，本期计入其他收益金额为 70,000.00 元。
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（二十一） 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 2,060,000.00 2,060,00.00 202,060,000.00
本公司 2018 年 9 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会会议，通过了《2018 年限制性股票激
励计划（草案）》。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2018 年 9 月 13 日完成限制
性股票的授予，实际授予数量为 2,060,000 股，授予后股本为 202,060,000.00 元。本次增资已经中审
华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具 CAC 证验字[2018]0083 号验资报告。
（二十二） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 109,917,736.84 7,580,800.00 117,498,536.84
其他资本公积 1,264,298.84 1,264,298.84
合 计 109,917,736.84 8,845,098.84 118,762,835.68
本期增减变动情况说明：
本期股本溢价增加 7,580,800.00 元，系本期授予 206 万股限制性股票产生的股本溢价；本期其他
资本公积增加 1,264,298.84 元系股份支付确认的费用。
（二十三） 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 9,640,800.00 9,640,800.00
合 计 9,640,800.00 9,640,800.00
本期增减变动情况说明：
本期库存股增加 9,640,800.00 元，系本期授予 206 万股限制性股票，相应地确认了限制性股票回
购义务。
（二十四） 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
136,329.82 1,394,489.14 1,322,354.24 208,464.72
合 计
136,329.82 1,394,489.14 1,322,354.24 208,464.72
注：根据财政部及国家安监总局 2012 年颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财
企﹝2012﹞16 号）规定，本公司从 2016 年 1 月改为先计提后使用的会计核算方式， 参照机械制造
企业的计提规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提
取：（一）营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；（二）营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元
的部分，按照 1%提取；（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；（四）营业
收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；（五）营业收入超过 50 亿元的部分，按照
0.05%提取。本期共计提专项储备--安全生产费 1,394,489.14 元，实际使用 1,322,354.24 元。其中：母
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公司共计提专项储备 1,318,164.09 元，实际使用 1,181,834.27 元；子公司共计提专项储备 133,292.34
元，实际使用 5,850.04 元，归属于少数股东的专项储备 50,976.92 元。
（二十五） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,812,274.32 3,608,127.87 24,420,402.19
合 计 20,812,274.32 3,608,127.87 24,420,402.19
（二十六） 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 120,627,192.84 119,197,267.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 120,627,192.84 119,197,267.75
加：本期归属于母公司股东的净利润 35,064,009.65 23,809,211.61
减：提取法定盈余公积 3,608,127.87 2,380,921.16
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,000,000.00 19,998,365.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 137,083,074.62 120,627,192.84
（二十七） 营业收入及营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,032,431.40 111,747,146.87 206,086,869.12 92,474,628.44
其他业务 53,244.01 8,591.22 73,815.57
合 计 254,085,675.41 111,755,738.09 206,160,684.69 92,474,628.44
2、主营业务按产品分类列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
分析仪器产品 130,712,328.17 42,076,628.85 127,758,539.05 45,331,196.03
燃料智能化管控
53,179,535.41 34,234,269.58 16,115,179.77 10,798,676.79
系统产品
配件及其他产品 70,140,567.82 35,436,248.44 62,213,150.30 36,344,755.62
合 计 254,032,431.40 111,747,146.87 206,086,869.12 92,474,628.44
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 12,249,039.90 4.82
第二名 10,512,962.40 4.14
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第三名 9,044,046.45 3.56
第四名 6,793,103.45 2.67
第五名 6,630,247.43 2.61
合 计 45,229,399.63 17.80
（二十八） 税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,470,793.68 1,558,811.79
教育费附加 1,043,434.70 1,113,437.02
印花税 115,181.43 160,444.00
房产税 1,125,631.08 852,416.70
土地使用税 215,552.88 215,552.88
车船使用税 6,720.00
其他 117,638.51 161,608.88
合 计 4,094,952.28 4,062,271.27
（二十九） 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,110,395.20 22,578,380.25
差旅费 13,728,204.99 12,293,790.73
广告宣传费 5,044,206.79 5,368,689.55
运杂费 4,714,525.27 4,729,970.54
业务招待费 4,016,252.64 2,860,900.00
服务费 2,183,573.69 1,697,843.26
中标费 2,053,212.70 1,687,793.20
维修费 1,842,245.86 1,427,529.38
办公费 1,393,690.93 1,120,776.64
折旧及摊销 896,888.59 581,283.06
电话费 567,091.61 544,740.58
其他 1,109,847.59 409,626.38
合 计 64,660,135.86 55,301,323.57
（三十） 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 10,488,403.23 9,399,180.09
折旧及摊销 3,693,030.19 2,007,396.30
办公邮电费 2,487,494.08 1,423,336.03
安全生产费 968,486.34 955,351.31
交通差旅费 949,849.76 725,103.09
中介费 847,608.08 573,080.01
业务招待费 684,992.44 413,465.30
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水电物管费 542,336.31 472,228.01
三会费用 194,300.54 212,144.69
其他费用 351,658.26 562,326.50
合 计 21,208,159.23 16,743,611.33
（三十一） 研发费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,416,073.53 15,472,588.27
材料费 7,768,312.64 5,307,954.92
折旧及摊销 2,050,345.62 1,583,085.47
知识产权费 1,519,396.37 1,547,501.86
产品设计费 1,489,417.30 1,103,914.35
交通差旅费 1,268,907.25 1,379,296.36
咨询服务费 221,898.15 77,669.90
水电费 205,260.97 168,881.11
其他费用 463,273.57 151,189.92
合 计 29,402,885.40 26,792,082.16
（三十二） 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 12,090.78
减：利息收入 313,203.96
324,267.89
汇兑损失（减：收益） -503,025.19
261,717.81
手续费 75,856.67
96,299.22
合 计 -728,281.70
33,749.14
（三十三） 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,321,686.24 3,349,226.20
合 计 5,321,686.24 3,349,226.20
（三十四） 其他收益
项 目 本期金额 上期金额
与收益相关的政府补助确认的其他收益
1、即征即退软件退税 10,789,892.89 10,770,717.63
2、其他政府补助 3,318,332.02 3,855,322.98
合 计 14,108,224.91 14,626,040.61
2、计入其他收益的其他政府补助明细：
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
计入其他收益的与收益相关的政府补助：
收到长沙市财政局/科学技术局 2016 年省级产学研结合（长株潭 250,000.00 200,000.00 与收益相关
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国家资助创新示范区）专项资金
收到长沙市财政局/长沙市两型办 2016 年第三批市级两型社会建
50,000.00 与收益相关
设专项资金
收到长沙市财政局企业科研开发投入补助 204,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局企业提升发展质量支持补助 37,400.00 与收益相关
收到长沙市财政局收企业标准化资助 100,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局知识产权补助-国内发明专利 200,000.00 200,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局 2016 年度中小企业国际市场开拓资金 33,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局/科学技术局 2016 年度长沙市科技奖励经费 30,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局/长沙市经济和信息委员会 2017 年第三批工业
100,000.00 与收益相关
转型升级专项资金补助
收到长沙市财政局 2017 年知识产权战略推进工程专利资助 100,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局/长沙市经济和信息委员会 2017 年第二批工业
300,000.00 与收益相关
转型升级专项资金补助
收到长沙市财政局 2017 年长沙市金融业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
收到湖南省财政厅 2017 年第二批专利资助经费 60,000.00 与收益相关
收到湖南省财政厅 2017 年第二批专利资助专项经费 30,000.00 与收益相关
收到长沙市知识产权局/财政局 2017 年度专利补助 53,000.00 与收益相关
收到长沙市财政局 2017 年第三批制造强省专项资金 500,000.00 与收益相关
收到湖南省财政厅 2017 年第二批专利资助专项经费 47,000.00 与收益相关
收到长沙市人民政府办公厅稳岗补贴 104,422.94 与收益相关
收到长沙市高新区地方税务局返还 2015 年个税手续费 87,039.98 与收益相关
收到长沙市高新区地方税务局返还 2016 年个税手续费 73,976.46 118,956.06 与收益相关
收到长沙市财政局 2017 年度落实“创新 33 条”政策第二批科技计划
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项目经费
收到长沙市财政局 2017 年第二批著作权登记补助资金 504.00 与收益相关
2017 年度第一批“工业科技特派员”补助经费 70,000.00 与收益相关
收到 2018 年长沙高新产业开发区高新技术企业补助 50,000.00 与收益相关
收到品牌建设补助 20,000.00 与收益相关
收到知识产权补助 2,000.00 与收益相关
收到长沙市商务局-2017 年中小开资金（三德） 26,000.00 与收益相关
收到湖南省知识产权局 2017 补助 5,000.00 与收益相关
长沙市 2017 年度第一批职务、长沙市 2017 年度第三批职务补助 60,000.00 与收益相关
长沙高新区加强自主创新促进产业发展若干政策 303,800.00 与收益相关
关于下达 2018 年长沙市智能制造专项项目（第一批）补贴资金
127,000.00 与收益相关
的通知
关于下达长沙市 2017 年高新技术企业研发经费补贴资金的通知 200,000.00 与收益相关
2018 长沙市知识产权运营体系建设拟定项目（2018 长沙市知识产
100,000.00 与收益相关
权局立体保护包培育项目）
关于发放专利补助资金的公告 24,000.00 与收益相关
湖南省第九批科技发展计划（战略性新兴产业科技攻关与重大科 805,555.56 与收益相关
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技成果转化项目）经费
长沙市 2017 年第二批小微企业专利补助公示 1,000.00 与收益相关
合 计 3,318,332.02 3,855,322.98
（三十五） 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,132,410.04 4,747,856.47
合 计 6,132,410.04 4,747,856.47
（三十六） 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产利得 66,039.06 57,361.24
合 计 66,039.06 57,361.24
（三十七） 营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 30,000.00 30,000.00
与企业日常活动无关的政府补助 5,000.00 5,000.00
其他 83,203.88 174,255.95 83,203.88
合 计 118,203.88 174,255.95 118,203.88
（三十八） 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失 25,398.00
对外捐赠 60,100.00 130,435.00 60,100.00
非流动资产报废损失 112,647.57 112,647.57
其他 112,012.87 124,975.18 112,012.87
合 计 284,760.44 280,808.18 284,760.44
（三十九） 所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,347,652.69 3,469,302.11
递延所得税费用 -1,627,074.01 -550,015.05
合 计 3,720,578.68 2,919,287.06
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 38,510,517.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,776,577.62
子公司适用不同税率的影响 -180,499.24
调整以前期间所得税的影响 -234,091.41
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非应税收入的影响 -852,213.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,598,415.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
税法规定的额外可扣除费用 -2,387,610.73
所得税费用 3,720,578.68
（四十） 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到政府补助款 5,687,776.46 3,855,322.98
利息收入 313,203.96 324,267.89
往来与其他 1,705,184.18
合 计 7,706,164.60 4,179,590.87
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
以现金支付的费用 56,910,749.32 37,972,058.90
往来及其他 1,148,503.54 5,868,926.43
合 计 58,059,252.86 43,840,985.33
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的开发支出 209,815.93 2,500,000.00
合 计 209,815.93 2,500,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
专项应付款 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
融资租赁汽车分期利息支出 12,090.78
合 计 12,090.78
（四十一） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,789,938.78 23,809,211.61
加：资产减值准备 5,321,686.24 3,349,226.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,064,738.88 5,873,851.65
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无形资产摊销 832,158.87 468,166.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -66,039.06 -57,361.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 112,647.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -424,302.61
投资损失（收益以“－”号填列） -6,132,410.04 -4,747,856.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,392,982.60 -550,015.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,406,565.51 -16,841,118.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,070,399.55 -2,188,981.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,360,343.46 15,254,199.84
其他 1,387,410.66
经营活动产生的现金流量净额 31,376,225.09 24,369,322.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,408,323.43 55,696,584.93
减：现金的期初余额 55,696,584.93 118,814,128.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,711,738.50 -63,117,543.19
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 65,408,323.43 55,696,584.93
其中：库存现金 33,046.04 27,942.15
可随时用于支付的银行存款 65,375,277.39 55,668,642.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,408,323.43 55,696,584.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十二） 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,717,801.88 保函保证金
固定资产 758,568.34 融资租赁抵押
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合 计 7,476,370.22
（四十三） 外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,435,695.02 6.8632 9,853,462.06
其中：美元 1,435,695.02 6.8632 9,853,462.06
应收账款 276,456.15 6.8632 1,897,373.85
其中：美元 276,456.15 6.8632 1,897,373.85
（四十四） 政府补助
1、政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
详见本附注五、（二十） 3,240,000.00 递延收益 875,555.56
详见本附注五、（三十四） 2,447,776.46 其他收益 2,447,776.46
六、 合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
湖南三德盈泰环保科技有限公司于 2017 年 12 月 05 日登记成立，注册资本为 1,000.00 万元，公
司占股 60%，但未实缴注册资本也未开始管理经营，故上期未纳入合并范围。2018 年三德环保收到
投资款 400.00 万元，并开展经营业务，自本期开始纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册 持股比例
表决权
主要经 资本 （%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质 比例
营地 （万 方式
直接 间接 （%）
元）
环保设备设计、开发；信息系统
集成服务；电力信息系统的设
计、开发、维护；软件开发；软
长沙高新
件技术服务；电气设备系统集
湖南三德盈 长沙高 开发区桐
成；水污染治理；大气污染治
泰环保科技 新开发 梓坡西路 1,000.00 60.00 60.00 设立
理；固体废物治理；危险废物治
有限公司 区 558 号生产
理；环境保护专用设备、实验室
楼 101
成套设备及通风系统、环境监测
专用仪器仪表、实验分析仪器的
制造。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 益余额
湖南三德盈泰环保科技有限公司 40% -274,070.87 776,906.05
63
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南三德盈泰环保科
10,241,302.23 376,689.39 10,617,991.62 7,094,981.87 31,406.14 7,126,388.01
技有限公司
续表
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南三德盈泰环保科
6,664,616.76 -685,177.17 -685,177.17 -2,809,110.48
技有限公司
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
八、 与金融工具相关的风险
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户应收账款占总额的比例为 22.30%（2017 年 12 月
31 日为 23.09%）。
2、外汇风险
本公司主要业务以人民币结算，但已确认的外币货币性资产和负债以及未来进行的外币交易仍
存在外汇风险。
本公司期末外币货币性项目明细如下：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,435,695.02 6.8632 9,853,462.06
其中：美元 1,435,695.02 6.8632 9,853,462.06
应收账款 276,456.15 6.8632 1,897,373.85
其中：美元 276,456.15 6.8632 1,897,373.85
3、流动性风险
64
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续
监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司资产负债率 21.88%，流动比率为 4.61，速动比率为 3.92，有充
足的资金偿还债务，不存在重大流动性风险。
九、 关联方及关联交易
（一） 本公司的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 权比例(%)
湖南三德投资
长沙 投资咨询服务 3,000.00 万元 34.18 34.18
控股有限公司
本公司的母公司情况说明：
湖南三德投资控股有限公司（以下称“三德投资”）由朱先德、邓应平共同出资组建，于 2012
年 4 月 25 日取得湖南省工商行政管理局核发的 430000000097018 号《企业法人营业执照》，后换发
统一社会信用代码 9143010059329965XT 的《企业法人营业执照》。
公司住所：长沙市高新区文轩路 27 号麓谷钰园创业大楼 N 单元 14 层 1405 房；法定代表人：邓
应平。
公司经营范围：以自有资产进行实业投资；投资管理服务；投资咨询服务。
本企业最终控制方是朱先德先生。
（二） 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
（三） 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长沙三德置业有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
长沙麓谷创业投资管理有限公司 实际控制人担任董事
长沙麓创投资管理有限公司 母公司持股 41.665%，并实际控制人担任董事
长沙高新技术产业开发区产业促进有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
长沙高新开发区麓谷小额贷款有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
长沙高新开发区和恒投资管理咨询有限公司 关键管理人员控制的其他企业
长沙高新开发区和隆投资管理咨询有限公司 关键管理人员控制的其他企业
湖南三德共创企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制的其他企业
珠海和璞管理咨询合伙企业(有限合伙) 关键管理人员控制的其他企业
优泰科技(深圳)有限公司 关键管理人员控制的其他企业
长沙优泰环境监测仪器有限公司 关键管理人员控制的其他企业
65
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
邓应平 实际控制人关系密切的家庭成员
朱青 实际控制人关系密切的家庭成员、关键管理人员
朱先富 主要投资者个人
朱先贵 实际控制人关系密切的家庭成员
陈开和 主要投资者个人
周媚慧 主要投资者个人关系密切的家庭成员
朱宇宙 主要投资者个人
刘秋元 主要投资者个人关系密切的家庭成员
周智勇 关键管理人员
胡鹏飞 关键管理人员
杨智姬 关键管理人员
唐芳东 关键管理人员
肖锋华 关键管理人员
肖巧霞 关键管理人员
杨静 关键管理人员
（四） 关联交易情况
1、关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员领取薪酬人数 9 6
关键管理人员报酬 2,754,564.77 2,195,147.27
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
湖南三德共创企业管理咨询
房屋建筑物 6,048.00
合伙企业（有限合伙）
关联租赁情况说明：本公司租赁给湖南三德共创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）办公生产
用房，租赁期从 2018 年 1 月 1 日到 2019 年 12 月 31 日，年租金为 6,048.00 元。
3、关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
朱先德 536,128.68 2018-7-5 2023-7-4 否
十、 股份支付
（一） 股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,060,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
66
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注1
注 1：根据公司 2018 年第一次临时股东大会会议通过的《2018 年限制性股票激励计划（草
案）》，公司向 128 名激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2018 年 9 月 13 日完成限制性股
票的授予，实际授予数量为 2,060,000 股，授予价格为 4.68 元/股。
本公司授予的限制性股票限售期为自授予登记日起 12 个月、24 个月和 36 个月，解除限售比例
分别为 30%、30%和 40%。解除限售的条件包括公司层面的业绩考核要求和个人层面的绩效考核要
求。若限制性股票未满足解锁条件，则本公司按照授予价格进行回购注销，如授予后发生资本公积
转增、派送股票红利、股票拆细、配股、分配现金股利等事项，限制性股票回购数量和价格应按
《2018 年限制性股票激励计划（草案）》的规定进行相应调整。
公司收到激励对象缴纳的投资款合计人民币 9,640,800.00 元，其中，按照限制性股票面值增加
股本 2,060,000.00 元，股本溢价 7,580,800.00 元计入资本公积。
2018 年 12 月 31 日，公司根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件和激励对象绩效
考核结果对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,264,298.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,264,298.84
（三） 股份支付的修改、终止情况
无。
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
67
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财务报表附注
应收票据 22,730,785.25 15,715,158.04
应收账款 148,834,134.46 141,302,918.85
合 计 171,564,919.71 157,018,076.89
1、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,001,838.25 15,301,763.04
商业承兑汇票 4,728,947.00 413,395.00
合 计 22,730,785.25 15,715,158.04
（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,517,142.26
商业承兑汇票
合 计 13,517,142.26
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据金额为 20,000.00 元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
6,271,407.82 3.60 4,710,336.00 75.11 1,561,071.82
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
167,871,176.62 96.27 20,598,113.98 12.27 147,273,062.64
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
225,200.00 0.13 225,200.00 100.00
准备的应收账款
合 计 174,367,784.44 100.00 25,533,649.98 14.64 148,834,134.46
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
3,020,000.00 1.87 3,020,000.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
158,451,245.83 97.99 17,148,326.98 10.82 141,302,918.85
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
225,200.00 0.14 225,200.00 100.00
准备的应收账款
合 计 161,696,445.83 100.00 20,393,526.98 12.61 141,302,918.85
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湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
未按约定付款，严重逾期，客户已于
黑龙江龙煤矿业集团股份有 2014 年注销，剩余款项由黑龙江龙煤
1,510,000.00 1,510,000.00 100.00
限公司双鸭山分公司 双鸭山矿业有限责任公司承继，2018
年 12 月收到该公司 30,000 元货款。
未按约定付款，严重逾期（账龄 4-5
年），该客户及其关联公司存在多起
诉讼与强制执行失信信息，公司于
2018 年 1 月份提起诉讼，2018 年 6 月 6
日收到法院调解书，调解如下：被告
新疆金晖兆丰能源股份有限 金晖兆丰于 2018 年 7 月 31 日前支付原
1,480,000.00 1,480,000.00 100.00
公司 告三德科技设备款 100,000 元。余款
1,380,000 元，由被告从 2018 年 8 月 1 日
起，在每第三个月的 25 号前向原告支
付 115,000 元，直至付清为止。公司至
今未收到该单位任何款项，目前该公
司处于破产清算中。
山西煤炭运销集团吕梁孝龙 未按约定付款，严重逾期（账龄 4-5
1,720,336.00 1,720,336.00 100.00
煤炭综合物流园区(有限公司) 年），客户经营困难。
湖南三德盈泰环保科技有限
1,561,071.82 子公司，未计提坏账。
公司
合 计 6,271,407.82 4,710,336.00 75.11
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司及其母公司齐星集团资不抵债正处于破产
山东无棣齐星高科技
225,200.00 225,200.00 100.00 重整程序，预计款项收回可能性很小，基于谨
铝材有限公司
慎性原则，拟全额计提坏账准备。
合 计 225,200.00 225,200.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 109,156,488.42 5,457,824.42 5.00
1至 2年 26,195,388.94 2,619,538.89 10.00
2至 3年 13,929,346.77 2,089,402.02 15.00
3至 4年 9,700,935.16 3,395,327.31 35.00
4至 5年 3,705,991.98 1,852,995.99 50.00
5 年以上 5,183,025.35 5,183,025.35 100.00
合 计 167,871,176.62 20,598,113.98 12.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备 5,315,863.62 元。
69
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财务报表附注
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
逾期 3 年且 3 年内没有任何业务往来的尾款 11,530.71
债务人被依法宣告破产、撤销 22,758.90
对账，无法收回款项 98,601.00
其他 42,966.11
合 计 175,856.72
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 联交易产生
经回款小组审核、部门经理、分管副总
新疆拜城昌恒 对账，无法
应收货款 38,200.00 审核，应收会计审核、财务经理审批、 否
热力有限公司 收回款项
财务总监审批
经回款小组审核、部门经理、分管副总
新疆国邦信息 对账，无法
应收货款 37,150.00 审核，应收会计审核、财务经理审批、 否
技术有限公司 收回款项
财务总监审批
内蒙古华电乌 经部门经理、分管副总审核，总经理审
对账，无法
达热电有限公 应收货款 9,055.00 批，应收会计审核、财务经理审批、财 否
收回款项
司 务总监审批
大唐（北京） 经部门经理、分管副总审核，总经理审
对账，无法
信息技术有限 应收货款 7,020.00 批，应收会计审核、财务经理审批、财 否
收回款项
公司 务总监审批
吉林亚泰明城 经部门经理、分管副总审核，总经理审
对账，无法
水泥有限责任 应收货款 5,976.00 批，应收会计审核、财务经理审批、财 否
收回款项
公司 务总监审批
合 计 97,401.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
中国大唐集团公司 11,828,187.31 6.78 1,282,207.12
北方魏家峁煤电有限责任公司 7,880,000.00 4.52 394,000.00
国家开发投资集团有限公司 7,482,242.63 4.29 378,653.69
中国华电集团有限公司 6,053,250.11 3.47 554,303.44
广西华磊新材料有限公司 5,728,307.20 3.29 310,253.92
合 计 38,971,987.25 22.35 2,919,418.17
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（二） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,749,053.02 6,726,954.73
合 计 4,749,053.02 6,726,954.73
1、其他应收款
（1）分类披露：
70
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财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,194,341.51 99.05 445,288.49 8.57 4,749,053.02
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
50,000.00 0.95 50,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 5,244,341.51 100.00 495,288.49 9.44 4,749,053.02
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
7,271,744.61 99.32 544,789.88 7.49 6,726,954.73
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
50,000.00 0.68 50,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 7,321,744.61 100.00 594,789.88 8.12 6,726,954.73
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司及其母公司齐星集团资不抵债正处于破产
山东无棣齐星高科技
50,000.00 50,000.00 100.00 重整程序，预计款项收回可能性很小，基于谨
铝材有限公司
慎性原则，拟全额计提坏账准备。
合 计 50,000.00 50,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,631,613.28 181,580.67 5.00
1至 2年 1,099,028.23 109,902.82 10.00
2至 3年 182,700.00 27,405.00 15.00
3至 4年 94,000.00 32,900.00 35.00
4至 5年 187,000.00 93,500.00 50.00
5 年以上
合 计 5,194,341.51 445,288.49 8.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期收回或转回坏账准备 99,501.39 元。
71
湖南三德科技股份有限公司
财务报表附注
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,367,141.85 5,928,134.13
备用金及其他 877,199.66 1,393,610.48
合 计 5,244,341.51 7,321,744.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
1 年以内 191,240.00 元
北京国电工程招标有限公司 投标保证金 698,487.00 13.32 60,286.70
1-2 年 507,247.00 元
中国电能成套设备有限公司 投标保证金 232,862.08 1 年以内 4.44 11,643.10
广西华磊新材料有限公司 投标保证金 169,000.00 1 年以内 3.22 8,450.00
山东电力建设第一工程公司 投标保证金 167,000.00 4-5 年 3.18 83,500.00
国家电投集团新乡豫新发电
投标保证金 153,600.00 2-3 年 2.93 23,040.00
有限责任公司
合 计 1,420,949.08 27.09 186,919.80
（6）本报告期不涉及政府补助的其他应收款。
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款：。
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,049,338.48 3,049,338.48
合 计 3,049,338.48 3,049,338.48
1、对子公司投资
本期计提减值
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
准备
湖南三德盈泰环保
3,049,338.48 3,049,338.48
科技有限公司
合 计 3,049,338.48 3,049,338.48
（四） 营业收入和营业成本
1、按类别列示
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 251,186,747.33 110,223,224.42 206,086,869.12 92,474,628.44
其他业务 67,352.74 13,296.31 73,815.57
合 计 251,254,100.07 110,236,520.73 206,160,684.69 92,474,628.44
2、主营业务按产品分类列示
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财务报表附注
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
分析仪器产品 127,866,644.10 40,552,706.40 127,758,539.05 45,331,196.03
燃料智能化管控
53,179,535.41 34,234,269.58 16,115,179.77 10,798,676.79
系统产品
配件及其他产品 70,140,567.82 35,436,248.44 62,213,150.30 36,344,755.62
合 计 251,186,747.33 110,223,224.42 206,086,869.12 92,474,628.44
3、本期营业收入前五名客户情况
单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 12,249,039.90 4.88
第二名 10,512,962.40 4.18
第三名 9,044,046.45 3.60
第四名 6,793,103.45 2.70
第五名 6,630,247.43 2.64
合 计 45,229,399.63 18.00
（五） 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,117,910.17 4,747,856.47
合 计 6,117,910.17 4,747,856.47
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -46,608.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,323,332.02
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
6,132,410.04
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,908.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,402,533.68
少数股东权益影响额 -18,200.30
合 计 7,929,490.58
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.62 0.1753 0.1752
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.89 0.1357 0.1356
通股股东的净利润
（三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,064,009.65
非经常性损益 B 7,929,490.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 27,134,519.07
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 451,493,533.82
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E1 1,264,298.84
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E2
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E3
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 15,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
I 72,134.90
净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
J 6
计月数
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G× H/K± I× J/K 460,416,964.33
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.62
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 5.89
期初股份总数 N 200,000,000.00
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项 目 序号 本期数
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
U 333,375.73
份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计
V 3
月数
加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S× T/K 200,000,000.00
基本每股收益 X=A/W 0.1753
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.1357
稀释每股收益 Z=A/(W+U× V/K) 0.1752
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U× V/K) 0.1356
（四） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增 变动幅度
报表项目 变动原因
(本期金额) (上期金额) 减变动 （%）
预付货款增长，及控股子公
预付款项 4,857,336.40 2,761,505.81 2,095,830.59 75.89 司三德环保本期新增预付款
项。
新签订租赁合同，将部分办
投资性房地
115,744.96 115,744.96 100.00 公用房租赁给三德共创公
产
司。
购入 ERP&CRM 信息管理系
无形资产 11,206,643.73 5,981,904.04 5,224,739.69 87.34
统。
坏账准备增加，及新增股权
递延所得税
4,633,237.70 3,240,255.10 1,392,982.60 42.99 激励费用和控股子公司可抵
资产
扣亏损等暂时性差异。
应付账款 33,627,804.31 20,660,055.46 12,967,748.85 62.77 备货应付材料款增加。
燃料智能化系统产品合同预
预收款项 29,589,348.06 15,142,216.66 14,447,131.40 95.41
收款增加。
应交税费 1,376,540.27 5,866,349.20 -4,489,808.93 -76.53 期末应交增值税减少。
其他应付款 16,927,498.82 7,504,353.48 9,423,145.34 125.57 新增限制性股票回购义务。
本期产品维修费实际支出增
预计负债 251,408.56 613,383.80 -361,975.24 -59.01
加。
收到湖南省第九批科技发展
递延收益 2,364,444.44 2,364,444.44 100.00
计划经费等政府补助。
库存股 9,640,800.00 9,640,800.00 100.00 新增限制性股票回购义务。
财务费用 -728,281.70 33,749.14 -762,030.84 -2,257.93 本期汇兑损益增加。
资产减值损 本期计提应收账款坏账准备
5,321,686.24 3,349,226.20 1,972,460.04 58.89
失 增加。
营业外收入 118,203.88 174,255.95 -56,052.07 -32.17 上期收到货运损失赔偿款。
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二〇一九年四月四日
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