湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
湖南三德科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-035
2021 年 08 月
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人朱先德、主管会计工作负责人肖锋华及会计机构负责人(会计主
管人员)刘秋艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
对半年报中涉及未来计划等前瞻性的描述，均为公司根据现有情况做出的
判断，具有一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关
人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异，敬请广大投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请广大投资者注意投
资风险，详细内容请见本报告中第三节第十小节之“公司面临的风险和应对措
施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 19
第五节 环境与社会责任.................................................................................................................. 21
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 33
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
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备查文件目录
一、载有公司负责人朱先德先生、主管会计工作负责人肖锋华女士、会计机构负责人刘秋艳女士签名并盖章的财务报表。
二、经公司董事长朱先德先生签名的2021年半年度报告文本原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
以上文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
三德科技、公司、本公司 指 湖南三德科技股份有限公司
三德控股 指 湖南三德投资控股有限公司
三德环保 指 湖南三德盈泰环保科技有限公司，系本公司控股子公司
三德共创 指 湖南三德共创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 湖南三德科技股份有限公司股东大会
董事会 指 湖南三德科技股份有限公司董事会
监事会 指 湖南三德科技股份有限公司监事会
章程、公司章程 指 湖南三德科技股份有限公司公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
处于买卖利益之外的第三方（如专职监督检验机构），以公正、权威
第三方检测 指 的非当事人身份，根据有关法律、标准或合同所进行的商品检验、测
试等活动
简称"制样"，是指通过破碎、混合、缩/筛分等处理环节，使试样达到
样品制备 指
可分析或试验状态的过程
列入《国家危险废物名录》和《医疗废物分类目录》的固体废物和液
危险废物 指
态废物，简称"危废"
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三德科技 股票代码 300515
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南三德科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三德科技
公司的外文名称（如有） Hunan Sundy Science and Technology Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Sundy
公司的法定代表人 朱先德
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖巧霞 邓意欣
联系地址 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号
电话 0731-89864008 0731-89864008
传真 0731-89864008 0731-89864008
电子信箱 sandegroup@163.com sandegroup@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 168,855,967.22 130,076,858.62 29.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,012,900.38 29,719,441.39 34.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
34,722,679.93 23,563,023.79 47.36%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 28,850,665.05 17,273,119.56 67.03%
基本每股收益（元/股） 0.1954 0.1503 30.01%
稀释每股收益（元/股） 0.1954 0.1503 30.01%
加权平均净资产收益率 6.98% 5.77% 1.21%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 768,248,411.83 761,839,113.63 0.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 574,576,173.65 558,631,444.27 2.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 72.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,738,414.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,721,177.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,164.35
减：所得税影响额 933,568.31
少数股东权益影响额（税后） 174,710.94
合计 5,290,220.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务、产品及用途
公司的业务主要分为两大板块，包括分析仪器业务和智能装备业务的研发、制造、销售、实施及运维，下游客户涵盖
火电、煤炭、水泥、固危废、化工、冶金、检测、建材、食品、纺织、造纸等诸多细分领域。公司稳健经营，持续创新，不
断夯实分析仪器及智能装备领域的基础能力，凭借丰富的经验以及对行业的深刻认识，打造全面胜任的能力，是值得客户信
赖的长期合作伙伴。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（1）公司的智能装备业务主要包括无人化验系统、机器人制样系统、采样系统、采制长距离对接系统、智能封装系
统、样品自动传输系统、自动存查柜系统、除尘系统等，涵盖采样、制样、输送、存储、化验等全环节。该系统所有产品均
为公司自主研发，且适配智能维护系统，可实现上述环节全过程无人值守，智能运行，可视化设计使结果更可控、可信、可
追溯。助力客户优化决策，全面提升经营掌控力度和管理水平，达成企业安全、经济、高效、环保运行之目标。
主要产品介绍如下：
产品类别 代表产品 功能描述
①与自动制样系统无缝对接，进
SDMOT系列在线全水测试系统
出样、称重、坩埚存取、坩埚清
理、天平矫正等全过程自动完成；
②样品自动称量及清洗；
③机械手定位精准，辅以带自动
导向定位功能的特制坩埚；
④支持多种干燥方式同时进行，
使用成本低。
SDIGP系列智能封装系统
①从采样到制样的对接全过程无
人干预；
②样品的收集、封装、输送全过
自动化系统产品 程密封。
SDRPS系列机器人制样系统 ①采用低温风透前级干燥技
术、转运机构自清洗技术，结合
工业机器人柔性化作业，有效攻
克样品种类、水分适应性难题，
自清洗、无残留、不混样；
②制样过程全程可视，结果精准、
可控、可信、可追溯；
③该系统可无缝对接无人化验系
统、全通采样系统，实现采-制-
输-存-化全流程无人化运行。
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SDASC系列自动存查柜系统
①产品高容积率存放；
②可与全通制样系统及气动传输
系统无缝对接，实现与其他系统
数据交互；
③具备自动和人工双模式存取
样，远程与就地双模式操作。
SDAST系列自动传输系统
可选择垂直提升与平移装置或气
动传输方式实现样品无人干预传
输。
SDIAS系列无人化验系统 ①多种分析仪器并行工作，智能
控制、可无人化完成样品的发热
量、水分、灰分、挥发分、硫、
碳、氢、氮等指标的分析检测；
②系统实现从接样、开盖、称量、
化验、坩埚/氧弹清理循环使用等
无人化验系统 全过程自动化；
③无缝对接自动制样、气动传输
等前级系统，真正实现全流程无
人化；
④检测结果更可控、可信、可追
溯。
（2）公司的分析仪器产品主要用于样品的热值、成分、元素、物理特性等实验分析及样品制备等领域。该等产品分析
结果对分析对象的质量检验、交易定价和科学利用有重要指导意义，在减耗增效、节能环保和安全生产方面发挥着重要作用。
主要产品介绍如下：
产品类别 代表产品 功能描述
SDAC系列量热仪
①适用于样品的热值分析；
热值分析产品 ②产品环境适应能力强、运行安全
稳定、测试结果真实可靠。
SDACM系列自动量热仪
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SDTGA系列工业分析仪
①适用于样品的水分、灰分、挥发
分检测，以及固定碳的计算；飞灰、
灰渣的含碳量分析；水泥的烧失量
分析；锻后石油焦的水分、灰分、
成分分析产品 SDLOI系列热灼减率分析仪 挥发分分析；固/危废、垃圾等样
品热灼减率分析；
②产品设计人性化，节能环保；
③测试速度快、效率高、测试数据
精确。
SDCHNS系列元素分析仪 ①适用于样品的碳、氢、氮、硫元
素含量分析，可实现对该等元素的
整体测量；
元素分析产品 ②产品可一体化自动送样及循环
测试，全过程完全无人值守；
③测试结果精度高、测试使用成本
低。
SDAF系列灰熔融性测试仪
①适用于对样品的灰熔融性、可磨
性、自燃温度等物质物理特性情况
物理特性分析产品 进行分析；
②产品测试效率高、安全可靠、使
用成本低。
SDVD系列风透干燥机
①通过对样品的破碎、缩分、混合、
干燥、制粉等工序，使待分析样品
达到实验要求；
样品制备系列产品
②产品采用风透式立体干燥，在保
持样品稳定性的同时，提高了使用
效率、降低了使用成本。
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（3）公司控股子公司三德环保主要从事固/危废领域实验室设计，以及实验室仪器设备、实验室环境保障系统、实验
室信息管理系统等产品的研发、制造、销售和技术服务，专注于固/危废实验室全生命周期管理解决方案的提供。三德环保
生产的固/危废实验室分析仪器及其实验室信息管理系统主要用于企业固/危废的样品制备、预处理及成分分析，是固/危废处
置企业运营管理中的重要环节。通过实验室设备合理配置的同时，提供实验室运营技术指导，从而实现上述企业实验室环境
运行的安全、高效、经济，在降低实验室管理成本的同时运营更高效。
2、公司经营模式
基于分析仪器类产品“多品种、小批量”、智能装备产品多“个性化按单定制”的行业特性，公司采用“哑铃型”经营模式，
将资源配置在研发设计、装配调试和营销服务等高附加值环节，低附加值的零部件加工生产环节主要通过定制采购方式完成，
该模式有效提升了资源的产出效率，充分满足客户产品功能要求高、售后服务要求多、响应快的需求。报告期内，公司经营
模式未发生变化。
3、公司经营情况分析
报告期内，公司主营业务稳中有升，实现营业总收入16,885.60万元，较上年同期增长29.81%；归属于上市公司股东的
净利润4,001.29万元，较上年同期增长34.64%，公司业绩增长的主要原因如下：
公司智能装备业务-自动化系统产品实现营业收入同比增长100.82% 、分析仪器产品运维及其他营业收入同比增长
32.75%，分析仪器产品实现营业收入同比增长18.25%，综合影响营收同比增长。与此同时，上述分析仪器等毛利率较高的
产品实现营收同比增长，为净利润同比增长提供支撑。
4、报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特征及行业地位
目前我国制造业正面临转型升级和提升自动化与智能化生产阶段。“十四五”规划明确提出加快数字化发展。推进数字
产业化和产业数字化，推动数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。在人工成本上升、专业性
要求提高、成本控制压力增大等背景下，下游行业对高质量发展的需求不断增加，产业升级通过精细化、数字化和智能化提
升效率是大势所趋。公司分析仪器产品及智能装备产品为确保客户量值溯源、科学利用、减耗增效、安全生产等方面起着重
要作用，其涉及先进物联网技术、传感技术、数据云技术、光机电一体化技术等多项技术的运用，具有感知、识别、记忆、
决策等智能特征，是较为复杂的智能化产品，与行业数字化、智能化方向契合。
同时，发展行业系统解决方案是满足国内智能化改造广阔市场的迫切需要。随着下游客户需求的多样化发展，对产品
功能、智能化等要求的逐渐提高，下游客户需要功能性器件供应商不仅能提供合乎要求的产品，还需要供应商根据其生产需
求、管理需求等因素提供蓝图规划、方案设计、个性开发、接口对接和成本控制等方案。因此，生产与服务综合供应商将是
行业的未来发展趋势。三德科技掌握底层技术，拥有基础能力团队，具备行业全环节的产品生产能力，能准确把握客户产业
升级中的智能化、系统化等新需求，以持续的研发投入及迭代，进一步提高核心技术储备能力，以满足用户深度服务化需求。
报告期内，公司的行业地位或区域市场地位保持稳定，没有重大变化。
二、核心竞争力分析
领先的技术、差异化的产品、适宜的模式、健全的销售服务网络、庞大而优质的客户群体和持续紧密的服务是公司为
客户创造价值、扩充市场的有效保证，亦形成公司的核心竞争力。报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。未来，公
司将持续聚焦有含金量的发展思路，坚定高附加值产品的发展主线，持续增加对研发设计、核心部件及整机的装配调试、销
售服务等关键环节的投入，持续保持和发展核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 168,855,967.22 130,076,858.62 29.81%
主要系本报告期随营业收入增加相应成本
营业成本 65,675,967.15 46,795,305.40 40.35% 增加，以及毛利率较低的智能装备业务规
模增长等综合原因所致。
销售费用 34,010,804.05 32,635,296.79 4.21%
管理费用 14,275,395.33 11,554,833.09 23.54%
财务费用 485,576.41 -222,888.70 317.86% 主要系本报告期汇兑损益变化所致。
主要系本报告期内应纳税所得额增加所
所得税费用 4,774,659.72 3,440,041.10 38.80%
致。
主要系本报告期智能装备业务增加研发投
研发投入 19,087,460.63 13,870,264.62 37.61%
入所致。
经营活动产生的 主要系本报告期公司销售商品、提供劳务
28,850,665.05 17,273,119.56 67.03%
现金流量净额 收到的现金增加所致。
投资活动产生的
-3,397,454.10 35,273,737.80 -109.63% 主要系支付新建制造基地项目增加所致。
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系本报告现金分红增加及控股子公司
-32,576,326.89 -20,085,965.78 -62.18%
现金流量净额 归还流动资金借款所致。
主要系本报告期支付新建制造基地项目增
现金及现金等价
-7,149,279.65 32,522,550.12 -121.98% 加、现金分红增加及控股子公司归还流动
物净增加额
资金借款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分析仪器业务-
95,185,430.83 26,288,830.55 72.38% 18.25% 12.93% 1.30%
分析仪器产品
分析仪器业务-
47,739,515.30 21,133,255.33 55.73% 32.75% 30.93% 0.62%
运维及其他
智能装备业务-
21,404,841.02 16,354,159.23 23.60% 100.82% 171.92% -19.98%
自动化系统产品
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四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 4,721,177.01 9.94% 主要系理财产品利息收入 是
资产减值 -4,021.76 -0.01% 主要系计提合同资产减值准备 是
营业外收入 85,439.73 0.18% 否
营业外支出 146,604.08 0.31% 否
主要系计提应收账款、其他应收款
信用减值损失 -1,481,816.02 -3.12% 是
坏账准备
与企业日常活动相关的政府补
主要系与企业日常活动相关的政府
其他收益 11,208,353.20 23.59% 助不具有可持续性，软件产品
补助及软件产品增值税退税收益
增值税退税收益具有可持续性
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 62,221,537.22 8.10% 70,287,791.52 9.23% -1.13%
应收账款 126,490,665.41 16.46% 120,546,835.68 15.82% 0.64%
合同资产 20,942,478.44 2.73% 20,670,657.07 2.71% 0.02%
存货 115,831,459.84 15.08% 100,346,138.71 13.17% 1.91%
投资性房地产 100,567.88 0.01% 103,511.68 0.01%
固定资产 78,898,683.55 10.27% 81,801,848.07 10.74% -0.47%
在建工程 3,384,242.01 0.44% 635,564.96 0.08% 0.36%
短期借款 5,000,000.00 0.66% -0.66%
合同负债 57,079,876.59 7.43% 60,886,046.28 7.99% -0.56%
交易性金融资产 275,000,000.00 35.80% 290,000,000.00 38.07% -2.27%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公 计入权益
本期计
允价值 的累计公
项目 期初数 提的减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损 允价值变
值
益 动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 290,000,000.00 260,000,000.00 275,000,000.00 275,000,000.00
生金融资产）
应收款项融
9,385,981.87 -1,748,250.34 7,637,731.53
资
上述合计 299,385,981.87 260,000,000.00 275,000,000.00 -1,748,250.34 282,637,731.53
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,373,631.86 承兑及保函保证金
固定资产 258,702.50 抵押用于融资租赁
合计 19,632,334.36 --
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 报告期内购入 报告期内售出 累计投资收
资产类别 初始投资成本 价值变动 期末金额 资金来源
允价值变 金额 金额 益
损益
动
其他 290,000,000.00 0.00 0.00 260,000,000.00 275,000,000.00 4,721,177.01 275,000,000.00 自有资金
合计 290,000,000.00 0.00 0.00 260,000,000.00 275,000,000.00 4,721,177.01 275,000,000.00 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回理财已
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
计提减值金额
银行理财产品 自有资金 18,500 16,500 0 0
券商理财产品 自有资金 11,500 11,000 0 0
合计 30,000 27,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
固/危废领域实验
室设计，以及实验
湖南三德 室仪器设备、实验
盈泰环保 子公 室环境保障系统、
10,000,000.00 47,744,831.93 23,412,392.88 24,266,310.58 7,930,489.18 6,808,468.77
科技有限 司 实验室信息管理
公司 系统等产品的研
发、制造、销售和
技术服务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司业绩受宏观经济和下游行业波动影响下滑的风险
公司目前主要客户分布在电力生产、第三方检测、矿产采掘、水泥生产、金属冶炼、石油化工等高耗能行业，以及相
关监测和科研单位。其中多数客户所处行业具有较强的周期性特征，其经营情况总体与宏观经济同向变动。目前，其产业结
构仍处于持续优化的调整阶段，经营依然承压。存在对检测用仪器设备的采购需求压缩，购买力下降的风险，公司可能面临
相关产品订单减少、收入与利润下滑的风险。针对于此，公司已经或正在采取以下主要应对措施：（1）充分发挥公司产品
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
创新能力优势，加大研发投入，进一步开展符合客户需求的技术创新，以提高产品的市场竞争力；（2）加强公司产品在环
保监测、质检、节能监测等政府监管和第三方检测等具有穿越经济周期特征的应用领域的市场推广和渗透力度，拓展客户行
业范围和目标客户基数。
2、应收账款持续增加的风险
截至本报告期末，公司应收账款在资产结构中占比仍然较高。应收账款余额较高符合行业特征，受宏观经济常态化以
及产品结构调整的影响，公司应收账款存在余额进一步增加的风险。虽然公司应收账款的账龄主要在一年以内，应收账款的
主要客户是国有大中型企业、政府部门、科研机构等信誉度高、综合实力强的单位，一般情况下资金回收较为可靠且历史上
实际发生的坏账比例很低、金额非常少，但如果宏观经济形势发生重大不利变化，主要客户发生显著经营波动，仍可能导致
公司不能及时收回款项，对公司经营业绩造成负面影响。基于此，公司主要采取以下措施防范和应对可能出现的风险：（1）
优化、完善公司信用管理政策并严格执行；（2）建立专门的应收账款管理机构和催收机制，加大应收账款特别是重点客户、
重点款项的催收力度，控制账龄；（3）本着谨慎原则提取应收账款坏账准备。
3、智能装备品订单交付延期的风险
智能装备产品是采样、制样、存样、取样、检测等全过程自动化，并适配智能维护系统，实现采-制-输-存-化全过程
无人值守，智能运行的系统。与公司此前的分析仪器相比，该类产品具有工程属性，客户个性化需求多、涉及环节众多、构
成复杂、交付周期长且难度大，对公司供应链管理、工程项目管理等形成新的挑战。如若公司不能很好地应对该等挑战，将
会造成产品交付不可预期的延后，从而可能对项目验收、收入确认、回款以及公司经营性现金流产生不利影响。针对于此，
公司已经或正在采取以下主要应对措施：（1）强化产品模块化设计、售前技术支持和方案设计能力，提高产品的标准化生
产程度，避免后续交付过程中的设计变更与调整；（2）继续优化和完善订单交付管理体系，特别是供应链环节；（3）加强
人才引进和团队建设，打造多项目并行的交付能力。
4、产品整体毛利率下降的风险
技术创新、品牌优势、市场地位及产品差异化支撑公司业务一直保持较高的毛利率。近年来，公司智能装备产品销售
订单和收入持续增长，占公司营业收入的比重上升，由于该类产品毛利率低于分析仪器，受此影响，公司产品的整体毛利率
存在被拉低的风险。此外，市场竞争加剧亦可能导致毛利率下降。除了上述风险外，公司还可能面临管理机制、团队建设、
人才储备等不适应新业态发展需要的风险：智能装备产品具有系统性、工程性，此类产品的生产、交付乃至后续运维不同于
公司此前的分析仪器，对公司销售、生产、交付、运维乃至人力资源等管理提出了更高要求。尽管公司如前所述已经并将继
续针对性调整、改善与优化，但倘若所采取的措施未能达到预期效果，仍然可能对公司经营产生不利影响。针对上述潜在风
险，公司一方面通过人力资源梳理、明细短板，针对性引进人才，完善、优化相关环节团队建设；另一方面，通过实践对组
织机构、管理机制和流程进行调适，使之适应新业态的发展。
5、制造基地项目建设工期延误的风险
目前，公司制造基地项目建设准备进入开工阶段。建设过程中，不排除工期延误、施工安全与质量或其他不可预见因
素导致项目建设未能如期完成，进而给公司带来资金成本、生产安全、质量控制等管理风险。针对上述风险，公司将做好工
期管理及质量管理，积极推进项目建设，确保建设项目进度达到预期要求。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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m.cn《湖南三德科技
2020 年年度股东大会 年度股东大会 46.76% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 股份有限公司 2020
年年度股东大会决
议公告》（公告编号
2021-027）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2018年限制性股票激励计划实施情况
1、2018年8月24日，公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十四次会议以及2018年9月12日召开2018
年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于2018年9
月13日、9月19日分别召开董事会分别审议《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于再次调整2018
年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意以向激励对象定向发行公司A股普通股的方式实施2018年限制性股票激励计
划，限制性股票授予日为2018年9月13日，授予价格为4.68元/股。
本计划的激励对象共计128人，包括公司（含子公司）董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技术（业务）人员，
以及公司董事会认定需要激励的其他员工；授予的限制性股票数量为206万股。本计划授予的限制性股票限售期为自授予限
制性股票授予登记日起12个月、24个月、36个月。
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、2019年8月23日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，同意对7名离职人员所持已获授但尚未解锁的90,000股限制性股票进行回购注销。2019 年 9 月17
日，公司在《湖南日报》上刊登了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》，自公告之日起 45 日内公司
未收到债权人要求清偿债务或提供担保的请求。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次部分限制性股票的回购注销
进行了验证并出具了CAC证验字[2019]0135号验资报告。回购注销完成后公司总股本由20,206,000股变更为20,197,000股。经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2019年12月31日完成。
3、2019年10月25日，公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于2018年
限制性股票激励计划第一期解锁条件成就的议案》，根据激励计划，自2018年11月2日公司向激励对象首次授予限制性股票
授予登记日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记日起24个月内的最后一个交易日当日止可申请解锁所获总量
的30%。本次满足解锁条件的激励对象共计121人，第一期可解锁的限制性股票共计59.10万股。该部分限制性股票于2019年
11月4日上市流通。
4、2020年10月23日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届董事会第十五次会议，分别审议通过了《关于回
购注销部分2018年限制性股票及调整回购价格的议案》，并于2020年12月25日召开2020年第五次临时股东大会审议通过该议
案，同意对7名离职人员所持已获授但尚未解锁的80,500股限制性股票进行回购注销及调整回购价格为4.455元/股加上银行同
期存款利息。2020年12月29日，公司在《湖南日报》上刊登了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本通知债权人的公
告》，自公告之日起 45 日内公司未收到债权人要求清偿债务或提供担保的请求。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对
本次部分限制性股票的回购注销进行了验证并出具了CAC证验字【2020】第0267号验资报告。回购注销完成后，公司总股
本由20,595,000股变更为205,869,500股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销
事宜已于2021年3月19日完成。
5、2020年10月23日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届董事会第十五次会议，分别审议通过了《关于2020
年限制性股票激励计划第二期解锁条件成就的议案》，根据激励计划，自2018年11月2日公司向激励对象首次授予限制性股
票授予登记日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记日起36个月内的最后一个交易日当日止可申请解锁所获总
量的30%。本次满足解锁条件的激励对象共计114人，第二期可解锁的限制性股票共计55.65万股。该部分限制性股票于2020
年11月2日上市流通。
具体内容详见公司分别于2018年8月28日、2018年9月12日、2018年9月14日、2018年9月19日、2018年10月30日、2019
年8月27日、2019年10月29日、2019年12月30日、2020年10月27日、2020年10月29日、2021年3月19日在巨潮资讯网
（ http://www.cninfo.com.cn）等中国证监会指定创业板信息披露媒体上的相关公告。
（二）2020年限制性股票激励计划实施情况
1、2020年8月21日，公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议以及2020年9月9日召开2020
年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于2020年9
月10日召开董事会审议《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意以向激励对象定向发行公司A股普通
股的方式实施2020年限制性股票激励计划，限制性股票授予日为2020年9月10日，授予价格为5.64元/股。
本计划的激励对象共计171人，包括公司（含子公司）司董事、高级管理人员、董事会认为需要激励的其他人员（包
括中层管理人员、核心技术人员、核心业务人员；不包括独立董事、监事）；授予的限制性股票数量为398万股。本计划授
予的限制性股票限售期为自授予限制性股票授予登记日起12个月、24个月、36个月。
具体内容详见公司分别于2020年8月25日、2020年9月9日、2020年9月11日、2020年9月30日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）等中国证监会指定创业板信息披露媒体上的相关公告。
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
湖南三德科技股份有限公司 无 无 无 无 无
湖南三德盈泰环保科技有限公司 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
公司及其控股子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》
等环保方面的法律法规。报告期内，公司未出现因环保违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
湖南三德投资
股份限售承诺 在锁定期满后两年内，不减持所持有的公司股票。 2016 年 06 月 08 日 锁定期满后两年 已履行完毕。
控股有限公司
朱先德 股份限售承诺 在锁定期满后两年内，不减持所持有的公司股票。 2016 年 06 月 08 日 锁定期满后两年 已履行完毕。
首次公开发行或再融资时所作承诺
若在锁定期届满后第一年内减持的，减持比例将不超
过本次发行时本人所持发行人全部股份数额的 10%；
朱先富 股份限售承诺 2016 年 06 月 08 日 锁定期满后两年 已履行完毕。
若在锁定期届满后第二年内减持的，减持比例不超过
本次发行时本人所持有发行人全部股份数额的 20%。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
http://w
ww.cnin
fo.com.
市场价/ 2021 年
三德环 控股子 销售商 银行转 cn（公
商品 成本加 协商价 490.98 2.91% 2,000 否 市场价 04 月 20
保 公司 品 账 告编
成 日
号：
2021-01
4）
合计 -- -- 490.98 -- 2,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 不适用
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序号 租赁房屋名称及坐落 承租人 出租人 建筑面 租赁期限 租赁用途 租赁合同约
积（平方 定租金（元/
米） 年）
1 长沙高新开发区桐梓坡 湖南三德盈泰环保 湖南三德科技股 99.12 2021年1月1日至 办公 23,788.79
西路558号综合办公楼 科技有限公司 份有限公司 2021年12月31日
七楼704
2 长沙高新开发区桐梓坡 湖南三德盈泰环保 湖南三德科技股 27 2021年1月1日至 仓储 6,480.00
西路558号综合办公楼6 科技有限公司 份有限公司 2021年12月31日
楼仓库东侧
3 长沙高新开发区桐梓坡 湖南三德盈泰环保 湖南三德科技股 556 2021年1月1日至 办公 133,440.00
25
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西路558号商务楼三楼 科技有限公司 份有限公司 2021年12月31日
化验室
4 长沙高新开发区桐梓坡 湖南三德盈泰环保 湖南三德科技股 65.44 2021年1月1日至 住宿 15,705.60
西路558号宿舍楼 科技有限公司 份有限公司 2021年12月31日
5 长沙高新开发区桐梓坡 湖南三德共创企业 湖南三德科技股 25.2 2020年1月1日至 办公 6,048.00
西路558号综合办公楼 管理咨询合伙企业 份有限公司 2021年12月31日
七楼702 （有限合伙）
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度相 担保 是否
实际发生 实际担保 情况 担保 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 物（如 履行
日期 金额 （如 期 联方担保
日期 有） 完毕
有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度相 担保 是否
实际发生 实际担保 保情 担保 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 物（如 履行
日期 金额 况（如 期 联方担保
日期 有） 完毕
有）
湖南三德盈泰环 2020 年 05 月 2020 年 06
1,000 500 连带责任担保 一年 是 是
保科技有限公司 12 日 月 30 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
1,000 500
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
1,000 500
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度相 保情 是否
实际发生 实际担保 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 况 履行
日期 金额 （如有） 期 联方担保
日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 1,000 报告期内担保实际发生额 500
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（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
1,000 500
计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 500
三德环保以自身及其可控制的全部资产，用于偿还履行反担保义
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表 务可能产生的相关债务。三德环保所负反担保义务为无条件反担
明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 保义务，如三德科技被银行或其有权第三方要求承担担保义务，
可立即直接向三德环保追偿而无需实际支付相应款项。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 31,195,725 15.15% -1,989,000 -1,989,000 29,206,725 14.19%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 31,195,725 15.15% -1,989,000 -1,989,000 29,206,725 14.19%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 31,195,725 15.15% -1,989,000 -1,989,000 29,206,725 14.19%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 174,754,275 84.85% 1,908,500 1,908,500 176,662,775 85.81%
1、人民币普通股 174,754,275 84.85% 1,908,500 1,908,500 176,662,775 85.81%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 205,950,000 100.00% -80,500 -80,500 205,869,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、高管锁定股
监事、持股5%以上股东朱宇宙先生2020年期初持股13,500,000股，期末持股12,010,000 股。根据朱宇宙先生在招股说
明书、上市公告书中的承诺：“在锁定期届满后，本人在三德科技任职期间每年转让持有三德科技股份不超过本人持有三德
科技股份总数的25%”，其有限售条件的股份减少1,117,500 股。
高级管理人员、持股 5%以上股东周智勇先生2020年期初持股4,585,000股，期末持股3,985,000股。根据周智勇先生在
招股说明书、上市公告书中的承诺：“在锁定期届满后，本人在三德科技任职期间每年转让持有三德科技股份不超过本人持
有三德科技股份总数的25%“，其有限售条件的股份减少791,000股。
2、公司2018年限制性股票激励计划中有7名激励对象因个人原因离职，不再符合激励对象条件，公司2020年10月召开董事会
同意回购注销其已授予但尚未解锁的合计80,500股限制性股票。公司于 2021 年 3 月 19 日在中国登记结算公司深圳分公司
完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。本次回购注销完成后，公司总股本由202,595,000股减少至205,869,500 股。
28
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年10月23日，公司召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分 2018
年限制性股票及调整回购价格的议案》，公司2018年限制性股票激励计划中有7名激励对象因个人原因离职，不再符合激励
对象条件，同意公司回购并注销已授予但尚未解锁的合计8.05万股限制性股票。公司独立董事发表了独立意见，同意公司本
次回购注销部分限制性股票，湖南启元律师事务所出具了法律意见书。2020年12月25日，公司召开2020年第五次临时股东大
会，审议通过了《关于回购注销部分 2018 年限制性股票及调整回购价格的议案》，同意公司对7名激励对象所持有的限制
性股票共计8.05万股进行回购注销。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
董事、高管锁定股；参与公司 按相关承诺、规
朱先德 555,050 555,050
2020 年限制性股票激励计划 定执行
按相关承诺、规
陈开和 12,562,500 12,562,500 董事、高管锁定股
定执行
按相关承诺、规
朱宇宙 10,125,000 1,117,500 9,007,500 监事、高管锁定股
定执行
高级管理人员、参与公司 2018
按相关承诺、规
周智勇 3,938,750 791,000 3,147,750 年及 2020 年限制性股票激励
定执行
计划；高管锁定股
高级管理人员、参与公司 2018
按相关承诺、规
胡鹏飞 575,000 575,000 年及 2020 年限制性股票激励
定执行
计划；董事、高管锁定股
高级管理人员、参与公司 2018 按相关承诺、规
朱青 500,000 500,000
年及 2020 年限制性股票激励 定执行
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划；高管锁定股
高级管理人员、参与公司 2018
按相关承诺、规
杨静 87,500 87,500 年及 2020 年限制性股票激励
定执行
计划；高管锁定股
高级管理人员、参与公司 2018
按相关承诺、规
肖巧霞 102,500 102,500 年及 2020 年限制性股票激励
定执行
计划；高管锁定股
高级管理人员、参与公司 2018
按相关承诺、规
肖锋华 88,925 88,925 年及 2020 年限制性股票激励
定执行
计划；高管锁定股
其他 2018
及 2020 年
参与公司 2018 年及 2020 年限 按相关承诺、规
限制性股票 2,660,500 80,500 2,580,000
制性股票激励计划 定执行
激励计划激
励对象
合计 31,195,725 1,989,000 0 29,206,725 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,268 0 权股份的股东 0
股东总数（如有）（参见注 8）
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
湖南三德投资 境内非国有法
33.55% 69,062,300 0 0 69,062,300 质押 11,300,000
控股有限公司 人
陈开和 境内自然人 8.14% 16,750,000 0 12,562,500 4,187,500 质押 3,700,000
朱宇宙 境内自然人 5.83% 12,010,000 0 9,007,500 3,002,500
朱先富 境内自然人 5.39% 11,100,000 0 0 11,100,000 质押 2,875,000
吴汉炯 境内自然人 2.26% 4,650,000 0 0 4,650,000
中国工商银行
境内非国有法
股份有限公司 2.14% 4,403,600 1,678,200 0 4,403,600
人
－诺安先锋混
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合型证券投资
基金
周智勇 境内自然人 1.94% 3,985,000 0 3,147,750 837,250
朱明轩 境内自然人 1.38% 2,850,700 0 0 2,850,700
长沙高新开发
区和隆投资管 境内非国有法
0.84% 1,727,800 0 0 1,727,800
理咨询有限公 人
司
湖南联晖科力
境内非国有法
远创业投资企 0.82% 1,680,000 0 0 1,680,000
人
业（有限合伙）
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，朱先富系公司实际控制人朱先德之兄弟，朱先德系湖南三德投资控股有限公
的说明 司控股股东。其他股东之间没有关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南三德投资控股有限公司 69,062,300 人民币普通股 69,062,300
朱先富 11,100,000 人民币普通股 11,100,000
吴汉炯 4,650,000 人民币普通股 4,650,000
中国工商银行股份有限公司－
4,403,600 人民币普通股 4,403,600
诺安先锋混合型证券投资基金
朱明轩 2,850,700 人民币普通股 2,850,700
长沙高新开发区和隆投资管理
1,727,800 人民币普通股 1,727,800
咨询有限公司
湖南联晖科力远创业投资企业
1,680,000 人民币普通股 1,680,000
（有限合伙）
诺安基金－建设银行－中国人
寿－中国人寿委托诺安基金股 980,200 人民币普通股 980,200
票型组合
长沙高新开发区和恒投资管理
941,000 人民币普通股 941,000
咨询有限公司
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
林燕 811,600 人民币普通股 811,600
前 10 名无限售流通股股东之间，上述股东中，朱先富系公司实际控制人朱先德之兄弟，朱先德系湖南三德投资控股有限公
以及前 10 名无限售流通股股东 司控股股东。公司未知其他前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行
和前 10 名股东之间关联关系或 动，亦未知其他前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致
一致行动的说明 行动。
前 10 名普通股股东参与融资融 湖南三德投资控股有限公司通过中信建投证券股份有限公司投资者信用证券账户持有公
券业务股东情况说明（如有）（参 司股票数量 15,800,000 股，通过普通账户持有公司股份 53,262,300 股，合计持有公司股
见注 4） 份 69,062,300 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南三德科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 62,221,537.22 70,287,791.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 275,000,000.00 290,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 15,239,003.10 28,348,239.66
应收账款 126,490,665.41 120,546,835.68
应收款项融资 7,637,731.53 9,385,981.87
预付款项 12,220,802.52 3,777,969.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,353,173.10 20,924,382.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 115,831,459.84 100,346,138.71
35
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 20,942,478.44 20,670,657.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,466.44 626,538.52
流动资产合计 644,027,317.60 664,914,535.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 100,567.88 103,511.68
固定资产 78,898,683.55 81,801,848.07
在建工程 3,384,242.01 635,564.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,434,661.95 8,820,078.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,402,938.84 5,483,574.40
其他非流动资产 80,000.00
非流动资产合计 124,221,094.23 96,924,577.85
资产总计 768,248,411.83 761,839,113.63
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,709,531.94 17,831,503.01
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 48,356,235.98 39,549,952.32
预收款项
合同负债 57,079,876.59 60,886,046.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,231,273.63 23,734,191.22
应交税费 4,912,560.23 6,997,665.34
其他应付款 34,123,959.09 35,776,173.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 463,584.00 463,584.00
其他流动负债 7,420,383.96 7,915,186.02
流动负债合计 183,297,405.42 198,154,301.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,027,823.47 967,399.61
递延收益 27,777.78 194,444.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,055,601.25 1,161,844.05
负债合计 184,353,006.67 199,316,145.93
所有者权益：
37
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 205,869,500.00 205,869,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,487,882.24 147,556,968.15
减：库存股 25,049,460.00 25,752,810.00
其他综合收益 -551,167.25 -576,147.66
专项储备 508,564.54 360,505.04
盈余公积 35,526,893.70 35,526,893.70
一般风险准备
未分配利润 204,783,960.42 195,646,535.04
归属于母公司所有者权益合计 574,576,173.65 558,631,444.27
少数股东权益 9,319,231.51 3,891,523.43
所有者权益合计 583,895,405.16 562,522,967.70
负债和所有者权益总计 768,248,411.83 761,839,113.63
法定代表人：朱先德 主管会计工作负责人：肖锋华 会计机构负责人：刘秋艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 51,628,196.88 67,953,463.27
交易性金融资产 270,000,000.00 281,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 14,541,431.20 28,218,239.66
应收账款 115,759,539.74 114,385,612.92
应收款项融资 6,360,822.36 9,090,746.05
预付款项 7,684,347.22 2,637,967.96
其他应收款 7,824,834.10 20,453,621.10
其中：应收利息
应收股利
存货 105,192,894.37 92,213,246.97
合同资产 18,737,601.59 18,358,316.42
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 597,729,667.46 634,311,214.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,676,814.24 3,492,977.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,972,486.56 3,068,574.54
固定资产 75,769,272.52 78,543,954.45
在建工程 3,384,242.01 635,564.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,416,331.35 8,798,499.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,206,964.81 5,165,052.59
其他非流动资产 80,000.00
非流动资产合计 130,426,111.49 99,784,624.16
资产总计 728,155,778.95 734,095,838.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,709,531.94 17,831,503.01
应付账款 42,125,310.05 38,786,382.24
预收款项
合同负债 43,965,442.70 50,360,368.53
应付职工薪酬 18,485,157.84 22,586,210.80
应交税费 4,048,044.47 5,688,383.00
39
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 33,710,285.82 35,527,396.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 463,584.00 463,584.00
其他流动负债 5,715,507.55 6,546,847.91
流动负债合计 160,222,864.37 177,790,676.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 897,701.25 843,125.76
递延收益 27,777.78 194,444.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 925,479.03 1,037,570.20
负债合计 161,148,343.40 178,828,246.44
所有者权益：
股本 205,869,500.00 205,869,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,475,647.19 147,544,733.10
减：库存股 25,049,460.00 25,752,810.00
其他综合收益 -538,735.39 -573,717.93
专项储备 38,440.11 19,363.49
盈余公积 35,526,893.70 35,526,893.70
未分配利润 197,685,149.94 192,633,629.71
所有者权益合计 567,007,435.55 555,267,592.07
负债和所有者权益总计 728,155,778.95 734,095,838.51
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 168,855,967.22 130,076,858.62
其中：营业收入 168,855,967.22 130,076,858.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,727,619.86 106,553,901.48
其中：营业成本 65,675,967.15 46,795,305.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,192,416.29 1,921,090.28
销售费用 34,010,804.05 32,635,296.79
管理费用 14,275,395.33 11,554,833.09
研发费用 19,087,460.63 13,870,264.62
财务费用 485,576.41 -222,888.70
其中：利息费用 29,201.89 13,697.86
利息收入 263,516.91 176,931.00
加：其他收益 11,208,353.20 7,996,975.35
投资收益（损失以“－”号填
4,721,177.01 5,603,046.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
41
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,481,816.02 -2,357,281.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,021.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
72.19 -13,517.77
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,572,111.98 34,752,179.41
加：营业外收入 85,439.73 12,582.96
减：营业外支出 146,604.08 53,471.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,510,947.63 34,711,291.30
减：所得税费用 4,774,659.72 3,440,041.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,736,287.91 31,271,250.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
42,736,287.91 31,271,250.20
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 40,012,900.38 29,719,441.39
2.少数股东损益 2,723,387.53 1,551,808.81
六、其他综合收益的税后净额 18,312.32 -66,094.91
归属母公司所有者的其他综合收益
24,980.41 -69,468.74
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
24,980.41 -69,468.74
收益
42
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
24,980.41 -69,468.74
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-6,668.09 3,373.83
税后净额
七、综合收益总额 42,754,600.23 31,205,155.29
归属于母公司所有者的综合收益
40,037,880.79 29,649,972.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,716,719.44 1,555,182.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1954 0.1503
（二）稀释每股收益 0.1954 0.1503
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱先德 主管会计工作负责人：肖锋华 会计机构负责人：刘秋艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 148,198,123.03 120,144,021.25
减：营业成本 57,158,366.44 42,774,847.50
税金及附加 1,977,315.32 1,856,920.33
销售费用 31,477,517.43 31,083,744.20
管理费用 14,101,247.28 11,302,510.33
研发费用 18,113,002.83 12,967,268.18
财务费用 491,077.38 -218,135.02
其中：利息费用 12,090.78 12,090.78
利息收入 239,779.83 170,618.27
43
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 10,112,222.37 7,740,319.87
投资收益（损失以“－”号填
5,638,568.93 5,603,046.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,178,658.01 -2,367,534.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,677.75
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
72.19 -13,517.77
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,442,124.08 31,339,180.20
加：营业外收入 83,439.73 12,582.96
减：营业外支出 146,104.08 53,471.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,379,459.73 31,298,292.09
列）
减：所得税费用 3,452,464.50 3,464,308.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,926,995.23 27,833,983.37
（一）持续经营净利润（净亏损
35,926,995.23 27,833,983.37
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 34,982.54 -73,224.78
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
44
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
34,982.54 -73,224.78
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
34,982.54 -73,224.78
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 35,961,977.77 27,760,758.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1751 0.1407
（二）稀释每股收益 0.1751 0.1407
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,158,195.01 140,953,837.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
45
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,786,282.13 6,376,997.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,916,730.21 1,186,231.70
经营活动现金流入小计 178,861,207.35 148,517,066.60
购买商品、接受劳务支付的现金 60,573,797.70 49,491,662.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
47,369,186.82 40,027,067.19
金
支付的各项税费 20,822,654.10 17,207,751.40
支付其他与经营活动有关的现金 21,244,903.68 24,517,465.52
经营活动现金流出小计 150,010,542.30 131,243,947.04
经营活动产生的现金流量净额 28,850,665.05 17,273,119.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 365,000,000.00 299,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,718,592.08 5,666,278.44
处置固定资产、无形资产和其他
10,228.72 7,374.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 369,728,820.80 304,673,652.54
购建固定资产、无形资产和其他
23,126,274.90 399,914.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 350,000,000.00 269,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 373,126,274.90 269,399,914.74
投资活动产生的现金流量净额 -3,397,454.10 35,273,737.80
46
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,564,236.11 25,073,875.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,090.78 12,090.78
筹资活动现金流出小计 35,576,326.89 25,085,965.78
筹资活动产生的现金流量净额 -32,576,326.89 -20,085,965.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-26,163.71 61,658.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,149,279.65 32,522,550.12
加：期初现金及现金等价物余额 49,997,185.01 40,480,033.59
六、期末现金及现金等价物余额 42,847,905.36 73,002,583.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,947,088.69 129,606,597.61
收到的税费返还 8,917,820.57 6,376,997.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,755,143.56 1,012,970.69
经营活动现金流入小计 159,620,052.82 136,996,565.91
购买商品、接受劳务支付的现金 53,044,763.22 44,505,139.01
支付给职工以及为职工支付的现
45,144,377.21 38,379,243.16
金
支付的各项税费 17,273,475.92 16,709,630.59
支付其他与经营活动有关的现金 19,173,286.54 22,885,140.02
经营活动现金流出小计 134,635,902.89 122,479,152.78
47
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 24,984,149.93 14,517,413.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 346,000,000.00 299,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,635,984.00 5,666,278.44
处置固定资产、无形资产和其他
10,228.72 7,374.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,607.08
投资活动现金流入小计 351,646,212.72 304,675,259.62
购建固定资产、无形资产和其他
23,126,274.90 399,914.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 338,000,000.00 269,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 -1,900,000.00
投资活动现金流出小计 361,126,274.90 267,499,914.74
投资活动产生的现金流量净额 -9,480,062.18 37,175,344.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
30,172,125.00 25,073,875.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,090.78 12,090.78
筹资活动现金流出小计 30,184,215.78 25,085,965.78
筹资活动产生的现金流量净额 -30,184,215.78 -25,085,965.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-26,163.71 61,658.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,706,291.74 26,668,450.77
加：期初现金及现金等价物余额 48,152,856.76 38,121,957.38
六、期末现金及现金等价物余额 33,446,565.02 64,790,408.15
48
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
205,8 147,55 25,752 35,526 195,64 558,63 562,52
一、上年年末余 -576,1 360,50 3,891,
69,50 6,968. ,810.0 ,893.7 6,535. 1,444. 2,967.
额 47.66 5.04 523.43
0.00 15 0 0 04 27 70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
205,8 147,55 25,752 35,526 195,64 558,63 562,52
二、本年期初余 -576,1 360,50 3,891,
69,50 6,968. ,810.0 ,893.7 6,535. 1,444. 2,967.
额 47.66 5.04 523.43
0.00 15 0 0 04 27 70
三、本期增减变 15,944 21,372
5,930, -703,3 24,980 148,05 9,137, 5,427,
动金额（减少以 ,729.3 ,437.4
914.09 50.00 .41 9.50 425.38 708.08
“－”号填列） 8 6
40,012 40,037 42,754
（一）综合收益 24,980 2,716,
,900.3 ,880.7 ,600.2
总额 .41 719.44
8 9 3
（二）所有者投 5,930, -703,3 6,634, 6,634,
入和减少资本 914.09 50.00 264.09 264.09
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,930, -703,3 6,634, 6,634,
入所有者权益
914.09 50.00 264.09 264.09
的金额
49
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-30,87 -30,87 -30,87
（三）利润分配 5,475. 5,475. 5,475.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-30,87 -30,87 -30,87
3．对所有者（或
5,475. 5,475. 5,475.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
148,05 148,05 2,710, 2,859,
（五）专项储备
9.50 9.50 988.64 048.14
874,76 874,76 2,710, 3,585,
1．本期提取
7.54 7.54 988.64 756.18
726,70 726,70 726,70
2．本期使用
8.04 8.04 8.04
（六）其他
205,8 153,48 25,049 35,526 204,78 574,57 583,89
四、本期期末余 -551,1 508,56 9,319,
69,50 7,882. ,460.0 ,893.7 3,960. 6,173. 5,405.
额 67.25 4.54 231.51
0.00 24 0 0 42 65 16
50
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上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
201,9 122,77 28,748 156,58 503,98
一、上年年末 6,315, -72,64 294,93 1,441,7 505,422
70,00 5,877. ,147.5 0,671. 1,166.
余额 820.00 9.96 9.82 20.64 ,886.98
0.00 65 4 29 34
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
201,9 122,77 28,748 156,58 503,98
二、本年期初 6,315, -72,64 294,93 1,441,7 505,422
70,00 5,877. ,147.5 0,671. 1,166.
余额 820.00 9.96 9.82 20.64 ,886.98
0.00 65 4 29 34
三、本期增减
变动金额（减 1,063, -165,3 -69,46 405,48 4,480, 6,044, 1,607,0 7,652,0
少以“－”号填 356.06 75.00 8.74 9.01 191.39 942.72 93.52 36.24
列）
29,719 29,649
（一）综合收 -69,46 1,555,1 31,205,
,441.3 ,972.6
益总额 8.74 82.64 155.29
9 5
（二）所有者
1,063, -165,3 1,228, 1,228,7
投入和减少资
356.06 75.00 731.06 31.06
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,063, -165,3 1,228, 1,228,7
入所有者权益
356.06 75.00 731.06 31.06
的金额
51
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-25,23 -25,23
（三）利润分 -25,239
9,250. 9,250.
配 ,250.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -25,23 -25,23
-25,239
（或股东）的 9,250. 9,250.
,250.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 405,48 405,48 51,910. 457,399
备 9.01 9.01 88 .89
789,07 789,07 51,910. 840,985
1．本期提取
4.56 4.56 88 .44
383,58 383,58 383,585
2．本期使用
5.55 5.55 .55
（六）其他
201,9 123,83 28,748 161,06 510,02
四、本期期末 6,150, -142,1 700,42 3,048,8 513,074
70,00 9,233. ,147.5 0,862. 6,109.
余额 445.00 18.70 8.83 14.16 ,923.22
0.00 71 4 68 06
52
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
205,86 192,63
一、上年年末余 147,544, 25,752,8 -573,717 19,363.4 35,526,8 555,267,5
9,500.0 3,629.7
额 733.10 10.00 .93 9 93.70 92.07
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
205,86 192,63
二、本年期初余 147,544, 25,752,8 -573,717 19,363.4 35,526,8 555,267,5
9,500.0 3,629.7
额 733.10 10.00 .93 9 93.70 92.07
0 1
三、本期增减变
5,930,91 -703,350 34,982.5 19,076.6 5,051,5 11,739,843
动金额（减少以
4.09 .00 4 2 20.23 .48
“－”号填列）
（一）综合收益 34,982.5 35,926, 35,961,97
总额 4 995.23 7.77
（二）所有者投 5,930,91 -703,350 6,634,264.
入和减少资本 4.09 .00 09
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,930,91 -703,350 6,634,264.
入所有者权益
4.09 .00 09
的金额
4．其他
-30,875 -30,875,47
（三）利润分配
,475.00 5.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -30,875 -30,875,47
53
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东）的分配 ,475.00 5.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
19,076.6
（五）专项储备 19,076.62
2
744,986. 744,986.5
1．本期提取
58 8
725,909. 725,909.9
2．本期使用
96 6
（六）其他
205,86 197,68
四、本期期末余 153,475, 25,049,4 -538,735 38,440.1 35,526,8 567,007,4
9,500.0 5,149.9
额 647.19 60.00 .39 1 93.70 35.55
0 4
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
201,97
一、上年年末余 122,775 6,315,82 -65,632. 140,811.8 28,748, 156,853,0 504,106,43
0,000.
额 ,877.65 0.00 15 4 147.54 51.82 6.70
00
54
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
201,97
二、本年期初余 122,775 6,315,82 -65,632. 140,811.8 28,748, 156,853,0 504,106,43
0,000.
额 ,877.65 0.00 15 4 147.54 51.82 6.70
00
三、本期增减变
1,063,3 -165,37 -73,224. 327,622.6 2,594,733 4,077,862.3
动金额（减少以
56.06 5.00 78 9 .37 4
“－”号填列）
（一）综合收益 -73,224. 27,833,98 27,760,758.
总额 78 3.37 59
（二）所有者投 1,063,3 -165,37 1,228,731.0
入和减少资本 56.06 5.00 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,063,3 -165,37 1,228,731.0
入所有者权益
56.06 5.00 6
的金额
4．其他
-25,239,2 -25,239,250
（三）利润分配
50.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -25,239,2 -25,239,250
股东）的分配 50.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
55
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
327,622.6
（五）专项储备 327,622.69
9
711,048.2
1．本期提取 711,048.24
4
383,425.5
2．本期使用 383,425.55
5
（六）其他
201,97
四、本期期末余 123,839 6,150,44 -138,85 468,434.5 28,748, 159,447,7 508,184,29
0,000.
额 ,233.71 5.00 6.93 3 147.54 85.19 9.04
00
三、公司基本情况
公司名称：湖南三德科技股份有限公司
注册地址：长沙市高新开发区桐梓坡西路558号
营业期限：2004年04月07日至2024年04月06日
注册资本：人民币205,869,500.00元
法定代表人：朱先德
公司行业性质：仪器仪表制造行业
公司经营范围：软件开发；智能化技术研发；工程和技术研究和试验发展； 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；
通用仪器仪表、专用仪器仪表、干燥设备、电子和电工机械专用设备的制造；计算机、软件及辅助设备、通用机械设备 的
零售；电气安装；机电设备安装服务；销售本公司生产的产品（国家法律法规 禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品
需取得许可证后方可经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：实验分析仪器设备（含样品制备）、燃料智能化管控系统及相关配件和技术服务。
本公司财务报告由本公司董事会2021年8月17日批准报出。
1、本公司本期合并财务报表的子公司
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
湖南三德盈泰环保科技有限公司 60.00 60.00
56
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
57
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后12个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十五）长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关
的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相
应份额除外。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部
分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互
间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子
公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
58
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所
有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建
符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将
公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计
期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类
为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
60
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资
产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。
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对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权
益。
11、应收票据
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，不计提损失准备。本公司所持有
的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，主要由大型上市公司、国有企业出具，不会因承兑人违约而产生重大损失。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分
为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 除单项计提及组合2和组合3之外的应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准
备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 预期信用损失
组合2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）预期信用损失率：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5
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1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 15
3-4年（含4年） 35
4-5年（含5年） 50
5年以上 100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）及组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验
及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对于无明显减值迹象的，该类组合预期信用损失率为0。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本
公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列
入应收款项融资进行列报。
应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他综合收益转入留存收益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1（备用金、代垫款组合） 日常经常活动中应收取的职工备用金、代垫社保公积金等应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合4（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（备用金、代垫款组合） 预期信用损失
组合2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失
组合3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失
组合4（其他应收暂付款项） 预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（备用金、代垫款组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定，预期信用损失率为5%；
组合2（信用风险极低金融资产组合）和组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，无明显减值迹象的，预期信用损失率为0；
组合4（其他应收暂付款项）比照应收账款组合1（账龄组合）的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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15、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：委托加工物资、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合
同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）合同资产的预期信用损失的确定方法
按照本节“（十一）应收账款”相关政策确定预期信用损失。
（2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公
司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反
的会计处理。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记 “合同资产减值准
备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
1、与合同成本有关的资产金额确定的方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该
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成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生
时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销方法
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值测试方法
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资
产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其
中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会
计政策详见本节“（九）金融工具”。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权
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益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
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投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本节“（六）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司
无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确
认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
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和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条
件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初
始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 3-5 3 19.40%-32.33%
运输设备 年限平均法 4 5 23.75%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40%-32.33%
其他设备 年限平均法 5 3 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
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产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初
期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
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使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 使用权证
软件 6 预计使用年限
专利权 5 预计使用年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
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32、长期待摊费用
33、合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系
在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束
后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用
其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除
此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职
工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
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（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，
确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
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确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
公司销售区域分为国内和国外，国内、国外销售收入确认原则分别如下：
（1）国内销售收入的确认原则
① 分析仪器业务
分析仪器业务包括分析仪器产品、运维及其他。对于不承担安装调试义务的销售合同，在客户收货验收后确认收入；对
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于承担安装调试义务的销售合同，如果安装调试程序简易且安装调试工作不是合同重要组成部分的，在客户收货验收后确认
收入；如果安装调试程序复杂且安装调试工作是合同重要组成部分的，在客户完成安装调试验收后确认收入。
② 智能装备业务
智能装备业务包括自动化系统产品、无人化验系统、运维及其他。按照合同约定内容，判断销售合同是否满足在某一时
段内确认收入的条件：若不满足，在控制权转移的时点确认收入，相关收入确认原则参照“分析仪器业务”。若满足，智能装
备业务收入与成本按合同完工进度单个确认智能装备业务合同收入和合同成本，即在资产负债表日，按照各智能装备业务合
同总收入乘以合同完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额确认当期合同收入，同时，按照各智能装备业务合同
预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额确认当期合同成本。
（2）国外销售收入的确认原则
对于出口外销的产品，公司以报关装船日期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
2、确认和计量
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益；按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计
入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情
况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的
入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息
冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
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对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方
法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他
方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账
价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、安全生产费
本公司按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2012]16号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
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用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号-租
赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下
简称“新租赁准则”），要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；公司于 2021 年 4 月 16 日召开的第三届
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 董事会第十八次会议、第三届监事会第
1 月 1 日起施行。公司将从 2021 年 1 月 十七次会议分别审议通过
1 日起按新租赁准则要求进行财务报表
披露，调整首次执行本准则当年年初财
务报表相关项目金额，不追溯调整可比
期间信息。本次会计政策变更不会对公
司当期及前期的总资产、负债总额、净
资产及净利润产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本次会计政策变更不会对公司当期及前期的总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、9%、6%
城市维护建设税 按应纳的增值税计算缴纳 7%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、2020年9月11日，本公司和子公司湖南三德盈泰环保科技有限公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税
务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》，编号分别为GR202043001263和GR202043002000，本公司和子公司于2020
年、2021年、2022年执行15%的企业所得税率。
2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号规定，增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。同时，
软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独进行核算，可以作
为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。本公司享受该项优惠政策。
3、根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》财政部、税务总局公告2021年第13号规
定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021
年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在
税前摊销。本公司享受该项优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,485.13 22,656.94
银行存款 42,798,420.23 47,803,264.47
其他货币资金 19,373,631.86 22,461,870.11
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合计 62,221,537.22 70,287,791.52
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
19,373,631.86 20,290,606.51
款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
275,000,000.00 290,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 275,000,000.00 290,000,000.00
其中：
合计 275,000,000.00 290,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,793,458.90 21,448,719.46
商业承兑票据 2,445,544.20 6,899,520.20
合计 15,239,003.10 28,348,239.66
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
78
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,000.00 9,002,373.00
商业承兑票据 20,000.00
合计 80,000.00 9,022,373.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
79
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,112,42 6,112,42 6,635,700 6,635,700
3.97% 100.00% 4.53% 100.00%
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 147,690, 21,200,0 126,490,6 139,937,4 19,390,60 120,546,83
96.03% 14.35% 95.47% 13.86%
备的应收账款 732.62 67.21 65.41 45.42 9.74 5.68
其中：
147,690, 21,200,0 126,490,6 139,937,4 19,390,60 120,546,83
账龄组合 96.03% 14.35% 95.47% 13.86%
732.62 67.21 65.41 45.42 9.74 5.68
153,803, 27,312,4 126,490,6 146,573,1 26,026,30 120,546,83
合计 100.00% 17.76% 100.00% 17.76%
152.62 87.21 65.41 45.42 9.74 5.68
按单项计提坏账准备：6,112,420.00 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户未按约定付款，严重逾期，客户已于 2014 年
黑龙江龙煤矿业集团股
注销，剩余款项由黑龙江龙煤双鸭山矿业有限责
份有限公司双鸭山分公 1,090,000.00 1,090,000.00 100.00%
任公司承继，回款困难，2018 年 12 月回款 30,000
司
元，2019 年回款 150,000 元，2020 年回款 240,000
80
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元。
山西煤炭运销集团吕梁 客户未按约定付款，严重逾期（账龄 5 年），该客
孝龙煤炭综合物流园区 1,670,336.00 1,670,336.00 100.00% 户经营困难，经多次催收，2019 年 7 月回款
(有限公司) 50,000.00 元。
2016 年与客户签订系统产品合同，客户资金困难
导致对该项目下一步投运态度不明确，项目一直
山西漳电蒲洲热电有限
2,800,084.00 2,800,084.00 100.00% 处于停运状态。我公司多次催款仍未回款，基于
公司
谨慎性原则，全额计提坏账准备，2020 年回款
390,320.00 元，2021 年回款 307,280 元。
客户出具的商业承兑汇票到期未兑付，多次催办
仍未履约；2020 年 7 月本公司收到通知，四川川
四川川煤华荣能源股份
552,000.00 552,000.00 100.00% 煤华荣能源股份有限公司所有商业票据停止兑
有限公司
付，已由法院裁定债务重整。本公司已申报债权，
2021 年回款 216,000 元。
合计 6,112,420.00 6,112,420.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：21,200,067.21 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 147,690,732.62 21,200,067.21 14.35%
合计 147,690,732.62 21,200,067.21 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,374,372.83
81
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1至2年 21,689,865.51
2至3年 6,699,713.84
3 年以上 27,039,200.44
3至4年 8,861,092.46
4至5年 4,119,330.79
5 年以上 14,058,777.19
合计 153,803,152.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 6,635,700.00 523,280.00 6,112,420.00
账龄组合 19,390,609.74 1,809,457.47 21,200,067.21
合计 26,026,309.74 1,809,457.47 523,280.00 27,312,487.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
山西漳电蒲洲热电有限公司 307,280.00 电汇
四川川煤华荣能源股份有限公司 216,000.00 电汇
合计 523,280.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
82
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占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 19,969,630.00 12.98% 1,017,349.45
第二名 14,040,158.07 9.13% 1,077,924.67
第三名 9,356,962.00 6.08% 1,577,998.70
第四名 9,118,245.29 5.93% 2,784,091.29
第五名 4,951,146.94 3.22% 549,366.70
合计 57,436,142.30 37.34%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,637,731.53 9,385,981.87
合计 7,637,731.53 9,385,981.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中
确认的损失准备
银行承兑汇票 9,385,981.87 17,579,403.89 19,327,654.23 7,637,731.53
合计 9,385,981.87 17,579,403.89 19,327,654.23 7,637,731.53
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
83
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1 年以内 12,220,802.52 100.00% 3,777,969.97 100.00%
合计 12,220,802.52 -- 3,777,969.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
第一名 3,103,130.88 25.39
第二名 1,022,211.00 8.36
第三名 623,970.00 5.11
第四名 620,280.00 5.08
第五名 580,000.00 4.75
合计 5,949,591.88 48.69
其他说明：
预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,353,173.10 20,924,382.78
合计 8,353,173.10 20,924,382.78
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,692,593.00 6,970,307.82
备用金及其他 2,317,088.95 1,177,704.16
出口退税 77,241.10
土地竞拍保证金 13,160,000.00
合计 9,009,681.95 21,385,253.08
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 29,022.27 431,848.03 460,870.30
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 22,893.24 172,745.31 195,638.55
85
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2021 年 6 月 30 日余额 51,915.51 604,593.34 656,508.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,714,876.95
1至2年 816,833.00
2至3年 153,987.00
3 年以上 323,985.00
3至4年 220,059.00
4至5年 29,926.00
5 年以上 74,000.00
合计 9,009,681.95
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 431,848.03 172,745.31 604,593.34
备用金组合 29,022.27 22,893.24 51,915.51
合计 460,870.30 195,638.55 656,508.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 2,647,770.00 1 年以内 29.39% 132,388.50
第二名 保证金 312,084.90 1 年以内 3.46% 15,604.25
第三名 保证金 280,500.00 1 年以内 3.11% 14,025.00
第四名 保证金 265,000.00 1-2 年 2.94% 26,500.00
1 年以内 70,599 元，2-3 年 37,357 元，
第五名 保证金 221,341.00 2.46% 51,237.15
3-4 年 97,259 元，4-5 年 16,126 元
合计 -- 3,726,695.90 -- 41.36% 239,754.90
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 27,253,834.12 27,253,834.12 25,078,149.58 25,078,149.58
在产品 38,795,406.47 38,795,406.47 30,045,209.73 30,045,209.73
库存商品 18,988,664.82 18,988,664.82 14,051,194.82 14,051,194.82
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合同履约成本 645,766.18 645,766.18
发出商品 24,155,572.26 24,155,572.26 26,369,524.15 26,369,524.15
自制半成品 5,992,215.99 5,992,215.99 4,802,060.43 4,802,060.43
合计 115,831,459.84 115,831,459.84 100,346,138.71 100,346,138.71
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
销售商品 22,129,372.65 1,186,894.21 20,942,478.44 21,853,529.52 1,182,872.45 20,670,657.07
合计 22,129,372.65 1,186,894.21 20,942,478.44 21,853,529.52 1,182,872.45 20,670,657.07
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 4,021.76
合计 4,021.76 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 90,466.44 626,538.52
合计 90,466.44 626,538.52
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
90
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□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
91
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,867.75 180,867.75
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 180,867.75 180,867.75
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 77,356.07 77,356.07
2.本期增加金额 2,943.80 2,943.80
（1）计提或摊销 2,943.80 2,943.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 80,299.87 80,299.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
92
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 100,567.88 100,567.88
2.期初账面价值 103,511.68 103,511.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 78,898,683.55 81,801,848.07
合计 78,898,683.55 81,801,848.07
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 111,150,719.67 10,602,631.03 7,899,703.81 5,861,682.45 4,028,679.07 139,543,416.03
2.本期增加金
7,741,979.93 243,391.63 921,858.41 369,720.67 287,844.64 9,564,795.28
额
（1）购置 7,741,979.93 243,391.63 921,858.41 369,720.67 287,844.64 9,564,795.28
（2）在建工
程转入
（3）企业合
93
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并增加
3.本期减少金
7,746,328.55 843,904.91 66,967.41 111,219.86 8,768,420.73
额
（1）处置或
7,746,328.55 843,904.91 66,967.41 111,219.86 8,768,420.73
报废
4.期末余额 111,146,371.05 10,002,117.75 8,821,562.22 6,164,435.71 4,205,303.85 140,339,790.58
二、累计折旧
1.期初余额 36,341,261.13 7,468,419.01 6,301,637.38 4,888,949.03 2,741,301.41 57,741,567.96
2.本期增加金
2,649,228.84 932,478.76 409,406.21 233,577.65 308,731.40 4,533,422.86
额
（1）计提 2,649,228.84 932,478.76 409,406.21 233,577.65 308,731.40 4,533,422.86
3.本期减少金
668,622.99 63,473.66 101,787.14 833,883.79
额
（1）处置或
668,622.99 63,473.66 101,787.14 833,883.79
报废
4.期末余额 38,990,489.97 7,732,274.78 6,711,043.59 5,059,053.02 2,948,245.67 61,441,107.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
72,155,881.08 2,269,842.97 2,110,518.63 1,105,382.69 1,257,058.18 78,898,683.55
值
2.期初账面价
74,809,458.54 3,134,212.02 1,598,066.43 972,733.42 1,287,377.66 81,801,848.07
值
94
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,384,242.01 635,564.96
合计 3,384,242.01 635,564.96
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三德科技制造基
3,143,675.97 3,143,675.97 635,564.96 635,564.96
地项目
SAP 信息管理系
240,566.04 240,566.04
统升级改造项目
合计 3,384,242.01 3,384,242.01 635,564.96 635,564.96
95
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
三德科技
635,564. 2,508,11 3,143,67
制造基地 其他
96 1.01 5.97
项目
SAP 信息
管理系统 240,566. 240,566.
其他
升级改造 04 04
项目
635,564. 2,748,67 3,384,24
合计 -- -- --
96 7.05 2.01
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
96
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,207,198.00 1,500,000.00 8,264,429.08 16,971,627.08
2.本期增加金
27,563,645.72 61,946.90 27,625,592.62
额
（1）购置 27,563,645.72 61,946.90 27,625,592.62
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,770,843.72 1,500,000.00 8,326,375.98 44,597,219.70
二、累计摊销
1.期初余额 2,020,590.00 1,500,000.00 4,630,958.34 8,151,548.34
2.本期增加金
347,839.82 663,169.59 1,011,009.41
额
（1）计提 347,839.82 663,169.59 1,011,009.41
3.本期减少金
额
97
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（1）处置
4.期末余额 2,368,429.82 1,500,000.00 5,294,127.93 9,162,557.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
32,402,413.90 3,032,248.05 35,434,661.95
值
2.期初账面价
5,186,608.00 3,633,470.74 8,820,078.74
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
合计
其他说明
98
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,155,890.27 4,373,383.54 27,670,052.49 4,150,507.88
内部交易未实现利润 -179,283.53 -26,892.53 1,145,215.22 171,782.28
股权激励费用 12,598,296.24 1,889,744.44 6,670,133.51 1,000,520.03
99
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预计负债 1,027,823.47 154,173.52 967,399.61 145,109.94
其他债权投资（含应收
款项融资）公允价值变 83,532.47 12,529.87 104,361.75 15,654.27
动
合计 42,686,258.92 6,402,938.84 36,557,162.58 5,483,574.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,402,938.84 5,483,574.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 80,000.00 80,000.00
合计 80,000.00 80,000.00
其他说明：
100
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,709,531.94 17,831,503.01
合计 11,709,531.94 17,831,503.01
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
101
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 44,408,585.76 36,604,135.69
设备款 1,297,788.74
工程款 3,947,650.22 1,648,027.89
合计 48,356,235.98 39,549,952.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 57,079,876.59 60,886,046.28
合计 57,079,876.59 60,886,046.28
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
102
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,734,191.22 35,796,687.81 40,299,605.40 19,231,273.63
二、离职后福利-设定提
2,007,848.47 2,007,848.47
存计划
合计 23,734,191.22 37,804,536.28 42,307,453.87 19,231,273.63
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,734,191.22 33,207,810.52 37,710,728.11 19,231,273.63
补贴
2、职工福利费 343,792.32 343,792.32
3、社会保险费 1,111,354.74 1,111,354.74
其中：医疗保险费 1,065,842.98 1,065,842.98
工伤保险费 45,511.76 45,511.76
4、住房公积金 1,038,735.40 1,038,735.40
5、工会经费和职工教育
94,994.83 94,994.83
经费
合计 23,734,191.22 35,796,687.81 40,299,605.40 19,231,273.63
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,922,089.68 1,922,089.68
2、失业保险费 85,758.79 85,758.79
合计 2,007,848.47 2,007,848.47
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
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增值税 1,324,326.65 1,672,612.09
企业所得税 3,365,514.77 5,012,358.02
个人所得税 62,566.48 96,082.37
城市维护建设税 83,947.76 118,710.42
印花税 10,929.50 7,796.89
房产税 1,854.63 1,854.63
教育费附加 63,420.44 88,250.92
合计 4,912,560.23 6,997,665.34
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 34,123,959.09 35,776,173.69
合计 34,123,959.09 35,776,173.69
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
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其他应付款 34,123,959.09 35,776,173.69
合计 34,123,959.09 35,776,173.69
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 463,584.00 463,584.00
合计 463,584.00 463,584.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,420,383.96 7,915,186.02
合计 7,420,383.96 7,915,186.02
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
105
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
106
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项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
107
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产品质量保证 1,027,823.47 967,399.61
合计 1,027,823.47 967,399.61 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：根据公司管理制度，公司按照分析仪器产品、自动化系统、无人化验系统产品收入的1%计提产品质量保证费1,199,382.88
元，实际支出1,138,959.02元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 194,444.44 166,666.66 27,777.78
合计 194,444.44 166,666.66 27,777.78 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
湖南省第九批科技
发展计划（战略性
新兴产业科技攻关 194,444.44 166,666.66 27,777.78 与资产相关
与重大科技成果转
化项目）经费
其他说明：
根据长沙财政局高新区分局下发的长财企指（2018）70号文件，2018年公司收到长沙财政局高新区分局湖南省第九批科技发
展计划（战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化项目）经费3,000,000.00元，其中：1,000,000.00元用于购置设备，划
分为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，本期分摊计入其他收益金额为166,666.66元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,869,500.00 205,869,500.00
其他说明：
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 140,479,096.84 140,479,096.84
其他资本公积 7,077,871.31 5,930,914.09 13,008,785.40
合计 147,556,968.15 5,930,914.09 153,487,882.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期依据股权激励计划确认股权激励费用形成资本公积，相应增加其他资本公积5,930,914.09元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 25,752,810.00 703,350.00 25,049,460.00
合计 25,752,810.00 703,350.00 25,049,460.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少703,350.00元，系本期授予限制性股票派发2020年度现金股利所致。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入 减：前期
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
益当期转入 综合收益 税费用 于母公司
额 东
损益 当期转入
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留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -489,060
-489,060.00
合收益 .00
其他权益工具投资公允 -489,060
-489,060.00
价值变动 .00
二、将重分类进损益的其他综合 -62,107.
-87,087.66 -82,817.84 -87,087.66 -12,422.68 24,980.41 -8,287.91
收益 25
其他债权投资公允价值 -62,107.
-87,087.66 -82,817.84 -87,087.66 -12,422.68 24,980.41 -8,287.91
变动 25
-551,167
其他综合收益合计 -576,147.66 -82,817.84 -87,087.66 -12,422.68 24,980.41 -8,287.91
.25
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 360,505.04 874,767.54 726,708.04 508,564.54
合计 360,505.04 874,767.54 726,708.04 508,564.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部及国家安监总局2012年颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企﹝2012?{16号）规定，本公司从2016
年1月改为先计提后使用的会计核算方式，参照机械制造企业的计提规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累
退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取；（二）营业收入超过1,000万元至1
亿元的部分，按照1%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；（四）营业收入超过10亿元至50
亿元的部分，按照0.1%提取；（五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。本期共计提专项储备--安全生产费874,767.54
元，实际使用726,708.04元。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,526,893.70 35,526,893.70
合计 35,526,893.70 35,526,893.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 195,646,535.04 156,580,671.29
110
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调整后期初未分配利润 195,646,535.04 156,580,671.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,012,900.38 71,072,747.41
减：提取法定盈余公积 6,778,746.16
应付普通股股利 30,875,475.00 25,228,137.50
期末未分配利润 204,783,960.42 195,646,535.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,596,501.22 65,579,879.17 129,829,306.77 46,792,361.60
其他业务 259,466.00 96,087.98 247,551.85 2,943.80
合计 168,855,967.22 65,675,967.15 130,076,858.62 46,795,305.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
其中：
一、分析仪器业务 142,924,946.13
分析仪器产品 95,185,430.83
运维及其他 47,739,515.30
二、智能装备业务 25,931,021.09
自动化系统产品 21,404,841.02
无人化验系统 3,237,397.01
运维及其他 1,288,783.06
合计 168,855,967.22
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
111
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城市维护建设税 761,398.03 663,220.26
教育费附加 543,855.73 473,728.75
房产税 555,552.12 563,268.98
土地使用税 185,728.28 107,776.44
车船使用税 9,865.44 7,585.44
印花税 80,931.23 48,911.45
防洪保安基金 46,004.46 46,004.46
残疾人就业保障金 9,081.00 10,594.50
合计 2,192,416.29 1,921,090.28
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,687,626.68 16,628,924.22
差旅费 4,218,598.11 3,533,052.67
广告宣传费 1,011,490.92 2,024,764.73
运杂费 516,803.07 1,754,622.29
业务招待费 3,900,456.20 2,581,253.80
维修费 833,353.46 930,130.96
服务费 1,780,421.08 1,855,364.16
中标费 1,276,685.48 1,470,568.68
折旧及摊销 380,621.25 508,816.10
电话费 171,175.29 190,329.55
办公费 922,085.48 699,901.22
其他 311,487.03 457,568.41
合计 34,010,804.05 32,635,296.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,166,497.71 5,553,894.93
办公邮电费 248,567.78 228,476.52
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折旧及摊销 2,654,557.14 2,386,694.65
业务招待费 180,685.40 67,176.69
水电物管费 243,064.44 436,832.35
交通差旅费 299,207.57 215,326.37
中介费 627,991.70 603,469.59
维修费 266,191.53 4,075.83
安全生产费 521,490.60 497,733.78
其他费用 229,595.60 227,275.06
服务费 837,545.86 1,333,877.32
合计 14,275,395.33 11,554,833.09
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,586,756.01 8,590,054.84
材料费 4,045,824.28 2,863,416.31
折旧及摊销 1,158,241.23 1,198,755.39
产品设计费 48,513.77 328,047.58
知识产权费 128,290.00 261,727.26
交通差旅费 580,159.19 367,398.99
咨询服务费 158,774.06 59,140.49
水电费 64,686.77 53,493.49
其他费用 316,215.32 148,230.27
合计 19,087,460.63 13,870,264.62
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,201.89 12,090.78
减：利息收入 263,516.91 176,931.00
减：汇兑收益 -680,445.58 93,551.19
手续费 39,445.85 35,502.71
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合计 485,576.41 -222,888.70
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 1,738,414.85 1,769,690.52
软件退税 9,469,938.35 6,227,284.83
合计 11,208,353.20 7,996,975.35
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,721,177.01 5,603,046.50
合计 4,721,177.01 5,603,046.50
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -195,638.55 -160,566.49
合同资产减值损失 -1,028,109.76
应收账款减值损失 -1,286,177.47 -1,168,605.56
合计 -1,481,816.02 -2,357,281.81
114
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其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -4,021.76
合计 -4,021.76
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 72.19
固定资产处置损失 -13,517.77
合计 72.19 -13,517.77
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 85,439.73 12,582.96 85,439.73
合计 85,439.73 12,582.96 85,439.73
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 99,290.26 53,419.28 99,290.26
罚款支出 6,603.50 6,603.50
其他 40,710.32 51.79 40,710.32
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合计 146,604.08 53,471.07 146,604.08
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,696,541.12 4,011,458.10
递延所得税费用 -921,881.40 -571,417.00
合计 4,774,659.72 3,440,041.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,510,947.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,295,392.15
非应税收入的影响 -1,420,490.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,277,569.37
税法规定的额外可扣除费用 -2,377,811.04
所得税费用 4,774,659.72
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息、赔偿及罚款收入 254,052.52 175,321.06
政府补助及奖金 1,571,748.19 965,595.52
往来款、保证金及其他 90,929.50 45,315.12
合计 1,916,730.21 1,186,231.70
116
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的费用 1,345,762.23 448,628.76
往来及其他 19,899,141.45 24,068,836.76
合计 21,244,903.68 24,517,465.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁汽车分期利息支出 12,090.78 12,090.78
合计 12,090.78 12,090.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,736,287.91 31,271,250.20
加：资产减值准备 1,485,837.78 2,357,281.81
固定资产折旧、油气资产折耗、
4,530,869.28 4,675,445.44
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,011,009.41 707,657.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
72.19 -13,517.77
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
99,290.26 53,419.28
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,365.60 -51,174.84
投资损失（收益以“－”号填列） -4,721,177.01 -5,603,046.50
递延所得税资产减少（增加以
-919,364.44 -499,342.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,485,321.13 -22,213,127.56
经营性应收项目的减少（增加以
9,085,812.77 10,227,235.65
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-9,028,017.57 -3,638,961.73
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,850,665.05 17,273,119.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 42,847,905.36 73,002,583.71
减：现金的期初余额 49,997,185.01 40,480,033.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,149,279.65 32,522,550.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 42,847,905.36 49,997,185.01
其中：库存现金 49,485.13 22,656.94
可随时用于支付的银行存款 42,798,420.23 47,803,264.47
可随时用于支付的其他货币资金 2,171,263.60
三、期末现金及现金等价物余额 42,847,905.36 49,997,185.01
其他说明：
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,373,631.86 承兑及保函保证金
固定资产 258,702.50 抵押用于融资租赁
合计 19,632,334.36 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,108,230.05
其中：美元 635,939.08 6.4601 4,108,230.05
欧元
港币
应收账款 -- -- 1,682,939.67
其中：美元 260,512.94 6.4601 1,682,939.67
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
120
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年度省级企业研发增量奖补 527,500.00 其他收益 527,500.00
2020 年度长沙高新区产业政策兑
749,500.00 其他收益 749,500.00
现
2020 年第三季度贷款贴息补贴 22,500.00 其他收益 22,500.00
高新技术企业认定补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年个税手续费返还 58,007.36 其他收益 58,007.36
湖南省第九批科技发展计划（战略
性新兴产业科技攻关与重大科技 166,666.66 其他收益 166,666.66
成果转化项目）经费
软件集成电路增值退税 9,469,938.35 其他收益 9,469,938.35
市科技局热灼科技项目补助 150,000.00 其他收益 150,000.00
其他零星补助 14,240.83 其他收益 14,240.83
合计 11,208,353.20 11,208,353.20
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
121
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
122
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
123
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
环保设备设计、开发；信息系统集
成服务；电力信息系统的设计、开
发、维护；软件开发；软件技术服
长沙高新开发区 务；电气设备系统集成；水污染治
湖南三德盈泰环
长沙高新开发区 桐梓坡西路 558 理；大气污染治理；固体废物治理； 60.00% 设立
保科技有限公司
号生产楼 101 危险废物治理；环境保护专用设
备、实验室成套设备及通风系统、
环境监测专用仪器仪表、实验分析
仪器的制造。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对湖南三德盈泰环保科技有限公司持股比例为60%，且湖南三德盈泰环保科技有限公司董事朱先德、董事长朱青分别
为本公司实际控制人与关键管理人员。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖南三德盈泰环保科技
40.00% 2,723,387.53 9,319,231.51
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
124
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南三
德盈泰
47,246,1 498,689. 47,744,8 24,202,3 130,122. 24,332,4 33,009,5 461,149. 33,470,7 21,624,6 124,273. 21,748,9
环保科
42.42 51 31.93 16.83 22 39.05 81.72 19 30.91 70.71 85 44.56
技有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖南三德盈
24,266,310.5 14,348,079.4
泰环保科技 6,808,468.77 6,791,798.55 3,866,515.12 3,879,522.03 3,879,522.03 2,755,706.43
8 0
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
125
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
126
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享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户
进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2021年6月30日，本公司的前五大客户应收账款占总额的比例为37.34%（2020年6月30日为21.21%）
2、外汇风险
本公司主要业务以人民币结算，但已确认的外币货币性资产和负债以及未来进行的外币交易仍存在外汇风险。
本公司期末外币货币性项目明细如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 635,939.08 6.4601 4,108,230.05
应收账款
其中：美元 260,512.94 6.4601 1,682,939.67
3、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议
127
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的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2021年6月30日，本公司资产负债率24.00%，流动比率为3.51，速动比率为2.81，有充足的资金偿还债务，不存在
重大流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 275,000,000.00 275,000,000.00
资产
（二）其他债权投资 7,637,731.53 7,637,731.53
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
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湖南三德投资控股有限公司 长沙 投资咨询服务 3,000.00 万元 34.19% 34.19%
本企业的母公司情况的说明
湖南三德投资控股有限公司（以下称“三德投资”）由朱先德、邓应平共同出资组建，于2012年4月25日取得湖南省工商
行政管理局核发的430000000097018号《企业法人营业执照》，后换发统一社会信用代码9143010059329965XT的《企业法人
营业执照》。
公司住所：长沙市高新区文轩路27号麓谷钰园创业大楼N单元14层1405房；
法定代表人：邓应平。
公司经营范围：以自有资产进行实业投资；投资管理服务；投资咨询服务。
本企业最终控制方是朱先德先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长沙三德置业有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
长沙麓谷创业投资管理有限公司 实际控制人担任董事
长沙麓创投资管理有限公司 母公司持股 41.66%，实际控制人担任董事
长沙高新技术产业开发区产业促进有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
长沙高新开发区麓谷小额贷款有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业
湖南三德共创企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制的其他企业
珠海和璞管理咨询合伙企业(有限合伙) 关键管理人员控制的其他企业
优泰科技(深圳)有限公司 关键管理人员控制的其他企业
长沙优泰环境监测仪器有限公司 关键管理人员控制的其他企业
邓应平 实际控制人关系密切的家庭成员
朱青 实际控制人关系密切的家庭成员、关键管理人员
朱先富 主要投资者个人
朱先贵 实际控制人关系密切的家庭成员
129
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陈开和 主要投资者个人
周媚慧 主要投资者个人关系密切的家庭成员
朱宇宙 主要投资者个人
刘秋元 主要投资者个人关系密切的家庭成员
周智勇 关键管理人员
胡鹏飞 关键管理人员
肖锋华 关键管理人员
肖巧霞 关键管理人员
杨静 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
优泰科技（深圳）有限公司 销售商品及提供劳务 143,632.50 0.00
湖南三德盈泰环保科技有限公司 销售商品及提供劳务 4,909,813.10 4,762,430.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
130
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南三德共创企业管理咨询
房屋建筑物 3,024.00 6,048.00
合伙企业（有限合伙）
湖南三德盈泰环保科技有限
房屋建筑物 89,707.20 89,707.20
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
本公司租赁给三德环保办公生产用房，租赁期从2021年1月1日到2021年12月31日，年租金为179,414.40元，三德环保系
公司控股子公司；本公司租赁给三德共创办公生产用房，租赁期从2020年1月1日到2021年12月31日，年租金为6,048.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
三德环保 5,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 30 日 是
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
朱先德 536,128.68 2018 年 07 月 05 日 2023 年 07 月 04 日 否
关联担保情况说明
本公司作为担保方，于2020年5月12日经2019年年度股东大会通过《关于公司为控股子公司融资提供担保的议案》，具体详
见于巨潮资讯网披露的相关公告。报告期内，公司为控股子公司三德环保提供不超过1000万元人民币的融资担保，本报告期
末担保已履行完毕。
本公司作为被担保方，主要系公司分期购买商务用车，朱先德为其提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,095,731.33 994,445.18
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,741,847.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,930,914.09
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,112,42 6,112,42 6,635,700 6,635,700
4.30% 100.00% 4.70% 100.00%
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 136,195, 20,435,8 115,759,5 133,311,5 18,925,90 114,385,61
95.70% 15.00% 95.26% 14.20%
备的应收账款 403.37 63.63 39.74 15.12 2.20 2.92
其中：
135,067, 20,435,8 114,631,7 132,950,4 18,925,90 114,024,56
账龄组合 94.91% 15.13% 95.00% 14.24%
627.59 63.63 63.96 70.05 2.20 7.85
1,127,77 1,127,775 361,045.0
内部往来组合 0.79% 0.26% 361,045.07
5.78 .78 7
142,307, 26,548,2 115,759,5 139,947,2 25,561,60 114,385,61
合计 100.00% 18.66% 100.00% 18.27%
823.37 83.63 39.74 15.12 2.20 2.92
按单项计提坏账准备：6,112,420.00 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
黑龙江龙煤矿业集团股 客户未按约定付款，严重逾期，客户已于 2014 年
份有限公司双鸭山分公 1,090,000.00 1,090,000.00 100.00% 注销，剩余款项由黑龙江龙煤双鸭山矿业有限责
司 任公司承继，回款困难，2018 年 12 月回款 30,000
135
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元，2019 年回款 150,000 元，2020 年回款 240,000
元。
山西煤炭运销集团吕梁 客户未按约定付款，严重逾期（账龄 5 年），该客
孝龙煤炭综合物流园区 1,670,336.00 1,670,336.00 100.00% 户经营困难，经多次催收，2019 年 7 月回款
(有限公司) 50,000.00 元。
2016 年与客户签订系统产品合同，客户资金困难
导致对该项目下一步投运态度不明确，项目一直
山西漳电蒲洲热电有限
2,800,084.00 2,800,084.00 100.00% 处于停运状态。我公司多次催款仍未回款，基于
公司
谨慎性原则，全额计提坏账准备，2020 年回款
390,320.00 元，2021 年回款 307,280 元。
客户出具的商业承兑汇票到期未兑付，多次催办
仍未履约；2020 年 7 月本公司收到通知，四川川
四川川煤华荣能源股份
552,000.00 552,000.00 100.00% 煤华荣能源股份有限公司所有商业票据停止兑
有限公司
付，已由法院裁定债务重整。本公司已申报债权，
2021 年回款 216,000 元。
合计 6,112,420.00 6,112,420.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：20,435,863.63 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 135,067,627.59 20,435,863.63 15.13%
内部往来组合 1,127,775.78
合计 136,195,403.37 20,435,863.63 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
136
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 89,030,036.41
1至2年 20,048,846.47
2至3年 6,189,740.05
3 年以上 27,039,200.44
3至4年 8,861,092.46
4至5年 4,119,330.79
5 年以上 14,058,777.19
合计 142,307,823.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 6,635,700.00 523,280.00 6,112,420.00
账龄组合 18,925,902.20 1,509,961.43 20,435,863.63
合计 25,561,602.20 1,509,961.43 523,280.00 26,548,283.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
山西漳电蒲洲热电有限公司 307,280.00 电汇
四川川煤华荣能源股份有限公司 216,000.00 电汇
合计 523,280.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
137
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 19,969,630.00 14.03% 1,017,349.45
第二名 14,040,158.07 9.87% 1,077,924.67
第三名 9,356,962.00 6.58% 1,577,998.70
第四名 9,118,245.29 6.41% 2,784,091.29
第五名 4,951,146.94 3.48% 549,366.70
合计 57,436,142.30 40.37%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,824,834.10 20,453,621.10
合计 7,824,834.10 20,453,621.10
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
138
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,256,303.00 6,523,017.82
备用金及其他 2,196,180.00 1,129,034.50
出口退税 77,241.10
土地竞拍保证金 13,160,000.00
合计 8,452,483.00 20,889,293.42
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 26,921.15 408,751.17 435,672.32
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 22,043.39 169,933.19 191,976.58
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湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 6 月 30 日余额 48,964.54 578,684.36 627,648.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,177,678.00
1至2年 796,833.00
2至3年 153,987.00
3 年以上 323,985.00
3至4年 220,059.00
4至5年 29,926.00
5 年以上 74,000.00
合计 8,452,483.00
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 408,751.17 169,933.19 578,684.36
备用金组合 26,921.15 22,043.39 48,964.54
合计 435,672.32 191,976.58 627,648.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
140
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 2,647,770.00 1 年以内 31.33% 132,388.50
第二名 保证金 312,084.90 1 年以内 3.69% 15,604.25
第三名 保证金 280,500.00 1 年以内 3.32% 14,025.00
第四名 保证金 265,000.00 1-2 年 3.14% 26,500.00
1 年以内 70,599 元，2-3 年 37,357 元，
第五名 保证金 221,341.00 2.62% 51,237.15
3-4 年 97,259 元，4-5 年 16,126 元
合计 -- 3,726,695.90 -- 44.09% 239,754.90
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,676,814.24 6,676,814.24 3,492,977.78 3,492,977.78
合计 6,676,814.24 6,676,814.24 3,492,977.78 3,492,977.78
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
湖南三德盈泰
3,492,977.78 3,183,836.46 6,676,814.24
环保科技有限
141
湖南三德科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
合计 3,492,977.78 3,183,836.46 6,676,814.24
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,938,657.03 57,062,278.46 119,844,754.62 42,682,529.99
其他业务 259,466.00 96,087.98 299,266.63 92,317.51
合计 148,198,123.03 57,158,366.44 120,144,021.25 42,774,847.50
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
其中：
一、分析仪器业务 122,267,101.94
分析仪器产品 85,583,142.38
运维及其他 36,683,959.56
二、智能装备业务 25,931,021.09
自动化系统产品 21,404,841.02
无人化验系统 3,237,397.01
运维及其他 1,288,783.06
合计 148,198,123.03
142
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,125,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,513,568.93 5,603,046.50
合计 5,638,568.93 5,603,046.50
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 72.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,738,414.85
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,721,177.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,164.35
减：所得税影响额 933,568.31
少数股东权益影响额 174,710.94
合计 5,290,220.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.1954 0.1954
扣除非经常性损益后归属于公司
6.05% 0.1691 0.1691
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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