湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
湖北久之洋红外系统股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-056
2018 年 08 月
1
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王振华、主管会计工作负责人傅孝思及会计机构负责人(会计主
管人员)陈胜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，可参见第四节“经营情况讨论
与分析”中第十项“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................24
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................29
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................33
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................36
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................128
3
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、久之洋 指 湖北久之洋红外系统股份有限公司
中船重工集团 指 中国船舶重工集团有限公司，公司的实际控制人
华中光电所 指 华中光电技术研究所，公司的控股股东
派鑫科贸 指 北京派鑫科贸有限公司，公司的股东
允臧科技 指 深圳允臧科技有限公司，公司的全资子公司
久之洋信息 指 湖北久之洋信息科技有限公司，公司的全资子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
董事会 指 湖北久之洋红外系统股份有限公司董事会
监事会 指 湖北久之洋红外系统股份有限公司监事会
股东大会 指 湖北久之洋红外系统股份有限公司股东大会
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日--2018 年 6 月 30 日
上年同期 指 2017 年 1 月 1 日--2017 年 6 月 30 日
上年年末 指 2017 年 12 月 31 日
通过红外光学系统将目标物体的红外辐射聚焦到红外探测器件的光
红外热像仪 指 敏感面上，并将其转换为相应的电信号，经过放大和视频处理形成视
频图像供人眼观察的仪器设备。
激光测距仪 指 利用激光器作为光源的电磁波测距仪。
4
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 久之洋 股票代码 300516
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北久之洋红外系统股份有限公司
公司的中文简称（如有） 久之洋
公司的外文名称（如有） Hubei Jiuzhiyang Infrared System Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） JIR
公司的法定代表人 王振华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆磊 杨岸
联系地址 武汉市江夏区庙山开发区明泽街 9 号 武汉市江夏区庙山开发区明泽街 9 号
电话 027-59601200 027-59601200
传真 027-59601202 027-59601202
电子信箱 market@hbjir.com 343484330@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2017 年 05 月 19 914201157261488 914201157261488 914201157261488
报告期初注册 武汉
日 13F 13F 13F
2018 年 04 月 27 914201157261488 914201157261488 914201157261488
报告期末注册 武汉
日 13F 13F 13F
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 195,348,037.74 161,580,730.39 20.90%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,559,897.63 38,864,941.25 -44.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21,239,237.57 33,938,087.84 -37.42%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -23,199,885.18 -115,332,021.04 -79.88%
基本每股收益（元/股） 0.18 0.32 -43.75%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.32 -43.75%
加权平均净资产收益率 1.84% 3.32% -1.48%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,311,359,052.61 1,281,920,074.56 2.30%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,175,975,392.62 1,167,735,494.99 0.71%
6
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,287.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
445,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,895.15
减：所得税影响额 67,156.82
合计 320,660.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
嵌入式软件产品增值税超税 因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将
236,835.30
负退税款 其界定为经常性损益项目。
7
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其经营模式均未发生重大变化。公司聚焦红外、激光、光学等三大专业
方向，致力于持续、高效、优质发展。公司已取得军工产品质量体系认证、武器装备科研生产许可证、武器装备承制单位资
质、国家二级保密资格单位，目前是中国高科技产业化研究会光电科技产业化专家工作委员会常务理事单位、中国光电子协
会红外专业委员会常务理事单位、湖北省光学学会常务理事单位。
1、主营业务
公司是一家以军为本、军民融合型高科技企业。秉承军工文化，致力于自主发展红外，激光技术产品。先后研制开发成
功全系列（短波、中波、长波，扫描、凝视，制冷、非制冷，单兵、系统化）红外热像仪，广泛应用于国内、国外军民市场。
先后研制成功系列化激光器（YAG、半导体泵浦，大、中功率），各类激光测距仪（系统配套、单兵手持），广泛投放国
内外市场。
2、主要产品
公司所研制的产品大致可分为三大类，第一类是红外热像仪系列产品；第二类是激光测距仪系列产品；第三类是融合红
外激光两类技术，根据用户需求定制的组合系列产品。公司其他产品例如光学系统、红外成像组件以及激光器等产品均为上
述系列产品的配套组件或重要构件。
公司上述产品应用领域广泛，是典型的军民两用产品。在军用方面，主要用于昼夜监视、情报获取、目标探测、观瞄、
测距等；在民用领域，主要应用于海洋监察、维权执法、安防监控、森林防火监控、水上交通安全监管和救助、搜索救援、
电力巡线、工业检测、检验检疫以及辅助驾驶等领域。
3、经营模式
（1）采购模式
公司采购主要有原材料采购和外协加工。公司根据年度生产计划、临时生产计划和物资储备计划，结合实际库存制订相
应采购计划，对于采购周期长的物资和关键元器件，公司根据新增订单的情况以及对未来市场的分析，采用提前、批量采购
的方式进行采购，以满足正常生产和加急生产等突发情况的需要。公司的外协加工业务主要包括零件外协加工、PCB表面贴
装焊接等，公司根据外协的种类、技术要求、交货周期和质量保证能力，按照市场化原则进行多家询价比价，择优确定外协
厂商。
公司严格按照质量管理体系标准，并通过“合格供方”对供应商实施动态评价和管理，并有专职检验人员对外协加工的产
品进行检验验收，严把质量关。
（2）生产模式
本公司按照成本效益原则，主要采取“以销定产”的生产模式组织生产，即以客户订单为组织生产依据，同时对部分市场
需求量大的定型产品适当采取提前预生产的生产方式。
（3）销售模式
目前公司有直销和经销两种销售模式，但以直销为主。即通过直接与下游客户进行沟通交流，通过参与客户公开招投标
或产品择优比选等方式，最终实现产品销售。公司培养了销售工程师和营销团队，通过专业的销售团队，与客户进行沟通和
技术交流，针对客户的需求，为客户提出最佳的产品配置方案，帮助客户获得最佳的用户体验，最终实现公司与用户双赢的
局面。
4、业绩驱动因素
2018年上半年，公司在持续提升产品研发实力的同时，不断优化内部治理结构，大力加强产品销售，积极参与市场竞争
和挑战。报告期内实现营业收入19,534.8万元，较上年同期增长20.90%，归属于上市公司股东的净利润为2,155.99万元。本
8
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年净利润比去年同期下降的主要原因为：
（1）报告期内，公司因退税产品结构变化及获取退税款项时间性差异的影响，以及收到的其他与日常经营活动有关的
政府补助较上年同期减少，导致其他收益较上年同期减少1,486.73万元；
（2）随着政府宏观改革政策的逐渐明朗，公司延期交付的政府采购（含军品）类大宗业务商品订单逐步恢复执行，新
签订单也陆续完成生产，报告期内，公司营业收入较上年同期增长20.90%。但是受市场竞争和行业内竞谈议价订货模式影
响，个别产品的价格及毛利率明显偏低，这也对净利润造成一定影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
较年初增长 31.87%，主要系报告期内自建房产工程转入固定资产以及设备购置增加
固定资产
所致
无形资产 无重大变化
在建工程 较年初减少 55.59%，主要系报告期内自建房产工程转入固定资产所致
货币资金 较年初增长 38.87%，主要系报告期内保本理财产品到期转入所致
应收票据 较年初减少 34.98%，主要系报告期内应收票据到期承兑所致
应收账款 较年初增长 46.29%，主要系报告期内收入应收款项增加所致
预付款项 较年初减少 60.99%，主要系年初预付款项已结算所致
应收利息 较年初减少 94.10%，主要系年初结构性存款产品应收利息收回所致
其他应收款 较年初增长 39.86%，主要系报告期内应收备用金增加所致
其他流动资产 较年初减少 58.66%，主要系报告期内保本固定收益理财产品到期转入货币资金所致
递延所得税资产 较年初增长 50.96%，主要系报告期内应收款项坏账准备计提增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.强大的技术研发优势
（1）技术创新体系化优势
公司是红外热像仪系列产品和激光系列产品的行业领先供应商，具备完善的技术研发和创新体系；公司紧抓光学、红外、
激光等核心优势，精研基理、创新体制、深挖潜能，适度上下游拓展，技术专注度高；公司以“探索一代、研发一代、装备
9
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一代”为总体思路，技术前瞻性强，具有可持续性优势；公司以技术发展和市场牵引相结合为导向，技术创新转化快、效率
高。
公司的预研项目、科研项目、自研项目稳步推进，突破多项前瞻性关键技术；公司持续投入红外、激光新产品的开发工
作，开发了多型高性能产品，得到专业用户认可；在多项重点科研比测竞标项目中，公司技术优势明确，产品力拔头筹；公
司加强研究成果转换，开展工程化、工艺性研究，提高产品的综合性能；公司大力推动已中标型号产品的定型批产，多型新
产品逐步装备应用。
（2）案例库优势
公司拥有目前业内先进的设计仿真和开发手段。技术人员将研发成果按照对应的应用方向、产品特性进行细分归类，经
过长期业务积累，逐步扩展公司自有的产品解决方案项目案例库。案例库包含了公司已完成设计的红外和激光案例及设计方
案，是持续提供高质量产品及服务的重要参考。“案例库”是公司业务发展的智慧结晶，其设计工艺、设计参数难以被竞争对
手仿效。通过“样本案例+个性化设计”的模式，公司不仅保证了产品解决方案在设计和制造上的科学性、经济性，而且极大
地提高了按需研制产品的效率。
（3）专有、专利技术优势
公司自成立以来一直致力于光学、红外和激光技术研究，形成了一批富有竞争力的专有技术，例如便携式中波制冷型红
外热像仪、手持多功能红外侦察仪、手持式双目人眼安全激光测距仪等。随着未来新产品自主研发的持续推进，公司自主创
新能力将不断提升，公司的技术专利持续增加。
（4）技术综合集成优势
公司建设了光机电多学科协同开发平台，能够深度集成各专业设计，高效开发新产品，快速响应客户需求；通过多学科
集成仿真，形成虚拟仿真手段，提高了设计质量，简化、减少和替代部分物理试验，节约了研制成本；通过案例库的知识累
积和复用，提高了研发效率，缩短了设计周期；开发了不同专业设计软件间数据转换的接口平台，提高了数据传递和多学科
仿真分析的准确性，减少设计失误导致的返工，节省了项目开发费用。这种将多专业集成设计仿真开发平台和案例库有机整
合的研发模式已经在公司承接的多个红外和激光项目中得以应用，并取得了良好的协同效果。这种系统化的综合技术集成能
力是公司具备的又一明显优势。
2、自主的核心软件设计优势
公司在红外和激光技术软件方面积累了丰富的技术经验，形成了应用设计、仿真设计、算法移植的体系。特别是在红外
图像校正、红外图像滤波、红外图像增强、红外小目标探测、红外图像压缩存储以及激光信号检测、激光照射编码等软件技
术方面打下了坚实的基础，这些软件技术大大提升了公司红外和激光产品的性能，产品人机界面友好，运行安全、稳定可靠，
维护方便。
截至报告期末，公司已获得包括非制冷、制冷型红外、激光、光谱成像在内的37项软件著作权，相关软件均应用于非制
冷/制冷型红外热像仪、激光测距仪、激光照射器等公司核心产品，是公司核心竞争力的重要组成部分。
3、完备的全品种光电传感器研发能力与性能优势
经过多年在红外、激光、光学技术方面的突破和积累，公司成为业界少有的能够自行研制开发红外热成像、激光测距（照
射）、可见光电视、猫眼探测、特种照明等全种类光电传感器的单位，品种规格齐全，覆盖范围全面；利用在传感器开发上
的自主性优势，高度集成开发了集多传感器于一体的光电系统和单机化系统，具有体积小、性能优异、集成度高的显著优势；
产品的环境适应能力突出，满足海、陆、空、天等不同环境中使用的要求。
4、专业的人才优势
根据公司的发展，持续扩充专业人才队伍；加强人员导师制培训考核，人员上升空间大，人才队伍稳定；进一步加强产
研分离，组建四个研发部：光机研发部、红外研发部、激光研发部、光学薄膜研发部；三个事业部：红外产品事业部、激光
产品事业部、光机工程部。专业人做专业事，保障持续的技术创新投入，维持技术优势，研、产效率高。
10
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司明确战略发展规划，聚焦主业发展，贯彻落实各项经营举措。对内不断规范优化治理结构，扎实推
进产研工作；对外积极拓展，订单量稳中有升。
报告期内，公司实现营业收入19,534.8万元，实现营业利润2,344.59万元，实现利润总额2,375.37万元，实现归属于母公
司所有者的净利润2,155.99万元。
报告期内，公司重点工作的执行情况概述如下：
1、内挖外延，市场开拓实现新进展
按照国家“十三五”规划纲要和习近平强军思想的战略部署，党对新形势下的军队建设发展作出了总体规划。公司积极响
应国家的军事战略方针，以实现党的强军目标为发展契机，形成了“立足海军、面向三军；立足国内、面向海外；立足专业、
有限延伸”的市场战略， 有针对性研发系列化新技术和新产品，精准响应市场需求，获得客户高度认可。
上半年，公司在政府采购领域稳步发展，分批次成功争揽到用户订单。公司的某型红外设备被相关部门选作参加某系装
备体系展的主力红外设备，两型设备进入政府订货采购名录。在海外市场实现项目突破，某型红外装备达成援助计划意向，
国外市场稳步扩展。
2、深化研发体系改革，研发效率得以提升
研发能力是技术驱动型企业竞争力的核心，公司围绕核心产品和市场需求，精研基理、深挖潜能，进一步梳理完善了产
品和技术规划，完成了《公司中长期技术发展规划》修订。
在“探索一代、研制一代、生产一代”的产研思路指导下，公司优化规范研发过程管理，对新研项目、新技术针对性地分
组攻坚；实现产研分离，强化创新人才队伍建设，研发质量和效率得以提升。
报告期内，新增软件著作权1项，申请并已经专利局受理专利6项，其中发明专利2项，实用新型4项。
3、扩充产能，预期效益逐步显现
2018年上半年，公司光加中心正式投入使用，全面提升现有光学零件柔性制造工艺水平，光学加工能力达到现有能力的
3倍以上，光学零件自产化率大幅提高，结合专业技术人才引进和培养，使公司具备了先进光学制造能力和精密光学薄膜生
产能力，现有业务横向拓展。
结合科研生产需要，公司加大了对生产工艺设备、测试及实验条件建设设备、红外、激光、光机研发生产设备等投入力
度。报告期内，设备采购金额共计2,209.83万元，大量设备已到货安装并投入使用，有效提升了公司产研能力。
4、降本增效，提升可持续发展水平
细化成本控制，进行精细化管理。公司修订了成本管理制度，编制定型产品消耗定额，实现成本管控过程的规范化、精
细化、标准化，强化成本意识和效益观念。
科学管理采购价格，严格执行招投标管理体系和比价制度，选择质高价优的供应商，降低采购成本；优化库存结构，减
少库存积压和资金占用。
加强资金管理，加大应收账款催款力度，公司通过加大激励力度，奖罚并举，将催款工作常态化并纳入专项考核，以此
提高资金周转率，降低管理运营风险。
5、以人为本，夯实人才队伍建设
人才是企业创造价值的中坚力量，公司高度重视人才队伍的培养。报告期内，公司修订《职工薪酬管理办法》、《人员
招聘管理办法》，制定《2019-2023年人力资源规划》，加强对员工的定期考核，完善了薪酬管理制度，加大对员工的激励
力度。同时，公司组织开展多项业余活动，增强员工的归属感和幸福感，团队凝聚力和向心力进一步提升。
6、其他方面
业务资质方面，上半年公司通过了新时代中心2018年军民品质量管理体系监督审核，继续保持着承接军品的各项资质。
投资者关系管理及信息披露方面，报告期内，公司高度重视投资者关系管理工作，认真履行信息披露义务，保证信息
11
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
披露的及时性、真实性、准确性和完整性。公司荣获“2017年度全景投资者关系金奖”。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司延期交付的
政府采购（含军品）类
营业收入 195,348,037.74 161,580,730.39 20.90% 大宗业务商品订单逐步
恢复执行，公司营业收
入较上年同期增长所致
主要系部分占比较高但
营业成本 128,515,254.87 88,552,709.08 45.13% 毛利偏低的产品在报告
期内销量增加所致
销售费用 5,334,957.40 5,742,944.48 -7.10%
管理费用 35,749,281.99 40,800,474.69 -12.38%
主要系报告期内资金利
财务费用 -1,391,913.68 -3,110,840.40 -55.26%
息收入减少所致
主要系报告期内利润总
所得税费用 2,193,788.88 3,870,189.57 -43.32%
额较上年同期减少所致
研发投入 25,441,851.88 30,296,784.94 -16.02%
主要系报告期销售商
品、提供劳务收到的现
经营活动产生的现金流
-23,199,885.18 -115,332,021.04 -79.88% 金较上年同期增加，同
量净额
时支付的各项税费较上
年同期减少所致
主要系报告期内理财资
投资活动产生的现金流
144,367,515.82 -114,600,099.23 -225.98% 金（含投资收益）净流
量净额
入较上年同期增加所致
主要系报告期内支付现
筹资活动产生的现金流
-13,320,135.33 -42,488,289.22 -68.65% 金股利较上年同期减少
量净额
所致
主要系报告期内投资活
动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增
107,621,697.73 -272,459,539.40 -139.50% 较上年同期大幅增加，
加额
且经营活动产生的现金
流量净额较上年同期增
12
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加所致
主要系报告期内应交增
税金及附加 2,097,770.86 1,168,138.97 79.58% 值税附加较上年同期增
加所致
主要系报告期应收款项
资产减值损失 7,946,072.97 5,503,313.53 44.39% 坏账准备计提较上年同
期增加所致
主要系报告期理财产品
投资收益 6,032,421.00 4,506,565.07 33.86% 产生的投资收益较上年
同期增加所致
主要系报告期内公司因
退税产品结构变化及获
取退税款项时间性差异
的影响，以及收到的其
其他收益 316,835.30 15,184,177.15 -97.91%
他与日常经营活动有关
的政府补助较上年同期
减少，导致其他收益较
上年同期减少
主要系报告期内收到的
与日常经营活动无关的
营业外收入 369,067.82 130,000.03 183.90%
政府补助较上年同期增
加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
红外热像仪 188,811,646.54 124,019,778.38 34.32% 24.54% 49.82% -11.08%
激光测距仪 2,841,732.11 1,445,559.18 49.13% -67.06% -69.90% 4.80%
其他 3,638,815.32 3,049,917.31 16.18% 219.48% 231.28% -2.98%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
13
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资收益 6,032,421.00 25.40% 理财产品利息收入 是
资产减值 7,946,072.97 33.45% 计提坏账准备 是
与日常经营活动无关的政
营业外收入 369,067.82 1.55% 否
府补助以及违约金等
子公司清算无法收回的税
营业外支出 61,250.94 0.26% 否
费
嵌入式软件产品增值税超 嵌入式软件产品增值税超税
其他收益 316,835.30 1.33% 税负退税及其他与日常经 负退税有持续性，其他政府补
营活动相关的政府补助等 助无持续性
利息收支净额 1,640,516.95 6.91% 利息收入 是
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
384,460,357.6 主要系保本理财产品到期转入货币
货币资金 29.32% 225,921,825.42 17.74% 11.58%
8 资金所致
193,067,715.6
应收账款 14.72% 150,340,517.12 11.80% 2.92% 主要系报告期内收入增加所致
3
352,892,398.4
存货 26.91% 280,376,066.93 22.02% 4.89% 主要系材料采购、在产品增加所致
2
投资性房地产 0.00%
长期股权投资 0.00%
181,511,856.6 主要系自建房产工程转入固定资产
固定资产 13.84% 84,336,428.75 6.62% 7.22%
2 以及设备购置增加所致
主要系自建房产工程转入固定资产
在建工程 18,648,214.00 1.42% 91,914,942.52 7.22% -5.80%
所致
短期借款 0.00%
长期借款 0.00%
预付款项 5,853,807.02 0.45% 41,093,268.19 3.23% -2.78% 主要系年初预付款项已结算所致
主要系年初结构性存款产品应收利
应收利息 195,652.17 0.01% 6,241,301.37 0.49% -0.48%
息收回所致
106,071,657.3 主要系保本理财产品到期转入货币
其他流动资产 8.09% 352,314,355.13 27.66% -19.57%
3 资金所致
14
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 67,500
报告期投入募集资金总额 3,255.69
已累计投入募集资金总额 35,943.56
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券会“证监许可[2016]1017 号”文核准，公司首次向社会公开发行人民币
15
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
普通股股票 3,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 22.50 元，募集资金总额为人民币 67,500 万元，
扣除各项发行费用人民币 4,773.50 万元，实际募集资金净额为人民币 62,726.50 万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）
对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并于 2016 年 5 月 30 日出具了“信会师报字[2016]第 711738 号”验资
报告。
（二）募集资金使用金额及当前余额截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金投资项目累计投入 35,943.56 万元（包括置换自有
资金预先投入的自筹资金 10,836.04 万元），均系投入承诺投资项目。报告期内收到银行存款利息扣除银行手续费后的净额
83.27 万元，收到利用闲置募集资金进行现金管理购买理财产品的到期收益 680.01 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司
募集资金账户余额为 28,618.84 万元（包含累计收到的利用闲置募集资金进行现金管理购买理财产品的到期收益和银行存
款利息扣除银行手续费净额共计 1,835.89 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 截至期
募集资金 调整后投 本报告 截至期末 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 末投资
承诺投资 资总额 期投入 累计投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 进度(3)
总额 (1) 金额 金额(2) 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
红外与信息激光产
否 47,275.5 47,275.5 3,149.04 28,333.24 59.93% 是 否
业园建设项目
研发与实验中心项
否 12,823.14 12,823.14 106.65 4,982.46 38.86% 是 否
目
补充流动资金 否 2,627.86 2,627.86 2,627.86 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 62,726.5 62,726.5 3,255.69 35,943.56 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 62,726.5 62,726.5 3,255.69 35,943.56 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
16
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
在募集资金到位前，公司以自筹资金实施了募集资金项目部分投资，截至 2016 年 5 月 31 日，共以自筹
募集资金投资项目
资金 10,836.04 万元预先投入募集资金投资项目。经公司 2016 年 6 月 22 日召开的第二届董事会第三次会
先期投入及置换情
议、第二届监事会第三次会议审议通过，并经保荐人核查同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资
况
金投资项目的自筹资金 10,836.04 万元。上述置换事项及置换金额经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具了“信会师报字[2016]第 711770 号”专项审核报告。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
公司第二届董事会第十次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进
行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情况下，使用不超
尚未使用的募集资
过 25,000 万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财
金用途及去向
产品，进行现金管理的额度在股东大会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。此外，其他尚未使用的
募集资金存放于公司在银行开设的募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 10,000 10,000 0
银行理财产品 募集资金 25,000 0 0
合计 35,000 10,000 0
17
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
事项
托机 受托 报告 计提 未来
报告 概述
构名 机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
报酬 期实 及相
称（或 （或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
金额 确定 际损 关查
受托 受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
方式 益金 询索
人姓 人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
额 引（如
名） 型 况 有） 计划
有）
中国
光大
银行
2017 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 08 年 02 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 15,000 募集 4.25% 309.9 63.63 是 是
息 月 11 月 05 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 03 年 04 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 20,000 募集 3.75% 62.5 62.5 是 是
息 月 13 月 13 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
招商
银行
股份
2017 2018 www.
有限 保本浮 闲置
年 08 年 02 保本 合同 到期 cninfo
公司 银行 动收益 5,000 募集 4.25% 104.79 104.79 是 是
月 10 月 06 理财 约定 收回 .com.c
武汉 类 资金
日 日 n
光谷
科技
支行
招商
银行 2018 2018 www.
保本浮 闲置
股份 年 03 年 04 保本 合同 到期 cninfo
银行 动收益 5,000 募集 3.80% 16.14 16.14 是 是
有限 月 12 月 12 理财 约定 收回 .com.c
类 资金
公司 日 日 n
武汉
18
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
光谷
科技
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 01 年 02 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 5,000 募集 3.90% 23.83 23.83 是 是
息 月 12 月 26 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 02 年 03 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 15,000 募集 3.90% 48.75 48.75 是 是
息 月 09 月 09 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 04 年 05 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 15,000 募集 3.60% 45 45 是 是
息 月 16 月 16 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
招商
银行
股份
2018 2018 www.
有限 保本浮 闲置
年 04 年 05 保本 合同 到期 cninfo
公司 银行 动收益 5,000 募集 3.50% 14.38 14.38 是 是
月 16 月 16 理财 约定 收回 .com.c
武汉 类 资金
日 日 n
光谷
科技
支行
招商 2018 2018 www.
保本浮 闲置
银行 年 05 年 06 保本 合同 到期 cninfo
银行 动收益 5,000 募集 3.39% 13.47 13.47 是 是
股份 月 29 月 29 理财 约定 收回 .com.c
类 资金
有限 日 日 n
19
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
武汉
光谷
科技
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 05 年 06 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 15,000 募集 3.30% 41.25 41.25 是 是
息 月 31 月 29 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
洪山
支行
中国
光大
银行
2017 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 08 年 02 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 5,000 自有 4.20% 105 19.85 是 是
息 月 04 月 04 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
武昌
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 01 年 02 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 5,000 自有 3.90% 23.83 23.83 是 是
息 月 12 月 26 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
武昌
支行
中国
光大
银行
2018 2018 www.
股份 闲置
保本保 年 03 年 06 保本 合同 到期 cninfo
有限 银行 10,000 自有 4.25% 106.25 106.25 是 是
息 月 13 月 13 理财 约定 收回 .com.c
公司 资金
日 日 n
武汉
武昌
支行
中国 保本保 闲置 2018 2018 保本 合同 未到 www.
银行 10,000 4.50% 115 19.57 是 是
光大 息 自有 年 06 年 09 理财 约定 期 cninfo
20
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行 资金 月 15 月 15 .com.c
股份 日 日 n
有限
公司
武汉
武昌
支行
135,00 1,030.
合计 -- -- -- -- -- -- 603.24 -- -- -- --
0 09
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖北久之洋 软件、信息
信息科技有 子公司 技术与系统 50,000,000.00 28,556,304.83 23,974,648.01 6,819,830.68 11,655.42 11,655.42
限公司 开发及销售
报告期内取得和处置子公司的情况
21
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场培育风险及应对措施
欧美国家红外热像仪及激光测距仪产品市场相对成熟，除军事领域外，在民用领域应用十分广泛，普及率较高。目前，
国内红外激光测距产品的应用进入了高速成长期，社会对产品的认知度也在不断提高，但因起步较晚，新的消费市场能否有
效培育和规模成长，都存在一定的不确定性和风险。
为此，公司在现有销售过程中加强对下游市场培育的力度，进一步调整优化销售团队，加强销售队伍整体素质能力建设。
在国内外各大型专业展会上，公司的产品频频亮相，得到了客户的认可和赞许，凸显了公司产品在行业所处的地位和竞争力
水平。
2.产品更新迭代引起研发进度落后和费用持续投入的风险及应对措施
红外热像仪及激光测距仪行业属于光学技术、电子信息技术等多项前沿学科技术交叉的高新技术行业。市场时刻需求从
业企业持续快速地推出新产品、新技术。而在实际研发过程中，由于研发创新需要一定的时间周期，因此存在新产品研发进
度不能满足市场需求变化的风险。
为保持技术领先优势，公司不断加大技术创新和基础技术攻关投入，加强对高科技人才专业技术能力的培养，研发费用
持续保持着较高水平；通过“研发与实验中心建设项目”，推动整合公司的研发创新资源，加强研发项目立项论证和考核管理，
力求集中优势资源推动核心产品的创新研发，确保公司研制的新产品、新技术符合不断变幻的市场需求，具备较强的市场竞
争力。
3.产品销售季节性不均衡的风险及应对措施
受最终用户方需求计划和采购节点具有集中性和节点性的影响，公司产品的交付计划在各季度期间内存在不均衡性，因
此，报告期内的收入水平和盈利能力存在波动，短期内业绩存在下滑的风险，影响了投资者对公司的业绩预测和估值判断。
公司结合国内外经济形势，及时把控政策导向和市场需求，积极参与市场竞争，凭借先进的技术水平和优异的产品性能，
在各主要产品的竞标过程中崭露头角，获得用户的青睐，扩大了公司现有的销售规模，削减了季节性波动对公司经营层面带
来的影响。
4.应收账款及存货余额较大降低公司运营效率的风险及应对措施
受销售规模扩张、客户信用周期和产品配套物资需求计划的影响，报告期内，公司的应收账款及存货存在较大幅度的增
长，降低了公司资金周转速度和使用效率。未来，存在因客观环境及客户经营状况变化导致应收账款发生坏账的风险和市场
价格波动和供给关系变化导致存货发生跌价损失的风险。
公司采取了积极应对措施，在销售和回款各个环节，对应收账款进行实时追踪，制定了《公司催款工作奖惩考核办法》，
将催款工作常态化并纳入专项考核，加速应收账款回笼周期。针对存货的增长，公司与供应商建立了互利共赢的合作伙伴关
系，在满足生产计划所需库存量的前提下，优化库存结构，规范生产流程，编制产品消耗定额，降低物资损耗，加快存货周
转。
5.信息披露豁免影响投资者决策的风险及应对措施
22
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司属于武器装备承制单位和国家二级保密资格单位，部分产品涉及军品业务，部分信息涉及国家秘密，所有对外披露
的信息均在国家相关法律法规许可的范围内。在此情况下，投资者无法充分获取公司业务发展的信息，特别是相关涉密业务
的发展情况，难以形成对公司未来经营成果的准确预测，从而影响投资者对公司的价值判断和投资决策。
自上市以来，公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》积极及时地履行信息披露义务。同时，通过电话沟通、互动
易交流、接受实地调研等多种渠道加强与中小投资者的互动交流，在法律和上市规则允许的范围内，最大限度的保证中小股
东对公司经营情况的知情权，避免因信息不对称影响中小股东的利益。
23
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网，2018
2018 年第一次临时 年第一次临时股东
临时股东大会 72.59% 2018 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 28 日
股东大会 大会决议公告
（2018-018）
巨潮资讯网，2017
2017 年年度股东大
年度股东大会 72.64% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 年年度股东大会决
会
议公告（2018-036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
24
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交易 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索
易方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 金额（万 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 引
25
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原则 元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
例 元） 价
巨潮资
讯网，
关于
2018 年
华中光 向关联 2018 年
控股股 销售商 市场定 市场价 银行结 市场价 度日常
电技术 方销售 6,239.29 31.95% 18,100 否 03 月 30
东 品 价原则 格 算 格 关联交
研究所 商品 日
易预计
的公告
（2018-
027）
合计 -- -- 6,239.29 -- 18,100 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联 经公司第二届董事会第十九次会议和 2017 年度股东大会审议通过，公司与控股股东华中
交易进行总金额预计的，在报告期 光电所之间因销售商品而发生的关联交易额度预计为 18,100 万元；报告期内实际发生
内的实际履行情况（如有） 6,239.29 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
26
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
巨潮资
湖北久
讯网，
之洋红 某型号 2018 年
某政府 市场 正常 重大合
外系统 红外产 无 12,134 否 无 05 月 11
采购方 原则 履行 同公告
股份有 品 日
（2018
限公司
-042）
27
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华
人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保
方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2018年1月16日，公司董事会收到总经理郭良贤先生的书面辞职报告；2018年1月17日，第二届董事会第十五次会议审议
通过了《关于聘任公司总经理的议案》，董事会同意聘任李海波先生为公司总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本
届董事会任期届满为止。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于总经理变更及聘任总经理
的公告》（公告编号：2018-003）。
2018 年 3月 13 日，公司董事会收到董事长邵哲明先生的书面辞职报告，具体内容详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司董事长变动的公告》（2018-015）。
2018年3月27日，公司第二届董事会第十八次会议审议并通过了《关于选举公司董事长的议案》和《关于补选战略委员
会委员的议案》，王振华先生当选为公司董事长及董事会战略委员会主任委员，任期至第二届董事会任期届满之日止。具体
内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《第二届董事会第十八次会议决议公告》（2018-019）。
2018年3月28日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》、《关于增加
使用闲置自有资金进行现金管理额度的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》等议案。具体内容详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《第二届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2018-021）。
2018年4月20日，公司召开了2017 年年度股东大会，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2017
年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-036）。
2018年5月11日，公司公告与某政府采购方签订了一份政府订货合同（以下简称“合同”），合同金额12,134万元人民币。
具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《重大合同公告》（公告编号：2018-042）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年2月11日，第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销全资子公司深圳允臧科技有限公司的议案》，公司
拟注销全资子公司深圳允臧科技有限公司。2018年4月23日，允臧科技收到了深圳市市场监督管理局下发的《企业注销通知
书》，准予允臧科技注销登记。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于注销全资子公司深
圳允臧科技有限公司的公告》（2018-009）和《关于全资子公司注销完成的公告》（公告编号：2018-037）。
28
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 72,900,000 60.75% 72,900,000 60.75%
2、国有法人持股 72,900,000 60.75% 72,900,000 60.75%
二、无限售条件股份 47,100,000 39.25% 47,100,000 39.25%
1、人民币普通股 47,100,000 39.25% 47,100,000 39.25%
120,000,00 120,000,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
29
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 16,633 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
华中光电技术研
国有法人 58.25% 69,900,000 69,900,000
究所
北京派鑫科贸有
境内非国有法人 14.25% 17,100,000 17,100,000
限公司
全国社会保障基
金理事会转持二 国有法人 2.50% 3,000,000 3,000,000
户
智庆现 境内自然人 0.31% 376,615 376,615 376,615
张舟 境内自然人 0.31% 369,377 165,057 369,377
王建梅 境内自然人 0.29% 350,000 350,000
王瑞琦 境内自然人 0.23% 276,554 25,600 276,554
唐磊建 境内自然人 0.23% 271,700 271,700 271,700
陈卫清 境内自然人 0.21% 250,000 217,000 250,000
吴玉霞 境内自然人 0.21% 248,900 248,900 248,900
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京派鑫科贸有限公司 17,100,000 人民币普通股 17,100,000
智庆现 376,615 人民币普通股 376,615
张舟 369,377 人民币普通股 369,377
王建梅 350,000 人民币普通股 350,000
王瑞琦 276,554 人民币普通股 276,554
唐磊建 271,700 人民币普通股 271,700
陈卫清 250,000 人民币普通股 250,000
30
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
吴玉霞 248,900 人民币普通股 248,900
邵强 241,500 人民币普通股 241,500
#邱为碧 207,100 人民币普通股 207,100
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 未知前 10 名无限售流通股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东是否和前 10 名股东
名股东之间关联关系或一致行动的 之间是否存在关联关系或一致行动。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 公司股东邱为碧除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过招商证券股份有限公司客户
务股东情况说明（如有）（参见注 4）信用交易担保证券账户持有 207,100 股，实际合计持有 207,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
王振华 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
邵哲明 董事长 离任 0 0 0 0 0 0 0
孙秀荣 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
潘德彬 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨长城 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭良贤 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王延章 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张布克 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王永新 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
王锦超 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
谢辉云 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张保 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭良贤 总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
李海波 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
副总经理
陆磊 兼董事会 现任 0 0 0 0 0 0 0
秘书
副总经理
傅孝思 兼财务总 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
副总经理
洪普 兼总工程 现任 0 0 0 0 0 0 0
师
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
33
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭良贤 总经理 离任 2018 年 01 月 17 日 因工作变动申请辞职
邵哲明 董事长 离任 2018 年 03 月 13 日 因工作变动申请辞职
李海波 总经理 聘任 2018 年 01 月 17 日 被聘任
李海波 董事 被选举 2018 年 04 月 20 日 被选举
王振华 董事长 被选举 2018 年 03 月 27 日 被选举
34
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
35
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北久之洋红外系统股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 384,460,357.68 276,855,879.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,130,104.69 20,194,500.00
应收账款 193,067,715.63 131,975,529.05
预付款项 5,853,807.02 15,007,416.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 195,652.17 3,314,178.08
应收股利
其他应收款 2,731,333.89 1,952,971.05
买入返售金融资产
存货 352,892,398.42 335,576,732.95
36
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 106,071,657.33 256,612,371.06
流动资产合计 1,058,403,026.83 1,041,489,578.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 181,511,856.62 137,646,497.22
在建工程 18,648,214.00 41,991,768.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,262,802.42 7,264,651.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,575,649.03 2,368,591.69
其他非流动资产 41,957,503.71 51,158,987.62
非流动资产合计 252,956,025.78 240,430,496.51
资产总计 1,311,359,052.61 1,281,920,074.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,688,000.00 34,866,100.00
37
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 77,209,758.54 57,340,226.39
预收款项 21,354,830.00 5,150,906.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,587,827.67 14,364,029.63
应交税费 10,436,853.07 1,793,316.94
应付利息
应付股利
其他应付款 26,390.71 510,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 80,000.00 160,000.00
流动负债合计 135,383,659.99 114,184,579.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,383,659.99 114,184,579.57
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
38
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 628,065,191.74 628,065,191.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,578,250.46 53,578,250.46
一般风险准备
未分配利润 374,331,950.42 366,092,052.79
归属于母公司所有者权益合计 1,175,975,392.62 1,167,735,494.99
少数股东权益
所有者权益合计 1,175,975,392.62 1,167,735,494.99
负债和所有者权益总计 1,311,359,052.61 1,281,920,074.56
法定代表人：王振华 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：陈胜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 376,929,195.71 264,982,578.20
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,130,104.69 20,194,500.00
应收账款 188,057,253.18 123,768,616.55
预付款项 5,642,953.16 14,122,536.28
应收利息 195,652.17 3,314,178.08
应收股利
其他应收款 2,731,333.89 1,916,249.75
存货 348,720,836.44 333,830,119.33
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105,767,049.88 256,101,617.39
流动资产合计 1,041,174,379.12 1,018,230,395.58
39
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00 32,000,000.00
投资性房地产
固定资产 182,134,750.78 137,631,512.65
在建工程 9,324,182.00 32,667,736.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,262,802.42 7,264,651.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,082,338.01 1,810,366.81
其他非流动资产 41,957,503.71 51,152,145.62
非流动资产合计 273,761,576.92 262,526,413.06
资产总计 1,314,935,956.04 1,280,756,808.64
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,688,000.00 34,866,100.00
应付账款 74,061,489.28 57,339,440.06
预收款项 21,354,830.00 4,759,580.00
应付职工薪酬 2,587,827.67 13,718,090.56
应交税费 10,375,965.51 1,787,162.46
应付利息
应付股利
其他应付款 26,390.71 507,000.00
持有待售的负债
40
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 80,000.00 160,000.00
流动负债合计 132,174,503.17 113,137,373.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 132,174,503.17 113,137,373.08
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 628,065,191.74 628,065,191.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,578,250.46 53,578,250.46
未分配利润 381,118,010.67 365,975,993.36
所有者权益合计 1,182,761,452.87 1,167,619,435.56
负债和所有者权益总计 1,314,935,956.04 1,280,756,808.64
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 195,348,037.74 161,580,730.39
其中：营业收入 195,348,037.74 161,580,730.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 178,251,424.41 138,656,740.35
其中：营业成本 128,515,254.87 88,552,709.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,097,770.86 1,168,138.97
销售费用 5,334,957.40 5,742,944.48
管理费用 35,749,281.99 40,800,474.69
财务费用 -1,391,913.68 -3,110,840.40
资产减值损失 7,946,072.97 5,503,313.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,032,421.00 4,506,565.07
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 316,835.30 15,184,177.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,445,869.63 42,614,732.26
加：营业外收入 369,067.82 130,000.03
减：营业外支出 61,250.94 9,601.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,753,686.51 42,735,130.82
减：所得税费用 2,193,788.88 3,870,189.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,559,897.63 38,864,941.25
42
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
21,287,799.07 38,812,854.48
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
272,098.56 52,086.77
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 21,559,897.63 38,864,941.25
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,559,897.63 38,864,941.25
归属于母公司所有者的综合收益
21,559,897.63 38,864,941.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.32
（二）稀释每股收益 0.18 0.32
43
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王振华 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：陈胜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 189,711,394.74 161,196,079.32
减：营业成本 124,592,465.53 88,535,050.62
税金及附加 2,071,532.03 1,157,337.27
销售费用 4,845,273.48 5,304,831.50
管理费用 34,022,331.53 38,508,962.47
财务费用 -1,365,989.89 -3,065,755.44
资产减值损失 8,359,384.62 5,237,544.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,719,947.48 4,506,565.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 316,835.30 15,184,177.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,223,180.22 45,208,850.86
加：营业外收入 369,000.08 64,000.03
减：营业外支出 1,287.97 9,599.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,590,892.33 45,263,251.29
列）
减：所得税费用 2,128,875.02 4,730,383.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,462,017.31 40,532,867.53
（一）持续经营净利润（净亏损
28,462,017.31 40,532,867.53
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
44
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,462,017.31 40,532,867.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 179,517,660.78 100,166,403.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
45
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 88,347.86 10,270,779.97
收到其他与经营活动有关的现金 2,215,784.78 4,000,940.81
经营活动现金流入小计 181,821,793.42 114,438,124.63
购买商品、接受劳务支付的现金 141,486,199.39 145,500,669.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
45,534,090.81 30,996,739.08
金
支付的各项税费 9,917,336.89 45,441,734.88
支付其他与经营活动有关的现金 8,084,051.51 7,831,002.10
经营活动现金流出小计 205,021,678.60 229,770,145.67
经营活动产生的现金流量净额 -23,199,885.18 -115,332,021.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,150,946.91 722,250.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,259,150,946.91 50,722,250.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,783,431.09 15,322,349.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,000,000.00 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
46
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,114,783,431.09 165,322,349.23
投资活动产生的现金流量净额 144,367,515.82 -114,600,099.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,087,734.11 1,922,249.61
筹资活动现金流入小计 1,087,734.11 1,922,249.61
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
13,320,000.00 43,200,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,087,869.44 1,210,538.83
筹资活动现金流出小计 14,407,869.44 44,410,538.83
筹资活动产生的现金流量净额 -13,320,135.33 -42,488,289.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-225,797.58 -39,129.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,621,697.73 -272,459,539.40
加：期初现金及现金等价物余额 276,838,659.95 498,233,472.44
六、期末现金及现金等价物余额 384,460,357.68 225,773,933.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 177,192,984.15 101,041,206.25
收到的税费返还 88,347.86 10,244,177.15
收到其他与经营活动有关的现金 3,470,264.18 3,869,258.87
经营活动现金流入小计 180,751,596.19 115,154,642.27
购买商品、接受劳务支付的现金 138,688,920.79 143,022,056.28
支付给职工以及为职工支付的现 43,314,850.51 29,784,577.84
47
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 9,725,263.61 45,426,723.75
支付其他与经营活动有关的现金 7,894,483.98 7,458,474.29
经营活动现金流出小计 199,623,518.89 225,691,832.16
经营活动产生的现金流量净额 -18,871,922.70 -110,537,189.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,150,946.91 722,250.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,259,150,946.91 50,722,250.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,784,425.22 15,178,628.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,000,000.00 170,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,114,784,425.22 185,178,628.04
投资活动产生的现金流量净额 144,366,521.69 -134,456,378.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,087,734.11 1,922,249.61
筹资活动现金流入小计 1,087,734.11 1,922,249.61
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
13,320,000.00 43,200,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,087,869.44 1,210,538.83
筹资活动现金流出小计 14,407,869.44 44,410,538.83
筹资活动产生的现金流量净额 -13,320,135.33 -42,488,289.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-210,626.45 -21,931.14
影响
48
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 111,963,837.21 -287,503,788.29
加：期初现金及现金等价物余额 264,965,358.50 493,939,762.83
六、期末现金及现金等价物余额 376,929,195.71 206,435,974.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
120,00 1,167,7
628,065 53,578, 366,092
一、上年期末余额 0,000. 35,494.
,191.74 250.46 ,052.79
00 99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
120,00 1,167,7
628,065 53,578, 366,092
二、本年期初余额 0,000. 35,494.
,191.74 250.46 ,052.79
00 99
三、本期增减变动
8,239,8 8,239,8
金额（减少以“－”
97.63 97.63
号填列）
（一）综合收益总 21,559, 21,559,
额 897.63 897.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
49
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-13,320, -13,320,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,320, -13,320,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00 1,175,9
628,065 53,578, 374,331
四、本期期末余额 0,000. 75,392.
,191.74 250.46 ,950.42
00 62
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
120,00 1,166,3
628,065 48,551, 369,776
一、上年期末余额 0,000. 93,531.
,191.74 734.40 ,605.12
00 26
加：会计政策
50
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
120,00 1,166,3
628,065 48,551, 369,776
二、本年期初余额 0,000. 93,531.
,191.74 734.40 ,605.12
00 26
三、本期增减变动
5,026,5 -3,684,5 1,341,9
金额（减少以“－”
16.06 52.33 63.73
号填列）
（一）综合收益总 44,541, 44,541,
额 963.73 963.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,026,5 -48,226, -43,200,
（三）利润分配
16.06 516.06 000.00
5,026,5 -5,026,5
1．提取盈余公积
16.06 16.06
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,200, -43,200,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00 1,167,7
628,065 53,578, 366,092
四、本期期末余额 0,000. 35,494.
,191.74 250.46 ,052.79
00 99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
120,000, 628,065,1 53,578,25 365,975 1,167,619
一、上年期末余额
000.00 91.74 0.46 ,993.36 ,435.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
120,000, 628,065,1 53,578,25 365,975 1,167,619
二、本年期初余额
000.00 91.74 0.46 ,993.36 ,435.56
三、本期增减变动
15,142, 15,142,01
金额（减少以“－”
017.31 7.31
号填列）
（一）综合收益总 28,462, 28,462,01
额 017.31 7.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
52
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-13,320, -13,320,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,320, -13,320,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,000, 628,065,1 53,578,25 381,118 1,182,761
四、本期期末余额
000.00 91.74 0.46 ,010.67 ,452.87
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
120,000, 628,065,1 48,551,73 363,937 1,160,554
一、上年期末余额
000.00 91.74 4.40 ,348.80 ,274.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
53
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
120,000, 628,065,1 48,551,73 363,937 1,160,554
二、本年期初余额
000.00 91.74 4.40 ,348.80 ,274.94
三、本期增减变动
5,026,516 2,038,6 7,065,160
金额（减少以“－”
.06 44.56 .62
号填列）
（一）综合收益总 50,265, 50,265,16
额 160.62 0.62
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,026,516 -48,226, -43,200,0
（三）利润分配
.06 516.06 00.00
5,026,516 -5,026,5
1．提取盈余公积
.06 16.06
2．对所有者（或 -43,200, -43,200,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000, 628,065,1 53,578,25 365,975 1,167,619
54
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
000.00 91.74 0.46 ,993.36 ,435.56
三、公司基本情况
湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系湖北久之洋红外系统有限公司于2013年1月整体变
更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91420115726148813F。2016年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为
制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至2018年06月30日止，本公司累计发行股本总数12,000.00万股，注册资本为12,000.00万元，注册地：武汉市江夏区庙
山开发区明泽街9号，总部地址：武汉市江夏区庙山开发区明泽街9号。
公司经营范围：红外热像仪、激光传感器、光学元件、光学系统及光电子产品的研究开发、生产、检测、销售；技术开
发与转让；咨询服务；机电设备、器件、仪器仪表的批发零售；国内贸易（国家有专项规定的项目经审批后方可经营），进
出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。
本公司的母公司为华中光电技术研究所，本公司的实际控制人为中国船舶重工集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8月 28 日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司为湖北久之洋信息科技有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定，资产负债结构合理，自报告期末起至少12个月内持续经营
能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十一）应收款项
坏账准备”、“五、（十二）存货”、“五、（十六）固定资产”、“五、（二十八）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
55
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
56
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
57
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
58
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
59
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
60
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收账款余额大于 100 万元、单项其他应收款余额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄段划分的类似信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
因涉诉、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大于信用期〉或
单项计提坏账准备的理由
有其他确凿证据表明可收回性存在明显差异。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
61
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
62
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
63
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
64
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 5% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
电子设备及其他 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿
命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
65
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
①无形资产的计价方法
66
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地证标明使用期限
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
67
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊
销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
68
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认的一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
内销：本公司在国内销售货物，以货物已经发出或交付，并取得相应签收单作为确认收入时点。
外销：合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承担的，需要客户签收货物后确认销售
收入。合同或协议未明确约定的，依据出口报关单和提单确认收入。
69
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的
70
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、16%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
71
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北久之洋红外系统股份有限公司 15%
深圳允臧科技有限公司 25%
湖北久之洋信息科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）2010年12月21日，公司首次被批准并获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局联合认定的高新技术企
业证书，证书编号为GR201042000176，有效期三年。2013年12月16日，公司通过复审再次取得高新技术企业认定证书，有
效期三年。2016年12月13日，公司重新取得高新技术企业认定证书，证书编号为GR201642000680，有效期三年。根据企业
所得税税法的相关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）和《湖北省软件产品增值税即
征即退操作规程》（湖北省国家税务局公告2014年1号）的规定，经武汉市江夏区国家税务局审批确认，公司自主开发、生
产嵌入式软件产品享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28号）的规定，公司销售军品享受增值税
免税政策。对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款，可抵减公司以后应缴纳的增值税税款或者办理退
税。
（4）2017年11月28日，子公司湖北久之洋信息科技有限公司首次被批准并获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
省税务局、湖北地方税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号为GR201742001007，有效期三年。根据企业所得税税
法的相关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 131,849.29 217,058.17
银行存款 384,328,508.39 276,621,601.78
其他货币资金 17,219.70
合计 384,460,357.68 276,855,879.65
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
72
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,817,724.69 2,660,500.00
商业承兑票据 7,312,380.00 17,534,000.00
合计 13,130,104.69 20,194,500.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 100,000.00
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 2,100,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
73
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
213,444, 20,376,5 193,067,7 144,458 12,483,34 131,975,52
合计提坏账准备的 100.00% 9.55% 100.00% 8.64%
284.49 68.86 15.63 ,873.32 4.27 9.05
应收账款
213,444, 20,376,5 193,067,7 144,458 12,483,34 131,975,52
合计 100.00% 9.55% 100.00% 8.64%
284.49 68.86 15.63 ,873.32 4.27 9.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 118,278,785.17 5,913,939.26 5.00%
1至2年 53,880,748.24 5,388,074.82 10.00%
2至3年 39,921,645.38 7,984,329.08 20.00%
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
4至5年 1,239,400.00 991,520.00 80.00%
5 年以上 73,705.70 73,705.70 100.00%
合计 213,444,284.49 20,376,568.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,893,224.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
74
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额167,271,164.62元，占应收账款期末余额合计数的比例78.37%，相应计提
的坏账准备期末余额汇总金额15,076,620.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,590,481.15 95.51% 13,896,616.21 92.59%
1至2年 228,247.75 3.90% 36,000.00 0.24%
2至3年 29,524.79 0.50% 1,056,000.00 7.04%
3 年以上 5,553.33 0.09% 18,800.00 0.13%
合计 5,853,807.02 -- 15,007,416.21 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
75
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,963,366.71元，占预付款项期末余额合计数的比例50.62 %。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息收入 195,652.17 3,314,178.08
合计 195,652.17 3,314,178.08
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
76
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,812,72 155,636. 2,657,090 2,055,7 102,787.9 1,952,971.0
合计提坏账准备的 97.43% 5.53% 100.00% 5.00%
6.50 33 .17 59.00 5 5
其他应收款
单项金额不重大但
74,243.7
单独计提坏账准备 2.57% 74,243.72
2
的其他应收款
2,886,97 155,636. 2,731,333 2,055,7 102,787.9 1,952,971.0
合计 100.00% 5.39% 100.00% 5.00%
0.22 33 .89 59.00 5 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,512,726.50 125,636.33 5.00%
1至2年 300,000.00 30,000.00 10.00%
合计 2,812,726.50 155,636.33
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 52,848.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
77
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,001,126.50 1,058,854.00
保证金及押金 811,600.00 996,905.00
嵌入式软件产品增值税超税负退税款 74,243.72
合计 2,886,970.22 2,055,759.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
王小兵 备用金 331,132.00 1 年以内 11.47% 16,556.60
西安应用光学研究
投标保证金 300,000.00 1 年以内 10.39% 15,000.00
所
王彬 备用金 224,420.00 1 年以内 7.77% 11,221.00
李季 备用金 207,100.00 1 年以内 7.17% 10,355.00
中国科学院西安光
投标保证金 200,000.00 1-2 年 6.93% 20,000.00
学精密机械研究所
合计 -- 1,262,652.00 -- 43.74% 73,132.60
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
78
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
嵌入式软件产品增值税
江夏区国家税务局 74,243.72 1 年以内 7 月份已全部到账
超税负退税款
合计 -- 74,243.72 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,392,963.06 104,392,963.06 105,509,414.59 105,509,414.59
在产品 222,800,931.07 222,800,931.07 199,760,477.93 199,760,477.93
库存商品 25,698,504.29 25,698,504.29 30,306,840.43 30,306,840.43
合计 352,892,398.42 352,892,398.42 335,576,732.95 335,576,732.95
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
79
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 100,000,000.00 250,000,000.00
预缴企业所得税、待抵扣增值税进项税 6,061,736.42 6,237,363.68
预缴公积金及社保费 9,920.91 375,007.38
合计 106,071,657.33 256,612,371.06
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
80
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
81
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
82
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 118,701,784.36 8,707,832.00 3,025,175.73 44,297,015.25 174,731,807.34
2.本期增加金额 29,056,625.33 18,120,598.28 0.00 3,977,737.68 51,154,961.29
（1）购置 18,120,598.28 3,977,737.68 22,098,335.96
（2）在建工程
29,056,625.33 29,056,625.33
转入
（3）企业合并
0.00
增加
0.00
3.本期减少金额 40,311.72 40,311.72
（1）处置或报
40,311.72 40,311.72
废
0.00
4.期末余额 147,758,409.69 26,828,430.28 3,025,175.73 48,234,441.21 225,846,456.91
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 8,660,109.82 2,434,731.71 2,146,396.24 23,844,072.35 37,085,310.12
2.本期增加金额 2,276,059.77 972,381.40 123,437.13 3,914,986.46 7,286,864.76
（1）计提 2,276,059.77 972,381.40 123,437.13 3,914,986.46 7,286,864.76
0.00
3.本期减少金额 37,574.59 37,574.59
（1）处置或报
37,574.59 37,574.59
废
0.00
4.期末余额 10,936,169.59 3,407,113.11 2,269,833.37 27,721,484.22 44,334,600.29
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
83
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）处置或报
0.00
废
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 136,822,240.10 23,421,317.17 755,342.36 20,512,956.99 181,511,856.62
2.期初账面价值 110,041,674.54 6,273,100.29 878,779.49 20,452,942.90 137,646,497.22
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
红外与信息激光
23,343,554.33 23,343,554.33
产业园工程
理工大科技园研
18,648,214.00 18,648,214.00 18,648,214.00 18,648,214.00
发基地二期一标
84
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
段 A1 号楼、A2
号楼
合计 18,648,214.00 18,648,214.00 41,991,768.33 41,991,768.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
红外与
信息激 213,854, 23,343,5 5,713,07 29,056,6 募股资
55.41% 55.41%
光产业 800.00 54.33 1.00 25.33 金
园工程
213,854, 23,343,5 5,713,07 29,056,6
合计 -- -- --
800.00 54.33 1.00 25.33
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
85
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,068,715.00 7,059,000.00 1,717,641.46 15,845,356.46
2.本期增加金
158,505.27 158,505.27
额
（1）购置 158,505.27 158,505.27
（2）内部研
0.00
发
（3）企业合
0.00
并增加
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 7,068,715.00 7,059,000.00 0.00 1,876,146.73 16,003,861.73
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 883,589.22 7,059,000.00 638,115.59 8,580,704.81
2.本期增加金
70,687.14 89,667.36 160,354.50
额
（1）计提 70,687.14 89,667.36 160,354.50
86
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0.00
3.本期减少金
0.00
额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 954,276.36 7,059,000.00 0.00 727,782.95 8,741,059.31
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金
0.00
额
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金
0.00
额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价
6,114,438.64 0.00 0.00 1,148,363.78 7,262,802.42
值
2.期初账面价
6,185,125.78 0.00 0.00 1,079,525.87 7,264,651.65
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
87
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,334,086.84 3,040,274.50 12,520,542.02 1,939,224.30
内部交易未实现利润 894,950.93 134,242.64 308,660.09 46,299.01
可抵扣亏损 1,436,273.52 359,068.38 1,436,273.50 359,068.38
递延收益（政府补助） 80,000.00 12,000.00 160,000.00 24,000.00
资产折旧 200,423.40 30,063.51
合计 22,945,734.69 3,575,649.03 14,425,475.61 2,368,591.69
88
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,575,649.03 2,368,591.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 263,708.55 65,590.20
可抵扣亏损 7,936,142.43 7,947,797.85
合计 8,199,850.98 8,013,388.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 7,936,142.43 7,947,797.85
合计 7,936,142.43 7,947,797.85 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 41,957,503.71 51,158,987.62
合计 41,957,503.71 51,158,987.62
其他说明：
无
89
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 10,098,000.00
银行承兑汇票 13,590,000.00 34,866,100.00
合计 23,688,000.00 34,866,100.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 75,422,659.54 54,131,537.39
90
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1至2年 1,746,150.00 3,167,740.00
2至3年 20,000.00 40,050.00
3 年以上 20,949.00 899.00
合计 77,209,758.54 57,340,226.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北省通茂建设工程有限公司 839,750.00 未到结算期
中国兵器工业集团第二一一研究所 534,000.00 未到结算期
合计 1,373,750.00 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,154,830.00 5,150,906.61
1至2年 200,000.00
合计 21,354,830.00 5,150,906.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
91
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,364,029.63 32,349,073.25 44,125,275.21 2,587,827.67
二、离职后福利-设定提
0.00 1,968,539.89 1,968,539.89 0.00
存计划
合计 14,364,029.63 34,317,613.14 46,093,815.10 2,587,827.67
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,257,986.37 24,872,513.57 36,956,489.31 2,174,010.63
补贴
2、职工福利费 0.00 3,304,807.37 3,304,807.37
3、社会保险费 0.00 1,069,959.95 1,069,959.95
其中：医疗保险费 0.00 950,971.44 950,971.44
工伤保险费 0.00 56,083.09 56,083.09
生育保险费 0.00 62,905.42 62,905.42
4、住房公积金 0.00 2,619,810.00 2,619,810.00
5、工会经费和职工教育
106,043.26 481,982.36 174,208.58 413,817.04
经费
合计 14,364,029.63 32,349,073.25 44,125,275.21 2,587,827.67
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,913,706.73 1,913,706.73
2、失业保险费 54,833.16 54,833.16
合计 0.00 1,968,539.89 1,968,539.89 0.00
其他说明：
无
92
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,774,718.82 1,099,586.19
个人所得税 312,515.12 114,560.10
城市维护建设税 614,230.32 150,832.74
教育费附加 263,241.56 64,642.60
地方教育附加 131,620.78 32,321.30
房产税 319,748.68 308,736.62
土地使用税 16,140.79 16,140.79
印花税 4,637.00 6,496.60
合计 10,436,853.07 1,793,316.94
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收项目补助款 500,000.00
93
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杂费 26,390.71 10,000.00
合计 26,390.71 510,000.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
红外与信息激光产业园专项补助 80,000.00 160,000.00
合计 80,000.00 160,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
94
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
95
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
96
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 628,065,191.74 628,065,191.74
合计 628,065,191.74 628,065,191.74
97
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,578,250.46 53,578,250.46
合计 53,578,250.46 53,578,250.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 366,092,052.79 369,776,605.12
调整后期初未分配利润 366,092,052.79 369,776,605.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,559,897.63 44,541,963.73
减：提取法定盈余公积 5,026,516.06
98
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付普通股股利 13,320,000.00 43,200,000.00
期末未分配利润 374,331,950.42 366,092,052.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,292,193.97 128,515,254.87 161,371,438.78 88,500,256.22
其他业务 55,843.77 209,291.61 52,452.86
合计 195,348,037.74 128,515,254.87 161,580,730.39 88,552,709.08
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 840,144.75 258,298.57
教育费附加 360,062.04 110,699.39
房产税 651,740.08 639,302.72
土地使用税 32,400.29 32,400.29
车船使用税 6,180.00 6,180.00
印花税 27,212.69 65,908.30
地方教育附加 180,031.01 55,349.70
合计 2,097,770.86 1,168,138.97
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,503,437.74 2,211,831.79
业务拓展费 1,165,000.07 1,849,976.72
99
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
差旅费 702,322.31 503,789.85
办公与会议费 374,813.93 517,897.47
业务招待费 196,873.80 326,538.84
运输费 294,833.55 251,193.67
折旧与摊销 77,476.00 60,999.01
其他 20,200.00 20,717.13
合计 5,334,957.40 5,742,944.48
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 25,441,851.88 30,296,784.94
职工薪酬 5,939,207.32 4,952,685.77
中介费 883,647.63 2,800,785.46
办公与会议费 1,076,932.44 917,897.95
折旧与摊销 1,856,944.41 1,262,752.22
差旅费 222,148.07 131,721.90
保密、安全生产、质量等专项管理经费 179,500.87 108,789.02
业务招待费 12,850.50 115,083.79
其他 136,198.87 213,973.64
合计 35,749,281.99 40,800,474.69
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 -745,300.00
减：利息收入 1,640,516.95 2,458,730.27
汇兑损益 225,797.58 39,129.91
其他 22,805.69 54,059.96
合计 -1,391,913.68 -3,110,840.40
其他说明：
100
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,946,072.97 5,503,313.53
合计 7,946,072.97 5,503,313.53
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的利息收入 6,032,421.00 4,506,565.07
合计 6,032,421.00 4,506,565.07
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
嵌入式软件产品增值税超税负退税款 236,835.30 10,136,425.32
红外信息与激光产业园项目补助 80,000.00 80,000.00
现场级多波段红外成像光谱仪开发和应
4,860,000.00
用项目补助
101
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
军品退税款 107,751.83
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 365,000.00 60,000.00 365,000.00
其他 4,067.82 70,000.03 4,067.82
合计 369,067.82 130,000.03 369,067.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
优秀企业奖 武汉市江夏
奖励 资等地方性 是 否 60,000.00 与收益相关
励资金 区财政局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
区级科技计 武汉市江夏 技术更新及
奖励 是 否 300,000.00 与收益相关
划项目补助 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
科技创新补 武汉市江夏 技术更新及
奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
助 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
武汉市知识
武汉市科学 技术更新及
产权奖励补 奖励 是 否 55,000.00 与收益相关
技术局 改造等获得
贴
的补助
合计 -- -- -- -- -- 365,000.00 60,000.00 --
其他说明：
无
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
102
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
固定资产报废损失 1,287.97 332.38 1,287.97
其他 59,962.97 9,269.09 59,962.97
合计 61,250.94 9,601.47 61,250.94
其他说明：
无
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,400,846.22 4,857,632.63
递延所得税费用 -1,207,057.34 -987,443.06
合计 2,193,788.88 3,870,189.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,753,686.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,563,052.98
子公司适用不同税率的影响 -63,743.41
调整以前期间所得税的影响 309,660.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 133,657.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,748.32
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,747,090.83
所得税费用 2,193,788.88
其他说明
无
74、其他综合收益
详见附注。
103
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 69,293.88 1,412,117.46
政府补助 439,243.72 60,000.00
收到押金、保证金、违约金等 62,730.15 66,093.05
利息收入 1,640,516.95 2,462,730.30
其他 4,000.08
合计 2,215,784.78 4,000,940.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存出保证金 45,510.45 3.97
管理费用 2,409,543.55 4,263,520.95
销售费用 2,719,902.05 3,470,113.68
往来款及其他 2,909,095.46 97,363.50
合计 8,084,051.51 7,831,002.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
104
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到分红保证金及个税 1,087,734.11 1,176,949.61
收到政府贷款贴息 745,300.00
合计 1,087,734.11 1,922,249.61
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付分红保证金、手续费及代缴分红个
1,087,869.44 1,210,538.83
税
合计 1,087,869.44 1,210,538.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,559,897.63 38,864,941.25
加：资产减值准备 7,946,072.97 5,503,313.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,877,006.69 5,697,466.88
物资产折旧
无形资产摊销 160,354.50 156,569.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,287.97 332.38
财务费用（收益以“－”号填列） 229,250.11 -672,580.87
投资损失（收益以“－”号填列） -6,032,421.00 -4,506,565.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,207,057.34 -987,443.06
105
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,315,665.47 -28,793,353.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-53,040,684.46 -34,899,771.68
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
16,622,073.22 -95,694,930.23
列）
经营活动产生的现金流量净额 -23,199,885.18 -115,332,021.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 384,460,357.68 225,773,933.04
减：现金的期初余额 276,838,659.95 498,233,472.44
现金及现金等价物净增加额 107,621,697.73 -272,459,539.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 384,460,357.68 276,838,659.95
106
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：库存现金 131,849.29 287,094.57
可随时用于支付的银行存款 384,328,508.39 225,486,838.47
三、期末现金及现金等价物余额 384,460,357.68 276,838,659.95
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 516,851.34
其中：美元 78,114.34 6.6166 516,851.34
欧元
港币
应收账款 -- -- 23,827.57
其中：美元 3,601.18 6.6166 23,827.57
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
107
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
81、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
108
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
109
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2018年2月11日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销全资子公司深圳允臧科技有限公司的议案》，同意
注销深圳允臧科技有限公司，并授权允臧科技经营管理层负责办理允臧科技的清算、注销等相关工作。2018年4月23日，深
圳允臧科技有限公司收到深圳市市场监督管理局《企业注销通知书》，完成注销登记手续。具体内容详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于注销全资子公司深圳允臧科技有限公司的公告》（2018-009）和《关于全资子公司注
销完成的公告》（公告编号：2018-037）。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
软件、信息技术
湖北久之洋信息
湖北武汉 湖北武汉 与系统开发及销 100.00% 设立
科技有限公司
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
110
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
111
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
112
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、重要会计政策
及会计估计10、金融工具”。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除部分业务以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人
民币计价结算。本报告期末，除货币资金、应收账款含美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资
产产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩和财务状况产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本报告期末，本公司主要面临赊销导致的客
户信用风险，具体包括：合并资产负债表中已确认的应收款项账面金额。为降低信用风险，本公司通过与经认可的、信誉良
好的客户进行交易，并于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体
信用风险控制在可控的范围内。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。本公司定期分析负债结构和期限。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，降低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
113
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华中光电技术研究
湖北武汉 科研 9,325.00 万元 58.25% 58.25%
所
本企业的母公司情况的说明
华中光电技术研究所直接持有本公司58.25%的股权，为本公司的控股股东。
本企业最终控制方是中国船舶重工集团有限公司。
其他说明：
中国船舶重工集团有限公司通过华中光电技术研究所间接持有本公司58.25%的股权，为本公司的最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
114
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国船舶重工集团有限公司第七〇一研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团有限公司第七〇九研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团有限公司第七二二研究所 同一最终控制方
保定风帆新能源有限公司 同一最终控制方
风帆有限责任公司 同一最终控制方
中船重工（青岛）海工装备科技有限公司 同一最终控制方
中船重工财务有限责任公司 同一最终控制方
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
风帆有限责任公司 材料采购 634,293.00 800,000.00 否 232,647.00
保定风帆新能源有
材料采购 64,529.91
限公司
中国船舶重工集团
有限公司第七〇一 接受劳务 11,240.57 100,160.37
研究所
中国船舶重工集团
有限公司第七二二 接受劳务 39,905.66
研究所
中国船舶重工集团
有限公司第七〇九 接受劳务 188,679.25
研究所
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
115
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华中光电技术研究所 销售商品 62,392,941.35 78,721,367.51
中船重工（青岛）海工装备科
销售商品 709,401.71
技有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
116
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,105,526.62 836,045.00
（8）其他关联交易
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中船重工财务有限责任公司 在关联方开立账户的资金利息 47.28 47.10
华中光电技术研究所 部分员工社保及住房公积金 4,060,677.33 3,063,657.03
说明：上述部分员工社保及住房公积金由本公司承担或代扣，华中光电技术研究所代收代缴
在关联方处开立账户的资金余额
单位：元
关联方 期末余额 期初余额
中船重工财务有限责任公司 25,481.55 25,434.27
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
117
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华中光电技术研究
应收账款 12,840,000.00 642,000.00
所
中船重工（青岛）海
应收账款 工装备科技有限公 705,500.00 70,550.00 705,500.00 35,275.00
司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 华中光电技术研究所 18,765,000.00
应付账款 风帆有限责任公司 375,798.12 224,627.34
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
118
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
119
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
深圳允臧科技有
1.95 -424,954.10 424,956.05 152,857.49 272,098.56 272,098.56
限公司
其他说明
2018年2月11日,公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销全资子公司深圳允臧科技有限公司的议案》，同意注
销深圳允臧科技有限公司，并授权允臧科技经营管理层负责办理允臧科技的清算、注销等相关工作。2018年4月23日，允臧
科技收到深圳市市场监督管理局《企业注销通知书》，完成注销登记手续。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
120
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,000,0 2,000,000.0
独计提坏账准备的 1.48%
00.00 0
应收账款
按信用风险特征组
208,170, 20,112,8 188,057,2 133,576 11,808,25 121,768,61
合计提坏账准备的 100.00% 9.66% 98.52% 8.84%
113.49 60.31 53.18 ,873.32 6.77 6.55
应收账款
208,170, 20,112,8 188,057,2 135,576 11,808,25 123,768,61
合计 100.00% 9.66% 100.00% 8.71%
113.49 60.31 53.18 ,873.32 6.77 6.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 113,004,614.17 5,650,230.71 5.00%
1至2年 53,880,748.24 5,388,074.82 10.00%
2至3年 39,921,645.38 7,984,329.08 20.00%
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
121
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4至5年 1,239,400.00 991,520.00 80.00%
5 年以上 73,705.70 73,705.70 100.00%
合计 208,170,113.49 20,112,860.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,304,603.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额167,271,164.62元，占应收账款期末余额合计数的比例 80.35%，相应计提
的坏账准备期末余额汇总金额15,076,620.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
122
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,812,72 155,636. 2,657,090 2,017,1 100,855.2 1,916,249.7
合计提坏账准备的 97.43% 5.53% 100.00% 5.00%
6.50 33 .17 05.00 5 5
其他应收款
单项金额不重大但
74,243.7
单独计提坏账准备 2.57% 74,243.72
2
的其他应收款
2,886,97 155,636. 2,731,333 2,017,1 100,855.2 1,916,249.7
合计 100.00% 5.39% 100.00% 5.00%
0.22 33 .89 05.00 5 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,512,726.50 125,636.33 5.00%
1至2年 300,000.00 30,000.00 10.00%
合计 2,812,726.50 155,636.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 54,781.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
123
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,001,126.50 1,036,800.00
保证金及押金 811,600.00 980,305.00
嵌入式软件产品增值税超税负退税款 74,243.72
合计 2,886,970.22 2,017,105.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
王小兵 备用金 331,132.00 1 年以内 11.47% 16,556.60
西安应用光学研究所 投标保证金 300,000.00 1 年以内 10.39% 15,000.00
王彬 备用金 224,420.00 1 年以内 7.77% 11,221.00
李季 备用金 207,100.00 1 年以内 7.17% 10,355.00
中国科学院西安光学
投标保证金 200,000.00 1-2 年 6.93% 20,000.00
精密机械研究所
合计 -- 1,262,652.00 -- 43.73% 73,132.60
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
嵌入式软件产品增值税
江夏区国家税务局 74,243.72 1 年以内 7 月份已全部到账
超税负退税款
合计 -- 74,243.72 -- --
124
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳允臧科技有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
湖北久之洋信息
30,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
合计 32,000,000.00 2,000,000.00 30,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
2018年2月11日,公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销全资子公司深圳允臧科技有限公司的议案》，同意注
销深圳允臧科技有限公司，并授权允臧科技经营管理层负责办理允臧科技的清算、注销等相关工作。2018年4月23日，深圳
允臧科技有限公司收到深圳市市场监督管理局《企业注销通知书》，完成注销登记手续。
125
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 189,658,457.60 124,592,465.53 160,988,452.10 88,482,597.76
其他业务 52,937.14 207,627.22 52,452.86
合计 189,711,394.74 124,592,465.53 161,196,079.32 88,535,050.62
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 6,687,526.48
理财产品的利息收入 6,032,421.00 4,506,565.07
合计 12,719,947.48 4,506,565.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,287.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 445,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,895.15
减：所得税影响额 67,156.82
合计 320,660.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
126
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因其与正常经营业务存在直接关系，且
嵌入式软件产品增值税超税负退税款 236,835.30 不具特殊和偶发性，故将其界定为经常
性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.84% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
1.81% 0.18 0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
127
湖北久之洋红外系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的《2018年半年度报告》文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
3、其他相关资料。
128