海波重型工程科技股份有限公司

        2017 年度关联方占用上市公司资金

        情况的专项审核报告

        信会计师报字[2018]第 ZE10433 号




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                海波重型工程科技股份有限公司

        关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
               （2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）




                             目录                              页次




一、   专项审核报告                                              1-4


二、   附表                                                           5




                             专项审计说明第 2 页
            关于海波重型工程科技股份有限公司
            控股股东及其他关联方占用资金情况
                    的专项审计说明

                                                 信会计师报字[2018]第 ZE10433 号


海波重型工程科技股份有限公司全体股东：
      我们审计了后附的海波重型工程科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。

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     三、专项审计意见
     我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海波重型工程科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海波重型工程科技股份有
限公司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。




立信会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师：李洪勇



           中国上海                        中国注册会计师：李如发


                                           二〇一八年四月十二日




                           专项审计说明第 4 页
附件                                 海波重型工程科技股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金
                                                                   占用情况汇总表                                                                   单位：元
 编制单位： 海波重型工程科技股份有限公司
                 资金占   占用方与上   上市公司核
                                                    2017 年期初占用     2017 年度占用     2017 年度偿还     2017 年期末占
资金占用类别     用方名   市公司的关   算的会计科                                                                            占用形成原因          占用性质
                                                       资金余额         累计发生金额       累计发生金额       用资金余额
                     称     联关系         目
                 宋雄文   公司股东     其他应收款                      138,091.40         138,091.40                         备用金         经营性资金占用
控股股东、实际   刘建军    公司高管    其他应收款                         227,410.71        227,410.71                          备用金       经营性资金占用
控制人及其附      张雪     公司高管    其他应收款      50,000.00                             42,187.10         7,812.90         备用金       经营性资金占用
   属企业        刘乾俊    公司高管    其他应收款                         278,006.46        278,006.46                          备用金       经营性资金占用
                 张海波    公司高管    其他应付款                         153,483.23        153,483.23                          备用金       经营性资金占用
    小计                                               50,000.00          796,991.80        839,178.90         7,812.90
关联自然人及
其控制的法人
    小计
其他关联人及
 其附属企业
    小计
上市公司的子
公司及其附属
    企业
    小计

    总计
                                                           50,000.00         796,991.80        839,178.90         7,812.90

法定代表人：张海波                                  主管会计工作负责人：冉婷                              会计机构负责人（会计主管人员）：徐卫民




                                                                    专项审计说明第 5 页