中潜股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                                   的专项说明




众华会计师事务所（特殊普通合伙）
         2019 年 4 月 24 日
           中国，上海
                   中潜股份有限公司 2018 年度
             非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                           的专项说明

                                                               众会字(2019)第 3328 号


中潜股份有限公司全体股东:


    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中潜股份有限公司(以下简称“中
潜股份”)2018 年度的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年
度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 25 日出具了众会字 (2019)第 3326 号《审计报
告》。

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参
照深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10 号—定期报告披露相关事项》（2018
年 2 月修订）规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，中潜股份编制
了后附的截至 2018 年 12 月 31 日止中潜股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。


    编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是中潜股份管理当局的责任，我们对
汇总表所载资料与中潜股份 2018 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所
有重大方面未发现不一致之处。除了对中潜股份实施了 2018 年度财务报表审计中所执行的
对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好的理解 2018 年度中潜股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与
已审计的财务报表一并阅读。


    本专项说明仅作为中潜股份披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得
用作任何其他目的。




附件：中潜股份 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（此页无正文）




众华会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师       文爱凤




                                   中国注册会计师           陈芝莲




中国，上海                             2019 年 4 月 26 日
附件：                    中潜股份 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                              单位:万元
                                              占用方与上市 上市公司核              2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度偿 2018 年期
非经营性资金                                                          2018 年期初                                                  占用形成
             资金占用方名称                   公司的关联关 算的会计科              累计发生金额 用资金的利 还累计发生 末占用资金            占用性质
占用                                                                  占用资金余额                                                 原因
                                              系           目                      （不含利息） 息（如有） 金额          余额
现大股东及其
附属企业
    小计
前大股东及其
附属企业
    小计
    总计
                                              往来方与上市 上市公司核              2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度偿 2018 年期
其他关联资金                                                          2018 年期初                                                  往来形成
             资金往来方名称                   公司的关联关 算的会计科              累计发生金额 来资金的利 还累计发生 末往来资金            往来性质
往来                                                                  往来资金余额                                                 原因
                                              系           目                      （不含利息） 息（如有） 金额          余额
大股东及其附
属企业
               尚盟运动用品（香港）有限公司      子公司    其他应收款      6,067.90      -352.07                   531.39   5,184.44 资金往来 非经营性往来
             惠州市中潜物业管理有限公司          子公司    其他应收款                      63.03                    63.03           - 资金往来 非经营性往来
上市公司的子
             惠州市中潜潜水装备有限公司          子公司    其他应收款                       0.05                                 0.05 资金往来 非经营性往来
公司及其附属
企业         深圳市中潜网络科技有限公司          子公司    其他应收款                       9.46                                 9.46 资金往来 非经营性往来
             深圳市中潜潜水运动有限公司          子公司    其他应收款      8,945.84    10,466.03                15,199.86   4,212.01 资金往来 非经营性往来
               西洛蒂亚股份有限公司              子公司    其他应收款      2,385.31       474.76                   214.27   2,645.80 资金往来 非经营性往来
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
    总计                                                                  17,399.05    10,661.26          -     16,008.55 12,051.76

法定代表人：                                              主管会计工作负责人：                                会计机构负责人：