中潜股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2020〕5-75 号
中潜股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中潜股份有限公司（以下简称中潜股份公司）2019
年度财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
中潜股份公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供中潜股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为中潜股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解中潜股份公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
中潜股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对中潜股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，中潜股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了中潜股份公司 2019 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十七日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019 年度
编制单位 ：中潜股份有限公司 单位：人民币万元
占用 方 与上 市公 上 市 公 司 核 算 的 2019 年 期 初 2019 年度占用累 2019 年度资金占 2019 年度偿还累 2019 年期末占
非经营性资 资金占用方名称 占用形成原 占用性质
司的关联关系 会计科目 占用资金余额 计发生金额 用的利息 计发生金额 用资金余额
金占用 因
现大股东及其附属企业
小 计 - - - -
前大股东及其附属企业
小 计 - - - -
总 计 - - - -
往来 方 与上 市公 上 市 公 司 核 算 的 2019 年 期 初 2019 年度往来累 2019 年度往来资 2019 年度偿还累 2019 年期末往
其它关联资 资金往来方名称 往来形成原 往来性质
司的关联关系 会计科目 往来资金余额 计发生金额 金的利息 计发生金额 来资金余额
金往来 因
大股东及其附属企业
深圳市华尔威体育用品制造有限公司 子公司 其他应收款 5.90 5.90 资金往来 非经营性往来
惠州市中潜物业管理有限公司 子公司 其他应收款 2,708.11 2,655.60 52.51 资金往来 非经营性往来
西洛蒂亚股份有限公司 子公司 其他应收款 2,645.80 205.80 121.78 2,729.82 资金往来 非经营性往来
惠州市中潜大数据科技有限公司 子公司 其他应收款 0.05 0.18 0.23 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其 深圳市中潜网络科技有限公司 子公司 其他应收款 9.46 31.57 41.03 资金往来 非经营性往来
附属企业
惠州市蔚蓝体育用品有限公司 原子公司 其他应收款 1,236.35 1,236.35 资金往来 非经营性往来
北海中潜科技有限公司 子公司 其他应收款 9.00 9.00 资金往来 非经营性往来
尚盟运动用品（香港）有限公司 子公司 其他应收款 5,184.44 1,825.53 305.29 6,704.68 资金往来 非经营性往来
深圳市中潜潜水运动有限公司 子公司 其他应收款 4,212.01 2,586.37 6,316.22 482.16 资金往来 非经营性往来
关联自 然人及 其控 制的
法人
其他关 联方及 其附 属企
业
总 计 - - - 12,051.76 8,608.81 10,644.24 10,016.33 -
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019 年度
编制单位 ：中潜股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算的 2019 年期初占 2019 年 度 占 用 累 2019 年 度 资 金 占 2019 年度偿还累 2019 年期 末占 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 用资金余额 计发生金额 用的利息 计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计 - - - -
前大股东及其附属企业
小 计 - - - -
总 计 - - - -
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算的 2019 年期初往 2019 年 度 往 来 累 2019 年 度 往 来 资 2019 年度偿还累 2019 年期 末往 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 来资金余额 计发生金额 金的利息 计发生金额 来资金余额
大股东及其附属企业
深圳市华尔威体育用品制造有限公司 子公司 其他应收款 58,995.00 58,995.00 资金往来 非经营性往来
惠州市中潜物业管理有限公司 子公司 其他应收款 27,081,142.74 26,556,067.00 525,075.74 资金往来 非经营性往来
西洛蒂亚股份有限公司 子公司 其他应收款 26,457,974.22 2,057,993.24 1,217,753.07 27,298,214.39 资金往来 非经营性往来
惠州市中潜大数据科技有限公司 子公司 其他应收款 530.00 1,800.00 2,330.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 深圳市中潜网络科技有限公司 子公司 其他应收款 94,645.34 315,671.87 410,317.21 资金往来 非经营性往来
惠州市蔚蓝体育用品有限公司 原子公司 其他应收款 12,363,498.00 12,363,498.00 资金往来 非经营性往来
北海中潜科技有限公司 子公司 其他应收款 90,000.00 90,000.00 资金往来 非经营性往来
尚盟运动用品（香港）有限公司 子公司 其他应收款 51,844,359.23 18,255,284.31 3,052,816.67 67,046,826.87 资金往来 非经营性往来
深圳市中潜潜水运动有限公司 子公司 其他应收款 42,120,069.25 25,863,744.00 63,162,253.65 4,821,559.60 资金往来 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联方及其附属企业
总 计 - - - 120,517,578.04 86,088,129.16 106,442,388.39 100,163,318.81 -
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：
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