中潜股份有限公司董事会关于会计师事务所出具
 2020 年度保留意见的内部控制鉴证报告涉及事项的专项说明


   天健会计师事务所（特殊普通合伙）对中潜股份有限公司（以下简称“公司”、
“中潜股份”）2020 年度财务报告内部控制有效性进行鉴证，并出具了《关于
中潜股份有限公司内部控制的鉴证报告》（天健审〔2021〕5-86 号），《关于
中潜股份有限公司内部控制的鉴证报告》对公司内部控制有效性出具了保留意
见。公司董事会对保留意见的内部控制鉴证报告涉及事项进行专项说明如下：
    一、 导致保留意见的事项
    (一) 信息披露不规范
    2020 年 10 月，中潜股份公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国
证监会）《调查通知书》（粤调查字 20137），因中潜股份公司涉嫌信息披露违
法违规，根据《中华人民共和国证券法》等有关规定，中国证监会决定对中潜股
份公司立案调查，中潜股份公司信息披露相关内控流程存在缺陷。
    (二) 销售业务内部控制不规范
   2020 年度中潜股份公司内销收入中 516.79 万元潜水装备收入及 1,454.42
万元材料销售收入存在业务单据缺失情况，导致该部分收入确认的相关资料不完
整，中潜股份公司收入确认相关内控流程存在缺陷。
    二、 公司董事会意见及对公司内部控制有效性的影响程度
   公司董事会同意《关于中潜股份有限公司内部控制的鉴证报告》中会计师的
意见。公司管理层已识别出上述缺陷，并将其包含在公司 2020 年度内部控制自
我评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。
   公司董事会将积极督促管理层尽快落实各项整改措施，尽快完成整改。
    三、 消除保留意见事项及其影响的具体措施
    （一）对于目前公司在财务报告内部控制方面存在的问题，公司拟采取下列
措施加以改进：
    1、公司成立自查小组，对保留意见所涉及事项进行内部核查。
    2、加强款项收付方面的稽核力度，进一步充实审查力量。
    3、进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解，及时对比实际业
绩和计划目标的差异，加强对成本费用指标完成情况的考核。同时进一步完善奖
惩制度，努力降低成本费用，提高经济效益。
    4、加强公司相关财务及业务人员职业道德教和培训力度，提高相关财务及
业务人员的业务能力和工作水平。
    5、加强日常核算管理及账实核对工作，对业务单据流转进行全过程的控制
及做好归档工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制，以使业务
活动的动态能够及时、准确地反映到会计核算系统中。
    （二）对于目前公司在非财务报告内部控制方面存在的问题，公司拟采取下
列措施加以改进：
   1、加强内部控制培训，积极参与监管部门组织的学习培训，继续组织开展
对中高层管理人员及员工的法律法规培训，尤其是要提高风险意识，强化合规经
营的意识；组织公司及子公司相关人员认真学习有关法律法规和公司内部控制制
度，确保内部控制制度有效执行。
    2、进一步完善信息披露事务管理制度，疏通信息收集汇总及披露渠道，优
化公司组织结构，将信息披露事务管理纳入绩效考核中，压实信息披露责任人的
责任。
    3、通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投
资者及利益相关方对公司的了解和认同，更好地保护包括中小股东在内的投资者
的合法权益。
    4、不断完善内部控制体系，严格执行公司章程及制度规定，确保业务、资
产及财务等各方面保持独立，确保公司规范运作。公司董事会将积极控制风险，
并根据实际情况及时履行相关审批程序和信息披露义务。
    公司董事会将积极采取进一步措施加强内控制度流程的落实和管控，组织管
理人员加强《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引》等法律法规及公司内控制度的学习和培训，严格按照监管规则和公司
制度进行相关事项的运作和管理，提高公司内部控制治理水平。
    四、监事会意见
   监事会同意公司董事会编制的《监事会对董事会关于保留意见内部控制鉴证
报告的专项说明的意见》。公司监事会认为董事会的专项说明符合实际情况，监
事会将积极配合公司董事会的各项工作，督促公司内部控制体系的建设与有效运
行，持续加强对董事会决策程序的合法合规性的监督，并督促董事会和管理层采
取有效措施，推进各项工作的开展，持续改进公司治理，加强内部控制，尽快解
决相关问题，消除保留意见涉及事项及其产生的影响，切实维护公司和广大投资
者权益。
    五、独立董事独立意见
   同意公司董事会关于对保留意见的内部控制鉴证报告的专项说明，并将持续
督促公司董事会落实各项整改措施，同时持续关注公司内部控制效果，切实维护
公司及全体股东的合法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。
   2021 年度公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等相关规定，全面加强
管控，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。
   特此说明。




                                                     中潜股份有限公司
                                                           董事会
                                                      2021 年 4 月 29 日