广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东达志环保科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-071
2018 年 08 月
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人蔡志华、主管会计工作负责人董世才及会计机构负责人(会计主
管人员)董世才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
一、市场需求波动的风险
公司主要从事新型环保表面工程化学品的研发、生产和销售。使用表面工
程化学品加工后的工业产品广泛应用于汽车、机械、电子材料、涂料、建筑、
船舶、航空航天等国民经济各个行业，如果上述行业出现需求下降的情况，可
能会影响表面工程化学品行业下游工业产品的市场需求，从而对公司的经营产
生一定的不利影响。
为此，公司将通过满足客户个性化需求、进一步提升产品质量及品牌形象
来增强市场竞争优势；通过优化产品工艺进一步提升产品成本优势。
二、市场竞争的风险
公司所处行业为表面工程化学品行业，处于较为充分的竞争环境当中，且
行业内生产企业数量较多、市场集中度较低。随着国内表面工程化学品行业的
发展，企业之间的竞争将日趋激烈，科研实力薄弱、产品质量缺乏竞争力的企
业将逐渐被市场淘汰，具有核心竞争能力的企业将逐步成长为市场领导者。若
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公司不能持续保持与国内外竞争对手在国内市场的竞争优势，公司的经营业绩
可能会受到不利影响。
为此，公司将以高效的科研成果转化能力、良好的产品质量与品牌形象、
快速的市场反应能力，在国内同行业中保持领先优势；在与国际企业的国内竞
争中，公司将采取以高性价比的产品来满足客户个性化需求的策略，取得相对
优势。
三、新产品开发风险
公司新产品开发主要立足于市场调研及市场需求，任何产品都具有一定的
生命周期，由于表面工程化学品行业的技术发展比较快，公司的技术储备能否
持续适应市场的发展趋势，能否持续高效地转化为新产品并获得市场认同存在
一定的不确定性。
经过多年的经营积累，公司积聚和培养了一批具备较强研发实力及丰富应
用经验的科研人员，建立由博士、硕士、行业资深专家为主的研发团队，形成
了具有自主知识产权的核心技术体系。公司将进一步加强研发投入，加强对研
发人才的内部培养和外部引进机制，广泛与国内知名院所开展深入的产学研合
作模式，为公司源源不断开发新产品打下坚实的基础。
四、技术泄密风险
在长期的研发与技术积累过程中，公司已经形成了专利技术与核心配方、
应用工艺等非专利技术相结合的技术体系，该技术体系是公司能在行业内保持
技术领先的保证。然而，如果出现任何侵犯公司专利或相关知情人士违反保密
义务的情形，可能对公司的持续盈利能力产生不利影响。
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公司自成立以来非常注重对核心技术的保护，为了保证公司核心技术不被
泄露，公司采取了配方保密、专人保管等方法，并通过岗位分离及权限设置，
避免部分技术人员掌握全部核心技术内容，从而有效保护了技术秘密。此外，
公司与董事、监事、高级管理人员、研发人员以及管理、财务等各个岗位的核
心人员签订了竞业限制协议，并在签订劳动合同时约定了保密条款。
五、安全生产风险
公司主要从事新型环保表面工程化学品的研发、生产和销售，部分原料为
易燃、易爆、腐蚀性物品，且在涂镀中间体产品生产过程中涉及压力反应等工
艺环节，对技术操作要求较高，有可能存在因物品保管及操作不当等原因而造
成意外安全事故的风险。
公司通过采用先进工艺、增设安全生产装置、以及建立有效的安全生产管
理制度等措施确保安全生产。自成立以来，公司未发生过安全生产事故。
六、经营管理风险
随着公司的发展，公司资产规模将大幅增加，对公司市场开拓、生产管理
以及人员管理等方面都将提出更高的要求。如果公司管理水平不能适应公司规
模的迅速扩张，组织结构和管理模式未能随着公司规模的扩大进行及时调整和
完善，将会影响公司的综合竞争力。
公司将进一步健全内控和运营体系，完善法人治理结构，并探讨行之有效、
符合公司实际的管理模式；积极引进优秀管理人才，强化管理人员的培训，制
定更加科学合理的管理制度和措施，从而提高公司整体的管理水平和决策能力。
七、应收账款管理及回收的风险
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随着公司未来对国内外市场的进一步开拓，对应收账款的管理将提出更高
的要求，如果出现应收账款不能按期回收或无法回收的情况，将对公司的营运
资金安排和经营业绩产生一定的影响。
公司将强化应收账款管理，加大应收账款责任制实施力度，优化业务部门
人员在收款工作方面的绩效考核，以确保公司的经营成果不受影响。
八、未决诉讼风险
公司于 2018 年 3 月收到广州知识产权法院送达的传票、应诉通知书等资料。
根据相关诉讼资料，江苏中科金龙化工有限公司以公司、江门科佐和刘保华侵
犯其技术秘密为由向广州知识产权法院起诉，请求判令公司、江门科佐和刘保
华“立即停止使用原告的技术秘密的行为，停止聚碳酸酯多元醇的生产”，“共同
赔偿损失人民币 1000 万元”，“在《中国证券报》及被告一官网、新浪财经上公
开声明消除影响”以及“承担本案全部诉讼费”。目前上述诉讼尚未有一审判决。
此外，公司于 2015 年 4 月中旬收到的江苏中科金龙化工有限公司对公司和刘保
华侵犯其技术秘密为由的起诉，江苏中科金龙化工有限公司已于 2017 年 12 月
撤诉。
针对上述诉讼，公司控股股东、实际控制人蔡志华作出以下承诺：“公司不
存在侵害他人商业秘密和专利权的情形，不存在通过不正当方式窃取他人技术
秘密的情形，从未要求或者建议刘保华提供、透露任何其他公司的技术秘密，
除与江苏金龙的未决诉讼外，公司不存在其他潜在重大法律纠纷。如果因承诺
不实导致的赔偿责任由本人承担。”另外，公司已取得“一种聚碳酸亚丙酯多元
醇生产工艺（专利号：ZL201410108262.X）”发明专利，为公司后续生产聚碳酸
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亚酯多元醇产品提供了专利保障。上述诉讼不会对公司生产经营造成重大影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 9
第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 20
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 32
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 45
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 46
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 47
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 139
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释义
释义项 指 释义内容
达志科技、公司、本公司 指 广东达志环保科技股份有限公司
报告期、本期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
股东大会 指 广东达志环保科技股份有限公司股东大会
董事会 指 广东达志环保科技股份有限公司董事会
监事会 指 广东达志环保科技股份有限公司监事会
章程、公司章程 指 广东达志环保科技股份有限公司章程
是在基体材料表面上形成一层与基体的机械、物理和化学性能不同的
表面处理/表面工程 指 表层的工艺方法，满足产品的耐蚀性、耐磨性、装饰性或其他特种功
能。
用于表面工程行业，能够赋予产品耐蚀性、耐磨性、装饰性、环保性
表面工程化学品 指
或其他特种功能的化学品。
加入到基础镀液或涂装材料中的添加物，用以提高镀液、镀层或涂层
的各种性能。涂镀添加剂的分类，从其原料性质和化学结构的角度，
涂镀添加剂 指 可以分为无机添加剂和有机添加剂两大类。从其作用原理和功能来分
类，则又可以分为光亮剂、整平剂、走位剂、柔软剂、抗针孔剂、抗
氧化剂、稳定剂等。
涂镀中间体 指 中间体产品中主要用于生产涂镀添加剂的中间产物。
聚碳酸亚酯多元醇 指 由二氧化碳与环氧类单体共聚而得到的一类脂肪族聚碳酸酯多元醇。
前处理 指 将待镀饰的工件进行除油、除锈处理，以得到洁净的工件表面。
在经过前处理的工件上赋予其所需要的金属镀层，如锌、铜、镍、铬、
中间处理 指
锡、金、银等及各种合金镀层。
后处理 指 根据客户的需求将经过中间处理的工件进行各种功能性处理。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 达志科技 股票代码 300530
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东达志环保科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 达志科技
公司的外文名称（如有） Guangdong DaZhi Environmental Protection Technology Incorporated Company
公司的外文名称缩写（如有） DAZHI
公司的法定代表人 蔡志华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡志斌 杜涛
广州经济技术开发区永和经济区田园东 广州经济技术开发区永和经济区田园东
联系地址
路 1 号、2 号 路 1 号、2 号
电话 020-32221952 020-32221952
传真 020-32221966 020-32221966
电子信箱 dazhitech@126.com dazhitech@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 73,632,603.15 70,405,028.43 4.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,563,253.95 29,597,841.68 -3.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,810,962.78 22,382,175.18 -20.42%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 22,601,353.54 15,576,789.83 45.10%
基本每股收益（元/股） 0.41 0.42 -2.38%
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.42 -2.38%
加权平均净资产收益率 5.74% 6.07% -0.33%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 544,298,933.14 542,836,073.80 0.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 475,937,386.82 490,630,226.86 -2.99%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -294,431.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,648,954.25
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,606.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,659,775.15
减：所得税影响额 2,277,911.28
少数股东权益影响额（税后） -64,511.03
合计 10,752,291.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主要产品及经营模式
公司自成立以来一直致力于新型环保表面工程化学品的研发、生产及销售，为用户提供
新型环保技术、产品、应用工艺及售后服务等一体化解决方案，能够有效促进下游企业生产
过程清洁化、生产流程高效化、产品品质环保化。
公司所生产的新型环保表面工程化学品能够实现对传统表面工程材料、工艺的替代与升
级，产品主要可分为涂镀添加剂与涂镀中间体两大类。其中涂镀添加剂主要应用于下游涂镀
加工企业的工业产品生产加工过程，能够有效降低下游生产加工企业的废水处理压力，并同
时使其一次性生产加工产品合格率大幅提高，减少返工带来的能源和物料消耗，并最终应用
于汽车、机械、电子材料、涂料、建筑、船舶、航空航天等行业的表面工程领域；涂镀中间
体主要应用于涂镀添加剂的生产制造。公司的新型环保涂镀中间体聚碳酸亚酯多元醇是采用
工业生产过程中排放的废气二氧化碳为主要原料之一制备，这项技术能够减少温室气体的排
放，降低石油资源的消耗。采用聚碳酸亚酯多元醇进一步合成的涂镀产品具有粘结力强、表
面硬度高、耐磨性和耐水性好的综合性能优势；具有毒性小、无挥发性有机化合物、不易燃
烧、无污染、安全节能等环保、安全优势；同时，聚碳酸亚酯多元醇与传统石油基聚醚及聚
酯产品相比具有明显的成本优势。聚碳酸亚酯多元醇已经通过广州市科技和信息化局的成果
鉴定，产品技术水平处于国内领先地位。
经过多年发展，公司已能够提供三大系列、超过三百种的涂镀添加剂，公司同时能够提供
聚碳酸亚酯多元醇等新型环保涂镀中间体，主要产品名称及环保特性如下表所示：
公司主要工艺、产品与环保特性
产品系列 工艺 产品 环保特性
钢铁化学除油粉
合金化学除油粉
无磷、低化学需氧量
钢铁电解除油粉
前处理系列 前处理工艺 合金电解除油粉
冷脱剂
铝件化学抛光剂 无二氧化氮、无六价铬
铜件酸洗抛光液
无氰碱铜光泽剂
高整平酸铜光泽剂
中间处理 高性能酸铜光泽剂
镀铜工艺 无氰、无铅、无镉
系列 高出光酸铜光泽剂
印刷滚筒酸铜添加剂
半导体高纯镀铜工艺
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焦磷酸铜光泽剂
无染料酸铜添加剂
功能性镀镍工艺（低浓度镍）
镀镍工艺 环保碱性化学镍工艺 无氰化物、无铅、无镉
环保光亮化学镀镍添加剂
盐酸型三价铬添加剂
盐酸型三价黑铬添加剂
盐酸型三价黄黑铬添加剂
镀铬工艺 硫酸型三价白铬滚镀添加剂 无六价铬
硫酸型三价白铬添加剂
硫酸型三价黑铬添加剂
高耐蚀性环保硬铬添加剂
高光泽耐温型氯化物镀锌工艺
高光泽氯化物镀锌工艺 无氰化物、低化学需氧量
低泡高光泽氯化物镀锌工艺
镀锌工艺
无氰化物、不含任何络合
碱性无氰镀锌工艺
剂和螯合物
无氰沉锌工艺 无氰化物、无铅、无镉
三价铬彩色钝化剂
三价铬蓝色钝化剂
钝化工艺 三价铬黑锌钝化剂 无六价铬
三价铬白锌钝化剂
三价铬钝化封闭剂
高级酸性锡涂镀工艺
哑锡涂镀工艺
镀锡工艺 高速涂镀光亮纯锡工艺 无铅、无氟化物
高速涂镀哑光纯锡工艺
硫酸型哑光锡涂镀工艺
无镍枪黑涂镀工艺
环保枪黑涂镀工艺
锡钴代铬涂镀工艺
合金涂镀工 低钴枪色涂镀工艺
无铅、镉、汞、铬
艺 枪黑涂镀工艺
碱性锌镍涂镀工艺
环保白铜锡涂镀工艺
无氰白铜锡涂镀工艺
活化胶体钯工艺
PCB涂镀工 化学铜工艺 无铅、镉、汞、铬，符合
艺 导电胶工艺 RoHS法规
整板电镀工艺
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图形电镀工艺
活化离子钯工艺
化学镍工艺
化学金工艺
OSP有机涂布工艺
无铬封闭剂
水溶性自干漆
镀锌三价铬钝化膜封闭剂
无铅、镉、汞、铬，符合
后处理系列 后处理工艺 镀锌三价铬钝化膜高耐蚀封闭剂
RoHS法规
镀层防锈封闭剂
镀层电解退镀剂
锌合金基体电解退镀剂
镀镍中间体
镀铜中间体 无铅、镉、汞、铬，符合
新型环保涂镀中间体生产 镀锌中间体 RoHS法规
工艺 镀锡中间体
利用工业废气二氧化碳、
聚碳酸亚酯多元醇
低能耗
目前主要的经营模式如下：
1、研发模式
公司研发模式为自主研发与“产、学、研”合作研发相结合的方式，在依靠公司研发团队
和核心技术人员自主研发的同时，通过与各大科研院所的合作进行新产品、新技术的开发，
在新型环保涂镀中间体产业化等工艺技术方面取得了业内领先成果。
公司营销中心负责收集客户及市场信息需求，考核新产品可开发生产的价值性，及时将
所有新信息传送给技术中心与总经理。新产品研发完成后，技术中心和总经理确认产品效果，
并签发试产和正式投产意见。技术中心负责设计开发全过程的组织、协调、实施工作，并进
行设计和开发的策划，确定设计开发的组织和技术输入、输出、验证、评审、设计和开发的
更改和确认等，最后根据客户的反馈进行工艺调整，满足最终客户需求。
2、采购模式
公司主营产品为表面工程化学品，主要包括涂镀添加剂和涂镀中间体两大类。根据产品
特点，公司生产所需原材料种类繁多，可分为两大类：一类主要包括乳化剂、环氧氯丙烷、
1,3－丙烷磺内酯、表面活性剂、壬基酚聚氧乙烯醚、丙烯酸、糖精钠、环氧丙烷、环氧乙烷
等基础化工原料；另一类是从涂镀中间体生产厂商或贸易商采购的涂镀中间体。公司在考虑
市场因素的基础上通过双方协商定价的方式购买生产所需原材料。
公司通过建立稳定的采购体系，并建立与原材料采购有关的质量控制管理制度来保证公
司采购的稳定性。
3、生产模式
公司产品生产由生产部负责具体实施，拥有广州、江门两个生产基地，并投资建设惠州
生产基地。公司根据各产品的市场销售情况和市场需求预测，并在参考客户订单情况的基础
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上，根据行业的季节性需求变化组织安排生产。
公司技术中心负责解决生产中的标准制定以及技术操作规范，并牵头组织生产部、营销
中心会同解决生产过程中所遇到的质量、技术问题。
4、营销模式
表面工程化学品行业技术革新迅速、产品更新换代快，下游行业对产品的需求差异性较
大，特别是在涂镀添加剂市场上，不同的产品配方都存在个性化、差异化的特点，产品业务
特点决定了公司营销模式的专业性与针对性。
报告期内，公司采取单一的直销销售模式，产品主要销售给下游涂镀生产加工企业和涂
镀添加剂生产厂商，在国际市场上，公司拥有自营进出口权，采用自主出口和进出口公司代
理出口的方式销往境外市场。
公司根据产品成本及期望毛利率拟定产品期望售价，并综合考虑不同的客户类型、客户
规模、产品推出市场的时间等因素，对具体销售价格进行适度调整。
5、盈利模式
表面工程在工业和制造业中被誉为工业产品的防护兵和美容师，而表面工程化学品在表
面工程中直接发挥重要作用，其一定程度上决定了工业产品包括外观、耐磨性、耐候性、耐
腐蚀性在内的最终性能。目前，表面工程已经广泛应用于小到日用品、消费电子、家具装潢，
大到航空航天、汽车、机械等各领域，在国民经济各行业都发挥了重要作用，已成为现代社
会不可或缺的行业。
表面工程化学品与上下游的关系如下图所示：
公司坚持以市场需求为导向，以技术研发为基础，不断开发新产品和开拓新应用领域，
提高产品和技术的创新性和领先性，巩固和提升公司的盈利能力与核心竞争力。公司通过将
产品销售给下游涂镀生产加工企业和涂镀添加剂生产厂商，满足其差异化需求，并凭借着较
高的产品质量获取较高的回报率，实现销售盈利。
（二）主要的业绩驱动因素
1、政策驱动因素
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表面工程化学品行业属于国家重点支持的新材料技术领域，已成为我国精细化工行业中
一个重要的独立分支和新的经济效益增长点，在发展过程中得到国家产业政策的重点支持。
《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》指出，把握全球能源变革发展趋势和我国
产业绿色转型发展要求，着眼生态文明建设和应对气候变化，以绿色低碳技术创新和应用为
重点，引导绿色消费，推广绿色产品，大幅提升新能源汽车和新能源的应用比例，全面推进
高效节能、先进环保和资源循环利用产业体系建设，推动新能源汽车、新能源和节能环保等
绿色低碳产业成为支柱产业，到2020年，产值规模达到10万亿元以上。
《石化和化学工业发展规划（2016-2020年）》指出，发展循环经济，推行清洁生产，加
大节能减排力度，推广新型、高效、低碳的节能节水工艺，积极探索有毒有害原料（产品）
替代，加强重点污染物的治理，提高资源能源利用效率。
《工业绿色发展规划（2016-2020年）》指出，鼓励建材、化工等行业实施碳捕集、利用
与封存试点示范，促进二氧化碳资源化利用。在钢铁、有色、建材、石化和化工、装备制造
等重点行业，开展低碳企业创建试点。在化工、水泥、钢铁等行业实施碳捕集、利用与封存
示范，加强二氧化碳在石油开采、塑料制品、食品加工等领域的应用。
2、公司自身优势
经过多年努力，公司已在核心技术、人才、环保、品牌以及业务区位等方面形成了较强
的竞争优势。目前公司在表面工程行业处于领先地位。凭借行业领先的产品创新能力，公司
能够为下游行业生产加工企业提供多系列、多类型的表面工程化学品，品种齐全，能够满足
下游表面工程加工企业的多样化、个性化需求。另外，通过持续创新，优化了产品生产工艺，
有效降低了生产成本。
（三）公司所处行业分析
公司属于表面工程化学品行业，产品主要应用于下游表面工程生产加工行业。表面工程
化学品行业作为我国精细化工行业中一个重要的独立分支和新的经济效益增长点，在发展过
程中得到国家产业政策的重点支持。表面工程技术是20世纪90年代世界十项关键技术之一，
现已发展成为横跨材料学、摩擦学、物理学、化学、界面力学、表面力学、材料失效与防护、
金属热处理学、焊接学、腐蚀与防护学、光电子学等学科的边缘性、综合性、复合型学科。
当前表面工程技术的研究和应用已经成为新材料领域和先进制造技术中的发展重点，表面工
程技术以其在金属和非金属材料基本表面制造涂层或薄膜，或通过对材料表面改性，赋予材
料以环保、耐温、耐热、耐磨、高强度、低电阻率、低电子率、高磁顽力、滤光性、吸光性、
特殊色泽等特殊功能。
据中国工程院相关统计结果显示：世界钢材10%因腐蚀而损失；机电产品70%的失效来
自于腐蚀和磨损；产品制造和使用过程中三分之一的能源直接消耗于摩擦磨损；全球污染源
排放物70%以上来自制造业。因此一个国家的表面工程行业发展程度不仅体现了国家制造工
业的技术水平，同时体现了国家整体工业经济效益，在当前节能环保意识不断增强的全球经
济环境中更体现出该行业在国民经济中的重要性。表面工程的发展与社会经济各行各业的发
展息息相关，其应用范围覆盖了汽车、机械、电子材料、涂料、建筑、船舶、航空航天等各
行各业，并为最终消费服务，国民经济持续快速增长为表面工程行业的发展提供了广阔的发
展前景。
表面工程化学品是用于表面工程行业中赋予产品专门功能或最终使用性能的专用化学
品，它能够有效提高材料和工件的可靠性、延长其使用寿命、制备具有特殊功能的表面，对
节能降耗与再制造以及满足人们精神文化生活的需要发挥至关重要的作用，是表面工程行业
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的重要物质基础。在表面工程行业亟需发展的大背景下，作为表面工程行业发展直接所需的
表面工程化学品的种类和市场容量在近几年增长较为迅速，除了传统的涂镀化学品之外，当
前表面工程化学品新材料层出不穷。如轿车涂装技术中新发展的第五代阴极电泳涂料，其泳
透力比前几代进一步提高，有机溶剂、颜料含量降低，且不含金属铅、镉等有害金属元素；
粘结固体润滑涂层材料，在解决航空航天等军工高科技领域特殊工况条件下的机械磨损、润
滑、粘着冷焊等摩擦学问题中发挥了重要作用；以二氧化碳为原料制备的聚碳酸亚酯多元醇
涂镀中间体，性能优异且成本与传统产品相比更具优势，能够广泛应用于建筑涂料、水性涂
料的制备，且能够利用工业废气二氧化碳，实现节能减排的效果。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
应收票据 2018 年 6 月 30 日余额为 8,593,265.83 元，比年初下降 57.84%，主要原因
应收票据
是本期末部分应收票据到期所致。
预付款项 2018 年 6 月 30 日余额为 3,506,092.28 元，比年初下降 30.86%，主要原因
预付款项
是期初部分预付货款在本期已结算所致。
其他应收款 2018 年 6 月 30 日余额为 12,931,716.25 元，比年初增长 508.07%，主要
其他应收款
原因是本期子公司部分股东投资款及股权转让款未收到所致。
可供出售金融资产 2018 年 6 月 30 日余额为 1,000,000.00 元，比年初下降 94.74%，
可供出售金融资产
主要原因是处置了部分可供出售金融资产所致。
其他非流动资产 2018 年 6 月 30 日余额为 855,434.03 元，比年初下降 65.73%，主要
其他非流动资产
原因是本期结算了部分预付的设备购置款所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内领先的新型环保表面工程化学品研发和生产企业之一，已在核心技术、人才、
环保、品牌以及业务区位等方面形成了较强的竞争优势。
1、核心技术优势
17
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）参与核心产品国家标准和行业标准的制订
作为国内领先的新型环保表面工程化学品生产和研发企业，公司承担了相关核心产品国
家标准和行业标准的起草制订工作，先后参与了国家标准《GB/T9798金属覆盖层——镍电沉
积层》、《GB/T11379-2008金属覆盖层 工程用铬电镀层》、《GB/T12332-2008金属覆盖层 工
程用镍电镀层》、《GB/T26108-2010<三价铬电镀技术条件>》、《GB/T29036-2012<不锈钢
表面氧化着色技术规范和试验方法>》及行业标准《JB/T7508光亮镀镍添加剂技术条件》的起
草制订，并被全国金属与非金属覆盖层标准化技术委员会授予“国家标准制定单位”和“机械行
业标准制定单位”称号。积极参与国家标准和行业标准制订既体现了公司领先的核心技术优
势，又能使公司准确把握本行业的政策导向和发展趋势，为公司在市场竞争中确立领先优势
奠定基础。
（2）拥有多项核心专利和非专利技术
经过多年的经营积累，公司已经建立起较为完善的科技创新与产品研发体系，并形成了
与主营产品紧密相关的多项发明专利技术和非专利技术, 通过了知识产权管理体系认证。截至
报告期末，公司已取得25项发明专利；此外公司还掌握了“无磷前处理工艺”、“碱性无氰镀铜
工艺”、“涂镀中间体核心催化剂制备”等多项非专利技术。上述多项专利和非专利技术均处于
行业领先水平，为公司产品的持续创新提供了有力保障。
（3）产品创新能力行业领先，品种齐全
表面工程化学品的专用性强、品种多且更新换代快，对生产企业的研发创新能力要求较
高。在产品研发和技术创新体系的支撑下，凭借行业领先的产品创新能力，公司能够为下游
行业生产加工企业提供多系列、多类型的表面工程化学品，品种齐全，能够满足下游表面工
程加工企业的多样化、个性化需求。
2、环保优势
在国内外市场对工业产品的环保性要求日趋严格的背景下，环境保护已经成为化工企业
生存和发展的关键。就表面工程行业而言，环保的要求主要体现在两大方面，即生产过程和
最终产品能否符合相关的环保要求。在生产过程方面，公司于2012年被评为“广州市清洁生产
优秀企业”，子公司江门科佐于2013年被评为“广东省清洁生产企业”；对下游企业而言，公司
所研发生产的无氰、无铬、无铅、无镉、无磷等新型环保涂镀添加剂能够有效降低下游生产
加工企业的废水处理压力，并同时使其一次性涂镀产品合格率大幅提高，减少返工带来的能
源和物料消耗，实现高效、清洁生产。在最终产品方面，公司严格参照欧盟RoHS环保指令、
欧盟EuP能耗指令和国际电工委员会IEC62321检测标准的要求进行产品生产，已有“碱锌光泽
剂”、“高光泽氯化物镀锌添加剂”等多项产品获得了国际标准产品证书；公司的新型环保涂镀
中间体聚碳酸亚酯多元醇的生产能够利用工业生产过程中所排放的二氧化碳废气，该产品生
产过程中通过使用公司自主研发的催化剂，在大幅提高催化效率的同时能够有效降低产品副
产物含量，具有非常明显的环保优势。
3、核心人才优势
公司始终坚持把核心人才作为第一资源，集聚以经营管理人才和优秀研发技术人才为重
点的各类人才，已经建立了较为完善的专业人才体系，并被广州市人力资源和社会保障局认
定为“博士后创新实践基地”，公司“广东省环保涂镀工程技术研究中心”被广东省科学技术厅
认定为“广东省工程技术研究中心”。
公司已经培养了一批经验丰富、创新能力强的研发、设计和应用技术人才。作为行业知
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
名专家，公司创始人蔡志华高级工程师具有近三十年的表面工程化学品研发与应用经验，开
发了公司多项表面工程化学品，主持科技部科技型中小企业技术创新基金项目及广州市科技
型中小企业基金项目，是广州市首批标准化专家库专家、广东省表面工程标准化技术委员会
委员及“三价铬电镀条件”、“不锈钢表面氧化着色技术规范和试验方法”等国家标准起草人之
一，入选2016年“广东特支计划”科技创业领军人才,受邀担任行业内权威工具书《电镀手册》
的编委；公司技术总监张立茗为研究员级高级工程师，享受国务院特殊津贴，曾获全国科学
大会奖、国家科技进步二等奖、机械部科技进步二等奖等多项国家级、省部级行业奖项，主
编国内电镀类专著《实用电镀添加剂》一书，合编其他著作多本，发表多篇行业专业论文。
4、品牌优势
作为国内最早从事新型环保表面工程化学品生产的企业之一，公司凭借领先的研发创新
能力、高性能的产品和高效专业的客户服务水平，在行业内树立了良好的品牌形象。在国内
表面工程化学品市场，公司品牌已经得到了广大客户的认可和信赖。
公司为国家级高新技术企业，先后通过了ISO9001：2008质量管理体系认证以及ISO14001
环境管理体系认证，并被认定为广东省环保涂镀工程技术研究中心、广东省重点创新帮扶500
家高成长性中小企业（民营企业）、广州市博士后创新实践基地、广州市科技小巨人企业（第
一批）、广州市环保涂镀工程技术研究开发中心、广州市企业技术中心、广州市创新型试点
企业、广州市黄埔区.开发区突出贡献优秀企业等，在研发技术、产品质量、生产流程、内部
管理等各方面获得了主管部门和市场的广泛认可，在业界具有较高的知名度和美誉度。
5、业务区位优势
表面工程化学品行业内企业会与上、下游企业形成相关产业集群，因而具有明显的区域性特
征。在市场开拓方面，公司地处下游涂镀生产加工企业较为集中的珠江三角洲区域，有利于
及时了解客户需求、把握市场趋势、调整产品结构，快速提高公司的市场反应能力。在原材
料供应方面，公司位于广州和江门的两个生产基地，紧邻广东省三大重要化工原料生产基地，
生产所需的原材料供应充足，运输成本较低。此外，公司募投项目将利用惠州大亚湾石化工
业区的环氧丙烷及工业废气二氧化碳进行生产，运输安全风险与运输成本相对较低。与行业
内其他企业相比，公司业务区位优势较为明显。
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对环保督查对下游表面工程加工企业的短期影响，公司秉承稳健的经营作风，以市场为导向，
以客户满意为目标，通过加强内部管理，持续加大研发和营销力度，保证了营业收入和净利润较上年同期
基本持平。
报告期内，公司营业收入为7,363.26万元，较去年同期增长4.58%；营业利润为3,321.06万元，较去年同期
增长5.05%；归属于上市公司股东的净利润为2,856.33万元，较去年同期下降3.50%。
报告期内销售费用为292.76万元，较去年同期增长79.72%，主要由于将子公司销售费用纳入合并范围所致；
管理费用为1,141.09万元，较去年同期增长43.02%，主要由于将子公司管理费用纳入合并范围及研发费用
有所增加所致。
主要业务回顾：
1、强化公司治理
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》、《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规章制度要求，不断优化内部控制机制，加强经营管理，确保
公司稳健持续发展，同时给予投资者合理的投资回报。报告期内，公司股东大会审议通过了《关于2017年
度利润分配预案的议案》。
2、股权激励计划
为进一步完善公司治理结构，建立健全长期激励与约束机制，倡导公司与管理层及骨干员工共同持续发展
的理念，充分调动公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，提升公司的核心
竞争力，确保公司发展战略和经营目标的实现，报告期内公司推出了股权激励计划，向58名激励对象授予
40.60万股限制性股票。上述限制性股票已于2018年6月25日上市。
3、募投项目进度
由于募投项目在实施中涉及土地审批、固定资产投资、大型设备定制及安装，项目设计和工程建设复杂，
相关政府部门审批验收手续多，且在具体施工中设计单位根据实际情况对设计方案进行多次修改完善，给
项目的实施进度带来较大程度的影响，导致募投项目进度延迟。为保障募投项目的实施质量，公司将该募
投项目延期至2018年12月。
4、优化子公司股权结构
为拓宽全资子公司江门市德商科佐科技实业有限公司现有产品系列，优化资源配置，提高资产收益，公司
将其49%股权转让给第三方，引入了新的投资者。本次交易完成后，公司持有江门科佐 51%的股权，江门
科佐成为公司的控股子公司，其仍将继续纳入公司合并报表范围。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
20
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业收入 73,632,603.15 70,405,028.43 4.58%
营业成本 39,180,116.06 33,829,199.46 15.82%
主要是将子公司销售费
销售费用 2,927,587.66 1,628,948.55 79.72%
用纳入合并范围所致。
主要是将子公司管理费
管理费用 11,410,921.15 7,978,673.18 43.02% 用纳入合并范围及研发
费用有所增加所致。
主要是本期收到银行利
财务费用 -164,944.71 -69,786.10 -136.36%
息较上期有所增加。
所得税费用 4,706,115.94 5,017,221.11 -6.20%
主要是公司加大部分项
研发投入 4,486,501.75 3,360,091.31 33.52% 目的研发投入致研发费
用增加。
经营活动产生的现金流 主要是本期应收项目有
22,601,353.54 15,576,789.83 45.10%
量净额 所减少。
主要是处置部分可供出
投资活动产生的现金流
18,729,386.02 -37,842,473.96 149.49% 售金融资产收到的现金
量净额
所致。
筹资活动产生的现金流 主要是实施现金分红所
-35,172,333.62
量净额 致。
主要是本期经营活动及
现金及现金等价物净增
6,192,078.37 -22,265,684.13 127.81% 投资活动产生的现金净
加额
流量有所增长。
主要是本期转回部分坏
资产减值损失 -1,307,575.83 56,341.44 -2,420.81%
账准备所致。
主要是本期处置部分股
投资收益 9,659,775.15 3,990,774.82 142.05% 权投资以及取得的理财
收益所致。
主要是本期处置部分非
资产处置收益 -294,431.59 12,829.48 -2,394.96%
流动资产所致。
主要是收到政府补助款
其他收益 2,948,954.25 1,407,600.00 109.50% 以及结转了部分项目的
补助收益。
主要是上年同期取得的
营业外收入 700,000.00 3,000,630.00 -76.67%
政府奖励较大。
主要是本期部分非流动
营业外支出 48,606.39 210.79 22,959.15%
资产报废处理所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
涂镀添加剂 66,778,465.27 34,525,738.98 48.30% 12.23% 29.70% -6.96%
涂镀中间体 6,854,137.88 4,654,377.08 32.09% -37.12% -35.45% -1.76%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置部分可供出售金融资
投资收益 9,659,775.15 28.53% 产，转让部分股权投资以及 否
闲置资金理财收益。
对部分应收账款坏账准备
资产减值 -1,307,575.83 -3.86% 否
进行转回。
营业外收入 700,000.00 2.07% 收到的政府奖励资金。 否
非流动资产报废处理，产生
营业外支出 48,606.39 0.14% 否
部分捐赠支出。
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 53,466,028.75 9.82% 81,345,632.36 15.09% -5.27%
应收账款 42,137,376.06 7.74% 31,627,759.57 5.87% 1.87%
存货 22,139,633.89 4.07% 17,158,010.29 3.18% 0.89%
固定资产 14,421,694.82 2.65% 14,936,160.48 2.77% -0.12%
在建工程 66,801,503.77 12.27% 60,992,165.38 11.32% 0.95%
22
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 680,000.00 工程保证金
合计 680,000.00
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
280,101,962.54 327,846,078.26 -14.56%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 17,619.81
报告期投入募集资金总额 55.13
已累计投入募集资金总额 8,107
23
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1644 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商广发证券股份
有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,750 万股，发行价为每股人民币 11.95 元，
共计募集资金 20,912.50 万元，坐扣承销和保荐费用 2,800.00 万元后的募集资金为 18,112.50 万元，已由主承销商广发证券
股份有限公司于 2016 年 8 月 4 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、
律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 492.69 万元（含增值税）后，公司本次募集资金净额为
17,619.81 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验
〔2016〕7-89 号）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2018 年
大亚湾生产基地一 15,013.8 15,013.8
否 37.17 6,990.35 46.56% 12 月 31 否 否
期建设项目 5 5
日
2018 年
研发中心建设项目 否 2,605.96 2,605.96 17.96 1,116.65 42.85% 12 月 31 否 否
日
17,619.8 17,619.8
承诺投资项目小计 -- 55.13 8,107 -- -- -- --
1 1
超募资金投向
不适用
17,619.8 17,619.8
合计 -- 55.13 8,107 -- -- 0 0 -- --
1 1
未达到计划进度或 （1）由于“大亚湾年生产基地一期建设项目”尚未完工，故尚未产生效益；（2）“研发中心建设项目”
预计收益的情况和 成果体现在提升公司整体研发能力，进一步提高公司的产品品质，满足市场对公司产品质量的更高要
原因（分具体项目） 求，无法单独核算效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
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超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 根据 2016 年 8 月 31 日召开的第二届董事会第七次会议决议，公司同意使用募集资金 6,410.08 万元置
先期投入及置换情 换预先投入“大亚湾生产基地一期建设项目”及“研发中心建设项目”的自筹资金。上述情况业经天
况 健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《关于广东达志环保科技股份有限公司以自筹资金
预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2016〕7-393 号）。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以购买理财产品的形式进行存放和管理。
金用途及去向
公司于 2017 年 11 月 28 日使用闲置募集资金 1,700 万元进行现金管理，购买了可随时赎回并即时到账
的保本浮动收益型理财产品，存在使用闲置募集资金进行现金管理的余额超出董事会授权额度的情
形，违反了《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
募集资金使用及披 相关规定。但公司该次使用闲置募集资金进行现金管理未影响募集资金投资项目的正常进行，购买的
露中存在的问题或 银行保本型产品安全性高、流动性好，符合董事会授权的产品范围，使公司获得投资收益，不存在变
其他情况 相改变募集资金投资项目的情况，亦未损害股东利益。由于生产设备仍在调试以及生产权证尚未办妥，
因此研发中心建设项目、大亚湾生产基地一期建设项目未能在原定 2017 年 12 月达到预定可使用状态。
公司于 2018 年 4 月 23 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议
案》，同意对相关募投项目进行延期，延期至 2018 年 12 月。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 6,000 6,000 0
券商理财产品 自有资金 14,000 5,000 0
信托理财产品 自有资金 11,800 9,800 0
银行理财产品 闲置募集资金 9,700 9,700 0
合计 41,500 30,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
交易价 本期初 出售对 股权出 股权出 是否为 与交易 所涉及 是否按
交易对 被出售 披露日 披露索
出售日 格（万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的股权 计划如
方 股权 期 引
元） 售日该 影响 市公司 原则 易 关联关 是否已 期实
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股权为 贡献的 系 全部过 施，如
上市公 净利润 户 未按计
司贡献 占净利 划实
的净利 润总额 施，应
润（万 的比例 当说明
元） 原因及
公司已
采取的
措施
本次股
权转让
有利于
公司尽
早收回
投资资 巨潮资
金，有 讯网
利于降 （http://
低公司 www.cn
对外投 公司取 info.co
资风 得股权 m.cn)披
险，对 时所支 露的
公司未 付的全 《关于
转让深
来稳定 部股权 转让深
圳市天
王海粟、 经营发 转让款 圳市天
泽科技 2018 年 不存在 2018 年
庄杰、王 展有 与全部 泽科技
实业有 05 月 09 2,040 0 7.13% 否 关联关 是 是 05 月 09
春雷、孙 利，能 股权转 实业有
限公司 日 系 日
喜慧 够有效 让款按 限公司
10%股
保障公 年利率 10%股
权
司和广 10%计 权暨股
大股东 算的投 权回购
利益。 资期收 的公
本次交 益之和 告》（公
易完成 告编
后，不 号：
会对公 2018-04
司财务 4）
状况和
经营成
果产生
重大影
响。
江门市 本次股 以目标 巨潮资
卢含源、 2018 年 不存在 2018 年
德商科 735 31.41 权转让 6.13% 公司 否 是 是 讯网
涂仁爱 06 月 08 关联关 06 月 08
佐科技 引入新 2018 年 （http://
27
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实业有 日 的投资 3 月 31 系 日 www.cn
限公司 者，有 日资产 info.co
49%股 利于拓 负债表 m.cn)披
权 宽江门 中的净 露的
科佐现 资产扣 《关于
有产品 除未分 转让全
系列， 配利润 资子公
优化资 后的余 司 49%
源配 额为参 股权并
置，提 考对目 增资的
高资产 标公司 公告》
收益， 进行估 （公告
对公司 值，受 编号：
当期经 让方对 2018-05
营成 于目标 6）
果、财 公司
务状况 2018
无不利 年3月
影响， 31 日资
符合公 产负债
司的长 表中列
远经营 示的未
发展规 分配利
划和整 润
体利 7,149,6
益。 12.65 元
不享有
分配权
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州共享化 表面工程化
学工业有限 子公司 学品的批发 1000000 2,449,925.72 1,200,784.87 1,745,867.67 12,054.32 12,054.32
公司 和零售贸易
惠州大亚湾 表面工程化
203,866,819. 60,521,332.7 1,854,134.
达志精细化 子公司 学品的研发 60000000 697,292.29 1,564,667.61
17 7 74
工有限公司 和销售
江门市德商 表面工程化 16,445,373.7 16,104,804.6
子公司 15000000 6,181,135.63 550,967.32 468,094.30
科佐科技实 学品的研 4 8
28
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业有限公司 发、生产和
销售
表面工程化
广州市海科
学品的研 15,783,328.3 10,887,310.1 13,545,671.3 1,114,612.
顺表面处理 子公司 9000000 912,594.31
发、生产和 3 8 4 57
有限公司
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
2018 年 6 月对外转让，当期未产生实质
江门市德商科佐科技实业有限公司 对外转让 49%股权
性影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、市场需求波动的风险
公司主要从事新型环保表面工程化学品的研发、生产和销售。使用表面工程化学品加工后的工业产品
广泛应用于汽车、机械、电子材料、涂料、建筑、船舶、航空航天等国民经济各个行业，如果上述行业出
现需求下降的情况，可能会影响表面工程化学品行业下游工业产品的市场需求，从而对公司的经营产生一
定的不利影响。
为此，公司将通过满足客户个性化需求、进一步提升产品质量及品牌形象来增强市场竞争优势；通过
优化产品工艺进一步提升产品成本优势。
二、市场竞争的风险
公司所处行业为表面工程化学品行业，处于较为充分的竞争环境当中，且行业内生产企业数量较多、
市场集中度较低。随着国内表面工程化学品行业的发展，企业之间的竞争将日趋激烈，科研实力薄弱、产
品质量缺乏竞争力的企业将逐渐被市场淘汰，具有核心竞争能力的企业将逐步成长为市场领导者。若公司
不能持续保持与国内外竞争对手在国内市场的竞争优势，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
为此，公司将以高效的科研成果转化能力、良好的产品质量与品牌形象、快速的市场反应能力，在国
内同行业中保持领先优势；在与国际企业的国内竞争中，公司将采取以高性价比的产品来满足客户个性化
需求的策略，取得相对优势。
三、新产品开发风险
29
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司新产品开发主要立足于市场调研及市场需求，任何产品都具有一定的生命周期，由于表面工程化
学品行业的技术发展比较快，公司的技术储备能否持续适应市场的发展趋势，能否持续高效地转化为新产
品并获得市场认同存在一定的不确定性。
经过多年的经营积累，公司积聚和培养了一批具备较强研发实力及丰富应用经验的科研人员，建立由
博士、硕士、行业资深专家为主的研发团队，形成了具有自主知识产权的核心技术体系。公司将进一步加
强研发投入，加强对研发人才的内部培养和外部引进机制，广泛与国内知名院所开展深入的产学研合作模
式，为公司源源不断开发新产品打下坚实的基础。
四、技术泄密风险
在长期的研发与技术积累过程中，公司已经形成了专利技术与核心配方、应用工艺等非专利技术相结
合的技术体系，该技术体系是公司能在行业内保持技术领先的保证。然而，如果出现任何侵犯公司专利或
相关知情人士违反保密义务的情形，可能对公司的持续盈利能力产生不利影响。
公司自成立以来非常注重对核心技术的保护，为了保证公司核心技术不被泄露，公司采取了配方保密、
专人保管等方法，并通过岗位分离及权限设置，避免部分技术人员掌握全部核心技术内容，从而有效保护
了技术秘密。此外，公司与董事、监事、高级管理人员、研发人员以及管理、财务等各个岗位的核心人员
签订了竞业限制协议，并在签订劳动合同时约定了保密条款。
五、安全生产风险
公司主要从事新型环保表面工程化学品的研发、生产和销售，部分原料为易燃、易爆、腐蚀性物品，
且在涂镀中间体产品生产过程中涉及压力反应等工艺环节，对技术操作要求较高，有可能存在因物品保管
及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。
公司通过采用先进工艺、增设安全生产装置、以及建立有效的安全生产管理制度等措施确保安全生产。
自成立以来，公司未发生过安全生产事故。
六、经营管理风险
随着公司的发展，公司资产规模将大幅增加，对公司市场开拓、生产管理以及人员管理等方面都将提
出更高的要求。如果公司管理水平不能适应公司规模的迅速扩张，组织结构和管理模式未能随着公司规模
的扩大进行及时调整和完善，将会影响公司的综合竞争力。
公司将进一步健全内控和运营体系，完善法人治理结构，并探讨行之有效、符合公司实际的管理模式；
积极引进优秀管理人才，强化管理人员的培训，制定更加科学合理的管理制度和措施，从而提高公司整体
的管理水平和决策能力。
七、应收账款管理及回收的风险
随着公司未来对国内外市场的进一步开拓，对应收账款的管理将提出更高的要求，如果出现应收账款
不能按期回收或无法回收的情况，将对公司的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。
公司将强化应收账款管理，加大应收账款责任制实施力度，优化业务部门人员在收款工作方面的绩效
考核，以确保公司的经营成果不受影响。
八、未决诉讼风险
公司于2018年3月收到广州知识产权法院送达的传票、应诉通知书等资料。根据相关诉讼资料，江苏
中科金龙化工有限公司以公司、江门科佐和刘保华侵犯其技术秘密为由向广州知识产权法院起诉，请求判
令公司、江门科佐和刘保华“立即停止使用原告的技术秘密的行为，停止聚碳酸酯多元醇的生产”，“共同赔
偿损失人民币1000万元”，“在《中国证券报》及被告一官网、新浪财经上公开声明消除影响”以及“承担本
案全部诉讼费”。目前上述诉讼尚未有一审判决。此外，公司于2015年4月中旬收到的江苏中科金龙化工有
30
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司对公司和刘保华侵犯其技术秘密为由的起诉，江苏中科金龙化工有限公司已于2017年12月撤诉。
针对上述诉讼，公司控股股东、实际控制人蔡志华作出以下承诺：“公司不存在侵害他人商业秘密和
专利权的情形，不存在通过不正当方式窃取他人技术秘密的情形，从未要求或者建议刘保华提供、透露任
何其他公司的技术秘密，除与江苏金龙的未决诉讼外，公司不存在其他潜在重大法律纠纷。如果因承诺不
实导致的赔偿责任由本人承担。”另外，公司已取得“一种聚碳酸亚丙酯多元醇生产工艺（专利号：
ZL201410108262.X）”发明专利，为公司后续生产聚碳酸亚酯多元醇产品提供了专利保障。上述诉讼不会
对公司生产经营造成重大影响。
31
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn)披露的
2018 年第一次临时
临时股东大会 65.18% 2018 年 04 月 02 日 2018 年 04 月 02 日 《2018 年第一次临
股东大会
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2018-015）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn)披露的
2017 年年度股东大
年度股东大会 65.01% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 15 日 《2017 年年度股东
会
大会决议的公告 》
（公告编号：
2018-045）
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn)披露的
2018 年第二次临时
临时股东大会 64.15% 2018 年 06 月 11 日 2018 年 06 月 11 日 《2018 年第二次临
股东大会
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2018-058）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
32
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司于 2015 年 4
巨潮资讯网
月中旬收到广州
（http://ww
知识产权法院送
w.cninfo.co
达的传票、应诉通 法院裁定，
m.cn)披露
知书等资料。根据 准许原告江
2018 年 01 月 的《关于公
相关诉讼资料，江 1,000 否 苏中科金龙 原告已撤诉 原告已撤诉
10 日 司涉诉案件
苏中科金龙化工 化工有限公
原告撤诉的
有限公司以公司 司撤诉
公告》公告
和刘保华侵犯其
编号：
技术秘密为由向
2018-002）
广州知识产权法
33
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
院起诉，请求判令
公司和刘保华"立
即停止侵犯原告
技术秘密的行为，
停止聚碳酸亚酯
多元醇的生产和
销售"，"共同赔偿
原告损失人民币
1,000 万元"以及"
承担本案的诉讼
费用"。
公司于 2018 年 3
月收到广州知识
产权法院送达的
传票、应诉通知书
等资料。根据相关
诉讼资料，江苏中
科金龙化工有限
公司以公司、江门 巨潮资讯网
科佐和刘保华侵 （http://ww
犯其技术秘密为 w.cninfo.co
由向广州知识产 m.cn)披露
权法院起诉，请求 的《关于公
判令公司、江门科 一审尚未判 2018 年 03 月 司及子公司
1,000 否 一审尚未判决 一审尚未判决
佐和刘保华“立即 决 08 日 收到法院传
停止使用原告的 票及相关法
技术秘密的行为， 律文书的公
停止聚碳酸酯多 告》公告编
元醇的生产”，“共 号：
同赔偿损失人民 2018-007）
币 1000 万元”“在
《中国证券报》及
被告一官网、新浪
财经上公开声明
消除影响”以及
“承担本案全部
诉讼费”。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2018 年 1 月 11 日， 公司已撤 法院裁定准许公 公司已撤诉并 2018 年 01 月 巨潮资讯网
600 否
公司向广州市黄 诉 司撤诉，公司承 承担案件受理 11 日 （http://www
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
埔区人民法院递 担案件受理费 费 15,200 元。 .cninfo.com.c
交了《民事起诉 15,200 元。 n)披露的《关
状》，起诉江苏中 于起诉江苏
科金龙化工有限 中科金龙化
公司侵害公司名 工有限公司
誉权。诉讼请求： 侵害公司名
1、判令被告立即 誉权案件的
停止一切侵害原 公告》（公告
告名誉权的行为； 编号：
2、判令被告在《证 2018-003）
券市场红周刊》杂
志及其官网和微
信公众号、新浪财
经频道刊登澄清
声明向原告赔礼
道歉、为原告消除
影响；3、判令被
告连带赔偿原告
经济损失共计人
民币 600 万元；
4、判令被告承担
本案全部诉讼费
用。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年3月13日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于〈广东达志环保科技股
份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》》、《关于〈广东达志
环保科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于
35
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提请股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》》；公司独
立董事发表了独立意见。
2、2018年3月13日，公司召开第三届监事会第四次会议审议通过了《关于〈广东达志环保科
技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈广东达
志环保科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关
于核实<广东达志环保科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象
名单>的议案》。
3、2018年3月14日至2018年3月24日，公司对首次授予部分激励对象名单的姓名和职务在公司
内部进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。
2018年3月26日，公司监事会发表了《监事会关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予激
励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
4、2018年4月2日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东达志环保
科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈广东
达志环保科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关
于提请股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并披露
了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的
自查报告》。
5、2018年5月25日，公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票
激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，监事会对首
次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。
6、2018年5月25日，公司第三届董事会第十次会议审议了《关于调整2018年限制性股票激励
计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，独立董事发表了
独立意见。因可参与上述议案表决的无关联董事人数不足三人，上述议案需提交公司2018年
第二次临时股东大会进行审议。
7、2018年6月11日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整2018年限制性股
票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。同意以2018
年6月11日为授予日，向58名激励对象授予40.60万股限制性股票。上述限制性股票已于2018
年6月25日上市。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司控股子公司广州市海科顺表面处理有限公司办公场地的租赁性质为经营租赁，租期三年，月租金15,999.00元，正在履行
中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及其子公司属于不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、江门市德商科佐科技实业有限公司（以下简称“江门科佐”）
报告期内，公司将持有全资子公司江门科佐49%的股权转让给卢含源、涂仁爱，转让定价为735万元，同时公司、卢含源及
涂仁爱按照股权转让后的持股比例对江门科佐进行增资，将其注册资本由 1,000万元人民币增加至1,500万元人民币，具体内
容详见公司于2018年6月8日披露于巨潮资讯网的相关公告（公告编号：2018-056）。
2、广州共享化学工业有限公司
报告期内，公司全资子公司广州市科佐贸易有限公司因业务发展需要，对其公司名称、经营范围等事项进行了变更，具体内
容详见公司于2018年6月5日披露于巨潮资讯网的相关公告（公告编号：2018-054）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
48,925,80 49,331,80
一、有限售条件股份 69.89% 406,000 406,000 70.07%
0 0
48,925,80 49,331,80
3、其他内资持股 406,000 406,000 70.07%
0 0
其中：境内法人持股 1,440,000 1,440,000 2.05%
47,485,80 47,891,80
境内自然人持股 406,000 406,000 68.02%
0 0
21,074,20 21,074,20
二、无限售条件股份 30.11% 29.93%
0 0
21,074,20 21,074,20
1、人民币普通股 30.11% 29.93%
0 0
70,000,00 70,406,00
三、股份总数 100.00% 406,000 406,000 100.00%
0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年3月13日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于〈广东达志环保科技股份有限
公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，同意拟授予公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心
技术（业务）人员及公司董事会认为应当激励的其他员工共计50万股限制性股票，其中首次授予41万股，预留9万股。
2018年4月2日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了前述相关议案并授权董事会办理相关事项。
2018年5月25日，公司第三届董事会第十次会议审议了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向
激励对象首次授予限制性股票的议案》。因可参与上述议案表决的无关联董事人数不足三人，上述议案需提交公司2018年第
二次临时股东大会进行审议。
2018年6月11日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，对限制性股票的授予价格、授予数量、授予人数进行了调整，授予价格由16.83
元/股调整为16.211元/股，首次授予数量由41万股变更为40.60万股，预留9万股，授予人数由由62名变更为58名，并确定了
2018年6月11日为授予日。上述限制性股票已于2018年6月25日上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
39
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年3月13日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于〈广东达志环保科技股份有限
公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，同意拟授予公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心
技术（业务）人员及公司董事会认为应当激励的其他员工共计50万股限制性股票，其中首次授予41万股，预留9万股。公司
独立董事对前述事项发表了独立意见，北京市中伦（广州）律师事务所出具了法律意见书。
2018年4月2日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了前述相关议案并授权董事会办理相关事项。
2018年5月25日，公司第三届董事会第十次会议审议了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向
激励对象首次授予限制性股票的议案》。因可参与上述议案表决的无关联董事人数不足三人，上述议案需提交公司2018年第
二次临时股东大会进行审议。公司独立董事对前述事项发表了独立意见，北京市中伦（广州）律师事务所出具了法律意见书。
2018年6月11日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，对限制性股票的授予价格、授予数量、授予人数进行了调整，授予价格由16.83
元/股调整为16.211元/股，首次授予数量由41万股变更为40.60万股，预留9万股，授予人数由由62名变更为58名，并确定了
2018年6月11日为授予日。上述限制性股票已于2018年6月25日上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
经公司申请，中国证券登记结算公司深圳分公司已于2018年6月25日为公司办理完毕限制性股票股份登记工作。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司基本每股收益、稀释每股收益分别为0.41元/股、0.41元/股，比去年同期下降2.38%、2.38%；归属于公司普通股
股东的每股净资产为6.76元/股，比期初下降3.57%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2019 年 8 月 9 日
42,277,680 股首
蔡志华 42,277,680 42,277,680 首发承诺
发限售股解除限
售
2019 年 8 月 9 日
刘红霞 4,697,520 4,697,520 首发承诺 4,697,520 股首发
限售股解除限售
共青城朗酬投资 2019 年 8 月 9 日
管理合伙企业 1,440,000 1,440,000 首发承诺 1,440,000 股首发
（有限合伙） 限售股解除限售
2019 年 8 月 9 日
首发承诺及股权 510600 股首发限
蔡志斌 510,600 23,500 534,100
激励 售股解除限售；
23,500 股股权激
40
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
励限售股根据公
司《限制性股票
激励计划》的相
关规定进行解除
限售
根据公司《限制
性股票激励计
罗迎花 0 23,500 23,500 股权激励
划》的相关规定
进行解除限售
根据公司《限制
性股票激励计
陈蔡喜 0 23,500 23,500 股权激励
划》的相关规定
进行解除限售
根据公司《限制
性股票激励计
董世才 0 23,500 23,500 股权激励
划》的相关规定
进行解除限售
根据公司《限制
性股票激励计
陈新 0 11,700 11,700 股权激励
划》的相关规定
进行解除限售
根据公司《限制
性股票激励计
张立茗 0 11,700 11,700 股权激励
划》的相关规定
进行解除限售
中层管理人员、
根据公司《限制
核心技术（业务）
性股票激励计
人员及董事会认 0 288,600 288,600 股权激励
划》的相关规定
为应当激励的其
进行解除限售
他员工（52 人）
合计 48,925,800 0 406,000 49,331,800 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,836 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
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持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
42,277, 42,277,
蔡志华 境内自然人 60.05% 0 质押 13,468,768
680 680
4,697,5 4,697,5
刘红霞 境内自然人 6.67% 0
20 20
1,531,8 1,531,8
蔡雪凯 境内自然人 2.18% 0 质押 1,531,800
00 00
共青城朗酬投资
1,440,0 1,440,0
管理合伙企业（有 境内非国有法人 2.05% 0
00 00
限合伙）
1,114,0 1,114,0
郑丹丽 境内自然人 1.58% 0
72 72
广州至善创业投
资合伙企业（有限 境内非国有法人 0.96% 677,634 0 677,634
合伙）
蔡志斌 境内自然人 0.76% 534,100 534,100 0 质押 510,300
陈文城 境内自然人 0.71% 500,000 0 500,000
吴银松 境内自然人 0.43% 300,000 0 300,000
肖松鑫 境内自然人 0.42% 293,777 0 293,777
股东蔡志华与股东刘红霞系夫妻关系，股东蔡志斌与股东蔡志华系兄弟关系，股东刘
上述股东关联关系或一致行动的说
红霞持有股东共青城朗酬投资管理合伙企业（有限合伙）30.12%的出资，为其有限合
明
伙人。除此以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
蔡雪凯 1,531,800 人民币普通股 1,531,800
郑丹丽 1,114,072 人民币普通股 1,114,072
广州至善创业投资合伙企业（有限
677,634 人民币普通股 677,634
合伙）
陈文城 500,000 人民币普通股 500,000
吴银松 300,000 人民币普通股 300,000
肖松鑫 293,777 人民币普通股 293,777
吴树琼 290,400 人民币普通股 290,400
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吴泽钦 280,000 人民币普通股 280,000
吴振城 263,300 人民币普通股 263,300
廖万辉 200,200 人民币普通股 200,200
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
名股东之间关联关系或一致行动的 规定的一致行动人。
说明
1、公司股东郑丹丽通过普通证券账户持有 0 股，通过海通证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有 1,114,072 股，实际合计持有 1,114,072 股；2、公司股东陈文城
通过普通证券账户持有 0 股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有 500,000 股，实际合计持有 500,000 股；3、公司股东吴银松通过普通证券账户持
有 0 股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 300,000 股，实
际合计持有 300,000 股；4、公司股东肖松鑫通过普通证券账户持有 0 股，通过海通证
前 10 名普通股股东参与融资融券业 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 293,777 股，实际合计持有 293,777 股；
务股东情况说明（如有）（参见注 4）5、公司股东吴树琼通过普通证券账户持有 0 股，通过华安证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有 290,400 股，实际合计持有 290,400 股；6、公司股东吴泽钦通
过普通证券账户持有 0 股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有 280,000 股，实际合计持有 280,000 股；7、公司股东廖万辉通过普通证券账户持有
0 股，通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 200,200 股，实际合
计持有 200,200 股；8、公司股东吴振城通过普通证券账户持有 66,500 股，通过华安证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 196,800 股，实际合计持有 263,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事、副总
蔡志斌 经理、董事 现任 510,600 23,500 0 534,100 0 23,500 23,500
会秘书
董世才 财务总监 现任 23,500 0 23,500 0 23,500 23,500
陈蔡喜 副总经理 现任 23,500 0 23,500 0 23,500 23,500
罗迎花 副总经理 现任 23,500 0 23,500 0 23,500 23,500
张立茗 技术总监 现任 11,700 0 11,700 0 11,700 11,700
陈新 董事 现任 11,700 0 11,700 0 11,700 11,700
合计 -- -- 510,600 117,400 0 628,000 0 117,400 117,400
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东达志环保科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,466,028.75 47,273,950.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,593,265.83 20,384,561.02
应收账款 42,137,376.06 35,249,782.50
预付款项 3,506,092.28 5,070,678.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,931,716.25 2,126,695.61
买入返售金融资产
存货 22,139,633.89 21,913,317.36
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 301,462,609.27 292,988,743.31
流动资产合计 444,236,722.33 425,007,728.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 19,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 14,421,694.82 15,141,875.56
在建工程 66,801,503.77 63,816,758.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,320,047.24 16,537,540.76
开发支出
商誉 174,347.75 174,347.75
长期待摊费用 117,924.41 146,226.41
递延所得税资产 371,258.79 515,151.21
其他非流动资产 855,434.03 2,496,445.10
非流动资产合计 100,062,210.81 117,828,345.51
资产总计 544,298,933.14 542,836,073.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 9,212,968.53 6,313,685.39
预收款项 5,540,574.57 1,729,550.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 536,735.46 2,824,007.12
应交税费 5,173,283.14 3,975,586.22
应付利息
应付股利
其他应付款 8,548,549.42 9,005,154.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,012,111.12 23,847,983.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,331,562.51 23,570,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,331,562.51 23,570,000.00
负债合计 50,343,673.63 47,417,983.32
所有者权益：
股本 70,406,000.00 70,000,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 207,179,591.19 200,930,019.56
减：库存股 6,581,666.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,240,425.60 27,240,425.60
一般风险准备
未分配利润 177,693,036.03 192,459,781.70
归属于母公司所有者权益合计 475,937,386.82 490,630,226.86
少数股东权益 18,017,872.69 4,787,863.62
所有者权益合计 493,955,259.51 495,418,090.48
负债和所有者权益总计 544,298,933.14 542,836,073.80
法定代表人：蔡志华 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 32,482,821.96 26,596,387.31
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,604,810.24 18,529,595.35
应收账款 33,749,953.12 27,170,019.37
预付款项 1,708,631.67 3,514,593.09
应收利息
应收股利
其他应收款 129,194,180.84 123,114,393.16
存货 15,542,374.98 13,074,196.35
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00 184,000,000.00
流动资产合计 420,282,772.81 395,999,184.63
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非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 19,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,980,580.43 75,730,580.43
投资性房地产
固定资产 8,139,531.55 8,577,379.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,174,409.64 1,203,079.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,924.41 146,226.41
递延所得税资产 256,896.11 424,270.05
其他非流动资产
非流动资产合计 89,669,342.14 105,081,535.80
资产总计 509,952,114.95 501,080,720.43
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,790,796.57 6,335,719.05
预收款项 5,768,939.04 674,429.51
应付职工薪酬 392,161.07 2,092,907.54
应交税费 4,689,140.28 3,606,513.97
应付利息
应付股利
其他应付款 13,123,170.00 1,603,261.81
持有待售的负债
51
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,764,206.96 14,312,831.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,200,000.00 3,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,200,000.00 3,200,000.00
负债合计 35,964,206.96 17,512,831.88
所有者权益：
股本 70,406,000.00 70,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 207,179,591.19 200,930,019.56
减：库存股 6,581,666.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,240,425.60 27,240,425.60
未分配利润 175,743,557.20 185,397,443.39
所有者权益合计 473,987,907.99 483,567,888.55
负债和所有者权益总计 509,952,114.95 501,080,720.43
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 73,632,603.15 70,405,028.43
其中：营业收入 73,632,603.15 70,405,028.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,736,300.98 44,201,589.15
其中：营业成本 39,180,116.06 33,829,199.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 690,196.65 778,212.62
销售费用 2,927,587.66 1,628,948.55
管理费用 11,410,921.15 7,978,673.18
财务费用 -164,944.71 -69,786.10
资产减值损失 -1,307,575.83 56,341.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,659,775.15 3,990,774.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-294,431.59 12,829.48
号填列）
其他收益 2,948,954.25 1,407,600.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,210,599.98 31,614,643.58
加：营业外收入 700,000.00 3,000,630.00
减：营业外支出 48,606.39 210.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,861,993.59 34,615,062.79
列）
减：所得税费用 4,706,115.94 5,017,221.11
53
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,155,877.65 29,597,841.68
（一）持续经营净利润（净亏损以
29,155,877.65 29,597,841.68
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 28,563,253.95 29,597,841.68
少数股东损益 592,623.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,155,877.65 29,597,841.68
归属于母公司所有者的综合收益
28,563,253.95 29,597,841.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 592,623.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.42
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（二）稀释每股收益 0.41 0.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡志华 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 59,197,566.00 68,802,139.98
减：营业成本 30,696,971.09 33,368,883.39
税金及附加 521,577.94 647,297.62
销售费用 1,652,639.02 1,480,118.87
管理费用 7,121,187.60 6,571,307.61
财务费用 -108,102.93 77,485.81
资产减值损失 -1,105,717.97 -65,749.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
16,084,642.52 3,558,555.64
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
12,829.48
号填列）
其他收益 710,516.76 1,401,200.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,214,170.53 31,695,380.80
加：营业外收入 700,000.00 3,000,000.00
减：营业外支出 237.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号
37,913,933.36 34,695,380.80
填列）
减：所得税费用 4,237,819.93 4,987,695.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,676,113.43 29,707,685.11
（一）持续经营净利润（净亏损
33,676,113.43 29,707,685.11
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
55
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 33,676,113.43 29,707,685.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,843,266.70 74,293,097.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
56
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,596,375.36 4,615,845.33
经营活动现金流入小计 98,439,642.06 78,908,942.92
购买商品、接受劳务支付的现金 50,639,962.72 42,650,699.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,862,621.23 5,767,464.89
金
支付的各项税费 9,755,767.87 9,989,137.31
支付其他与经营活动有关的现金 6,579,936.70 4,924,851.81
经营活动现金流出小计 75,838,288.52 63,332,153.09
经营活动产生的现金流量净额 22,601,353.54 15,576,789.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 269,950,000.00 286,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,947,160.52 3,990,774.82
处置固定资产、无形资产和其他
34,188.04 12,829.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
22,900,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 298,831,348.56 290,003,604.30
购建固定资产、无形资产和其他
2,151,962.54 5,306,613.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 277,950,000.00 322,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
57
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 539,464.65
投资活动现金流出小计 280,101,962.54 327,846,078.26
投资活动产生的现金流量净额 18,729,386.02 -37,842,473.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,157,666.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,170,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,157,666.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
43,329,999.62
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,329,999.62
筹资活动产生的现金流量净额 -35,172,333.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
33,672.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,192,078.37 -22,265,684.13
加：期初现金及现金等价物余额 46,593,950.38 102,931,316.49
六、期末现金及现金等价物余额 52,786,028.75 80,665,632.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,808,513.34 73,490,520.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,526,266.62 4,454,402.42
经营活动现金流入小计 78,334,779.96 77,944,923.27
购买商品、接受劳务支付的现金 36,091,863.94 43,042,100.23
58
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
5,277,901.29 4,546,801.14
金
支付的各项税费 7,597,818.68 9,589,289.19
支付其他与经营活动有关的现金 4,159,988.77 4,581,551.62
经营活动现金流出小计 53,127,572.68 61,759,742.18
经营活动产生的现金流量净额 25,207,207.28 16,185,181.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 164,000,000.00 206,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,984,642.52 3,558,555.64
处置固定资产、无形资产和其他
12,829.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
22,900,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 198,884,642.52 209,571,385.12
购建固定资产、无形资产和其他
256,753.96 543,818.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 234,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
1,640,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,896,753.96 234,543,818.97
投资活动产生的现金流量净额 16,987,888.56 -24,972,433.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,987,666.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,987,666.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
43,329,999.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,329,999.62
筹资活动产生的现金流量净额 -36,342,333.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的 33,672.43
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广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,886,434.65 -8,787,252.76
加：期初现金及现金等价物余额 26,596,387.31 61,672,997.04
六、期末现金及现金等价物余额 32,482,821.96 52,885,744.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
70,000
200,930 27,240, 192,459 4,787,8 495,418
一、上年期末余额 ,000.0
,019.56 425.60 ,781.70 63.62 ,090.48
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
70,000
200,930 27,240, 192,459 4,787,8 495,418
二、本年期初余额 ,000.0
,019.56 425.60 ,781.70 63.62 ,090.48
0
三、本期增减变动
406,00 6,249,5 6,581,6 -14,766, 13,230, -1,462,8
金额（减少以“－”
0.00 71.63 66.00 745.67 009.07 30.97
号填列）
（一）综合收益总 28,563, 28,563,
额 253.95 253.95
（二）所有者投入 406,00 6,249,5 6,581,6 13,230, 13,303,
和减少资本 0.00 71.63 66.00 009.07 914.70
1．股东投入的普 406,00 6,249,5 6,581,6 13,230, 13,303,
通股 0.00 71.63 66.00 009.07 914.70
2．其他权益工具
持有者投入资本
60
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,329, -43,329,
（三）利润分配
999.62 999.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,329, -43,329,
股东）的分配 999.62 999.62
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
89,949. 89,949.
1．本期提取
17 17
-89,949. -89,949.
2．本期使用
17 17
（六）其他
70,406
207,179 6,581,6 27,240, 177,693 18,017, 493,955
四、本期期末余额 ,000.0
,591.19 66.00 425.60 ,036.03 872.69 ,259.51
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
61
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70,000
200,930 21,962, 186,948 479,841
一、上年期末余额 ,000.0
,019.56 836.56 ,370.91 ,227.03
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
70,000
200,930 21,962, 186,948 479,841
二、本年期初余额 ,000.0
,019.56 836.56 ,370.91 ,227.03
0
三、本期增减变动
-13,732, -13,732,
金额（减少以“－”
158.32 158.32
号填列）
（一）综合收益总 29,597, 29,597,
额 841.68 841.68
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,330, -43,330,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,330, -43,330,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
62
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
70,000
200,930 21,962, 173,216 466,109
四、本期期末余额 ,000.0
,019.56 836.56 ,212.59 ,068.71
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
70,000,0 200,930,0 27,240,42 185,397 483,567,8
一、上年期末余额
00.00 19.56 5.60 ,443.39 88.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
70,000,0 200,930,0 27,240,42 185,397 483,567,8
二、本年期初余额
00.00 19.56 5.60 ,443.39 88.55
三、本期增减变动
406,000. 6,249,571 6,581,666 -9,653,8 -9,579,98
金额（减少以“－”
00 .63 .00 86.19 0.56
号填列）
（一）综合收益总 33,676, 33,676,11
额 113.43 3.43
（二）所有者投入 406,000. 6,249,571 6,581,666
73,905.63
和减少资本 00 .63 .00
63
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普 406,000. 6,249,571 6,581,666
73,905.63
通股 00 .63 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,329, -43,329,9
（三）利润分配
999.62 99.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -43,329, -43,329,9
股东）的分配 999.62 99.62
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 89,949.17 89,949.17
-89,949.1 -89,949.1
2．本期使用
7 7
（六）其他
70,406,0 207,179,5 6,581,666 27,240,42 175,743 473,987,9
四、本期期末余额
00.00 91.19 .00 5.60 ,557.20 07.99
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
70,000,0 200,930,0 21,962,83 181,229 474,121,9
一、上年期末余额
00.00 19.56 6.56 ,141.68 97.80
64
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
70,000,0 200,930,0 21,962,83 181,229 474,121,9
二、本年期初余额
00.00 19.56 6.56 ,141.68 97.80
三、本期增减变动
-13,622, -13,622,3
金额（减少以“－”
314.89 14.89
号填列）
（一）综合收益总 29,707, 29,707,68
额 685.11 5.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,330, -43,330,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -43,330, -43,330,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
70,000,0 200,930,0 21,962,83 167,606 460,499,6
四、本期期末余额
00.00 19.56 6.56 ,826.79 82.91
三、公司基本情况
广东达志环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州市工商行政管理局批准，由蔡志
华、朱其敏发起设立，于2002年12月12日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公
司 现 持 有 统 一社 会 信 用代 码 为 91440101745998274Y 的 营业 执 照 ， 注册 资本 70,406,000 元， 股 份 总数
70,406,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股49,331,800股；无限售条件的流通股份A
股21,074,200股。公司股票已于2016年8月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属表面工程化学品行业。主要产品及提供的劳务：新型环保表面工程化学品的研发、生产和销
售。
本财务报表业经公司2018年8月23日第三届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将广州共享化学工业有限公司、惠州大亚湾达志精细化工有限公司、江门市德商科佐科技实业有限
公司、广州市海科顺表面处理有限公司和广东凯信达志化学试剂有限公司等5家子公司纳入本期合并财务
报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
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面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
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损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
个别认定法组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
个别认定法组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物[注] 年限平均法 10-20 5.00% 4.75%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
[注]：建筑物按10年折旧，房屋按20年折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
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18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5、10
非专利技术 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
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足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所
形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
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公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现
金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得
服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部
分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司销售货物收入具体确认时点：客户上门提货的，于公司将货物交付给客户时确认；由公司负责
运输的，于公司将货物交付给客户并取得销货单回执时确认；委托第三方物流的，于第三方物流将货物交
付给客户，公司取得销货单回执时确认。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时或到岸时确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东达志环保科技股份有限公司 15%
江门市德商科佐科技实业有限公司 15%
广州共享化学工业有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
2018年2月1日，根据《广东省科学技术厅关于广东省2017年第一批高新技术企业认定备案的函》（粤
科函高字〔2017〕1852号），达志科技被认定为高新技术企业公司，因此公司自2017年起三年内减按15%
的税率缴交企业所得税。
2016年11月30日，江门市德商科佐科技实业有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国家税务局、广东省地方税务局联合核发的证书编号为GR201644003769号《高新技术企业证书》，有效期
三年。根据《中华人民共和国所得税法》的相关规定及公司在主管税务部门备案，公司自2016年起三年内
减按15%的税率缴交企业所得税。
子公司广州共享化学工业有限公司在2018年度被认定为小型微利企业，可按照规定享受小型微利企业
所得税优惠政策，故2018年度企业所得税减按20%减半征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 281,973.81 110,154.78
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银行存款 52,504,054.94 46,483,795.60
其他货币资金 680,000.00 680,000.00
合计 53,466,028.75 47,273,950.38
其他说明
货币资金期末数中包含工程保证金680,000.00元，用途受到限制。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,593,265.83 20,384,561.02
合计 8,593,265.83 20,384,561.02
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 117,389.68
合计 117,389.68
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,460,7 2,323,38 42,137,37 38,712, 3,463,070 35,249,782.
合计提坏账准备的 100.00% 5.23% 99.57% 8.95%
58.43 2.37 6.06 852.67 .17 50
应收账款
单项金额不重大但
168,958 168,958.9
单独计提坏账准备 0.43% 100.00%
.90 0
的应收账款
44,460,7 2,323,38 42,137,37 38,881, 3,632,029 35,249,782.
合计 100.00% 5.23% 100.00% 9.34%
58.43 2.37 6.06 811.57 .07 50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 44,113,435.43 2,205,671.77 5.00%
1至2年 257,703.00 51,540.60 20.00%
2至3年 46,900.00 23,450.00 50.00%
3 年以上 42,720.00 42,720.00 100.00%
合计 44,460,758.43 2,323,382.37 5.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,308,646.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 3,606,549.05 8.11 180,327.45
厦门市韩江环保科技有限公司 1,726,000.03 3.88 86,300.00
深圳市天泽科技实业有限公司 1,638,857.83 3.69 81,942.89
广德中晨电子科技有限公司 1,256,037.43 2.83 62,801.87
港安电镀（深圳）有限公司 1,068,029.70 2.40 53,401.49
小 计 9,295,474.04 20.91 464,773.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,506,092.28 100.00% 4,953,971.82 97.70%
1至2年 116,706.29 2.30%
合计 3,506,092.28 -- 5,070,678.11 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
江苏色可赛思树脂有限公司 1,311,074.10 37.39
惠州大亚湾腾飞工业服务有限公司 400,000.00 11.41
河北海浩高压法兰管件集团有限公司 120,239.00 3.43
张家港市金属丝网厂 116,946.00 3.34
广州化工进出口有限公司 98,149.95 2.80
小 计 2,046,409.05 58.37
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,934,0 12,931,71 2,129,0 2,126,695.6
合计提坏账准备的 99.92% 2,325.50 0.02% 99.58% 2,325.50 0.11%
41.75 6.25 21.11 1
其他应收款
单项金额不重大但
10,108.2 10,108.2 9,037.4
单独计提坏账准备 0.08% 100.00% 0.00 0.42% 9,037.40 100.00%
7 7 0
的其他应收款
12,944,1 12,433.7 12,931,71 2,138,0 2,126,695.6
合计 100.00% 0.10% 100.00% 11,362.90 0.53%
50.02 7 6.25 58.51 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,309.95 665.50 5.00%
1至2年 600.00 120.00 20.00%
2至3年 80.00 40.00 50.00%
3 年以上 1,500.00 1,500.00 100.00%
合计 15,489.95 2,325.50 15.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
个别认定法组合 12,918,551.80
小 计 12,918,551.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,070.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收注册资金 6,180,000.00
应收股权转让款 4,100,000.00
保证金、押金 2,089,261.00 2,109,261.00
应收税费返还 491,684.57
个人所得税、住房公积金、个人养老保
4,270.16
险
其 他 83,204.45 24,527.35
合计 12,944,150.02 2,138,058.51
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市琪翔达化工
注册资金 2,510,000.00 1 年以内 19.33%
有限公司
深圳市天泽科技实
股权转让款 2,400,000.00 1 年以内 18.49%
业有限公司
惠州大亚湾经济技
术开发区住房和规 保证金 134,000.00 1-2 年 1.03%
划建设局
惠州大亚湾经济技
术开发区住房和规 保证金 400,000.00 2-3 年 3.08%
划建设局
惠州大亚湾经济技
术开发区住房和规 保证金 1,370,000.00 3 年以上 10.55%
划建设局
衡阳市凯信化工试
注册资金 1,800,000.00 1 年以内 13.87%
剂股份有限公司
涂仁爱 股权转让款 1,700,000.00 1 年以内 13.09%
合计 -- 10,314,000.00 -- 79.45%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,593,335.72 10,593,335.72 6,293,629.47 6,293,629.47
库存商品 9,782,807.02 9,782,807.02 11,761,117.55 11,761,117.55
半成品 1,763,491.15 1,763,491.15 3,858,570.34 3,858,570.34
合计 22,139,633.89 22,139,633.89 21,913,317.36 21,913,317.36
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 297,200,000.00 289,200,000.00
尚未抵扣的增值税进项税额 4,262,609.27 3,746,360.52
预缴的企业所得税 42,382.79
合计 301,462,609.27 292,988,743.31
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市天
泽科技实 18,000,000 18,000,000
0.00 0.00%
业有限公 .00 .00
司
广州民营
1,000,000. 1,000,000.
投资股份 0.17%
00 00
有限公司
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19,000,000 18,000,000 1,000,000.
合计 --
.00 .00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 15,609,364.63 10,818,448.27 6,852,430.70 2,274,651.69 35,554,895.29
89
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2.本期增加金额 457,280.49 77,972.65 1,352.59 1,660,068.41 2,196,674.14
（1）购置 246,845.37 77,972.65 1,352.59 482,057.95 808,228.56
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他 210,435.12 1,178,010.46 1,388,445.58
3.本期减少金额 1,721,021.85 1,267,550.48 1,980.00 2,990,552.33
（1）处置或报
332,576.27 1,267,550.48 1,980.00 1,602,106.75
废
（2）其他 1,388,445.58 1,388,445.58
4.期末余额 16,066,645.12 9,175,399.07 5,586,232.81 3,932,740.10 34,761,017.10
二、累计折旧
1.期初余额 7,336,735.35 7,651,822.73 4,331,749.59 1,092,712.06 20,413,019.73
2.本期增加金额 508,272.41 278,331.60 258,329.95 1,241,090.92 2,286,024.88
（1）计提 340,434.64 278,331.60 258,329.95 299,836.89 1,176,933.08
（2）其他 167,837.77 941,254.03 1,109,091.80
3.本期减少金额 1,420,791.48 938,930.85 2,359,722.33
（1）处置或报
311,699.68 938,930.85 1,250,630.53
废
（2）其他 1,109,091.80 1,109,091.80
4.期末余额 7,845,007.76 6,509,362.85 3,651,148.69 2,333,802.98 20,339,322.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,221,637.36 2,666,036.22 1,935,084.12 1,598,937.12 14,421,694.82
2.期初账面价值 8,272,629.28 3,166,625.54 2,520,681.11 1,181,939.63 15,141,875.56
90
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大亚湾生产基地
38,864,076.55 38,864,076.55 38,060,638.63 38,060,638.63
厂房
惠州总部及研发
7,450,648.35 7,450,648.35 7,450,648.35 7,450,648.35
中心
大亚湾生产基地
20,486,778.87 20,486,778.87 18,305,471.74 18,305,471.74
在安装设备
合计 66,801,503.77 66,801,503.77 63,816,758.72 63,816,758.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
91
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称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源
额 比例 金额
大亚湾
45,000,0 38,060,6 803,437. 38,864,0 募股资
生产基 86.36% 97.00%
00.00 38.63 92 76.55 金
地厂房
惠州总
30,015,7 7,450,64 7,450,64 募股资
部及研 24.82% 98.00%
00.00 8.35 8.35 金
发中心
大亚湾
生产基 74,148,4 18,305,4 2,181,30 20,486,7 募股资
27.63% 98.00%
地在安 00.00 71.74 7.13 78.87 金
装设备
149,164, 63,816,7 2,984,74 66,801,5
合计 -- -- --
100.00 58.72 5.05 03.77
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
92
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,721,821.80 188,679.24 254,195.62 19,164,696.66
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,721,821.80 188,679.24 254,195.62 19,164,696.66
二、累计摊销
1.期初余额 2,482,514.61 51,886.89 92,754.40 2,627,155.90
2.本期增加金
193,658.94 9,433.98 14,400.60 217,493.52
额
（1）计提 193,658.94 9,433.98 14,400.60 217,493.52
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,676,173.55 61,320.87 107,155.00 2,844,649.42
三、减值准备
1.期初余额
93
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
16,045,648.25 127,358.37 147,040.62 16,320,047.24
值
2.期初账面价
16,239,307.19 136,792.35 161,441.22 16,537,540.76
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广州市海科顺表
174,347.75 174,347.75
面处理有限公司
合计 174,347.75 174,347.75
94
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
信息服务费 146,226.41 28,302.00 117,924.41
合计 146,226.41 28,302.00 117,924.41
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,323,382.37 371,258.79 3,359,319.72 515,151.21
合计 2,323,382.37 371,258.79 3,359,319.72 515,151.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 371,258.79 515,151.21
95
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,433.77 284,072.25
可抵扣亏损 1,710,140.90 2,297,012.30
合计 1,722,574.67 2,581,084.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 133,157.06 133,157.06
2020 年 630,334.57 630,334.57
2021 年 428,304.68 428,304.68
2022 年 381,096.71 381,096.71
2023 年 137,247.88
合计 1,710,140.90 1,572,893.02 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 855,434.03 2,496,445.10
合计 855,434.03 2,496,445.10
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
96
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单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 9,212,968.53 6,007,552.48
应付设备款及其他 306,132.91
合计 9,212,968.53 6,313,685.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
97
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项目 期末余额 期初余额
货款 5,540,574.57 1,729,550.16
合计 5,540,574.57 1,729,550.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,756,010.51 6,433,873.27 8,653,148.32 536,735.46
二、离职后福利-设定提
67,996.61 575,805.85 643,802.46 0.00
存计划
合计 2,824,007.12 7,009,679.12 9,296,950.78 536,735.46
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,705,592.22 5,480,330.18 7,658,003.08 527,919.32
补贴
3、社会保险费 41,139.02 369,642.15 410,781.17 0.00
其中：医疗保险费 35,184.44 369,642.15 410,781.17 0.00
工伤保险费 1,848.56 320,757.72 355,942.16 0.00
生育保险费 4,106.02 13,893.04 15,741.60 0.00
4、住房公积金 530,488.00 530,488.00 0.00
5、工会经费和职工教育
9,279.27 53,412.94 53,876.07 8,816.14
经费
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合计 2,756,010.51 6,433,873.27 8,653,148.32 536,735.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 64,299.48 548,700.50 612,999.98 0.00
2、失业保险费 3,697.13 27,105.35 30,802.48 0.00
合计 67,996.61 575,805.85 643,802.46 0.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,286,674.26 1,702,752.72
企业所得税 2,580,257.28 1,698,969.81
城市维护建设税 161,331.09 122,426.82
教育费附加 115,554.11 87,474.29
其他 29,466.40 363,962.58
合计 5,173,283.14 3,975,586.22
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 6,581,666.00 7,400,226.92
少数股东借款 1,890,138.73 1,509,433.97
水电费 19,000.00 19,000.00
其他 57,744.69 76,493.54
合计 8,548,549.42 9,005,154.43
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
100
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
101
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益或资产相关
政府补助 23,570,000.00 2,238,437.49 21,331,562.51
的政府补助
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合计 23,570,000.00 2,238,437.49 21,331,562.51 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业转型升
级项目（产业
振兴和技术 8,830,000.00 8,830,000.00 与资产相关
改造第一批）
设备资助款
CO2 为原料
制备高性能
聚碳酸酯多
元醇关键技 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
术研究及规
模产业化专
项资金
CO2 为原料
制备高性能
3,200,000.00 3,200,000.00 与收益相关
聚碳酸酯多
元醇技术
中央财政节
能减排（循环
9,940,000.00 2,238,437.49 7,701,562.51 与收益相关
经济发展）补
助资金
23,570,000.0 21,331,562.5
合计 2,238,437.49 --
0 1
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 70,000,000.00 406,000.00 406,000.00 70,406,000.00
其他说明：
2018年6月11日，公司2018年第二次临时股东大会通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，
同意以2018年6月11日为授予日，向58名激励对象授予40.60万股限制性股票，每股面值1元，每股发行价格
16.211元。募集资金总额为6,581,666.00元，其中：计入股本406,000.00元，计入资本公积（股本溢价）
6,175,666.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健
验〔2018〕7-20号）。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 200,930,019.56 6,175,666.00 207,105,685.56
其他资本公积 73,905.63 73,905.63
合计 200,930,019.56 6,249,571.63 207,179,591.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）资本溢价（股本溢价）
激励对象认购限制性股票增加资本溢价（股本溢价）6,175,666.00元。
2）其他资本公积
摊销股权激励成本增加其他资本公积73,905.63元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 6,581,666.00 6,581,666.00
合计 6,581,666.00 6,581,666.00
104
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系股权激励所产生需要回购的库存股。公司于2018年6月11日召开2018年第二次临时股东大会，
审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2018年6月11日为授予日，向58名激
励对象授予40.60万股限制性股票，每股面值1元，每股发行价格16.211元，确认库存股 6,581,666.00元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 89,949.17 89,949.17
合计 89,949.17 89,949.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,240,425.60 27,240,425.60
合计 27,240,425.60 27,240,425.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按当年度实现净利润10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 192,459,781.70 186,948,370.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,563,253.95 29,597,841.68
应付普通股股利 43,329,999.62 43,330,000.00
期末未分配利润 177,693,036.03 173,216,212.59
105
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 73,632,603.15 39,180,116.06 70,400,503.10 33,829,199.46
其他业务 4,525.33
合计 73,632,603.15 39,180,116.06 70,405,028.43 33,829,199.46
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 385,246.13 372,882.09
教育费附加 276,828.04 269,847.96
房产税 0.00 42,965.89
土地使用税 0.00 56,278.80
车船使用税 1,410.00 1,940.00
印花税 26,624.94 34,297.88
其他 87.54
合计 690,196.65 778,212.62
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解
读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税和车船税的发生额列报于“税金及附
加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,429,596.91 639,795.01
106
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运输费用 1,170,323.01 848,125.28
广告宣传费 14,976.35 44,729.06
差旅费用 312,691.39 96,299.20
合计 2,927,587.66 1,628,948.55
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 4,486,501.75 3,360,091.31
职工薪酬 2,426,463.81 1,745,314.79
服务费 1,721,314.88 1,053,492.84
折旧摊销费 780,872.06 584,775.20
税费[注] 0.00
招待费 205,918.75 194,081.70
办公费 802,013.57 218,495.59
汽车费用 215,311.24 215,557.13
差旅费用 174,025.96 135,649.17
其他 598,499.13 471,215.45
合计 11,410,921.15 7,978,673.18
其他说明：
详见本财务报表附注五(二) 2税金及附加之说明。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 152,186.17 194,785.85
汇兑损益 -39,582.55 107,191.62
银行手续费 26,824.01 17,808.13
合计 -164,944.71 -69,786.10
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
107
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,307,575.83 56,341.44
合计 -1,307,575.83 56,341.44
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 5,197,160.52 3,990,774.82
股权投资收益 4,462,614.63
合计 9,659,775.15 3,990,774.82
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处理利得 12,829.48
固定资产处理损失 294,431.59
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,948,954.25 1,407,600.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 700,000.00 3,000,000.00 700,000.00
108
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其他 630.00
合计 700,000.00 3,000,630.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
广州开发区 因研究开发、
广州经济技
科技创新和 技术更新及
术开发区财 补助 是 否 133,100.00 与收益相关
知识产权局 改造等获得
政局
研发补助 的补助
广州市科技 因研究开发、
创新委员会 广州市财政 技术更新及
补助 是 否 133,100.00 与收益相关
研发经费补 局 改造等获得
助 的补助
广州市金融 奖励上市而
广州市财政
工作局上市 补助 给予的政府 是 否 3,000,000.00 与收益相关
局
补贴 补助
广州开发区 因研究开发、
广州经济技
科技创新和 技术更新及
术开发区财 补助 是 否 90,000.00 与收益相关
知识产权局 改造等获得
政局
小巨人款项 的补助
广州开发区
因研究开发、
科技创新和 广州经济技
技术更新及
知识产权局 术开发区财 补助 是 否 45,000.00 与收益相关
改造等获得
工程中心款 政局
的补助
项
广州市科技
因研究开发、
创新委员会
广州市财政 技术更新及
环保高耐蚀 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
局 改造等获得
硬铬项目补
的补助
助款
因研究开发、
2016 年度知
广州市财政 技术更新及
识产权专项 补助 是 否 6,400.00 与收益相关
局 改造等获得
补助资金
的补助
薪酬调查补 广州市财政
补助 是 否 630.00 与收益相关
助 局
合计 -- -- -- -- -- 4,408,230.00 --
其他说明：
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说
109
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明。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000.00 2,000.00
其他 46,606.39 210.79 46,606.39
合计 48,606.39 210.79
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,621,371.32 5,012,258.01
递延所得税费用 84,744.62 4,963.10
合计 4,706,115.94 5,017,221.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 33,861,993.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,079,299.04
子公司适用不同税率的影响 293,800.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -163,401.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -152,915.68
研发费加计扣除的影响 -350,666.95
所得税费用 4,706,115.94
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
110
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75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,410,516.76 4,407,600.00
利息收入 152,186.17 194,785.85
其他 33,672.43 13,459.48
合计 1,596,375.36 4,615,845.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 1,509,858.81 928,687.04
付现的管理费用 4,777,420.15 3,859,534.13
银行手续费 26,362.93 17,808.13
其他 266,294.81 118,822.51
合计 6,579,936.70 4,924,851.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买设备预付款 539,464.65
合计 539,464.65
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
111
广东达志环保科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,155,877.65 29,597,841.68
加：资产减值准备 -1,307,575.83 56,341.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,176,933.08 971,533.15
物资产折旧
无形资产摊销 217,493.52 216,781.27
长期待摊费用摊销 28,302.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
294,431.59 -12,829.48
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,856.59 168.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -33,672.43
投资损失（收益以“－”号填列） -5,947,160.52 -3,990,774.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 143,892.42 4,963.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -226,316.53 -3,376,227.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
3,064,362.06 -9,185,408.26
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-4,061,975.69 1,294,401.00
列）
其他 73,905.63
112
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经营活动产生的现金流量净额 22,601,353.54 15,576,789.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 52,786,028.75 80,665,632.36
减：现金的期初余额 46,593,950.38 102,931,316.49
现金及现金等价物净增加额 6,192,078.37 -22,265,684.13
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 52,786,028.75 46,593,950.38
其中：库存现金 281,973.81 110,154.78
可随时用于支付的银行存款 52,504,054.94 46,483,795.60
三、期末现金及现金等价物余额 52,786,028.75 46,593,950.38
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 117,389.68 2,803,459.4
113
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其中：支付货款 117,389.68 2,803,459.4
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 680,000.00 工程保证金
合计 680,000.00 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 408,348.95 6.6167 2,701,906.14
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
114
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
政府补助
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
产业转型 8,830,000.00 8,830,000.00 项目尚未完
升级项目 成，因此未
（产业振 结转
兴和技术
改造第一
批）设备资
助款
小 计 8,830,000.00 8,830,000.00
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
CO2 为 原 1,600,000.00 1,600,000.00 详见《关于
料制备高 2015年应用
性能聚碳 型科技研发
酸酯多元 专项资金分
醇关键技 配方案的公
术研究及 示》
规模产业
化专项资
金
CO2 为 原 3,200,000.00 3,200,000.00 详见《关于
料制备高 2015年应用
性能聚碳 型科技研发
酸酯多元 专项资金分
醇技术 配方案的公
示》
中央财政 9,940,000.00 2,238,437.49 7,701,562.51 其他收益 详见《惠州
节能减排 大亚湾经济
115
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（循环经 技术开发区
济发展） 工业贸易发
补助资金 展局关于下
达 2017 年 中
央财政节能
减排（循环
经济发展）
补助资金的
通知（惠财
工 [2017]192
号）》
小 计 14,740,000.00 2,238,437.49 12,501,562.51
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
广州开发区科技创 36,900.00 其他收益 详见《广州市专利工作专项资金管
新和知识产权局资 理办法(穗知规字〔2017〕4 号)》
助 和《2018 年广州市专利资助资金
申报指南》
广州市知识产权局 50,000.00 其他收益 详见《广州市知识产权局 广州市
资助 财政局关于印发<广州市专利工作
专项资金管理办法>的通知（穗知
规字〔2017〕4 号）》和《广州市
知识产权局关于印发<2018 年度
广州市专利工作专项资金（发展资
金）项目申报指南>的通知（穗知
〔2018〕34 号）》
广州开发区知识产 100,000.00 其他收益 详见《关于领取知识产权规范化管
权局资助 理标准认证资助费的通知（穗开知
（2018）27 号）》
广州开发区2017年 700,000.00 营业外收入 详见《广州市人民政府办公厅关于
高企认定奖励 印发广州市科技创新小巨人企业
及高新技术企业培育行动方案的
通知（穗府办函（2015）127 号》
广州市黄埔区发展 23,616.76 其他收益 详见《黄埔区发展改革局 广州开
改革局的补助款 发区发展改革局关于下达 2018 年
（第一批）太阳能光伏发电项目补
贴资金的通知（穗埔发改(2018)92
号）》
广州开发区2014年 500,000.00 其他收益 详见《广州经济技术开发区、广州
技术改造补助 高新技术产业开发区、广州出口加
工区、广州保税区、广州市萝岗区
企业技术改造技术创新节能降耗
116
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和自愿清洁生产项目配套资金管
理办法的通知（穗开管办〔2013〕
1 号）》
小 计 1,410,516.76
本期计入当期损益的政府补助金额为3,648,954.25元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
117
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
118
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州共享化学工
广州市 广州市 商业 100.00% 设立
业有限公司
惠州大亚湾达志
精细化工有限公 惠州市 惠州市 制造业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广州市海科顺表面处理
48.00% 438,045.27 5,225,908.89
有限公司
江门市德商科佐科技实
49.00% 153,968.92 7,891,354.29
业有限公司
广东凯信达志化学试剂
49.00% 609.51 4,900,609.51
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
119
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广州市
海科顺
15,235,6 547,705. 15,783,3 4,896,01 4,896,01
表面处
23.15 18 28.33 8.15 8.15
理有限
公司
江门市
德商科
10,932,9 5,512,44 16,445,3 340,569. 340,569.
佐科技
26.34 7.40 73.74 06 06
实业有
限公司
广东凯
信达志
9,997,65 10,001,2
化学试 3,591.90
1.99 43.89
剂有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
120
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
121
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年06月30日，本公司应收账款
的20.91%(2017年12月31日22.49%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
122
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1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 8,593,265.83 8,593,265.83
其他应收款 12,918,551.80 12,918,551.80
小 计 21,511,817.63 21,511,817.63
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 20,384,561.02 20,384,561.02
其他应收款 2,113,531.16 2,113,531.16
小 计 22,498,092.18 22,498,092.18
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 9,212,968.53 9,212,968.53 9,212,968.53
其他应付款 8,548,549.42 8,548,549.42 8,548,549.42
小 计 17,761,517.95 17,761,517.95 17,761,517.95
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 6,313,685.39 6,313,685.39 6,313,685.39
其他应付款 9,005,154.43 9,005,154.43 9,005,154.43
小 计 15,318,839.82 15,318,839.82 15,318,839.82
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司银行借款无余额，利率的变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。
123
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因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是蔡志华先生，持有本公司60.05%的股权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
124
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
125
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 722,700.00 813,000.00
126
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 406,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
授予限制性股票的授予价格为每股 16.211 元，2019
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
年 6 月至 2023 年 6 月为解锁期
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 73,905.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 73,905.63
其他说明
127
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2018年3月，广东达志环保科技股份有限公司及其子公司江门市德商科佐科技实业有限公司收到广州知识
产权法院送达的传票，江苏中科金龙化工有限公司以本公司和刘保华侵犯其技术秘密为由向广州知识产权
法院起诉，请求判令本公司和刘保华“立即停止使用原告技术秘密的行为，停止聚碳酸亚酯多元醇的生产”，
“共同赔偿原告损失人民币1,000万元及承担本案的诉讼费用”，“在《中国证券报》及被告一官网、新浪财
经上公开声明消除影响”。公司认为，原告所主张的反应釜结构实属本领域公共常识，不符合技术秘密的
的法定条件；原告制备过程使用的催化剂、产品外观、分子量分布、产品结构、热稳定性均与达志公司的
不同。律师发表意见认为：达志环保被判令承担法律责任的前提是本案被法院认定构成侵害技术秘密，就
目前证据而言，公司被判侵权可能性较小，其被判令承担法律责任的可能性也较小。截至本财务报表批准
报出日止，该案一审尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
129
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）分部信息
本公司的盈亏主要来自中国地区内表面工程化学品的生产和销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，
本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，因此，本公司没有不同的业
务分部和地区分部，不提供分部报告。本公司按地区的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
地 区 主营业务收入 主营业务成本
东北地区 11,569.41 4,573.76
华北地区 240,699.83 134,809.35
华东地区 19,991,021.38 11,400,390.23
华南地区 50,176,938.43 25,872,729.64
华中地区 2,789,017.59 1,535,536.60
境外地区 317,641.57 171,921.60
西北地区 22,413.79 22,514.97
西南地区 83,301.15 37,639.91
小 计 73,632,603.15 39,180,116.06
（二）股东股份质押
截至2018年6月30日，控股股东、实际控制人蔡志华被质押情况如下：
股东名称 质押股数 质押 质押 质权人 本次质押占所 用途
开始日期 到期日 持股份比例
蔡志华 365,000 2016/10/31 2019/10/31 广发证券股份 0.86% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 476,000 2016/11/22 2019/11/22 广发证券股份 1.13% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 172,200 2016/12/13 2019/11/22 广发证券股份 0.41% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 67,100 2016/12/13 2019/10/31 广发证券股份 0.16% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 183,000 2017/1/4 2020/1/4 广发证券股份 0.43% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 52,000 2017/1/9 2020/1/4 广发证券股份 0.12% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 41,200 2017/1/17 2020/1/4 广发证券股份 0.10% 个人资金
有限公司 需求
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蔡志华 201,300 2017/1/17 2019/11/22 广发证券股份 0.48% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 132,600 2017/1/17 2019/10/31 广发证券股份 0.31% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 442,000 2017/2/13 2020/2/13 广发证券股份 1.05% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 31,168 2017/5/25 2020/2/13 广发证券股份 0.07% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 80,000 2017/8/9 2020/2/13 广发证券股份 0.19% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 366,000 2017/9/12 2019/9/12 广发证券股份 0.87% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 1,494,000 2017/10/17 2019/9/12 广发证券股份 3.53% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 866,100 2017/12/5 2019/9/12 广发证券股份 2.05% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 44,500 2017/12/27 2019/10/31 广发证券股份 0.11% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 64,500 2017/12/27 2019/11/22 广发证券股份 0.15% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 28,000 2017/12/27 2020/1/4 广发证券股份 0.07% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 56,000 2017/12/27 2020/2/13 广发证券股份 0.13% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 906,100 2018/01/08 2019/09/12 广 发 证 券 股 份 2.14% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 50,000 2018/02/09 2020/01/04 广 发 证 券 股 份 0.12% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 100,000 2018/02/09 2020/02/13 广 发 证 券 股 份 0.24% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 100,000 2018/02/09 2019/10/31 广 发 证 券 股 份 0.24% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 150,000 2018/02/09 2019/11/22 广 发 证 券 股 份 0.35% 个人资金
有限公司 需求
蔡志华 7,000,000 2018/04/25 2020/04/14 中信建投证券 16.56% 个人资金
股份有限公司 需求
合计 13,468,768
截至2018年6月30日，股东蔡志华先生持有公司股份42,277,680股，占公司股本60.05%；所持有公司股份
累计被质押13,468,768股,占公司总股本19.13%。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
35,462,5 1,712,64 33,749,95 29,820, 2,650,470 27,170,019.
合计提坏账准备的 100.00% 4.83% 99.44% 8.89%
93.86 0.74 3.12 490.05 .68 37
应收账款
单项金额不重大但
168,958 168,958.9
单独计提坏账准备 0.56% 100.00%
.90 0
的应收账款
35,462,5 1,712,64 33,749,95 29,989, 2,819,429 27,170,019.
合计 100.00% 4.83% 100.00% 9.40%
93.86 0.74 3.12 448.95 .58 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,252,814.86 1,712,640.74 5.00%
合计 34,252,814.86 1,712,640.74 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用个别认定法组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
个别认定法组合 1,209,779.00
小 计 1,209,779.00
132
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,106,788.84 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 3,606,549.05 10.17 180,327.45
厦门市韩江环保科技有限公司 1,726,000.03 4.87 86,300.00
深圳市天泽科技实业有限公司 1,638,857.83 4.62 81,942.89
广州共享化学工业有限公司 1,316,768.00 3.71
港安电镀（深圳）有限公司 1,068,029.70 3.01 53,401.49
小 计 9,356,204.61 26.38 401,971.83
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
133
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
129,194, 129,194,1 123,114 123,114,39
合计提坏账准备的 99.99% 99.99%
180.84 80.84 ,393.16 3.16
其他应收款
单项金额不重大但
10,108.2 10,108.2 9,037.4
单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.01% 9,037.40 100.00%
7 7 0
的其他应收款
129,204, 10,108.2 129,194,1 123,123 123,114,39
合计 100.00% 100.00% 100.00% 9,037.40 0.01%
289.11 7 80.84 ,430.56 3.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
个别认定法组合 129,194,180.84
小 计 129,194,180.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,070.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
134
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 4,100,000.00
押金保证金 20,000.00
往来款 125,094,180.84 123,094,180.84
个人所得税、住房公积金、个人养老保险 212.32
其他 10,108.27 9,037.40
合计 129,204,289.11 123,123,430.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
惠州大亚湾达志精细
资金拆借 123,094,180.84 1-2 年 95.27%
化工有限公司
深圳市天泽科技实业
待收股权转让款 2,400,000.00 1 年以内 1.86%
有限公司
广州市海科顺表面处
资金拆借 2,000,000.00 1 年以内 1.55%
理有限公司
涂仁爱 待收股权转让款 1,700,000.00 1 年以内 1.32%
代扣代缴股息 代扣代缴股息 10,108.27 1 年以内 0.01% 10,108.27
合计 -- 129,204,289.11 -- 100.00% 10,108.27
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 78,980,580.43 78,980,580.43 75,730,580.43 75,730,580.43
合计 78,980,580.43 78,980,580.43 75,730,580.43 75,730,580.43
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州共享化学工
500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
业有限公司
惠州大亚湾达志
精细化工有限公 60,000,000.00 60,000,000.00
司
江门市德商科佐
科技实业有限公 9,869,380.43 2,550,000.00 4,900,000.00 7,519,380.43
司
广州市海科顺表
5,361,200.00 5,361,200.00
面处理有限公司
广东凯信达志化
5,100,000.00 5,100,000.00
学试剂有限公司
合计 75,730,580.43 8,150,000.00 4,900,000.00 78,980,580.43
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,197,566.00 30,696,971.09 68,797,614.65 33,368,883.39
其他业务 4,525.33
合计 59,197,566.00 30,696,971.09 68,802,139.98 33,368,883.39
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,085,029.87 3,558,555.64
股权投资收益 11,999,612.65
合计 16,084,642.52 3,558,555.64
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -294,431.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,648,954.25
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,606.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,659,775.15
减：所得税影响额 2,277,911.28
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少数股东权益影响额 -64,511.03
合计 10,752,291.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.74% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
3.58% 0.25 0.25
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他文件。
以上文件的备置地点：公司证券事务部。
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