甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-038
2018 年 07 月
1
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人康海军、主管会计工作负责人张帆及会计机构负责人(会计主管
人员)孙立娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、单一产品依赖风险。公司一直以来专注于中成药的研发、生产和销售，
元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为公司独家品
种。根据制药企业的发展特点，公司采取了单品突破的经营战略，占领市场和
创立品牌优势。公司销售收入的主要来源为元胡止痛滴丸，2015 年、2016 年、
2017 年和 2018 年上半年占公司药品销售收入的比例分别达到 80.78%、89.06%、
96.58%和 92.43%，一旦出现元胡止痛滴丸的销售下滑，则会影响公司的盈利
能力。未来，公司将充分运用主打产品元胡止痛滴丸的推广经验和销售渠道，
重点加强独家优势品种鞣酸小檗碱膜、七味温阳胶囊、麻杏止咳胶囊以及保健
食品黄芪当归胶囊的市场开发力度，打造公司中成药特色产品梯队，逐步提高
其他中成药品种及保健品的销售比重。
2、基本药物目录调整的风险。我国实行基本药物制度，政府举办的基层医
疗卫生机构全部配备和使用基本药物，其他各类医疗机构也都必须按规定使用
基本药物。国家对基本药物目录在保持数量相对稳定的基础上，实行动态管理，
2
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原则上 3 年调整一次。属于下列情形之一的品种，应当从国家基本药物目录中
调出：（1）药品标准被取消的；（2）国家食品药品监督管理部门撤销其药品批
准证明文件的；（3）发生严重不良反应的；（4）根据药物经济学评价，可被风
险效益比或成本效益比更优的品种所替代的；（5）国家基本药物工作委员会认
为应当调出的其他情形。公司主打产品元胡止痛滴丸连续列入 2009 年和 2012
年版《基本药物目录》，销售收入持续增加。若元胡止痛滴丸出现调出《基本药
物目录》的情况，则可能出现销售收入下滑，影响公司的经营业绩。公司元胡
止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，独家
品种在省级医药招标中的中标率较高、议价能力较强。公司关注各个省份医药
招标工作，积极参与各地药品集中采购，有效把握市场发展的机遇。
3、产能扩大而产生的销售风险。公司首次公开发行股票募集资金投资项目
达产期为 5 年，项目达产后，公司中成药年产能将由 27.8 亿粒/片增加到 100 亿
粒/片，产能扩充较大。公司产能扩张后，可能由于竞争对手的发展、产品价格
的变动、市场容量的变化、新的替代产品的出现、宏观经济形势的变动以及销
售渠道、营销力量的匹配等因素而导致产品销售未达预期目标，从而对项目的
投资回报和本公司的预期收益产生不利影响。公司针对基药销售将适时进行营
销网络及销售架构的调整和扩张，使销售渠道扁平化，简化销售过程。通过细
化市场、严格考核、强化学术培训力度等措施，不断巩固提升市场占有率和产
品销量。并在做好原有基层医疗机构市场工作的基础上，重点开发县级以上医
疗机构，同时增加 OTC 市场开发力度。
4、应收账款增加的风险。2015 年末、2016 年末、2017 年末和 2018 年上半
年，公司应收账款余额分别为 9,073.71 万元、13,589.35 万元、15,778.64 万元和
3
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19,012.02 万元，占同期流动资产的比例分别为 31.62%、44.34%、60.27%和
73.69 %，公司应收账款占流动资产的比例逐年上升。主要因公司对资信状况良
好的老客户，授予 5 万元到 800 万元不等的信用额度，货款回收期一般为 90—150
天；加之两票制实施以来，公司原有大客户开票名称分拆导致信用客户数量增
加，信用总额度上升。应收账款占用了公司较多的资金，若到期不能及时收回，
则可能给公司带来坏账风险和资金周转风险。公司一直重视对应收账款的监控
管理、对销售人员采取奖惩措施提高销售回款率，进一步加强应收账款的收回
质量。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 7
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 32
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 126
5
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、陇神戎发 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
控股股东 指 西北永新集团有限公司
实际控制人、省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
股东大会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司股东大会
董事会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事会
监事会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司监事会
公司章程 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
保荐机构、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司
会计师、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
GMP 指 药品生产质量管理规范
神康医药 指 甘肃神康医药科技有限公司
新丝路公司 指 甘肃新丝路产业投资有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末 指 2018 年 6 月 30 日
6
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 陇神戎发 股票代码 300534
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 陇神戎发
公司的外文名称（如有） Gansu Longshenrongfa Pharmaceutical Industry CO. ,LTD
公司的法定代表人 康海军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 元勤辉 薛守兵
联系地址 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
电话 0931-5347119 0931-5347119
传真 0931-5347119 0931-5347119
电子信箱 lsrfzq@163.com shbxue@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
7
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2018 年 2 月 2 日，公司收到甘肃省食品药品监督管理局核准签发的麻杏止咳胶囊“药品再注册批件，临时公告披露的指定网
站查询日期 2018-02-05，查询索引 2018-004；2018 年 5 月 8 日，公司收到国家食品药品监督管理总局颁发的《国产保健食
品技术转让产品注册批准证书》，临时公告披露的指定网站查询日期 2018-05-08，查询索引 2018-025。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 110,962,439.05 130,368,187.70 -14.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 10,680,380.91 13,917,343.78 -23.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
9,824,499.33 10,566,171.19 -7.02%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -24,700,194.53 -15,349,989.16 -60.91%
基本每股收益（元/股） 0.0352 0.0459 -23.31%
稀释每股收益（元/股） 0.0352 0.0459 -23.31%
加权平均净资产收益率 1.49% 1.96% -0.47%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 771,028,855.44 782,229,902.86 -1.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 719,233,135.06 712,192,893.57 0.99%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
8
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
747,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 223,232.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,043.31
减：所得税影响额 150,994.60
合计 855,881.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、公司从事的主要业务、主要产品及其用途
公司从事的主要业务为医药产品、医疗产品、保健卫生产品的研究开发；中成药、保健食品、原料药
的生产和销售。目前共有滴丸剂、片剂、硬胶囊剂、膜剂4种剂型。主要产品元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴
丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，3种药品被列入《国家基本药物目录》（2012版），4种
药品被列入OTC甲类品种，5种药品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017
版）。公司主打产品元胡止痛滴丸为国家重点新产品，为无成瘾性的纯中药全科用药，临床应用广泛，特
别适合于治疗慢性疼痛，既可单独作为止痛类药品使用，用于理气、活血、止痛，也可做辅助类药品综合
组方用药。元胡止痛滴丸具有镇痛、镇静、催眠、抗溃疡、抑制胃液分泌等作用，对于治疗行经腹痛、胃
痛、胁痛和头痛疗效显著。近年来大量临床验证，该药也常用于治疗浅表性胃炎、消化性溃疡、冠心病、
心绞痛等属于气滞血瘀者。元胡止痛滴丸属于中药非处方药品，连续被列入2009 年版和2012年版《国家
基本药物目录（基层版）》，是国家医保甲类药品。
2、公司的经营模式
公司作为一家从事中成药研发、生产和销售的公司，拥有独立完整的采购、生产和销售体系，公司根
据自身情况、市场动态，独立自主组织生产经营活动。
公司药品生产采购的物料包括原材料、辅料和药用包装材料，均由公司根据生产计划及各类中药材的
采收季节特点自行采购。原材料为公司采购的主要物料，包括元胡、丹参、白芷、三七等中药材。公司成
立了专门的中药材采购管理委员会，制定了严格的中药材采购管理制度，建立了中药材采购业务岗位责任
制，对原材料的采购流程和质量控制有严格标准，包括中药材供应商的评价及选择程序、中药材采购岗位
职责和设置、中药材请购、询价、合同审批、运输、验收、付款等内控关键节点均有严格的管控措施。
公司的全部产品均为自行组织生产。生产部门根据销售部门销售计划、成品库存等信息，制定月度生
产计划，并根据月度生产计划及生产设备等情况，提出物料采购计划，由公司分管领导批准后交物料供应
部负责采购。同时生产部门根据月度生产计划及原辅料实际库存、设施设备等情况，在每周末确定下周具
体生产计划，下发到相关车间执行。成品由质量管理部检验合格后，质量受权人审核放行。质量管理部在
生产的中间过程中对生产过程进行监督，对半成品抽样检验；整个生产过程中严格执行GMP规范管理。
公司药品主要通过参加省级药品集中采购中标后，通过医药商业流通企业的渠道销往基层医疗机构及
医院。现阶段公司仍处于成长阶段，业务规模相对有限，销售品种较为单一，在销售资源的使用上，公司
主要采取经销商模式，市场营销、销售渠道、终端客户拓展等主要由经销商完成。公司的销售队伍主要负
责对经销商的货款回笼，流通渠道管控，零售终端的促销拉动、消费需求的培养，品牌美誉度的建立。2018
年，公司将进一步加强销售队伍建设，积极创建自营队伍，加强一线销售渠道建设，强化学术推广力度，
持续扩大业务规模，提高利润水平。
3、公司所处行业特点
医药行业存在着较高的行业政策性壁垒，国家在医药行业准入、生产经营等方面制定了一系列的法律、
法规，以加强对药品行业的监管，尤其对于中成药，符合条件的药品可以申请中药品种保护，保护期内国
内企业不能进行仿制和改剂型的申请。公司致力于中药产业化领域特色、健康的中成药的研发和生产，符
合国家确立的中医药标准化、现代化和国际化的发展方向。另外，国家医药体制目前处于改革和调整阶段，
10
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国家基本药物、药品招投标、药品价格等方面的法规和政策调整会对公司的经营模式、药品研发、盈利能
力等产生重要的影响。
由于中药在我国居民的健康意识中存在根深蒂固的影响，在患者和医生中认可度较高，虽然其止痛效
果较化学药止痛药缓慢，但由于其“标本兼治”以及副作用较少的优点，所以在多种慢性病痛症领域增长迅
速。以元胡为主要成分制成的滴丸、颗粒、片剂及胶囊，止痛作用显著，具有效力持久、毒性小、服用方
便等特点，可用于气滞血瘀引起的胃痛、肋痛、头痛及月经痛等。公司主要产品元胡止痛滴丸2009年、2012
年进入基药目录，凭借良好的疗效，市场规模迅速扩大，主要销售于医院终端。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末较期初减少 49.02%，主要是报告期经营性现金流量净额减少所致。报告期
货币资金
内，公司无受限制的货币资金。
预付账款 报告期末较期初减少 37.84%，主要是报告期工程结算后冲抵工程款所致。
其他流动资产 报告期末较期初减少 99.50%，主要是报告期待抵扣进项税转出所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）公司的核心竞争力主要体现如下：
1、中药独家品种和基药品种优势
公司多年来专注于中成药在疾病治疗和预防领域的研发、生产和销售，现有元胡止痛滴丸、鞣酸小檗
碱膜、七味温阳胶囊和酸枣油仁滴丸等4个独家品种。独家品种在省级医药招标中的中标率较高、议价能
力较强。元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片连续列入2009版、2012版《国家基本药物目录（基层版）》，
基层医疗卫生机构全部配备和使用，其他类型医疗卫生机构必须按规定配备使用基本药物并确定合理比
例，在医保报销比例上也明显高于其他的药品。公司主要产品具有广阔的市场前景。
2、领先的生产工艺技术优势
公司在现代中成药生产领域，尤其在中药滴丸制剂生产领域，拥有研究基质配比、滴距、滴速、料温、
制冷温度等核心工艺参数。在滴丸制剂成型工艺、滴丸脱油、晾丸工艺、滴丸设备的技术改进等领域填补
了国内多项技术空白，并获得专利授权。公司为高新技术企业，设有甘肃省企业技术中心和甘肃省中药新
药剂型研究工程实验室，专门研究开发以滴丸剂、凝胶剂、软胶囊剂等新型剂型为主导的新药品种和剂型。
3、陇药资源的整合优势
甘肃是全国中药材资源大省，现有药材品种1500余种，大宗道地药材30多种，盛产当归、党参、黄（红）
芪、大黄、甘草等大宗品种。2013年5月甘肃省工业和信息化委员会等13部门出台《关于加快推进重点行
11
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业企业兼并重组的实施意见》，明确将公司定位为甘肃省医药资源的整合主体，2014年公司被甘肃省认定
为战略性新兴产业总体攻坚战优势行业第一批骨干企业。2016年9月，《甘肃省“十三五”陇药产业发展规划》
也明确提出以企业为主体，以重大项目为抓手，推进产业要素整合重组，着力培育一批大企业、大集团，
提升产业发展水平和市场竞争力，努力把陇药产业打造成全省经济转型发展的新增长极和战略性新兴产
业。公司作为甘肃省国资委控制的企业，可依托股东背景，优先参与到陇药资源的整合当中，通过收购兼
并等市场化手段加强对上游中药材种植、加工行业和下游药品物流及营销资源的掌控，发展成为具有完整
产业链的大型综合性医药企业。
4、团队优势
公司拥有一支稳定、具有强大执行力和市场开拓能力以及现代管理意识的专业化管理团队。现有管理
团队中，公司董事长康海军先生拥有近30年的医药行业和大型企业集团管理经验。总经理康永红先生拥有
20多年的医药行业从业经历。团队中其他成员均具有多年的医药或上市公司经营管理经验，在市场开拓、
产品研发、质量控制、财务管理、公司治理等方面具有丰富的经验。
（二）报告期内公司核心竞争力的重要变化及对公司产生的影响
1、2018年5月份，公司副总经理孔剑锋先生因个人健康原因申请辞去公司副总经理职务，辞职后不再
担任公司高管职务，仍在公司工作。孔剑锋先生的辞职对公司的日常经营不会造成任何影响。
12
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对国内外复杂的经济环境，激烈的医药行业市场竞争，国家医改政策逐步落地背景下，
医药行业迎来调整期。但随着国家支持中医药发展举措和甘肃省中医中药产业发展专项行动计划的出台，
以及“兰白国家自主创新示范区”的正式获批，也为公司发展带来了产业及区位发展优势机遇。2018年上半
年，公司管理层紧抓机遇、精心经营、恪尽职守，灵活调整营销策略，合理配置市场资源，积极推动技术
革新和新品研发，公司生产经营管理各项业务稳定。
报告期内，部分市场因药品招标价格下调影响终端销售，实现营业收入11,096.24万元，较上年同期下
降14.89%；实现归属于上市公司股东的净利润1,068.04万元，较上年同期下降23.26%；实现归属于上市公
司股东的扣除非经常性损益的净利润982.45万元，较上年同期下降7.02%。
营销方面，公司完善营销组织架构，在全国范围内组建七大营销区域，优化营销体系，加大学朮推广、
品牌宣传、渠道建设，积极创建自营队伍，通过细化市场、严格考核、强化学术培训力度等措施，进一步
完善产品追踪、临床及终端销售数据统计分析大数据平台，明确销售主体，靠实营销责任。在做好原有基
层医疗机构市场工作的基础上，重点开发县级以上医疗机构，同时增加OTC市场开发力度；积极参加保健
品展会、学术交流会及药交会，推介产品功能及优势，完成保健产品黄芪当归胶囊上市销售前期市场铺垫
及营销策划，并启动市场销售工作。报告期内，元胡止痛滴丸部分市场销售收入下降影响当期业绩；片剂、
胶囊剂、膜剂产品销售同比增长明显，但所占份额较小、对公司业绩影响较小。
研发方面，公司进一步提高自主创新能力，加强人才队伍建设，积极调整研发策略以应对国内药品审
评审批政策不断变化、注册标准不断提高等各种大环境的影响。同时，根据公司战略发展方向，立足独家
产品和中药特色产品优势，做大做强滴丸产业，积极推进新产品的创新研发、成果转化，加强原药材规范
化种植基地建设培育，为公司长远发展奠定基础。报告期内，公司获得以下科研成果：公司在研保健食品
已向国家食品药品监督管理局提交注册申请；重点开展科研课题6项；公司专利产权申报取得收获，共授
权国家专利3项，其中发明专利1项，外观设计2项；公司省级重点实验室培育基地顺利通过专家组验收。
生产方面，生产经营主体部门积极创新举措，合理调配人员，强化培训，产能逐步释放，保证了货源
及库存充足。公司遵循国家药品质量管理规范及相关法规要求，持续完善药品生产质量保证体系，结合生
产运营实践，先后完成多项技术革新成果：改进滴丸机组滴制冷却柱，提高了物料输送效率；真空干燥箱
技术改进，提高了干燥效率；各项工艺、技术改进措施进一步提升了药品质量控制手段。
上市公司治理方面，公司按照上市公司规范运行具体要求，积极推进内控建设，规范“三会”运行，健
全上市公司信息披露管理、投资者关系等工作，进一步完善公司治理，全面推进组织架构及管理流程优化
等工作，努力提升企业管理绩效，并通过互动易平台、投资者来电接听等多种方式，畅通投资者与上市公
司交流的渠道，增强公司运作透明度，维护上市公司良好市场形象。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
报告期内公司没有进入注册程序的药品。
报告期内公司没有新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
的药品。公司主要产品元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，其中
元胡止痛滴丸为国家重点新产品；元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片3种药品被列入《国家基本药
物目录》（2012版）；元胡止痛滴丸、麻杏止咳胶囊、七味温阳胶囊和消栓通络片4种药品被列入OTC甲
类品种；元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片、消栓通络片和三七伤药片5种药品被列入《国家基本
医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017版）。
本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的药品情况：
13
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药品名称 功能主治 发明专利 注册分类 是否属于中药
起止期限 保护品种
元胡止痛滴丸 理气，活血，止痛；用于行 2010年7月20日至 中药8类 否
经腹痛，胃痛，胁痛，头痛。 2029年7月20日
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 110,962,439.05 130,368,187.70 -14.89%
营业成本 69,075,690.46 89,358,148.22 -22.70%
销售费用 17,183,189.51 16,185,750.85 6.16%
管理费用 10,346,852.29 9,916,700.39 4.34%
报告期财务费用较上年
同期上升 73.91%，主要
财务费用 -238,649.48 -914,707.10 73.91% 是报告期银行存款利息
收入较上年同期减少所
致。
报告期所得税费用较上
年同期减少 36.13%，主
所得税费用 1,305,707.39 2,044,273.81 -36.13%
要原因是报告期利润总
额减少所致。
研发投入 2,032,427.13 2,188,031.69 -7.11%
报告期经营活动产生的
现金流量净额较上年同
期减少 60.91%，主要是
报告期销售商品收到的
现金同比减少 3204.09
经营活动产生的现金流
-24,700,194.53 -15,349,989.16 -60.91% 万元，购买商品接受劳
量净额
务支付的现金同比减少
1938.91 万元，支付薪
酬、市场推广等支出的
日常经营现金增加所
致。
报告期投资活动产生的
投资活动产生的现金流
13,750.53 -53,626,710.23 100.03% 现金流量净额较上年同
量净额
期增加 100.03%，原因
14
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
是报告期购建固定资产
支出减少 5355.72 万元
所致。
报告期筹资活动产生的
现金流量净额较上年同
筹资活动产生的现金流
-4,032,139.42 -8,885,500.00 54.62% 期增加 54.62%，主要是
量净额
报告期支付的股利较上
年同期减少所致。
现金及现金等价物净增
-28,718,583.42 -77,862,199.39 63.12%
加额
报告期其他收益较上年
同期减少 81.57%，主要
是上年同期元胡止痛滴
丸二次开发项目及在吉
其他收益 747,600.00 4,056,575.00 -81.57% 尔吉斯斯坦等国中药饮
片海外注册项目的相应
与收益相关的政府补助
一次性转入，本报告期
无此收益。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
滴丸剂类 101,024,894.70 62,945,451.88 37.69% -19.35% -26.97% 6.50%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
15
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
例 例
货币资金 29,867,652.88 3.87% 46,440,427.10 6.06% -2.19%
190,120,231.3
应收账款 24.66% 156,562,580.55 20.44% 4.22%
5
存货 21,664,502.54 2.81% 21,408,285.06 2.79% 0.02%
投资性房地产 19,739,750.01 2.56% 2.56%
354,739,500.0
固定资产 46.01% 356,868,101.99 46.58% -0.57%
0
在建工程 20,368,289.12 2.64% 2.64%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
16
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0
合计 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
17
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营中药材
（国家限制
品种除外）、
甘肃神康医
中药饮片批 -155,530.3
药科技有限 子公司 5000000 5,697,223.69 4,652,660.05 6,832.62 -156,788.83
发、中药材 9
公司
种植；一类
医疗器械销
售。
货物进出
口、技术进
出口、代理
进出口、预
包装食品进
口与销售、
经济信息咨
询、企业管
甘肃新丝路
理、企业管 -307,249.9
产业投资有 子公司 10000000 9,992,750.46 9,980,183.76 15,716.64 -307,757.07
理咨询、企 6
限公司
业管理营销
策划、技术
开发、技术
推广服务、
技术转让、
会议服务、
项目投资、
资产管理。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司全资子公司甘肃神康医药科技有限公司（简称“神康医药”）设立以来前期主要从事中药材贸易。
2016年6月结合公司业务规划调整申请注销《药品经营许可证》和《药品GSP证书》，目前暂不从事药材贸
易业务，报告期内主要拓展医疗器械销售业务。未来拟将神康医药的药材贸易业务与医药流通、仓储物流
业务统筹规划，进行资源和业务的优化整合。
公司全资子公司甘肃新丝路产业投资有限公司（简称“新丝路公司”）于2015年1月设立,围绕“一带一路”
战略规划，按照《甘肃省中医药产业发展先行先试实施方案》的要求，积极探索通过“以医带药，以药带
商”的途径，推动中医药产品“走出去”，开展海外中医药推广、文化交流与科研项目、中医诊疗中心海外运
营、中药海外注册、中医药产业海外投资、进出口贸易等项目。
新丝路公司在吉尔吉斯斯坦申请的6种药品注册事项尚在审核进程中；在俄罗斯申请注册的七味温阳
胶囊、舒心宁片、消栓通络片、小儿清肺止咳片、小儿清感灵片五种产品已取得俄罗斯联邦国家注册证书
（生物活性添加剂)。
18
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
详见第一节 重要提示、目录和释义中“需要投资者特别关注的重大风险”部分。
19
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年度股东大会 年度股东大会 42.14% 2018 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 18 日 2018-022
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
20
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
21
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、2017年8月，公司通过甘肃省产权交易所以网络竞价方式，将位于兰州市榆中县和平经济开发区的
老厂区，整体出租给甘肃华梦实业有限公司使用，并签署《租赁合同》，约定租期为10年，自2017年8月8
日起至2027年8月8日止（享有4个月的免租期），租金采取预付制，前三年每半年付一次款，后七年为年
付。每年租金为人民币360万元，租金每3年上浮8%；
2、2018年6月，公司将位于兰州市榆中县定远镇生产园区内科研办公楼负一层地下车库，整体出租给
甘肃和润医药集团有限公司使用，并签署《租赁合同》，约定租期为6年，自2018年6月1日起至2024年6月
1日止，租金采取预付制，为半年付。第一年租金为人民币16万元，第二年租金为19.2万元，租金每两年按
上一租赁年度租赁费用上浮4%；
3、2018年6月，公司将位于兰州市榆中县定远镇生产园区内科研办公楼北附楼，整体出租给兰州国风
艺术培训学校使用，并签署《租赁合同》，约定租期为6年，自2018年6月28日起至2024年6月28日止，租
金采取预付制，为半年付。第一年租金为人民币80万元，第二年租金为96万元，租金每两年按上一租赁年
22
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
度租赁费用上浮5%。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司是一家新药研发、中药加工和生产经营为一体的医药制造企业，公司设有安全环保部负责公司安
全、环保工作，同时制定有突发环境事件应急预案。
公司生产主要排放污染物为废水和废气，自建有污水处理厂，设计处理能力为200吨/天，废水监测项
目为COD、NH3-N、PH、SS和BOD，目前污水处理设施运行正常，处理后废水中COD和氨氮均能达标排
放；
公司废气监测项目为SO2、NOX和烟尘，建有16套旋风滤筒除尘设施，目前运行正常，经处理后废气
中粉尘均达标排放。
报告期内，公司未发生任何安全环保事故，也未受到安全环保监管部门的处罚和批评。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
23
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年2月，公司取得甘肃省食品药品监督管理局核准签发的麻杏止咳胶囊“药品再注册批件”。详
见2018年2月5日公司在巨潮资讯网发布的《关于麻杏止咳胶囊获得药品再注册批件的公告》（2018-004）。
2、2018年5月初，公司收到国家食品药品监督管理局颁发的《国产保健食品技术转让产品注册批准证
书》，取得保健产品黄芪当归胶囊注册证书。详见2018年5月8日公司在巨潮资讯网发布的《关于取得技术
转让产品注册批准证书的公告》（2018-025）。
3、2018年5月份，公司副总经理孔剑锋先生因个人健康原因申请辞去公司副总经理职务，辞职后不再
担任公司高管职务，仍在公司工作。孔剑锋先生的辞职对公司的日常经营不会造成任何影响。详见2018年
5月23日公司在巨潮资讯网发布的《关于公司高级管理人员辞职的公告》（2018-028）。
4、2016年11月21日，本公司与甘肃益尔药业股份有限公司（以下简称“益尔药业公司”）签订《药品技
术转让合同》，约定将其所拥有的15项药品的技术所有权转让给本公司，转让价款为2,000.00万元，本公
司预付转让款700.00万元。后双方约定不再履行该合同，并于2017年4月22日签订《药品技术转让之解除协
议》，益尔药业公司同意于本合同生效后30天内将700.00万元退还至本公司指定账户。《药品技术转让之
解除协议》生效后，益尔药业公司未按协议约定退还转让款。经多次发函催告，仍不返还。
2017年9月公司向兰州市中级人民法院提请民事诉讼，请求法院依法判令被告益尔药业公司履行双方
签订的《药品技术转让之解除协议》，返还本公司预付的转让款700.00万元并支付违约金84,853.00元。并
申请诉中财产保全，请求法院依法查询并冻结益尔药业公司银行存款共计7,084,853元人民币或冻结、查封、
扣押等值财产。兰州中级人民法院对益尔药业公司名下两宗土地予以查封，分别为：（1）土地证号西国
用（2003）字第2272号，面积11425.16㎡；（2）土地证号西国用（2005）字第2758号，面积305.52㎡。
兰州市中级人民法院于2017年12月23日开庭审理上述案件，公司于2018年2月收到《甘肃省兰州市中
级人民法院民事判决书》（2017）甘01民初826号，法院判决益尔药业公司返还转让款700.00万元，支付违
约金84,853.00元，款项共计7,084,853.00元，同时承担本案件受理费61,392.00元。截止目前，公司还未收到
益尔药业公司法院判决应支付款项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
24
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
118,847,8 -18,128,00 -18,128,00 100,719,7
一、有限售条件股份 39.18% 33.20%
04 8 8 96
95,799,36 95,799,36
2、国有法人持股 31.58% 31.58%
4 4
23,048,44 -18,128,00 -18,128,00
3、其他内资持股 7.60% 4,920,432 1.62%
0 8 8
23,048,44 -18,128,00 -18,128,00
境内自然人持股 7.60% 4,920,432 1.62%
0 8 8
184,497,1 18,128,00 18,128,00 202,625,2
二、无限售条件股份 60.82% 66.80%
96 8 8 04
184,497,1 18,128,00 18,128,00 202,625,2
1、人民币普通股 60.82% 66.80%
96 8 8 04
303,345,0 303,345,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司原总工程师张喜民因退休，于2016年12月12日向公司董事会提出书面辞职申请，根据《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司董事、
监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定及张喜民先生关于其持有公司股份锁
定的承诺，其持有公司股份自离职之日起锁定18个月，截止日期为2018年6月12日；
2、公司2017年11月10日董事会、监事会换届选举，詹显财、张建利不再担任公司董事，陈晓林、陈
国琴不再担任公司监事，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规
定，詹显财、张建利、陈晓林、陈国琴4人持有公司股份自离职之日起锁定6个月，截止日期为2018年5月
10日。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
25
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2017 年 11 月 10
日换届选举不再
担任公司董事，
2018 年 5 月 10
詹显财 7,588,864 7,588,864 0 0 根据相关规定，
日
自离任之日起，
所持公司股份禁
售期为 6 个月。
2017 年 11 月 10
日换届选举不再
担任公司董事，
2018 年 5 月 10
张建利 4,629,422 4,629,422 0 0 根据相关规定，
日
自离任之日起，
所持公司股份禁
售期为 6 个月。
2017 年 11 月 10
日换届选举不再
担任公司董事，
2018 年 5 月 10
陈晓林 3,524,822 3,524,822 0 0 根据相关规定，
日
自离任之日起，
所持公司股份禁
售期为 6 个月。
2017 年 11 月 10
日换届选举不再
担任公司董事，
2018 年 5 月 10
陈国琴 455,917 455,917 0 0 根据相关规定，
日
自离任之日起，
所持公司股份禁
售期为 6 个月。
2016 年 12 月 12 2018 年 6 月 12
张喜民 1,928,983 1,928,983 0 0
日因退休辞去公 日
26
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司总工程师，根
据相关规定，自
离任之日起，所
持公司股份禁售
期为 18 个月。
合计 18,128,008 18,128,008 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 28,528 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
西北永新集团有 79,176, 79,176,
国有法人 26.10% 0 0 质押 39,588,073
限公司 142 142
甘肃生物产业创
21,575, -246,80 21,575,
业投资基金有限 国有法人 7.11% 0
777 0 777
公司
通用技术创业投 15,167, -1,122,0 15,167,
国有法人 5.00% 0
资有限公司 227 00 227
兰州永新大贸贸 11,609, 11,609,
国有法人 3.83% 0 0 质押 5,804,550
易有限责任公司 108 108
7,588,8 7,588,8
詹显财 境内自然人 2.50% 0 0
64 64
6,060,2 6,060,2
张双全 境内自然人 2.00% +200 0 质押 6,060,000
00 00
全国社会保障基
5,300,0 5,014,1
金理事会转持二 国有法人 1.75% 0 285,936
50 14
户
甘肃省新业资产
5,169,7 5,169,7
经营有限责任公 国有法人 1.70% 0 0
10 10
司
27
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4,629,4 4,629,4
张建利 境内自然人 1.53% 0 0 质押 3,329,422
22 22
甘肃省循环经济
产业投资基金合 4,491,8 -1,574,8 4,491,8
境内非国有法人 1.48% 0
伙企业（有限合 00 00 00
伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
股东兰州永新大贸贸易有限责任公司为大股东西北永新集团有限公司的全资子公司，
上述股东关联关系或一致行动的说
除此之外，其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
明
理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
甘肃生物产业创业投资基金有限公
21,575,777 人民币普通股
司
通用技术创业投资有限公司 15,167,227 人民币普通股
詹显财 7,588,864 人民币普通股
张双全 6,060,200 人民币普通股
甘肃省新业资产经营有限责任公司 5,169,710 人民币普通股
张建利 4,629,422 人民币普通股
甘肃省循环经济产业投资基金合伙
4,491,800 人民币普通股
企业（有限合伙）
罗林立 4,200,000 人民币普通股
兰州天域资产管理有限公司 3,557,600 人民币普通股
陈晓林 2,924,822 人民币普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 股东兰州永新大贸贸易有限责任公司为大股东西北永新集团有限公司的全资子公司，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 除此之外，公司未知上述其他无限售流通股股东之间，以及其他无限售流通股股东和
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明 法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
28
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 22
孔剑锋 副总经理 离任 因个人健康原因辞去副总经理职务。
日
31
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 29,867,652.88 58,586,236.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,276,680.07 5,356,573.51
应收账款 190,120,231.35 157,786,360.69
预付款项 2,563,116.15 4,123,356.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,470,468.75 7,064,500.02
买入返售金融资产
存货 21,664,502.54 24,301,048.43
33
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,579.25 4,554,737.70
流动资产合计 257,985,230.99 261,772,813.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 54,200,000.00 54,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 19,739,750.01 20,097,481.17
固定资产 354,739,500.00 362,352,405.63
在建工程 20,368,289.12 20,346,754.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,276,584.20 46,803,867.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,954,053.32 2,797,603.66
其他非流动资产 14,765,447.80 13,858,977.15
非流动资产合计 513,043,624.45 520,457,089.55
资产总计 771,028,855.44 782,229,902.86
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
34
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 23,702,051.01 32,966,392.19
预收款项 6,595,960.53 4,821,460.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 384,205.16 1,528,436.04
应交税费 1,524,384.19 4,063,420.34
应付利息 392,000.00
应付股利
其他应付款 2,975,952.82 8,906,133.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,182,553.71 52,677,842.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,613,166.67 7,359,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,613,166.67 17,359,166.67
负债合计 51,795,720.38 70,037,009.29
所有者权益：
股本 303,345,000.00 303,345,000.00
其他权益工具
35
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 231,488,192.99 231,488,192.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,556,280.99 26,556,280.99
一般风险准备
未分配利润 157,843,661.08 150,803,419.59
归属于母公司所有者权益合计 719,233,135.06 712,192,893.57
少数股东权益
所有者权益合计 719,233,135.06 712,192,893.57
负债和所有者权益总计 771,028,855.44 782,229,902.86
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：张帆 会计机构负责人：孙立娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 26,704,485.68 49,598,428.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,276,680.07 5,356,573.51
应收账款 185,232,254.03 152,693,948.29
预付款项 2,563,116.15 4,073,356.69
应收利息
应收股利
其他应收款 7,370,066.12 7,040,810.54
存货 21,588,087.82 24,234,430.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,532,090.98
流动资产合计 249,734,689.87 247,529,639.04
36
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 52,200,000.00 52,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
投资性房地产 19,739,750.01 20,097,481.17
固定资产 354,722,545.95 362,331,876.52
在建工程 20,368,289.12 20,346,754.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,274,274.20 46,800,897.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,849,940.79 2,694,972.68
其他非流动资产 14,765,447.80 13,858,977.15
非流动资产合计 525,920,247.87 533,330,959.46
资产总计 775,654,937.74 780,860,598.50
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,019,589.01 32,283,930.19
预收款项 6,542,275.03 4,767,774.56
应付职工薪酬 381,498.36 1,508,989.47
应交税费 1,523,646.15 4,047,099.76
应付利息 392,000.00
应付股利
其他应付款 7,975,952.82 8,406,133.99
持有待售的负债
37
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,442,961.37 51,405,927.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,613,166.67 7,359,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,613,166.67 17,359,166.67
负债合计 56,056,128.04 68,765,094.64
所有者权益：
股本 303,345,000.00 303,345,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,488,192.99 231,488,192.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,556,280.99 26,556,280.99
未分配利润 158,209,335.72 150,706,029.88
所有者权益合计 719,598,809.70 712,095,503.86
负债和所有者权益总计 775,654,937.74 780,860,598.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 110,962,439.05 130,368,187.70
其中：营业收入 110,962,439.05 130,368,187.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 100,383,231.93 119,006,773.16
其中：营业成本 69,075,690.46 89,358,148.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,231,102.19 2,658,191.19
销售费用 17,183,189.51 16,185,750.85
管理费用 10,346,852.29 9,916,700.39
财务费用 -238,649.48 -914,707.10
资产减值损失 1,785,046.96 1,802,689.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
623,237.87 540,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 747,600.00 4,056,575.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,950,044.99 15,957,989.54
加：营业外收入 43,985.56 3,628.05
减：营业外支出 7,942.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,986,088.30 15,961,617.59
减：所得税费用 1,305,707.39 2,044,273.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,680,380.91 13,917,343.78
39
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
10,680,380.91 13,917,343.78
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 10,680,380.91 13,917,343.78
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,680,380.91 13,917,343.78
归属于母公司所有者的综合收益
10,680,380.91 13,917,343.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0352 0.0459
（二）稀释每股收益 0.0352 0.0459
40
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：张帆 会计机构负责人：孙立娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 110,939,889.79 129,058,309.41
减：营业成本 69,055,388.44 88,106,557.03
税金及附加 2,230,984.37 2,657,127.51
销售费用 17,045,152.10 16,131,597.53
管理费用 9,969,299.19 9,709,828.65
财务费用 -182,042.53 -847,669.83
资产减值损失 1,779,120.75 1,712,126.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
623,237.87 540,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 747,600.00 3,056,575.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,412,825.34 15,185,316.61
加：营业外收入 43,723.88 3,628.05
减：营业外支出 7,312.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,449,236.97 15,188,944.66
列）
减：所得税费用 1,305,791.71 1,779,910.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,143,445.26 13,409,034.04
（一）持续经营净利润（净亏损
11,143,445.26 13,409,034.04
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
41
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,143,445.26 13,409,034.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87,618,417.42 119,659,290.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
42
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,913,881.90 2,964,156.16
经营活动现金流入小计 98,532,299.32 122,623,446.59
购买商品、接受劳务支付的现金 72,291,860.98 91,680,990.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
11,715,421.46 10,409,338.59
金
支付的各项税费 14,578,998.91 15,621,972.68
支付其他与经营活动有关的现金 24,646,212.50 20,261,133.85
经营活动现金流出小计 123,232,493.85 137,973,435.75
经营活动产生的现金流量净额 -24,700,194.53 -15,349,989.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 623,237.87 540,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,623,237.87 540,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
609,487.34 54,166,710.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
43
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 20,609,487.34 54,166,710.23
投资活动产生的现金流量净额 13,750.53 -53,626,710.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
4,032,139.42 8,667,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 218,500.00
筹资活动现金流出小计 4,032,139.42 8,885,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,032,139.42 -8,885,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,718,583.42 -77,862,199.39
加：期初现金及现金等价物余额 58,586,236.30 124,302,626.49
六、期末现金及现金等价物余额 29,867,652.88 46,440,427.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87,365,713.22 119,658,890.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,967,064.86 15,861,465.29
经营活动现金流入小计 103,332,778.08 135,520,355.72
购买商品、接受劳务支付的现金 72,258,973.38 90,220,990.63
支付给职工以及为职工支付的现 11,513,215.29 10,291,289.35
44
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 14,557,231.54 15,528,982.07
支付其他与经营活动有关的现金 23,878,912.22 33,089,347.64
经营活动现金流出小计 122,208,332.43 149,130,609.69
经营活动产生的现金流量净额 -18,875,554.35 -13,610,253.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 623,237.87 540,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,623,237.87 540,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
609,487.34 54,166,710.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 20,609,487.34 54,166,710.23
投资活动产生的现金流量净额 13,750.53 -53,626,710.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
4,032,139.42 8,667,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 218,500.00
筹资活动现金流出小计 4,032,139.42 8,885,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,032,139.42 -8,885,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
45
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -22,893,943.24 -76,122,464.20
加：期初现金及现金等价物余额 49,598,428.92 111,096,631.13
六、期末现金及现金等价物余额 26,704,485.68 34,974,166.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
303,34
231,488 26,556, 150,803 712,192
一、上年期末余额 5,000.
,192.99 280.99 ,419.59 ,893.57
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
303,34
231,488 26,556, 150,803 712,192
二、本年期初余额 5,000.
,192.99 280.99 ,419.59 ,893.57
00
三、本期增减变动
7,040,2 7,040,2
金额（减少以“－”
41.49 41.49
号填列）
（一）综合收益总 10,680, 10,680,
额 380.91 380.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
46
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-3,640,1 -3,640,1
（三）利润分配
39.42 39.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,640,1 -3,640,1
股东）的分配 39.42 39.42
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
303,34
231,488 26,556, 157,843 719,233
四、本期期末余额 5,000.
,192.99 280.99 ,661.08 ,135.06
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
86,670
422,150 24,823, 170,092 703,736
一、上年期末余额 ,000.0
,872.24 488.69 ,046.72 ,407.65
0
加：会计政策
47
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
86,670
422,150 24,823, 170,092 703,736
二、本年期初余额 ,000.0
,872.24 488.69 ,046.72 ,407.65
0
三、本期增减变动 216,67 -190,66
1,732,7 -19,288, 8,456,4
金额（减少以“－” 5,000. 2,679.2
92.30 627.13 85.92
号填列） 00 5
（一）综合收益总 17,112, 17,112,
额 165.17 165.17
（二）所有者投入 11,320. 11,320.
和减少资本 75 75
1．股东投入的普 11,320. 11,320.
通股 75 75
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,001
1,732,7 -36,400, -8,667,0
（三）利润分配 ,000.0
92.30 792.30 00.00
0
1,732,7 -1,732,7
1．提取盈余公积
92.30 92.30
2．提取一般风险
准备
26,001
3．对所有者（或 -34,668, -8,667,0
,000.0
股东）的分配 000.00 00.00
0
4．其他
190,67 -190,67
（四）所有者权益
4,000. 4,000.0
内部结转
00 0
1．资本公积转增 190,67 -190,67
48
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本） 4,000. 4,000.0
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
303,34
231,488 26,556, 150,803 712,192
四、本期期末余额 5,000.
,192.99 280.99 ,419.59 ,893.57
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
303,345, 231,488,1 26,556,28 150,706 712,095,5
一、上年期末余额
000.00 92.99 0.99 ,029.88 03.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
303,345, 231,488,1 26,556,28 150,706 712,095,5
二、本年期初余额
000.00 92.99 0.99 ,029.88 03.86
三、本期增减变动
7,503,3 7,503,305
金额（减少以“－”
05.84 .84
号填列）
（一）综合收益总 11,143, 11,143,44
额 445.26 5.26
（二）所有者投入
和减少资本
49
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,640,1 -3,640,13
（三）利润分配
39.42 9.42
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,640,1 -3,640,13
股东）的分配 39.42 9.42
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
303,345, 231,488,1 26,556,28 158,209 719,598,8
四、本期期末余额
000.00 92.99 0.99 ,335.72 09.70
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
86,670,0 422,150,8 24,823,48 169,778 703,423,2
一、上年期末余额
00.00 72.24 8.69 ,899.19 60.12
加：会计政策
50
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
86,670,0 422,150,8 24,823,48 169,778 703,423,2
二、本年期初余额
00.00 72.24 8.69 ,899.19 60.12
三、本期增减变动
216,675, -190,662, 1,732,792 -19,072, 8,672,243
金额（减少以“－”
000.00 679.25 .30 869.31 .74
号填列）
（一）综合收益总 17,327, 17,327,92
额 922.99 2.99
（二）所有者投入
11,320.75 11,320.75
和减少资本
1．股东投入的普
11,320.75 11,320.75
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,001,0 1,732,792 -36,400, -8,667,00
（三）利润分配
00.00 .30 792.30 0.00
1,732,792 -1,732,7
1．提取盈余公积
.30 92.30
2．对所有者（或 26,001,0 -34,668, -8,667,00
股东）的分配 00.00 000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益 190,674, -190,674,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 190,674, -190,674,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
51
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
303,345, 231,488,1 26,556,28 150,706 712,095,5
四、本期期末余额
000.00 92.99 0.99 ,029.88 03.86
三、公司基本情况
本公司主营业务为中成药的生产及销售。法定代表人：康海军；公司地址：甘肃省兰州市榆中县定远
镇国防路10号；统一社会信用代码91620000720238148G；本公司经营范围：医药产品、医疗产品、保健卫
生产品的研究开发；中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、消毒产品、化妆品、保健食品、食品、
饮料、医疗器械（一类）的研发、生产、销售；中药材种植、收购、加工及销售；自营和代理各类商品和
技术的进出口；与上述业务有关的咨询，会议服务，货运，仓储服务；自有资产投资、租赁、转让；房屋
和土地租赁；物业管理。
本公司设立董事会、监事会以及战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门
委员会，并设立综合管理部、审计部、资产财务部、证券事务部、营销中心、生产管理部、设备工程部、
物料供应部、安全环保部、质量管理部、技术中心、后勤服务部、战略投资部、党群工作部等职能部门。
本财务报表经本公司董事会于2018年7月27日决议批准报出。
本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事中成药生产经营、中药材销售及医疗器械销售等。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、在建工程、借款费用等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计。
52
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状
况及2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
53
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
54
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期
股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
55
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
56
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
57
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
58
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大于 200
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元（含 200 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
59
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例 。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出
存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
60
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
61
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
62
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
63
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 10 3 9.7
运输设备 年限平均法 8 3 12.13
办公及电子设备 年限平均法 4-5 3 24.25-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
64
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的土地使用权摊销年限为40年（旧厂区土地）和50年（新厂
区土地），财务软件的摊销年限为5年。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
65
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
66
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
① 直销模式
本公司直销模式主要是对零售药店的销售。
本公司在销售发货单已经开出，货物已从仓库中发出，取得直销客户的收货确认单时，即认为产品的
所有权的主要风险和报酬已转移，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
② 经销模式
本公司经销模式主要是对医药商业公司的销售。
本公司在销售发货单已经开出，货物已从仓库中发出，取得经销商的收货确认单时，即认为产品的所
有权的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
（2）提供劳务收入
67
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
68
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
69
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%(1-4 月），16%的税率计
算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。根据财税
增值税 [2018]32 号文件 《财政部、税务总局〈关 17%；16%
于调整增值税税率的通知〉》，自 5 月 1
日起公司相应增值税税率由 17%调整为
16%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%和 5%计缴。 7%，5%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%，25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
70
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
甘肃神康医药科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
甘肃新丝路产业投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
2、税收优惠
（1）所得税
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的规定，以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企
业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
本公司符合国家税务总局公告2012年第12号文件第三条规定的优惠条件， 2018年度按照15%预缴企业
所得税。
（2）增值税
根据国家税务总局《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题公告（国家税务总局公告2014年第57
号）》关于增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万）的，免征增值
税和营业税。本公司之子公司甘肃新丝路产业投资有限公司符合该文件规定，享受免征增值税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,222.97 27,462.66
银行存款 29,829,429.91 58,558,773.64
合计 29,867,652.88 58,586,236.30
其他说明
货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
71
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,276,680.07 5,356,573.51
合计 6,276,680.07 5,356,573.51
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
应收票据中不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，也不存在已质押的应收票据
情况。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 201,345, 100.00% 11,225,0 5.56% 190,120,2 167,254 100.00% 9,468,112 5.66% 157,786,36
72
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 231.84 00.49 31.35 ,473.03 .34 0.69
应收账款
201,345, 11,225,0 190,120,2 167,254 9,468,112 157,786,36
合计
231.84 00.49 31.35 ,473.03 .34 0.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
180,752,561.97 9,061,507.10 5.00%
1 年以内小计 180,752,561.97 9,061,507.10
1至2年 20,106,418.87 2,010,641.89 10.00%
2至3年 476,285.00 142,885.50 30.00%
5 年以上 9,966.00 9,966.00 100.00%
合计 201,345,231.84 11,225,000.49
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,756,888.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
73
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为74,612,208.00元，占应收账款期末
余额合计数的比例为37.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,967,951.80元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,719,379.05 67.08% 3,663,177.16 88.84%
1至2年 407,599.74 15.90% 85,142.14 2.07%
2至3年 435,127.36 16.98% 374,027.36 9.07%
3 年以上 1,010.00 0.04% 1,010.00 0.02%
合计 2,563,116.15 -- 4,123,356.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,893,095.97元，占预付账款年末余
额合计数的比例为74.86%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
74
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,926,15 455,686. 7,470,468 7,492,0 427,528.1 7,064,500.0
合计提坏账准备的 100.00% 5.75% 100.00% 5.71%
5.66 91 .75 28.12 0 2
其他应收款
7,926,15 455,686. 7,470,468 7,492,0 427,528.1 7,064,500.0
合计
5.66 91 .75 28.12 0 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
75
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,733,313.32 386,665.67 5.00%
1至2年 116,714.77 11,671.48 10.00%
2至3年 25,621.68 7,686.50 30.00%
3至4年 0.00 0.00 50.00%
4至5年 4,213.14 3,370.51 80.00%
5 年以上 46,292.75 46,292.75 100.00%
合计 7,926,155.66 455,686.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,158.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
五险一金 103,980.97 58,424.71
服务费 20,170.00 44,820.00
76
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证金 118,767.69 117,570.61
采购款 136,425.75 84,528.89
解除技术转让合同应返还的预付款 7,000,000.00 7,000,000.00
其他 546,811.25 186,683.91
合计 7,926,155.66 7,492,028.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 技术转让费 7,000,000.00 1 年以内 88.32% 350,000.00
单位 2 货款 117,823.75 1 年以内 1.49% 5,891.19
单位 3 电费 77,316.69 1 年以内 0.98% 3,865.83
单位 4 设备款 59,400.00 1-2 年 0.75% 5,940.00
单位 5 垫付五险一金 51,545.46 1 年以内、1-2 年 0.65% 15,463.64
合计 -- 7,306,085.90 -- 92.19% 381,160.66
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,847,817.30 5,847,817.30 3,396,322.33 3,396,322.33
在产品 2,573,033.31 2,573,033.31 6,081,423.14 6,081,423.14
77
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
库存商品 8,684,162.89 510,813.33 8,173,349.56 12,447,593.19 510,813.33 11,936,779.86
周转材料 1,218,801.20 370,178.86 848,622.34 1,080,057.92 370,178.86 709,879.06
自制半成品 4,221,680.03 4,221,680.03 2,174,155.24 2,174,155.24
发出商品 2,488.80 2,488.80
合计 22,545,494.73 880,992.19 21,664,502.54 25,182,040.62 880,992.19 24,301,048.43
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 510,813.33 510,813.33
周转材料 370,178.86 370,178.86
合计 880,992.19 880,992.19
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
78
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 16,997.67 16,997.67
待抵扣进项税 5,581.58 4,537,740.03
合计 22,579.25 4,554,737.70
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00
按成本计量的 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00
合计 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00 54,200,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁波华沣
投资合伙 2,000,000. 2,000,000.
3.23%
企业（有 00 00
限合伙）
华龙证券
52,200,000 52,200,000
股份有限 0.32% 400,005.00
.00 .00
公司
79
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
54,200,000 54,200,000
合计 -- 400,005.00
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
80
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,354,678.82 2,468,098.78 26,822,777.60
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,354,678.82 2,468,098.78 26,822,777.60
二、累计折旧和累计摊
销
81
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 5,702,358.83 1,022,937.60 6,725,296.43
2.本期增加金额 324,886.56 32,844.60 357,731.16
（1）计提或摊销 324,886.56 32,844.60 357,731.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,027,245.39 1,055,782.20 7,083,027.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,327,433.43 1,412,316.58 19,739,750.01
2.期初账面价值 18,652,319.99 1,445,161.18 20,097,481.17
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
82
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 324,455,543.93 55,656,409.01 5,312,253.38 8,345,357.72 393,769,564.04
2.本期增加金额 16,410.26 5,100.00 21,510.26
（1）购置 16,410.26 5,100.00 21,510.26
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 324,455,543.93 54,924,141.25 5,312,253.38 9,099,135.74 393,791,074.30
二、累计折旧
1.期初余额 8,724,854.51 16,056,109.26 3,569,066.73 2,825,918.77 31,175,949.27
2.本期增加金额 4,440,978.48 2,298,686.45 293,849.23 600,901.73 7,634,415.89
（1）计提 4,440,978.48 2,298,686.45 293,849.23 600,901.73 7,634,415.89
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 13,165,832.99 18,354,795.71 3,862,915.96 3,426,820.50 38,810,365.16
三、减值准备
1.期初余额 241,209.14 241,209.14
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 241,209.14 241,209.14
83
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 311,289,710.94 36,328,136.40 1,449,337.42 5,672,315.24 354,739,500.00
2.期初账面价值 315,730,689.42 39,359,090.61 1,743,186.65 5,519,438.95 362,352,405.63
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大名城房屋 4,450,886.55 正在办理中
新厂区房产 284,201,142.91 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
负压灌装旋盖
机、自动理瓶机、 637,435.89 637,435.89 637,435.89 637,435.89
贴标机
口服液、糖浆液
配液系统，外洗 1,452,991.45 1,452,991.45 1,452,991.45 1,452,991.45
液配液系统设备
84
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的提供及安装
鞣酸小檗碱原料
16,084,344.99 16,084,344.99 16,084,344.99 16,084,344.99
车间净化工程
制剂车间二层库
2,171,981.75 2,171,981.75 2,171,981.75 2,171,981.75
房机修技改项目
其他 21,535.04 21,535.04
合计 20,368,289.12 20,368,289.12 20,346,754.08 20,346,754.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
85
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,694,448.27 188,700.55 48,883,148.82
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 48,694,448.27 188,700.55 48,883,148.82
二、累计摊销
1.期初余额 1,973,441.35 105,839.61 2,079,280.96
2.本期增加金
515,422.74 11,860.92 527,283.66
额
（1）计提 515,422.74 11,860.92 527,283.66
3.本期减少金
额
（1）处置
86
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 2,488,864.09 117,700.53 2,606,564.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
46,205,584.18 71,000.02 46,276,584.20
值
2.期初账面价
46,721,006.92 82,860.94 46,803,867.86
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
87
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,797,566.33 1,962,078.32 11,017,841.77 1,693,728.66
递延收益 6,613,166.67 991,975.00 7,359,166.67 1,103,875.00
合计 19,410,733.00 2,954,053.32 18,377,008.44 2,797,603.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,954,053.32 2,797,603.66
88
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 14,765,447.80 13,858,977.15
合计 14,765,447.80 13,858,977.15
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
89
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 21,190,583.88 30,683,204.41
设备工程款 2,511,467.13 2,283,187.78
合计 23,702,051.01 32,966,392.19
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
非关联方 1 1,167,642.52 尚未结算
非关联方 2 1,000,000.00 尚未结算
非关联方 3 500,483.01 尚未结算
非关联方 4 297,200.30 尚未结算
非关联方 5 265,249.00 尚未结算
合计 3,230,574.83 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,595,960.53 4,821,460.06
90
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 6,595,960.53 4,821,460.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,528,436.04 9,942,490.49 11,086,721.37 384,205.16
二、离职后福利-设定提
1,511,529.20 1,511,529.20
存计划
合计 1,528,436.04 11,454,019.69 12,598,250.57 384,205.16
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,141,287.46 7,117,194.44 8,258,481.90
补贴
2、职工福利费 930,997.39 517,756.84 413,240.55
3、社会保险费 782,003.09 782,003.09
其中：医疗保险费 580,445.93 580,445.93
工伤保险费 63,083.77 63,083.77
生育保险费 138,473.39 138,473.39
4、住房公积金 883,538.00 883,538.00
5、工会经费和职工教育
387,148.58 228,757.57 644,941.54 -29,035.39
经费
合计 1,528,436.04 9,942,490.49 11,086,721.37 384,205.16
91
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,462,464.70 1,462,464.70
2、失业保险费 49,064.50 49,064.50
合计 1,511,529.20 1,511,529.20
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基
本工资的19%、1.2%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,155,469.04 3,243,098.60
消费税 0.00
企业所得税 83,196.90 301,956.29
个人所得税 13,473.97 28,877.20
城市维护建设税 191,833.05 254,804.81
教育费附加 82,214.17 109,202.07
地方教育费附加 54,809.45 72,801.37
印花税 8,000.70 33,518.50
房产税 10,933.12 19,161.50
环境保护税 664.74 0.00
土地使用税 -76,210.95
合计 1,524,384.19 4,063,420.34
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款利息 392,000.00
合计 392,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
92
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,563,862.83 1,558,862.83
市场推广费 312,136.91 5,959,244.10
其他 1,099,953.08 1,388,027.06
合计 2,975,952.82 8,906,133.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
93
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
94
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
根据甘肃省人民政府《关于战略性新兴产业发展总体攻坚战实施方案》，本公司为甘肃省战略性新兴
产业的重点骨干企业。由甘肃省战略性新兴产业投资基金管理有限公司对本公司投入债权性资金1000万
元，用于主营业务相关事项，期限为五年。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
95
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,359,166.67 746,000.00 6,613,166.67 收到政府补助
合计 7,359,166.67 746,000.00 6,613,166.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
科技项目资
90,000.00 9,000.00 81,000.00 与资产相关
金（参橘）
技术创新资
766,666.67 100,000.00 666,666.67 与资产相关
金（麻杏）
重点中药产
品与产业升
701,166.63 143,500.00 557,666.63 与资产相关
级扩能技术
改造项目
现代中药保
护产品扩能
550,000.00 75,000.00 475,000.00 与资产相关
技术改造项
目
新产品产业
化升级改造 808,000.00 101,000.00 707,000.00 与资产相关
项目
七味温阳软
胶囊新药研 726,666.67 67,500.00 659,166.67 与资产相关
究
鞣酸小檗碱
抑菌凝胶剂 1,016,666.70 100,000.00 916,666.70 与资产相关
生产线建设
96
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
100 亿粒滴
丸剂生产基 2,700,000.00 150,000.00 2,550,000.00 与资产相关
地建设项目
合计 7,359,166.67 746,000.00 6,613,166.67 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 303,345,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 303,345,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 231,488,192.99 0.00 0.00 231,488,192.99
合计 231,488,192.99 0.00 0.00 231,488,192.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
97
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,556,280.99 0.00 0.00 26,556,280.99
合计 26,556,280.99 0.00 0.00 26,556,280.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 150,803,419.59 170,092,046.72
调整后期初未分配利润 150,803,419.59 170,092,046.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,523,931.25 17,112,165.17
减：提取法定盈余公积 1,732,792.30
应付普通股股利 3,640,139.42 8,667,000.00
转作股本的普通股股利 26,001,000.00
98
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末未分配利润 157,843,661.08 150,803,419.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,325,043.26 68,717,959.30 130,368,187.70 89,358,148.22
其他业务 1,637,395.79 357,731.16
合计 110,962,439.05 69,075,690.46 130,368,187.70 89,358,148.22
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 614,358.41 780,284.21
教育费附加 263,302.32 334,496.56
资源税 0.00 0.00
房产税 1,010,993.28 1,061,000.27
土地使用税 76,210.92 76,210.92
车船使用税 1,972.80 2,452.80
印花税 85,652.38 180,748.70
甘肃教育费附加 175,534.90 222,997.73
环境保护税 3,077.18
合计 2,231,102.19 2,658,191.19
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
99
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
职工薪酬 1,750,463.67 1,160,613.91
差旅费 3,103,407.83 2,095,944.42
办公费 459,473.49 790,145.12
广告展览及市场推广费 10,738,372.75 10,874,807.43
运杂费 1,081,781.70 1,211,690.57
其他 49,690.07 52,549.40
合计 17,183,189.51 16,185,750.85
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,279,824.13 2,799,597.80
会议费及董事会经费 34,754.83 262,072.25
修理费 1,200.00 37,358.49
业务招待费 60,551.82 70,545.97
办公费、绿化费、保险费等 270,537.34 672,963.14
差旅费 58,160.47 73,127.00
技术开发费 2,032,427.13 2,188,031.69
交通费、车辆杂费 89,246.94 204,435.83
固定资产折旧 2,853,457.55 2,457,917.19
无形资产摊销 527,283.66 516,023.73
中介服务费 581,063.08 503,654.52
其他 558,345.34 130,972.78
合计 10,346,852.29 9,916,700.39
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 247,791.97 926,193.57
手续费 9,142.49 11,486.47
减：汇兑损益资本化金额
100
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
合计 -238,649.48 -914,707.10
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,785,046.96 1,802,689.61
合计 1,785,046.96 1,802,689.61
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,005.00 540,000.00
银行理财产品投资收益 223,232.87
合计 623,237.87 540,000.00
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技项目资金（参橘） 9,000.00 9,000.00
技术创新资金（麻杏） 100,000.00 100,000.00
扩能技改项目 319,500.00 319,500.00
101
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七味温阳软胶囊新药研究 67,500.00 67,500.00
鞣酸小檗碱抑菌凝胶剂生产线建设 100,000.00 100,000.00
年产 100 亿粒滴丸剂生产基地建设项目 150,000.00 150,000.00
元胡止痛滴丸二次开发研究项目 2,000,000.00
中药材以奖代补项目补助资金 300,000.00
吉尔吉斯斯坦等国中药饮片注册补助资
1,000,000.00
金
2016 年 7-9 月企业稳定生产扶持资金 3,875.00
2016 年 10-12 月企业稳定生产扶持资金 5,500.00
收知识产权局两项专利发明补助 1,200.00
专利资助 1,600.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 43,985.56 3,628.05 43,985.56
合计 43,985.56 3,628.05 43,985.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 7,942.25 7,942.25
合计 7,942.25 7,942.25
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
102
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,462,157.05 2,643,771.51
递延所得税费用 -156,449.66 -599,497.70
合计 1,305,707.39 2,044,273.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,986,088.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,797,913.25
调整以前期间所得税的影响 -405,228.52
其他 -86,977.34
所得税费用 1,305,707.39
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 247,506.17 926,193.57
经营租赁收入 1,388,712.63 0.00
收到的与政府补助相关资金 310,575.00
收保证金 9,000.00 10,000.00
其他流入 9,268,663.10 1,717,387.59
合计 10,913,881.90 2,964,156.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行手续费 9,123.10 11,486.47
支付的差旅费及市场推广费、办公费等
24,597,089.40 20,249,647.38
销售、管理费用
经营租赁支出 40,000.00
合计 24,646,212.50 20,261,133.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介服务费 218,500.00
合计 218,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
104
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,680,380.91 13,917,343.78
加：资产减值准备 1,785,046.96 1,802,689.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,023,551.85 6,285,303.79
物资产折旧
无形资产摊销 574,752.19 516,023.73
投资损失（收益以“－”号填列） -623,237.87 -540,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,449.66 -180,204.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,636,545.89 -5,012,531.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-31,179,598.88 -22,236,720.14
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-16,441,185.92 -9,901,893.53
列）
经营活动产生的现金流量净额 -24,700,194.53 -15,349,989.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 29,867,652.88 46,440,427.10
减：现金的期初余额 58,586,236.30 124,302,626.49
现金及现金等价物净增加额 -28,718,583.42 -77,862,199.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
105
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 29,867,652.88 58,586,236.30
其中：库存现金 38,222.97 27,462.66
可随时用于支付的银行存款 29,829,429.91 58,558,773.64
三、期末现金及现金等价物余额 29,867,652.88 58,586,236.30
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
106
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
107
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
108
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
定西市陇西县文
甘肃神康医药科 甘肃省定西市陇 峰中药材交易城
药材贸易 100.00% 投资设立
技有限公司 西县 1 号楼 121 号商
铺
甘肃省兰州市榆
甘肃新丝路产业
甘肃省兰州市 中县定远镇国防 项目投资、管理 100.00% 投资设立
投资有限公司
路 10 号
吉尔吉斯共和国
吉尔吉斯新丝路 医药项目投资及
吉尔吉斯共和国 比什凯克市五一 100.00% 投资设立
有限公司 进出口业务
区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
109
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
110
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
111
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
112
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西北永新集团有限 兰州市城关区北龙
企业管理服务 8,402.00 26.10% 26.10%
公司 口永新化工园区
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
113
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西北永新集团甘肃管业有限公司 受同一控制人控制
西北永新集团天水天虹物产管理有限公司 受同一控制人控制
西北永新涂料有限公司 受同一控制人控制
西北永新兰州管理咨询公司 受同一控制人控制
西北永新兰州宾馆有限公司 受同一控制人控制
甘肃永新涂装工程有限公司 受同一控制人控制
西北永新甘肃物业有限公司 受同一控制人控制
兰州永新大贸贸易有限责任公司 受同一控制人控制
西北永新置业有限公司 受同一控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西北永新甘肃物业
停车费 6,857.14
有限公司
西北永新涂料有限
计量器具检定费 10,502.56
公司
甘肃永新涂装工程
涂装款 28,076.58
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州永新大贸贸易有限责任公
销售商品 410.26
司
西北永新集团有限公司 销售商品 396,185.47
西北永新涂料有限公司 销售商品 33,504.27
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
114
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
115
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 568,742.29 376,924.02
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 永新集团 476.55 476.55
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
116
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
117
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
118
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
196,055, 10,823,7 185,232,2 161,762 9,068,707 152,693,94
合计提坏账准备的 100.00% 5.52% 100.00% 5.61%
961.24 07.21 54.03 ,656.03 .74 8.29
应收账款
196,055, 10,823,7 185,232,2 161,762 9,068,707 152,693,94
合计
961.24 07.21 54.03 ,656.03 .74 8.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
175,916,318.37 8,795,815.92 5.00%
1 年以内小计 175,916,318.37 8,795,815.92 5.00%
1至2年 20,104,888.87 2,010,488.89 10.00%
2至3年 24,788.00 7,436.40 30.00%
5 年以上 9,966.00 9,966.00 100.00%
合计 196,055,961.24 10,823,707.21
确定该组合依据的说明：
119
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,754,999.47 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为74,612,208.00元，占应收账款期末余额
合计数的比例为38.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,967,951.80元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
120
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按信用风险特征组
7,820,46 450,402. 7,370,066 7,467,0 426,281.2 7,040,810.5
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.71%
8.68 56 .12 91.82 8 4
其他应收款
7,820,46 450,402. 7,370,066 7,467,0 426,281.2 7,040,810.5
合计
8.68 56 .12 91.82 8 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,627,626.34 381,381.32 5.00%
1至2年 116,714.77 11,671.48 10.00%
2至3年 25,621.68 7,686.50 30.00%
4至5年 4,213.14 3,370.51 80.00%
5 年以上 46,292.75 46,292.75 100.00%
合计 7,820,468.68 450,402.56
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,121.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
121
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 118,767.69 117,570.61
服务费 20,170.00 44,820.00
采购款 136,425.75 84,528.89
五险一金 103,980.97 58,424.71
解除技术转让合同应返还的预付款 7,000,000.00 7,000,000.00
其他 441,124.27 161,747.61
合计 7,820,468.68 7,467,091.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 技术转让费 7,000,000.00 1 年以内 89.51% 350,000.00
单位 2 货款 117,823.75 1 年以内 1.51% 5,891.19
单位 3 电费 77,316.69 1 年以内 0.99% 3,865.83
单位 4 设备款 59,400.00 1-2 年 0.76% 5,940.00
单位 5 垫付五险一金 51,545.46 1 年以内、1-2 年 0.66% 15,463.64
合计 -- 7,306,085.90 -- 93.43% 381,160.66
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
122
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
甘肃神康医药科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
甘肃新丝路产业
10,000,000.00 10,000,000.00
投资有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,302,494.00 68,697,657.28 130,368,187.70 89,358,148.22
其他业务 1,637,395.79 357,731.16
合计 110,939,889.79 69,055,388.44 130,368,187.70 89,358,148.22
123
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,005.00 540,000.00
银行理财产品投资收益 223,232.87
合计 623,237.87 540,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 747,600.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 223,232.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,043.31
减：所得税影响额 150,994.60
合计 855,881.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.49% 0.0352 0.0352
扣除非经常性损益后归属于公司
1.37% 0.0324 0.0324
普通股股东的净利润
124
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
125
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：陇神戎发证券事务部。
126