关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019]62040001 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】62040001 号
甘肃陇神戎发药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“陇神
戎发药业公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并
及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及
财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国
证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发[2003]56 号）
的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是陇神戎发药业
公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审
核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计陇神戎发药业公司 2018 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没
有发现不一致。
为了更好地理解陇神戎发药业公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情
况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2018 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张有全
中国北京 中国注册会计师：
樊苍
2018 年 3 月 15 日
附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃陇神戎发药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
2018 年 2018 年度占 2018 年度 2018 年
占用方与上 上市公司核
非经营性资 初占用 用累计发生 占用资金 度偿还 2018 年末占 占用形
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用性质
金占用 资金余 金额（不含利 的利息（如 累计发 用资金余额 成原因
联关系 目
额 息） 有） 生额
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
2018 年 2018 年度往 2018 年度 2018 年
往来方与上 上市公司核
其它关联资 初往来 来累计发生 往来资金 度偿还 2018 年末往 往来形
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来性质
金往来 资金余 金额（不含利 的利息（如 累计发 来资金余额 成原因
联关系 目
额 息） 有） 生额
销售商
西北永新集团有限公司 控股股东 应收账款 经营性占用
现大股东及 60.85 60.85 品
其附属企业 西北永新集团甘肃管业 控股股东下 销售商
应收账款 经营性占用
有限公司 属企业 0.29 0.29 品
控股股东下属 销售商
西北永新涂料有限公司 应收账款 经营性占用
企业 7.23 7.23 品
控股股东下属 采购劳
西北永新涂料有限公司 预付账款 经营性占用
企业 0.83 0.83 务
兰州永新大贸贸易有限 控股股东下属 销售商
应收账款 经营性占用
责任公司 企业 1.11 1.11 品
垫付五
甘肃神康医药科技有限 其他应收 非经营性往
全资子公司 险一金
上市公司的 公司 款 14.20 14.20 - 来
等
子公司及其
垫付五
附属企业 甘肃新丝路产业投资有 其他应收 非经营性往
全资子公司 险一金
限公司 款 0.76 24.29 25.05 - 来
等
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人
及其附属企
业
总 计 —— —— —— —— ——
0.76 108.79 - 109.56 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：