甘肃陇神戎发药业股份有限公司
                 内部控制鉴证报告
                  瑞华核字[2019]62040002 号




目    录

1、   内部控制鉴证报告

2、   关于内部控制有关事项的说明
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层

                  Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

                  Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

                  邮政编码（Post Code）：100077

                  电话（Tel）：+86(10)88095588      传真（Fax）：+86(10)88091199




                                 内部控制鉴证报告

                                                               瑞华核字【2019】62040002 号


甘肃陇神戎发药业股份有限公司全体股东：


    我们接受委托，审核了甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“陇神戎
发药业公司”）管理层对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性
的认定。按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是
陇神戎发药业公司管理层的责任。我们的责任是对陇神戎发药业公司截至 2018
年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴
证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部
控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的
鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，因此，于 2018 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未
来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风
险。
    我们认为，陇神戎发药业公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了
与财务报表相关的有效的内部控制。




    本鉴证报告仅供陇神戎发药业公司 2018 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。




 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：
                                                            张有全



             中国北京                 中国注册会计师：
                                                            樊苍



                                               2019 年 3 月 15 日