农尚环境：红塔证券股份有限公司关于公司2018年度现场检查报告2019-03-30
2018
深圳证券交易所：
红塔证券股份有限公司（我公司）为贵所创业板上市公司武汉农尚环境股
份有限公司（代码“300536”、股票简称“农尚环境”）的持续督导保荐机构。我公
司根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等规定，对农尚环
境进行 2018 年度定期现场检查，现将检查有关情况报告如下：
保荐机构名称：红塔证券股份有限公司 被保荐公司简称：农尚环境
保荐代表人姓名：黄强 联系电话：0755-82520371
保荐代表人姓名：陈曙光 联系电话：021-64083145
现场检查人员姓名：黄强、丁晨星、马能
现场检查对应期间：2018 年度
现场检查时间：2019.2.12-2019.3.20
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
审阅公司章程及各项公司制度、“三会”材料；核查登记结算公司的股东名册；访
谈公司董事、监事、高管和控股股东；查阅公司财务记录的大额事项、OA 用印
审批记录；核查公司信息披露文件等。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 是
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 是
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内
是
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 是
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规
是
范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息
是
披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相
不适用
应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 是
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 是
（二）内部控制
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
审阅公司章程及各项公司制度、内控手册；访谈公司董事、监事、高管、重要业
务人员及内部审计部门员工；了解并观察各业务环节的运行及控制；查阅公司财
务记录的大额事项、OA 用印审批记录；核查公司机构设置、人员任免；查阅内
部审计部门的制度和工作报告、会议记录等文件资料。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
是
门（如适用）
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内部
是
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适
是
用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计
是
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
是
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 是
题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
是
情况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
是
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
是
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部
是
控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
不适用
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
访谈公司董事、监事、高管；查阅公司财务记录的大额事项、OA 用印审批记录；
核查公司公告、信息披露文件、“三会”材料；核查公司网站、深交所互动易及网
络传媒上的相关信息。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 是
2.公司已披露的内容是否完整 是
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 是
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 是
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信
是
息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 是
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
访谈公司董事、监事、高管和控股股东；现场走访、观察公司及子公司的资产使
用管理状况、业务环节及其运行；查阅公司“三会”材料；查阅公司财务记录的大
额收支事项、OA 用印审批记录；核查关联交易记录、协议及其披露；核查企业
信用报告等。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或
是
者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间
是
接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
是
义务
4.关联交易价格是否公允 不适用
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 是
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
不适用
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债
不适用
务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应
不适用
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
查阅公司募集资金存放和使用专项报告、《三方监管协议》、招股说明书、变更募
投项目公告等相关披露文件；核查公司募集资金专户流水记录及办理手续、募集
资金专户的银行对账单；访谈董事、监事、高管及财务部员工，了解银行与公司
就账户中资金划转的管理确认等。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 是
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 是
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 是
情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时
是
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金 不适用
或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效
是
益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 是
（六）业绩情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
访谈公司董事、监事、高管、重要业务人员和控股股东；现场观察公司及子公司
的资产使用管理状况、业务环节及其运行；查阅公司财务记录的大额收支事项，
查阅公司的定期报告等。
1.业绩是否存在大幅波动的情况 否
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 不适用
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 是
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
访谈公司董事、监事、高管和控股股东；查阅公司财务记录的大额收支事项、相
关信息披露事项、OA 用印审批记录；核查登记结算公司记录中的股份锁定情况；
核查承诺所涉及事项的执行情况；查阅内幕信息知情人登记表。
1.公司是否完全履行了相关承诺 是
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 是
（八）其他重要事项
现场检查手段（包括但不限于本指引第 33 条所列）：
访谈公司董事、监事、高管；现场观察公司及子公司的资产使用管理状况、业务
环节及其运行；查阅公司三会材料；查阅公司财务记录的大额收支事项、分红记
录、OA 用印审批记录；核查信息披露文件及网络传媒上的相关信息。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 是
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 不适用
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 是
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
是
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 是
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
是
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
1、公司三会文件的制作存在疏漏
问题：公司在制作三会文件时存在疏漏。
说明：公司三会文件中存在如股东大会会议登记册填写信息不完整、会议通
知文字错误、会议记录未记载发言要点等疏漏。公司在保荐机构的指导下对三会
资料全面梳理，查处错落并进行补正。
2、公司内幕信息知情人登记档案的制作存在疏漏
问题：公司在制作内幕信息知情人登记档案时存在疏漏。
说明：内幕信息知情人登记方面存在登记档案格式不统一且登记要素不全、
知悉时间填写错误等疏漏。公司修订了相关制度，组织培训加强学习，对内幕信
息知情人登记档案进行全面梳理，查缺补漏。
3、募集资金专户银行报送对账单执行不到位
问题：募集资金专户银行未每月向保荐机构报送专户对账单。
说明：根据三方监管协议，募集资金专户银行需要每月向保荐机构报送募投
专户对账单，但实际操作中银行并未严格执行。保荐机构只能通过定期向上市公
司调取专户对账单的方式来掌握募集资金专户情况。保荐机构已通过上市公司向
银行转达了须按时报送的要求。
根据本次检查结果，农尚环境规范运作总体情况良好。我公司将进一步督
导其加强制度建设及规范执行，保持规范运作。
特此报告。
（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司 2018
年度现场检查报告》的签章页）
保荐代表人签名：
黄 强
2019 年 3 月 28 日
（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司 2018
年度现场检查报告》的签章页）
保荐代表人签名：
陈曙光
2019 年 3 月 28 日
（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司 2018
年度现场检查报告》的签章页）
保荐机构：红塔证券股份有限公司
2019 年 3 月 28 日
