武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
武汉农尚环境股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-058
2019 年 08 月
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴亮、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人(会计主管人
员)柯春红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
一、国家宏观经济政策变动的风险
公司所处园林绿化行业，行业的景气度主要取决于下游房地产行业以及政
府基础设施建设等固定资产投资状况。国家关于基础设施投资、财政、信贷及
房地产行业等宏观调控政策措施的调整变化，均对公司的生产经营构成较大的
影响。
目前，中国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，经济结构不断优
化升级，第三产业消费需求逐步成为主体，城乡区域差距逐步缩小，居民可支
配收入占比上升，发展成果惠及更广大民众；经济增长从要素驱动、投资驱动
转向创新驱动。经济呈现出新常态的同时带来了新的发展机遇，中国经济增速
虽然适度放缓，实际增量依然可观；中国经济增长更趋平稳，增长动力更为多
元；经济运行步入转型升级阶段，市场活力进一步释放。
报告期内，各地区各部门认真贯彻落实党中央国务院决策部署，坚持稳中
求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持供给侧结构性
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改革为主线，深化改革开放，狠抓“六稳”工作落实，经济运行继续保持在合理
区间，延续总体平稳、稳中有进发展态势。
二、房地产行业周期性波动的风险
地产景观园林业务收入是公司营业收入的重要来源之一。房地产行业的调
控政策和景气度将会对公司的营业收入构成较大的影响。房地产行业在国民经
济中占据重要地位，据 2019 年中国经济半年报数据显示：上半年，全国固定资
产投资（不含农户）299,100 亿元，同比增长 5.8%；其中，全国房地产开发投
资 61,609 亿元，同比增长 10.9%。报告期内，公司地产景观园林业务销售收入
在营业收入总额中仍占有一定比例。
未来，房地产行业仍存在景气度回落、投资增速放缓的周期波动风险，这
将直接影响到公司地产景观园林业务的经营发展；若房地产行业出现周期性大
幅下行的波动，可能导致公司面临经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
三、市政公共园林工程的风险
地方政府是市政公共园林的主要投资主体。地方政府性债务状况对市政公
共园林业务构成一定的影响。国家按照负有偿还责任的债务、负有担保责任的
债务和可能承担一定救助责任的债务三个口径，对地方政府债务存量进行清理
甄别。此后，我国进一步规范了地方政府举债行为，明确规定地方政府举债应
采取发行政府债券方式，各级政府及其所属部门不得直接或者间接通过企业、
事业单位等其他任何主体举借政府债务，也不得为任何单位和个人的债务以任
何方式提供担保。截至 2019 年 5 月末，全国地方政府债务余额 198,953 亿元，
控制在全国人大批准的限额之内。报告期内，公司市政公共园林业务销售收入
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占营业收入总额比例较高。
未来，公司可能面临地方政府性债务规模增大、基础设施建设资金紧张致
使市政公共园林工程投资额波动性增加、工程款项支付能力不足，从而导致的
公司财务状况恶化、经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
四、园林绿化市场竞争的风险
园林绿化行业自全面发展以来，已逐步成为一个相对成熟的行业，因行业
门槛相对较低，企业数量众多，行业市场竞争较为充分。一些园林绿化公司通
过上市，逐步形成了资金、经营规模以及品牌效应等优势，在行业中保持一定
的领先地位。自国家取消城市园林绿化企业资质核准以来，城市园林绿化企业
资质不再作为承包园林绿化工程施工业务的准入条件，行业准入门槛进一步降
低，市场竞争加剧。
未来，公司若不能持续创新、持续提升核心竞争力、扩大经营规模，则可
能导致公司在日益加剧的市场竞争中处于不利地位，面临经营业绩大幅下滑或
亏损的风险。
五、公司客户集中的风险
报告期，公司对前五大客户合计销售额占当期营业收入总额比例较高。虽
然公司的主要客户群为商誉较高的地方政府、国有企业或优秀房地产开发企业，
其资金实力雄厚、经营状况稳健，但较高的客户集中度也反映出公司对主要客
户群构成一定程度的依存。若未来公司主要客户群的经营状况因各种原因发生
不利变化，则可能会对公司生产经营构成不利，导致公司出现经营业绩大幅下
滑或亏损的风险。
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六、工程结算滞后引起的经营风险
根据企业会计准则的规定，公司存货实际上反映了工程已施工尚未结算的
待确认的工程款，公司应收账款实际上反映了已结算尚未回收的工程款，近年
来公司承建园林绿化工程施工总体业务规模不断扩大，存货中工程施工规模呈
现增长态势。若因园林绿化工程施工项目变更、工程验收时间拖延、甲方审价
审图程序复杂、以及各种原因导致的甲方现场人员变更、结算资料跟踪不到位
等原因不能按照合同约定条款定期进行结算，可能导致存货中的工程施工未得
到甲方及时确认不能向甲方申请按期结算请款，从而使得存货周转期延长；或
者甲方合同约定工程款付款条件和比例下滑、由于工程工期缩短原因甲方在工
程期间不予确认而集中在项目验收时才集中结算请款，期末工程施工规模也将
增大，只能在结算后公司才能确认应收账款、甲方才能履行相应的付款程序，
从而对公司的工程款的回收产生进一步的滞后影响，均会对公司园林绿化工程
业务营运资金投入量、财务状况以及经营业绩构成较为重大不利影响，出现经
营业绩大幅下滑或亏损的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 17
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 42
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 44
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 45
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 148
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释义
释义项 指 释义内容
武汉农尚环境股份有限公司，前身为武汉农尚环境工程有限公司，
公司、本公司、农尚环境 指
2012 年 9 月 3 日整体变更为武汉农尚环境股份有限公司
泛指园林城市绿地和风景名胜区中涵盖园林建筑工程在内的环境建
设工程，包括园林建筑工程、土方工程、园林筑山工程、园林理水工
园林绿化工程 指
程、园林铺地工程、绿化工程等，是应用工程技术来表现园林艺术，
使地面上的工程构筑物和园林景观融为一体
园林绿化企业 指 从事园林绿化工程业务的生产经营企业
对国民经济中从事园林绿化工程业务的生产经营单位或者个体的组
园林绿化行业 指
织结构体系的细分
由政府投资建设的城市公园、公共休闲场所、生态湿地等公共园林绿
市政公共园林 指
化工程
由房地产开发商投资建设的居民住宅小区、别墅、酒店、度假村等附
地产景观园林 指
属园林绿化工程
ISO 9001 指 国际标准化组织（ISO）颁布的质量管理体系认证标准
ISO 14001 指 国际标准化组织（ISO）颁布的环境管理体系认证标准
指中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局颁布的职业健康安全
OHSAS18001（GB/T28001-2011） 指
管理体系规范
苗木公司 指 武汉市苗木交易有限公司，为公司全资子公司
华欣茂 指 陕西华欣茂景观绿化工程有限公司，为公司全资子公司
源晟泽 指 新疆源晟泽园林工程有限公司，为公司全资子公司
农尚生态 指 武汉农尚生态环境工程有限公司，为公司全资子公司
枇杷小镇 指 武汉农尚枇杷小镇建设有限公司，为公司全资子公司
红塔证券、保荐机构、主承销商 指 红塔证券股份有限公司
立信、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 农尚环境 股票代码 300536
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉农尚环境股份有限公司
公司的中文简称（如有） 农尚环境
公司的外文名称（如有） Wuhan Nusun Landscape Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Nusun Landscape
公司的法定代表人 吴亮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐成龙 贾春琦
联系地址 武汉市汉阳区归元寺路 18-8 号 武汉市汉阳区归元寺路 18-8 号
电话 027-84899141 027-84899141
传真 027-84454919 027-84454919
电子信箱 nusunlandscape@163.com nusunlandscape@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2018 年 06 月 13 武汉市工商行政 914201007179941 914201007179941 914201007179941
报告期初注册
日 管理局 889 889 889
2019 年 07 月 26 武汉市市场监督 914201007179941 914201007179941 914201007179941
报告期末注册
日 管理局 889 889 889
临时公告披露的指定网站查 2018 年 07 月 03 日
询日期（如有） 2019 年 08 月 03 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2018-055、2019-053。本报告期内，公司实施
2018 年年度利润分配方案。以截止到 2018 年 12 月 31 日公司总股本 167,593,219 股为基数，
临时公告披露的指定网站查
向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.63 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每
询索引（如有）
10 股转增 7.5 股，转增后公司总股本增至 293,288,133 股。上述利润分配方案于 2019 年 6 月 3
日实施完毕。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 234,078,241.55 222,981,322.53 4.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） 27,740,686.58 26,527,253.83 4.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
27,839,835.52 26,139,427.06 6.51%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -72,155,798.77 49,890,793.02 -244.63%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.00%
加权平均净资产收益率 4.78% 4.94% -0.16%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,243,594,589.02 1,215,755,627.02 2.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 587,509,145.30 570,326,831.23 3.01%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -106,586.78
减：所得税影响额 -7,437.84
合计 -99,148.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
一、公司所处行业宏观形势、行业政策、市场需求的变化和发展情况
近年来，国家持续实施供给侧结构性改革，深入推进新型城镇化，加强污染防治和生态建设，大力推动绿色发展。党的
十九大提出要贯彻新发展理念，建设现代化经济体系，深化供给侧结构性改革，加快生态文明体制改革，推进绿色发展，着
力解决突出环境问题，加大生态系统保护力度，建设美丽中国。
随着我国城市化水平不断提高，城市园林绿化需求持续旺盛。同时，居民消费需求的升级刺激了园林绿化行业的发展，
加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”和“海绵城市”，也加速了我国园林绿化行业的发展。
二、公司所处行业的市场竞争格局、公司的市场地位
1、市场竞争格局
园林绿化行业门槛相对较低，市场竞争激烈；住建部办公厅也已发布通知，要求各级住房城乡建设（园林绿化）主管部
门，不得以任何方式，强制要求将城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务
的条件。此举进一步深化了城市园林绿化行业的市场化变革，行业竞争也将更加激烈。
2、公司的市场地位
园林行业市场经过近20年的发展，已日渐壮大并逐渐走向成熟。目前，我国园林绿化企业数量较多，由于行业进入门槛
不高，行业内企业数量众多，多数企业单一区域性经营特征明显，规模普遍较小，行业竞争较为激烈。公司在经营规模、品
牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面存在一定优势，基本建立起全国性业务发展的经营构架，并在保持华中区域
优势地位的同时，在西北、华北、西南等区域也奠定了较好的业务基础，为公司进入新区域、拓展新项目提供了坚实保障。
3、公司的竞争优势
见“第三节、公司业务概要”中的“第三节 核心竞争力分析”。
三、公司的行业资质情况
序号 证书名称 证书编号 有效期至 核发单位
1 安全生产许可证 （鄂）JZ安许证字 2020年3月23日 湖北省住房和城乡建设厅
[2011]005999
2 工程设计资质证书（风景园林工程设计 A242001818 2023年8月16日 湖北省住房和城乡建设厅
专项乙级）
3 建筑业企业资质证书（市政公用工程施 D342074453 2021年5月30日 武汉市城乡建设委员会
工总承包叁级）
4 建筑业企业资质证书（古建筑工程专业 D342074453 2021年5月30日 武汉市城乡建设委员会
承包叁级）
5 建筑业企业资质证书（城市及道路照明 D342074453 2021年5月30日 武汉市城乡建设委员会
工程专业承包叁级）
6 建筑业企业资质证书（建筑装修装饰工 D242062302 2021年6月20日 湖北省住房和城乡建设厅
程专业承包贰级）
7 ISO9001：2015质量管理体系 00118Q34708R4M/4200 2021年5月21日 中国质量认证中心
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8 ISO14001：2015环境管理体系 04318E31954R2M 2021年12月6日 北京联合智业认证有限公司
9 GB/T28001-2011职业健康安全管理体 04318S21319R2M 2021年3月11日 北京联合智业认证有限公司
系
10 国家高新技术企业认证 GR201842000553 2021年11月 湖北省科技厅、湖北省财政
厅、国家税务总局湖北省税务
局
报告期内，公司相关资质无重大变化。
四、报告期内公司主要业务模式
1、业务承接模式
目前，公司的销售模式主要包括：参与公开投标及邀请投标模式获取园林绿化工程合同，具体工作由公司市场经营部统
一负责完成，成本管理部、资源管理部、工程管理部和财务部等相关部门协作配合完成。
（1）参与公开投标模式
公司市政公共园林客户通常采用公开招标模式选择承建方。公司通过客户邀约、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获
取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客户组织参加的公开招标。客户根据各园林绿化企业提交的投
标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企业。
（2）参与邀请投标模式
与公司开展长期业务合作的房地产企业主要采用邀请招标模式选择园林绿化工程承建方，其中部分客户与公司签订年度
或战略合作协议，单个园林绿化工程项目则在年度或战略合作协议内进行邀请招标、评标和选定中标企业，公司则积极参与
客户的邀请进行投标获取园林绿化工程合同。
报告期，农尚环境参与招标的具体流程，主要包括收集工程招标信息、判断是否进行投标、制定投标策划方案、分析招
标文件、踏勘现场、组织召开投标报价评审会、递交投标文件和签订施工合同等程序。
2、工程生产模式
（1）施工
公司主要生产模式为：项目中标并签订合同后，公司将根据项目内容进行内部生产任务分配，由相关业务部门协作完成
工作。
园林绿化工程施工项目，公司安排工程管理部按项目负责岗、技术负责岗、核算负责岗、质量管理岗、安全管理岗进行
组建各工程项目部具体负责项目的实施。资源管理部和成本管理部分别配合工程管理部实施采购和成本过程控制。对于公司
重点战略客户项目由大客户事业部具体参与实施。园林景观设计项目，由公司设计事业部负责组建设计师团队开展具体景观
设计工作。绿化养护项目由养护事业部组织安排养护作业人员等进行养护作业，目前养护事业部主要对内负责公司已完成竣
工验收尚在质保期的园林绿化工程养护作业。
（2）采购
公司原材料采购主要模式为：统一采购和就近采购相结合的方式。
统一采购方式。公司统一对外签订采购合同，资源管理部和成本管理部具体负责实施采购工作，财务部统一对外办理结
算和采购款支付工作。对于石材、砖材、苗木等园建和绿化主要材料，由公司统一进行询价、确定供应商、签订合同、安排
采购；工程管理部和资源管理部分工协作向供应商进行询价，及时更新价格信息数据，并对供货商进行定期考评，建立公司
合格供应商资源信息，向合格供应商进行采购，材料到场后进行现场验货和收料。供应商向公司开具发票，财务部根据供应
商发票和验收手续依据采购合同约定，统一采用银行结算方式办理采购款项支付。就近采购方式。考虑项目进度及成本因素，
对工程辅材、设备配件、水泥砂石等零星材料，经公司批准，项目部根据现场需要，在工程所在地寻找供应资源，由资源管
理部和工程管理部对供应商进行调查确认，公司与供应商签订合同，项目部就地完成入库验收，供应商向公司开具发票，财
务部根据供应商发票和验收手续依据采购合同约定，统一采用银行结算方式办理就近采购款项支付。
3、项目结算模式
公司园林绿化工程施工及园林景观设计两项业务结算模式，具体如下：
（1）园林绿化工程施工业务
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公司园林绿化工程施工业务通常结算模式为，工程施工过程中，根据定期或工程形象进度公司就已完成工程量按合同约
定向客户申请进度款；主要情况为工程竣工验收后，客户于竣工决算完成之后向公司支付一定比例的工程款；余下的5%-10%
工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完毕，质保期一般为1至2年。
（2）园林景观设计业务
园林景观设计业务主要包括四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段。公司
园林景观设计业务通常结算模式如下：在合同签订之后，部分客户向公司支付合同金额一定比例费用作为项目前期运作费；
公司向客户提交初步方案设计成果后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；公司向客户提交扩初设计成果后，客户
向公司支付合同金额一定比例的工程款；公司向客户提交施工蓝图后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；工程竣
工验收日后，客户向公司支付至全部合同金额。
报告期内，公司的业务模式无重大变化。
五、公司现有业务模式下面临的行业特有经营风险，具体包括：
1、国家宏观经济政策变动的风险
公司所处园林绿化行业，行业的景气度主要取决于下游房地产行业以及政府基础设施建设等固定资产投资状况。国家关
于基础设施投资、财政、信贷及房地产行业等宏观调控政策措施的调整变化，均对公司的生产经营构成较大的影响。
目前，中国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，经济结构不断优化升级，第三产业消费需求逐步成为主体，城
乡区域差距逐步缩小，居民可支配收入占比上升，发展成果惠及更广大民众；经济增长从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。
经济呈现出新常态的同时带来了新的发展机遇，中国经济增速虽然适度放缓，实际增量依然可观；中国经济增长更趋平稳，
增长动力更为多元；经济运行步入转型升级阶段，市场活力进一步释放。
报告期内，各地区各部门认真贯彻落实党中央国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动
高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，深化改革开放，狠抓“六稳”工作落实，经济运行继续保持在合理区间，延续
总体平稳、稳中有进的发展态势。
2、房地产行业周期性波动的风险
地产景观园林业务收入是公司营业收入的重要来源之一。房地产行业的调控政策和景气度将会对公司的营业收入构成较
大的影响。房地产行业在国民经济中占据重要地位，据2019年中国经济半年报数据显示：上半年，全国固定资产投资（不含
农户）299,100亿元，同比增长5.8%；其中，全国房地产开发投资61,609亿元，同比增长10.9%。报告期内，公司地产景观园
林业务销售收入在营业收入总额中仍占有一定比例。
未来，房地产行业仍存在景气度回落、投资增速放缓的周期波动风险，这将直接影响到公司地产景观园林业务的经营发
展；若房地产行业出现周期性大幅下行的波动，可能导致公司面临经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
3、市政公共园林工程的风险
地方政府是市政公共园林的主要投资主体。地方政府性债务状况对市政公共园林业务构成一定的影响。国家按照负有偿
还责任的债务、负有担保责任的债务和可能承担一定救助责任的债务三个口径，对地方政府债务存量进行清理甄别。此后，
我国进一步规范了地方政府举债行为，明确规定地方政府举债应采取发行政府债券方式，各级政府及其所属部门不得直接或
者间接通过企业、事业单位等其他任何主体举借政府债务，也不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。截至2019
年5月末，全国地方政府债务余额198,953亿元，控制在全国人大批准的限额之内。报告期内，公司市政公共园林业务销售收
入占营业收入总额比例较高。
未来，公司可能面临地方政府性债务规模增大、基础设施建设资金紧张致使市政公共园林工程投资额波动性增加、工程
款项支付能力不足，从而导致的公司财务状况恶化、经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
4、园林绿化市场竞争的风险
园林绿化行业自全面发展以来，已逐步成为一个相对成熟的行业，因行业门槛相对较低，企业数量众多，行业市场竞争
较为充分。一些园林绿化公司通过上市，逐步形成了资金、经营规模以及品牌效应等优势，在行业中保持一定的领先地位。
自国家取消城市园林绿化企业资质核准以来，城市园林绿化企业资质不再作为承包园林绿化工程施工业务的准入条件，行业
准入门槛进一步降低，市场竞争加剧。
未来，公司若不能持续创新、持续提升核心竞争力、扩大经营规模，则可能导致公司在日益加剧的市场竞争中处于不利
地位，面临经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、公司客户集中的风险
报告期，公司对前五大客户合计销售额占当期营业收入总额比例较高。虽然公司的主要客户群为商誉较高的地方政府、
国有企业或优秀房地产开发企业，其资金实力雄厚、经营状况稳健，但较高的客户集中度也反映出公司对主要客户群构成一
定程度的依存。若未来公司主要客户群的经营状况因各种原因发生不利变化，则可能会对公司生产经营构成不利，导致公司
出现经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
6、工程结算滞后引起的经营风险
根据企业会计准则的规定，公司存货实际上反映了工程已施工尚未结算的待确认的工程款，公司应收账款实际上反映了
已结算尚未回收的工程款，近年来公司承建园林绿化工程施工总体业务规模不断扩大，存货中工程施工规模呈现增长态势。
若因园林绿化工程施工项目变更、工程验收时间拖延、甲方审价审图程序复杂、以及各种原因导致的甲方现场人员变更、结
算资料跟踪不到位等原因不能按照合同约定条款定期进行结算，可能导致存货中的工程施工未得到甲方及时确认不能向甲方
申请按期结算请款，从而使得存货周转期延长；或者甲方合同约定工程款付款条件和比例下滑、由于工程工期缩短原因甲方
在工程期间不予确认而集中在项目验收时才集中结算请款，期末工程施工规模也将增大，只能在结算后公司才能确认应收账
款、甲方才能履行相应的付款程序，从而对公司的工程款的回收产生进一步的滞后影响，均会对公司园林绿化工程业务营运
资金投入量、财务状况以及经营业绩构成较为重大不利影响，出现经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
7、园林绿化工程成本上涨的风险
公司园林绿化工程所需的绿化苗木、花泥、石材、水泥、砖瓦、钢材、河沙以及辅助材料等是公司营业成本的主要构成
部分。近年来，受货币通胀以及市场供求的变化影响，人工和材料成本价格等呈现一定程度的波动。若未来，因通胀加剧、
材料供应紧张或需求旺盛，导致园林绿化工程材料成本上涨，且发包方不能给予相应补偿，必将增加公司经营成本负担，使
公司面临经营业绩下滑或亏损的风险。
8、应收账款发生坏账损失的风险
随着公司园林绿化工程业务规模的增长，根据园林绿化行业的特点，公司的应收账款规模仍可能继续保持在较高水平。
若未来公司主要客户出现无法按期付款、没有能力支付款项或者长期拖欠工程款的情况，公司将面临财务状况恶化、经营业
绩下滑或亏损的风险。
9、存货出现跌价损失的风险
报告期内，公司承接工程施工总体规模不断提升，累计已发生的建造合同成本和毛利额大于已办理结算价款的差额不断
扩大，是导致工程施工规模增长的主要原因。但若未来主要客户发生因财务状况恶化或其他原因无法正常结算工程款项的情
况，或因工程存在质量、设计变更、非正常毁损、纠纷、不可抗力等因素造成无法正常结算工程款项的情况，则可能导致公
司工程施工出现存货跌价损失风险，公司将面临财务状况恶化、经营业绩下滑或亏损的风险。
10、经营活动现金净流量波动的风险
近年来园林绿化工程业务增长较快，公司投入较多的工程营运资金，公司资金周转压力趋紧。若未来公司业务全国化战
略逐步实施，营运资金需求将进一步增大，如经营活动现金流量净额出现持续大幅下滑，将对公司营运资金的安排使用造成
不利影响，使公司面临财务状况恶化的风险，甚至出现经营业绩下滑或亏损的风险。
11、潜在诉讼的风险
公司从事的园林绿化工程涉及设计、施工、监理、试运行等多个环节，参与主体较多，公司可能面临多项责任和诉讼风
险，如因施工质量不合格而导致的赔偿责任，工程实施过程中可能发生的人身、财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生
的材料费等清偿责任，以及因业主拖延付款导致的债务追索等各种责任和诉讼风险，上述责任及风险均可能导致各种诉讼发
生，对公司的正常生产经营造成不利影响。报告期内，公司未发生过重大诉讼或纠纷的情况。若未来上述重大诉讼情形发生，
亦对公司经营业绩构成大幅下滑或亏损的风险。
12、不良天气及自然灾害等不可抗力的风险
公司承揽的工程项目大多在户外作业，不良天气状况（如严寒天气、暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如
地震、滑坡或泥石流等）均可能影响公司正常的工程施工业务的进行，导致园林绿化工程延期、苗木大规模死亡以及工程事
故，增加公司的施工成本和经营管理费用，进而影响公司的财务状况、经营成果和现金流量。若异常严峻的气候状况持续时
间较长，则可能对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成更大的不利影响。
六、报告期内公司的融资情况
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
融资方式 报告期末融资余额 融资成本区间 融资期限
（万元）
银行短期借款 8,500.00 银行基准利率上浮一定比例 1年
应付票据 31,794.72 银行承兑汇票手续费 6个月-1年
应收账款保理 1,554.28 银行基准利率上浮一定比例 1年
银行长期借款 1,189.00 银行基准利率上浮一定比例 10年
七、报告期内公司的质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价
公司始终坚持"科学管理、精心施工、真诚服务、客户满意"的质量方针，建立了完善的质量管理体系，制定了质量目标，
并将目标层层分解，做到质量责任明确、职责落实到位。公司始终坚持高品质的建设与运营水平，牢固树立质量第一的强烈
意识，全面铸造高质量、高水平的生态产品和服务的供给能力。报告期内，公司高度重视项目前的设计、项目中的质量监督
及项目结束的验收，保障材料的质量，提高技术水平，以创造符合客户要求的精品工程。
报告期内，公司质量管理体系运行有效，符合国家法律法规、标准规范及国际质量体系ISO9001认证要求。
八、报告期内安全生产制度的运行情况
公司始终坚持以国家安全生产法律法规、标准规范和职业健康安全管理体系为准绳，构建了完善的安全管理体系，以项
目巡检和目标责任考核为主要手段，坚守安全红线，将安全管理责任层层分解和落实，切实履行各级安全生产职责，实行全
员安全管理，确保了公司安全生产的稳定局面。同时结合公司自身实际情况对施工作业人员进行各种类型的安全教育培训，
提高作业人员的安全意识；根据项目施工特点、施工复杂性和安全风险程度，对项目实行分级安全管理，实行过程动态安全
管理，定期和不定期开展安全检查，强化隐患排查治理工作，及时消除安全隐患，落实各项安全措施，确保公司安全生产形
势的平稳。
报告期内，公司严格执行国家有关安全生产的法律法规、标准规范和公司安全管理制度，未发生重大生产安全责任安全
事故。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
报告期末固定资产较期初增加 201.95%，主要为报告期内公司购置了办公场所，固
固定资产
定资产增幅较大。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
报告期内，公司的核心竞争能力没有发生重大的变化，各竞争力要素均衡发展，公司总体竞争力得到进一步巩固和提升，
未出现可能影响公司未来经营的重大变化。
1、市政园林业务与地产景观业务协调发展，具有较强的抗风险能力和可持续发展的优势
公司致力于市政园林业务与地产园林业务均衡发展，并在这两个业务板块均建立了良好的经营与管理模式。市政园林项
目贡献了较高的业务收入和毛利率，而地产园林项目带来了更快的回款速度和更高的品牌知名度，这种均衡发展的状况使得
公司不必依赖于单一类工程业务，从而有效地降低了经营风险，保持了持续、快速地发展，为公司长远发展和降低经营风险
奠定了良好的基础。
2、品牌形象良好，社会认可度高的优势
公司致力于创造自然美好的人居环境，自成立以来，一直重视企业信誉和工程质量，全力推行品牌战略，坚持以客户为
中心，快速响应客户需求，持续为客户提供高品质的服务，创造长期价值。经过十多年的快速发展，公司凭借优异的经营业
绩和一批精品工程赢得了良好的市场口碑和社会的广泛认可，并获得荣誉。
3、产业链一体化优势
我国园林绿化领域经过多年的发展，行业竞争十分激烈，园林绿化企业正逐步向一体化经营模式转变。作为行业内具备
一定规模优势的优秀企业，经过多年发展，公司已形成集科研、养护、设计与施工为一体的完整产业链，将设计理念与工程
施工结合在一起，能够有效提升工程的效果，提高客户满意度。各类业务相互促进、协调发展，公司的综合竞争能力得以提
升。
4、人才战略优势
公司人力资源管理更加聚焦于业务体系的优化和职责的深化，以业务引导组织职责调整，增强管理的关注和举措，在公
司战略布局下，不断加强组织应对未来变化的能力。人力资源结构持续调整，在对关键业务领域进行结构性人才补充的同时
逐步加大专项激励，强化绩效管理。报告期内，加大了对企业能力建设的理解和行动，组织赋能、机制赋能、专业赋能，加
强各业务平台的能力建设。基于岗位能力打造员工立体学习路径，通过学习发展培养人才，寻求员工与企业能力的共同成长。
5、跨区域经营优势
我国不同地区之间地貌、气候（温度、降雨量）、土壤、植物生长习性等方面差异很大，对园林企业的施工经验和施工
能力要求较高。公司具有较强的跨区域经营能力，经过自身业务的发展以及与各分、子公司的协同发展，业务范围从华中延
伸至华东、华北、西北、华南等，全国性战略布局得以进一步完善。随着公司队伍的不断壮大，与分、子公司实现业务区域、
技术、人才互补的优势逐渐显现，公司跨区域经营能力得到进一步加强。
6、拥有多项成熟技术研发成果，不断提高市场竞争力和持续盈利能力
公司自成立以来，持续加大技术研究投入，不断积累技术经验。截至2019年6月30日，公司已自主研发32项实用新型专
利技术，其中报告期内新增专利1项，具体如下：
序号 专利名称 专利类型 专利号 申请日 授权公告日
1 一种用于面源污染的电化学修复装置 实用新型 ZL201820722938.8 2018/5/15 2019/2/22
报告期内公司不断对城市生态修复相关领域的新技术开展了研究，在城市废弃垃圾场生态修复、海绵城市建设等方面开
展了立项研究，使公司的核心竞争力有所增强。
公司将充分利用上市公司资金、品牌、技术等优势，发挥全产业链资源整合能力，吸引行业的优秀人才，加强工程管理
水平及技术研发，不断增强公司核心竞争力，使公司在激烈的市场竞争中保持竞争优势。
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司主营业务为园林工程施工和园林景观设计。经过多年发展，目前已形成集科研、养护、设计与施工于一体的全产业
链业务模式。其中园林绿化工程施工业务为公司收入和利润的主要来源，科研、设计和养护主要服务于公司园林绿化工程施
工业务，公司主营业务未发生重大变化。报告期内，公司经营情况良好，营业收入和盈利能力持续稳步增长。实现营业总收
入234,078,241.55元，比去年同期222,981,322.53元增长4.98%；实现营业利润31,006,320.93元，比去年同期30,478,791.42元增
长1.73%；实现归属于母公司所有者的净利润27,740,686.58元，比去年同期26,527,253.83元增长4.57%。
截止2019年6月30日，公司总资产为1,243,594,589.02元，比年初1,215,755,627.02元增长2.29%；净资产为587,509,145.30
元，比年初570,326,831.23元增长3.01%；报告期末公司资产负债率为52.76%。
公司于2019年3月设立了全资子公司武汉农尚枇杷小镇建设有限公司，该公司经营范围包括投资和运营PPP项目；对外
股权和债权投资；园林绿化；园林建筑、市政公用工程施工；室内外装饰；水电、暖通、电器的制造（仅限分支机构）及安
装；园林景观规划设计；水土保持；生态修复；园林养护；苗木、花卉销售；建筑工程施工；计算机软件的开发及销售；信
息咨询；建筑材料、工业设备销售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
报告期内，公司董事会及管理层根据公司年初制定的发展战略和年度经营目标，努力开拓市场，认真抓好工程项目施工
管理，集中资源不断做大做强公司主营业务。同时与各子公司在战略、业务等多方面紧密粘合，叠加效应凸显，在市场开拓、
工程建设管理、技术研发、园林设计、综合管理等方面得到不断加强，公司主营业务得到持续稳定发展，公司在行业的综合
竞争力得到提升。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 234,078,241.55 222,981,322.53 4.98% 工程施工收入同比增长
营业成本 175,905,816.25 158,394,091.02 11.06% 工程施工成本同比增加
公司厉行节俭，降低费
管理费用 17,664,240.51 20,013,879.41 -11.74%
用开支
报告期利息收入同比增
财务费用 -798,475.61 1,069,942.17 -174.63%
加，利息支出同比下降
报告期按照研究开发费
所得税费用 3,246,974.32 4,411,037.59 -26.39%
用的 75%进行加计扣除
为保障工程施工进度，
经营活动产生的现金流 公司购买商品、接受劳
-72,155,798.77 49,890,793.02 -244.63%
量净额 务支付的现金同比增
加，且票据到期兑付支
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
出较上年同期增加
报告期公司支付了购置
投资活动产生的现金流 办公场所款项，增加了
-12,654,197.78 -3,061,228.90 313.37%
量净额 购建固定资产支付的现
金
报告期公司减少短期银
筹资活动产生的现金流 行贷款 3500 万元，期末
-36,012,588.00 -5,844,819.41 516.15%
量净额 增加购置办公场所按揭
贷款
主要为：为保障工程施
工进度增加采购支付，
现金及现金等价物净增
-120,822,584.55 40,984,744.71 -394.80% 购置办公场所和降低银
加额
行贷款规模三个因素影
响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
地产景观园林 55,960,233.36 47,186,264.68 15.68% 15.12% 16.89% -1.27%
市政公共园林 178,118,008.19 128,719,551.57 27.73% 2.15% 9.06% -4.58%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
363,059,342.4
货币资金 29.19% 352,189,714.36 33.27% -4.08%
8
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报告期内，因加强收款，且部分项目
186,138,165.4
应收账款 14.97% 267,707,207.55 25.29% -10.32% 与甲方约定结算比例有所下降，导致
6
应收账款较上年同期末有所减少
609,342,940.1 报告期内，由于公司园林绿化工程量
存货 49.00% 361,289,799.12 34.13% 14.87%
6 增加，推动在施工工程量增加
固定资产 33,894,080.18 2.73% 12,474,810.14 1.18% 1.55% 购置办公场所
短期借款 85,000,000.00 6.84% 70,000,000.00 6.61% 0.23% 减少短期贷款规模
长期借款 11,890,000.00 0.96% 0.96% 办理购置办公场所按揭贷款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,469,803.46 票据保证金、诉讼司法冻结保证金、法人按揭业务质押保证金
固定资产 26,866,698.39 办理法人按揭抵押、诉讼司法冻结房产
应收账款 15,542,752.46 未终止确认的保理款项
合计 156,879,254.31
（1）所有权受限制的货币资金包括票据保证金98,302,387.85元，因诉讼司法冻结保证金4,277,217.44 元，法人按揭业务质押
保证金11,890,198.17元；
（2）所有权受到限制的固定资产包括因购置办公场所办理法人按揭贷款抵押的房产23,582,250.88元、因诉讼司法冻结房产
3,284,447.51元；
（3）所有权受限的应收账款为公司截至2019年6月30日应收账款保理金额，公司未终止确认上述应收账款。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 21,088.81
报告期投入募集资金总额 554.23
已累计投入募集资金总额 16,900.7
累计变更用途的募集资金总额 5,988.81
累计变更用途的募集资金总额比例 28.40%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]1710 号《关于核准武汉农尚环境股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的批复》核准，由主承销商红塔证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发
行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）23,276,836 股，发行价格为每股 9.06 元。截至 2016 年 9 月 12 日，公司
共募集资金人民币 210,888,134.16 元，公司募集资金净额为 169,888,134.16 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务
所（特殊 普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2016]第 711982 号验资报告。截至 2019 年 6 月 30 日，本公司已累计
使用募集资金人民币 16,900.70 万元，尚未使用的募集资金余额合计人民币 305.23 万元，其中包括募集资金存款利息收入
217.12 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、五项城市景观园
是 6,000 5,988.81 554.23 5,900.41 98.52% 不适用 否
林绿化项目
2、补充园林绿化工 11,000.2
否 11,000 11,000 100.00% 不适用 否
程配套营运资金 9
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16,988.8
承诺投资项目小计 -- 17,000 554.23 16,900.7 -- -- -- --
1
超募资金投向
无
16,988.8
合计 -- 17,000 554.23 16,900.7 -- -- 0 0 -- --
1
未达到计划进度或
1、由于“五项城市景观园林绿化项目”仍在施工中，如期良好，尚未到达产期，归属于募投资金实现
预计收益的情况和
效益尚未实现。2、补充园林绿化工程配套营运资金项目属于补充公司流动资金，无法单独核算效益。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用。
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 经第二届董事会第十九次会议和 2017 年第三次临时股东大会批准，公司决定终止实施 2016 年度首次
实施地点变更情况
发行股票募集资金计划中“苗木基地项目”，并且将募集资金 5,988.81 万元及其专户所产生的利息，全
部用于“五项城市景观园林绿化项目”的工程建设。募集资金投资项目实施地点由湖北省鄂州市变更为
“五项城市景观园林绿化项目”所在地。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
经第二届董事会第十九次会议和 2017 年第三次临时股东大会批准，公司决定终止实施 2016 年度首次
实施方式调整情况 发行股票募集资金计划中“苗木基地项目”，并且将募集资金 5,988.81 万元及其专户所产生的全部利息，
用于“五项城市景观园林绿化项目”的工程建设。募集资金投资项目实施方式调整为用于“五项城市景
观园林绿化项目”的工程建设。
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
公司尚未使用的募集资金均存放于监管账户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
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（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
五项城市景
苗木基地项
观园林绿化 5,988.81 554.23 5,900.41 98.52% 不适用 否
目
项目
合计 -- 5,988.81 554.23 5,900.41 -- -- 0 -- --
公司上市后业务发展良好，公司园林绿化工程建设投入资金较为紧张，已成为制约公
司经营规模进一步扩张的瓶颈之一。“苗木基地项目”建设周期较长，经 4 年建设后方
变更原因、决策程序及信息披露情况 可进入达产期，募集资金利用效率较低。经第二届董事会第十九次会议和 2017 年第
说明(分具体项目) 三次临时股东大会批准，公司决定终止实施 2016 年度首次发行股票募集资金计划中
“苗木基地项目”，并且将募集资金 5,988.81 万元及其专户所产生的全部利息，用于“五
项城市景观园林绿化项目”的工程建设。
未达到计划进度或预计收益的情况 由于“五项城市景观园林绿化项目”仍在施工中，尚未到达产期，归属于募投资金实现
和原因(分具体项目) 效益尚未实现。
变更后的项目可行性发生重大变化
变更后的项目可行性未发生重大变化。
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
城市园林环
境工程设
武汉市苗木 计、施工；
-142,650.9
交易有限公 子公司 树木、花卉 1,500,000 2,117,119.81 1,731,516.54 0.00 -142,650.98
8
司 种植销售、
租赁及售后
服务
园林绿化工
陕西华欣茂
程、园林景
景观绿化工 子公司 10,000,000 7,408,246.52 -542,210.91 0.00 966,016.64 966,016.64
观工程、建
程有限公司
筑工程等
园林绿化工
新疆源晟泽
程服务、市 -2,452,035.9 -435,984.1
园林工程有 子公司 10,000,000 65,404.65 0.00 -442,365.07
政道路工程 0 9
限公司
施工等
投资和运营
武汉农尚生
PPP 项目、园 -418,221.0
态环境工程 子公司 250,000,000 0.00 -418,221.00 0.00 -418,221.00
林绿化施工 0
有限公司
等
投资和运营
PPP 项目、对
武汉农尚枇
外股权和债
杷小镇建设 子公司 15,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权投资、园
有限公司
林景观施工
等
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
经第三届董事会第七次会议审议通过设
武汉农尚枇杷小镇建设有限公司 立子公司，于 2019 年 3 月完成工商注册 对公司业绩影响较小
登记
主要控股参股公司情况说明
2019年6月21日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《重大合同的议案》和《对外投资的议案》等，董事会同意授权
武汉农尚生态环境工程有限公司作为实施主体，与中建三局第一建设工程有限公司就枝江市市政基础设施PPP项目绿化和改
造工程签署了两份分包合同，总金额暂定为人民币105,000万元（含税）。占公司2018年度经审计主营业务收入 100％以上。
具体情况详见公司于2019年6月22日在巨潮资讯网上披露的2019-044号公告。
除上所述，其他子公司对公司业绩影响较小。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、市场风险
（一）国家宏观经济政策变动的风险
公司所处园林绿化行业，行业的景气度主要取决于下游房地产行业以及政府基础设施建设等固定资产投资状况。国家关
于基础设施投资、财政、信贷及房地产行业等宏观调控政策措施的调整变化，均对公司的生产经营构成较大的影响。
目前，中国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，经济结构不断优化升级，第三产业消费需求逐步成为主体，城
乡区域差距逐步缩小，居民可支配收入占比上升，发展成果惠及更广大民众；经济增长从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。
经济呈现出新常态的同时带来了新的发展机遇，中国经济增速虽然适度放缓，实际增量依然可观；中国经济增长更趋平稳，
增长动力更为多元；经济运行步入转型升级阶段，市场活力进一步释放。
报告期内，各地区各部门认真贯彻落实党中央国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动
高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，深化改革开放，狠抓“六稳”工作落实，经济运行继续保持在合理区间，延续
总体平稳、稳中有进的发展态势。
（二）房地产行业周期性波动的风险
地产景观园林业务收入是公司营业收入的重要来源之一。房地产行业的调控政策和景气度将会对公司的营业收入构成较
大的影响。房地产行业在国民经济中占据重要地位，据2019年中国经济半年报数据显示：上半年，全国固定资产投资（不含
农户）299,100亿元，同比增长5.8%；其中，全国房地产开发投资61,609亿元，同比增长10.9%。报告期内，公司地产景观园
林业务销售收入在营业收入总额中仍占有一定比例。
未来，房地产行业仍存在景气度回落、投资增速放缓的周期波动风险，这将直接影响到公司地产景观园林业务的经营发
展；若房地产行业出现周期性大幅下行的波动，可能导致公司面临经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
（三）市政公共园林工程的风险
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
地方政府是市政公共园林的主要投资主体。地方政府性债务状况对市政公共园林业务构成一定的影响。国家按照负有偿
还责任的债务、负有担保责任的债务和可能承担一定救助责任的债务三个口径，对地方政府债务存量进行清理甄别。此后，
我国进一步规范了地方政府举债行为，明确规定地方政府举债应采取发行政府债券方式，各级政府及其所属部门不得直接或
者间接通过企业、事业单位等其他任何主体举借政府债务，也不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。截至2019
年5月末，全国地方政府债务余额198,953亿元，控制在全国人大批准的限额之内。报告期内，公司市政公共园林业务销售收
入占营业收入总额比例较高。
未来，公司可能面临地方政府性债务规模增大、基础设施建设资金紧张致使市政公共园林工程投资额波动性增加、工程
款项支付能力不足，从而导致的公司财务状况恶化、经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
（四）园林绿化市场竞争的风险
园林绿化行业自全面发展以来，已逐步成为一个相对成熟的行业，因行业门槛相对较低，企业数量众多，行业市场竞争
较为充分。一些园林绿化公司通过上市，逐步形成了资金、经营规模以及品牌效应等优势，在行业中保持一定的领先地位。
自国家取消城市园林绿化企业资质核准以来，城市园林绿化企业资质不再作为承包园林绿化工程施工业务的准入条件，行业
准入门槛进一步降低，市场竞争加剧。
未来，公司若不能持续创新、持续提升核心竞争力、扩大经营规模，则可能导致公司在日益加剧的市场竞争中处于不利
地位，面临经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
二、经营管理风险
（一）公司客户集中的风险
报告期内，公司对前五大客户合计销售额占当期营业收入总额比例较高。虽然公司的主要客户群为商誉较高的地方政府、
国有企业或优秀房地产开发企业，其资金实力雄厚、经营状况稳健，但较高的客户集中度也反映出公司对主要客户群构成一
定程度的依存。若未来公司主要客户群的经营状况因各种原因发生不利变化，则可能会对公司生产经营构成不利，导致公司
出现经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
（二）工程结算滞后引起的经营风险
根据企业会计准则的规定，公司存货实际上反映了工程已施工尚未结算的待确认的工程款，公司应收账款实际上反映了
已结算尚未回收的工程款，近年来公司承建园林绿化工程施工总体业务规模不断扩大，存货中工程施工规模呈现增长态势。
若因园林绿化工程施工项目变更、工程验收时间拖延、甲方审价审图程序复杂、以及各种原因导致的甲方现场人员变更、结
算资料跟踪不到位等原因不能按照合同约定条款定期进行结算，可能导致存货中的工程施工未得到甲方及时确认不能向甲方
申请按期结算请款，从而使得存货周转期延长；或者甲方合同约定工程款付款条件和比例下滑、由于工程工期缩短原因甲方
在工程期间不予确认而集中在项目验收时才集中结算请款，期末工程施工规模也将增大，只能在结算后公司才能确认应收账
款、甲方才能履行相应的付款程序，从而对公司的工程款的回收产生进一步的滞后影响，均会对公司园林绿化工程业务营运
资金投入量、财务状况以及经营业绩构成较为重大不利影响，出现经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
（三）经营规模扩张较快的风险
报告期内，公司保持着持续快速发展，营业收入保持了持续、稳定的增长，截至2019年6月30日，公司资产总额为12.44
亿元。公司积极推进跨区域经营，以华中为基础，通过准确把握市场脉搏，积极向西北、华东、华北等地区拓展，积极在全
国范围内拓展业务。随着公司业务规模的不断发展，公司的资产、业务、人员等方面的规模都将迅速扩大，同时公司跨区域
园林绿化工程逐年增多，经营规模也将逐步提高，从而在资源整合、市场开拓、制度建设、组织设置、运营管理、财务管理、
内部控制等方面对公司管理水平提出更高的要求。
未来，若公司各方面经营管理水平不能适应经营规模扩张的需要，组织设置和管理制度未能随着经营规模的扩大而及时
调整和完善，将有可能影响公司的应变能力和发展活力，进而降低公司经营管理效率、增加经营管理成本和费用，从而削弱
公司的市场竞争力，对公司未来经营业绩构成不利影响。
（四）专业人才流失或储备不足的风险
公司园林绿化工程业务的开拓、生产经营管理和未来战略发展在较大程度上依赖于生产经营管理团队在经营管理上的行
业经验、勤勉尽职以及专业才能的发挥。公司开展园林绿化业务亦需要大量专业技术人才，包括设计、施工、项目管理和技
术研发等专业人员。公司正处于开拓新业务、新市场的业务增长时期，公司对具备相关行业经验及专业的员工需求也将持续
增加。若未来受发展前景、薪酬福利和工作环境等因素的影响，公司经营管理和专业技术人才可能出现流失的情况，从而给
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公司的生产经营带来不利的影响。同时，国内园林绿化教育和专业培训相对行业发展略有滞后，相关专业经验丰富的技术人
才较为短缺，公司可能面临专业人才短缺的情况。未来，若公司无法吸引或留任上述人才，而又未能及时聘得具备同等能力
的人才替代，若关键岗位人员严重流失，公司将面临生产经营困难、经营业绩出现下滑或亏损的风险。
（五）实际控制人控股比例较高的风险
截至2019年6月30日，公司的控股股东及实际控制人吴亮、吴世雄和赵晓敏合计持有公司股份的61.67%，若未来实际控
制人可能凭借其控股地位，通过行使表决权，对公司的发展战略、经营战略、人事安排、关联交易和利润分配等实施重要影
响，影响公司决策的科学性、合理性，从而存在可能损害公司及公司其他股东利益的风险。
（六）经营资质和业务许可证可能存在缺失的风险
报告期，公司主要从事市政公共园林和地产景观园林工程施工、景观设计等业务，拥有安全生产许可证、工程设计资质
证书（风景园林工程设计专项乙级）、建筑业企业资质证书（市政公用工程施工总承包三级、古建筑工程专业承包三级、建
筑装修装饰工程专业承包贰级、城市道路及照明工程专业承包叁级资质、环保工程专业承包叁级资质）等证书。报告期公司
的主营业务和日常生产经营，需取得政府部门颁发的相关业务许可证或经营资质，同时，公司还必须遵守各级政府部门的相
关规定，以确保持续拥有相关业务资格。如果未来公司违反相关法规，则将被暂停或吊销已有的经营资质和业务许可证，或
者导致相关经营资质和许可证到期后不能及时续期，因此，这些经营资质和业务许可证的缺失将对公司正常的业务经营活动
构成重大不利影响。
（七）潜在诉讼的风险
公司从事的园林绿化工程涉及设计、施工、监理、试运行等多个环节，参与主体较多，公司可能面临多项责任和诉讼风
险，如因施工质量不合格而导致的赔偿责任，工程实施过程中可能发生的人身、财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生
的材料费等清偿责任，以及因业主拖延付款导致的债务追索等各种责任和诉讼风险，上述责任及风险均可能导致各种诉讼发
生，对公司的正常生产经营造成不利影响。报告期内，公司未发生过重大诉讼或纠纷的情况。若未来上述重大诉讼情形发生，
亦对公司经营业绩构成大幅下滑或亏损的风险。
（八）不良天气及自然灾害等不可抗力的风险
公司承揽的工程项目大多在户外作业，不良天气状况（如严寒天气、暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如
地震、滑坡或泥石流等）均可能影响公司正常的工程施工业务的进行，导致园林绿化工程延期、苗木大规模死亡以及工程事
故，增加公司的施工成本和经营管理费用，进而影响公司的财务状况、经营成果和现金流量。若异常严峻的气候状况持续时
间较长，则可能对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成更大的不利影响。
三、财务风险
（一）园林绿化工程成本上涨的风险
公司园林绿化工程所需的绿化苗木、花泥、石材、水泥、砖瓦、钢材、河沙以及辅助材料等是公司营业成本的主要构成
部分。近年来，受货币通胀以及市场供求的变化影响，材料成本价格等呈现一定程度的波动。若未来，因通胀加剧、材料供
应紧张或需求旺盛，导致园林绿化工程材料成本上涨，且发包方不能给予相应补偿，必将增加公司经营成本负担，使公司面
临经营业绩下滑或亏损的风险。
（二）应收账款发生坏账损失的风险
截至2019年6月30日，公司的应收账款净额为18,613.82万元，应收账款规模呈增长态势，占当期末总资产的比例14.97%，
在资产结构中保持较高比例。随着公司园林绿化工程业务规模的增长，根据园林绿化行业的特点，公司的应收账款规模仍可
能继续保持在较高水平。若未来公司主要客户出现无法按期付款、没有能力支付款项或者长期拖欠工程款的情况，公司将面
临财务状况恶化、经营业绩下滑或亏损的风险。
（三）存货出现跌价损失的风险
报告期内，公司存货主要为工程施工，工程施工为实际发生但尚未结算的工程成本支出，即工程施工（成本和毛利）扣
除工程结算后的余额。截至2019年6月30日，公司的存货为60,934.29万元。占期末总资产的比例为49.00%。其中工程施工占
存货比例为99.71%，存货规模均呈增长趋势。报告期内公司承接工程施工总体规模不断提升，累计已发生的建造合同成本
和毛利额大于已办理结算价款的差额不断扩大，是导致工程施工规模增长的主要原因。但若未来主要客户发生因财务状况恶
化或其他原因无法正常结算工程款项的情况，或因工程存在质量、设计变更、非正常毁损、纠纷、不可抗力等因素造成无法
正常结算工程款项的情况，则可能导致公司工程施工出现存货跌价损失风险，公司将面临财务状况恶化、经营业绩下滑或亏
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损的风险。
（四）经营活动现金净流量波动的风险
2019年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为-7,215.58万元。近年来园林绿化工程业务增长较快，公司投入较多
的工程营运资金，公司资金周转压力趋紧。若未来公司业务全国化战略逐步实施，营运资金需求将进一步增大，如经营活动
现金流量净额出现持续大幅下滑，将对公司营运资金的安排使用造成不利影响，使公司面临财务状况恶化的风险，甚至出现
经营业绩下滑或亏损的风险。
（五）工程结算模式变化的风险
报告期内，公司承建的园林绿化工程项目通常工程结算模式为，施工期内发包方依据工程进度，按照合同约定比例向公
司支付工程款，工程竣工验收决算后，向公司支付一定比例工程款，发包方扣除5%-10%工程质保金结算模式。未来，若公
司主要客户群受内外部不利环境影响，对现有工程结算模式进行调整，降低工程进度款支付比例，增加工程款结算或决算周
期以及延长质保期等，均会对公司园林绿化工程业务营运资金投入量、财务状况以及经营业绩构成较为重大不利影响，甚至
出现经营业绩下滑或亏损的风险。
（六）税收优惠的风险
2012年11月，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局向公司颁发了高新技术企业证
书，有效期至2015年11月。2015年10月28日，公司通过复审重新被认定为高新技术企业，有效期三年，取得（GF201542000190）
高新技术企业证书。2018年11月5日公司再次通过复审，被认定为高新技术企业，有效期三年，取得（GR201842000553）高
新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》对“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所
得税”以及“企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣
除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销”的规定，公司可享受15%
的所得税优惠税率。
报告期内，公司经营业绩对税收优惠政策不存在较大依赖。若未来不能再次通过高新技术企业资格认证，公司企业所得
税税率将上升至25%，会对公司未来经营业绩构成不利影响。
（七）未来毛利率波动的风险
报告期内，公司市政园林工程和地产景观工程两类业务均衡发展，综合毛利率保持基本稳定。报告期内，公司综合毛利
率为24.85%。如果未来受园林绿化市场竞争不断加剧，因通货膨胀影响，主要材料成本持续上升，公司不能有效转嫁成本
压力，公司毛利率存在下滑的风险。此外，若受宏观调控等外部环境因素影响，未来公司市政公共园林和地产景观园林业务
收入占比也将发生较大变化，也将导致公司毛利率存在波动或下滑，导致公司业绩出现下滑或亏损的风险。
四、应对措施
随着同行业公司数量剧增以及国家政策的陆续出台，市场竞争日趋激烈，无论是在开拓本土市场还是跻身全国化竞争行
列的过程中，公司都面临着创新和成长的挑战；公司业务规模的持续扩张，使公司管理跨度和管理半径越来越大，管理难度
明显增加。因此，公司将不断规范治理结构，完善权力、决策、执行、监督机构的制衡；实行人才梯队建设，加强内部控制
和企业文化建设，不断提升管理人员的综合素质水平；在公司发展过程中不断调整和完善战略规划。多管齐下，从而保证企
业经营管理更加专业、科学、可持续。
公司积极响应国家“鼓励民间资本参与政府和社会资本合作项目”的号召，报告期内积极拓展PPP项目工程，但由于公司
PPP模式的引入和实践时间较短，对投资和运营管理等方面均有待加强，且随着《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违
法违规融资的通知》、《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》等一系列法规的出台，在对地方政府举债融资机制
实施严格监管的同时，也增加了企业在识别优质工程和实现业绩增长两者之间谋求动态平衡的难度。因此，公司将密切关注
政策变化，紧抓发展机遇，充分调研、审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目进行跟踪推进，稳健合规地实现企业利润
增长和业务规模的提升。
近年来，公司业务承接能力和区域拓展能力明显提高，公司业绩发展情况保持良好发展。但随着公司业务规模和新签工
程订单数量增长，其对公司的融资能力、资金运作能力、资产管理能力提出更高要求。若出现融资成本过高、融资渠道单一、
运营资金不足等情况，将影响项目施工进度和企业发展速度。为此，公司积极与各类金融机构建立了长期、稳固的战略合作
关系，借助资本市场平台实现融资渠道的升级，优化财务结构，进一步加强工程结算管理，从而为公司承接大型工程项目提
供足够资金保障。
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报告期内，公司与中建五局第三建设有限公司签订了鄂州航空都市区安置小区室外工程合同，合同金额9,600.00万元；
与中建三局集团有限公司签订了襄阳市胜利街景观大道项目园林绿化工程合同，合同金额10,439.66万元；与中建三局武汉光
谷投资发展有限公司签订了中建光谷之星项目E地块园林景观工程合同，合同金额998.72万元；与中建三局武汉光谷投资发
展有限公司签订了中建光谷之星项目GHI地块钢连廊区域园林景观工程合同，合同金额735.00万元。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时 巨潮资讯网，
临时股东大会 69.98% 2019 年 01 月 31 日 2019 年 02 月 01 日
股东大会 2019-008
巨潮资讯网，
2018 年度股东大会 年度股东大会 67.17% 2019 年 04 月 08 日 2019 年 04 月 09 日
2019-032
2019 年第二次临时 巨潮资讯网，
临时股东大会 66.16% 2019 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 09 日
股东大会 2019-050
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
未达到重大诉讼
已经开庭
披露标准的其他 683.85 否 不适用 不适用 无
审理
诉讼
未达到重大诉讼
尚未开庭
披露标准的其他 837.78 否 不适用 不适用 无
审理
诉讼
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年1月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了2019-005号公告：公司董事长、实际控制人之一吴亮先生
及其配偶刘莉女士为公司向银行申请的综合授信额度提供连带责任担保，该担保构成关联交易。该事项经公司第三届董事会
第六次会议审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2019-005 号公告：关于公司申请银行授信额
2019 年 01 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
度暨关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方 租赁合同内容 租赁起始日 租赁期 年租金 租赁合同总额 累计未收（付） 备注
租金
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 48,523.30 1,606,121.23 1,120,888.23 林地承包款每
区太和镇吴伯 日 十年递增10%
浩村村民委员
会
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 29,414.00 973,603.40 679,358.40 林地承包款每
区太和镇牛石 日 十年递增10%
村村民委员会
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 65,963.80 2,183,401.78 1,523,763.78 林地承包款每
区太和镇莲花 日 十年递增10%
贺村村民委员
会
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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经自查，公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司属于生态环境保护行业，将一如既往地积极响应国
家对“美丽中国”、“生态文明建设”的号召，坚持突出主业，打造生态与环境保护的大平台。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2019年6月22日在巨潮资讯网披露的2019-044号公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
106,518,4 79,880,88 79,880,88 186,399,2
一、有限售条件股份 63.56% 0 0 0 63.56%
00 1 1 81
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
106,518,4 79,880,88 79,880,88 186,399,2
3、其他内资持股 63.56% 0 0 0 63.56%
00 1 1 81
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
106,518,4 79,880,88 79,880,88 186,399,2
境内自然人持股 63.56% 0 0 0 63.56%
00 1 1 81
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
61,074,81 45,814,03 45,814,03 106,888,8
二、无限售条件股份 36.44% 0 0 0 36.44%
9 3 3 52
61,074,81 45,814,03 45,814,03 106,888,8
1、人民币普通股 36.44% 0 0 0 36.44%
9 3 3 52
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
167,593,2 125,694,9 125,694,9 293,288,1
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
19 14 14 33
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2019年4月8日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以截
止到2018年12月31日公司总股本167,593,219股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.63元（含税），同时以资
本公积金向全体股东每10股转增7.5股，转增后公司总股本增至293,288,133股。2018年度利润分配方案于2019年6月3日实施
34
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
完毕。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年3月14日，经公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司2018年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，
具体内容详见2019年3月15日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的2019-013号和2019-016号公告，公司独立董事对该
议案发表了独立意见。
上述议案经2019年4月8日召开的2018年度股东大会审议通过。详见2019年4月9日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的2019-032号公告。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以资本公积金向全体股东按每10股转增7.5股，共计转增的125,694,914股已全部在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理了证券登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以资本公积金向全体股东按每10股转增7.5股，共计转增125,694,914股，转股后公司股本总额为293,288,133
股，股份变动使得本期的基本每股收益和稀释每股收益、以及归属于公司普通股股东的每股净资产下降。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2019 年 9 月 21
日（解除限售后，
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
资本公积转增股 公司股份总数的
吴亮 54,000,000 0 40,500,000 94,500,000
本、首发限售股 25%为本年度实
际可上市流通股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
35
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份按 75%锁
定）
资本公积转增股 2019 年 9 月 21
赵晓敏 24,865,200 0 18,648,900 43,514,100
本、首发限售股 日
资本公积转增股 2019 年 9 月 21
吴世雄 24,480,000 0 18,360,000 42,840,000
本、首发限售股 日
2019 年 9 月 21
日（解除限售后，
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
公司股份总数的
资本公积转增股 25%为本年度实
白刚 896,400 0 672,300 1,568,700
本、首发限售股 际可上市流通股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁
定）
2019 年 9 月 21
日（解除限售后，
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
公司股份总数的
资本公积转增股 25%为本年度实
柯春红 723,600 0 542,700 1,266,300
本、首发限售股 际可上市流通股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁
定）
2019 年 9 月 21
日（解除限售后，
高管锁定股按照
其上一年度最后
资本公积转增股
郑菁华 723,600 0 542,700 1,266,300 一个交易日所持
本、首发限售股
公司股份总数的
25%为本年度实
际可上市流通股
份，剩余 75%股
36
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁
定）
资本公积转增股 2019 年 9 月 21
肖魁 723,600 0 542,700 1,266,300
本、首发限售股 日
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
公司股份总数的
25%为本年度实
资本公积转增股
徐宁宁 16,200 0 12,150 28,350 际可上市流通股
本、高管锁定股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁定
因其 2018 年 8 月
卸任公司监事职
务，离任之日起 6
个月内所持本公
司股份全部锁
定；锁定期满后，
按照其上一年度
最后一个交易日
资本公积转增股
徐成龙 18,100 0 5,656 23,756 所持公司股份总
本、高管锁定股
数的 25%为本年
度实际可上市流
通股份，剩余
75%股份将继续
锁定；年度内因
行权新增本公司
无限售股份按
75%锁定
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
资本公积转增股 公司股份总数的
李向阳 40,500 0 30,375 70,875
本、高管锁定股 25%为本年度实
际可上市流通股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
37
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁定
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
公司股份总数的
25%为本年度实
资本公积转增股
杨霖 15,000 0 11,250 26,250 际可上市流通股
本、高管锁定股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁定
高管锁定股按照
其上一年度最后
一个交易日所持
公司股份总数的
25%为本年度实
资本公积转增股
贾春琦 16,200 0 12,150 28,350 际可上市流通股
本、高管锁定股
份，剩余 75%股
份将继续锁定；
年度内因行权新
增本公司无限售
股份按 75%锁定
合计 106,518,400 0 79,880,881 186,399,281 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 28,250 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
38
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
94,500, 891,00, 94,500,
吴亮 境内自然人 32.22% 0 质押 11,025,000
000 000 000
43,514, 18,648, 43,514,
赵晓敏 境内自然人 14.84% 0
100 900 100
42,840, 18,360, 42,840,
吴世雄 境内自然人 14.61% 0
000 000 000
成都招商局银科
3,640,6 3,640,6
创业投资有限公 国有法人 1.24% 215,818 0
09 09
司
珠海招商银科股
3,601,3 -1,353,5 3,601,3
权投资中心（有限 境内非国有法人 1.23% 0
50 50 50
合伙）
1,568,7 1,568,7
白刚 境内自然人 0.53% 672,300 0 质押 699,996
00 00
1,295,0 1,295,0
陈莲琴 境内自然人 0.44% 557,000 0
00 00
1,266,3 1,266,3
肖魁 境内自然人 0.43% 542,700 0
00 00
1,266,3 1,266,3
郑菁华 境内自然人 0.43% 542,700 0 质押 462,000
00 00
1,266,3 1,266,3
柯春红 境内自然人 0.43% 542,700 0 质押 1,266,296
00 00
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
报告期内，公司前 10 名普通股股东中，吴亮、吴世雄和赵晓敏三位境内自然人为公
上述股东关联关系或一致行动的说 司的控股股东和实际控制人，吴世雄和赵晓敏为吴亮之父母，吴亮担任公司董事长；
明 珠海招商银科股权投资中心（有限合伙）与成都招商局银科创业投资有限公司为一致
行动人；其他不详。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
成都招商局银科创业投资有限公司 3,640,609 人民币普通股 3,640,609
珠海招商银科股权投资中心（有限
3,601,350 人民币普通股 3,601,350
合伙）
陈莲琴 1,295,000 人民币普通股 1,295,000
赵武平 832,450 人民币普通股 832,450
朱双全 542,750 人民币普通股 542,750
39
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中国公司银行股份有限公司-诺安先
436,650 人民币普通股 436,650
锋混合型证券投资基金
黎敬勤 386,050 人民币普通股 386,050
林初镜 292,600 人民币普通股 292,600
王和达 264,100 人民币普通股 264,100
刘智勇 257,900 人民币普通股 257,900
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 报告期内，公司前 10 名无限售流通股股东中，珠海招商银科股权投资中心（有限合
名股东之间关联关系或一致行动的 伙）与成都招商局银科创业投资有限公司为一致行动人；其他不详。
说明
报告期内，公司前 10 名无限售普通股股东中，赵武平除通过普通证券账户持有 0 股
外，还通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 832,450 股，
前 10 名普通股股东参与融资融券业 实际合计持有 832,450 股；黎敬勤除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过光大证券
务股东情况说明（如有）（参见注 4）股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 386,050 股，实际合计持有 386,050 股；
王和达除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华鑫证券有限责任公司客户信用交易
担保证券账户持有 264,100 股，实际合计持有 264,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
吴亮 董事长 现任 54,000,000 40,500,000 0 94,500,000 0 0 0
董事/总经
白刚 现任 896,400 672,300 0 1,568,700 0 0 0
理
董事/财务
柯春红 现任 723,600 542,700 0 1,266,300 0 0 0
总监
董事/副总
朱伟 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事/副总
徐宁宁 现任 21,600 16,200 0 37,800 0 0 0
经理
刘婕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈凌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘杰成 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曾智 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
朱恒足 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
职工代表
李向阳 现任 54,000 40,500 0 94,500 0 0 0
监事
贾春琦 监事 现任 21,600 16,200 0 37,800 0 0 0
董事会秘
徐成龙 书/副总经 现任 18,100 13,575 0 31,675 0 0 0
理
郑菁华 副总经理 现任 723,600 542,700 0 1,266,300 0 0 0
杨霖 副总经理 现任 20,000 15,000 0 35,000 0 0 0
合计 -- -- 56,478,900 42,359,175 0 98,838,075 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
42
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
43
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
44
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉农尚环境股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 363,059,342.48 449,452,147.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,062,392.00 13,987,112.84
应收账款 186,138,165.46 242,598,732.34
应收款项融资
预付款项 2,513,652.89 2,565,351.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,032,328.60 7,629,042.97
其中：应收利息
应收股利
45
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 609,342,940.16 441,878,694.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,824,519.29 28,996,676.08
流动资产合计 1,203,973,340.88 1,187,107,757.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,894,080.18 11,224,969.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 454,100.07 502,613.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 636,830.33 781,481.89
递延所得税资产 4,636,237.56 4,238,804.94
其他非流动资产 11,900,000.00
非流动资产合计 39,621,248.14 28,647,869.84
资产总计 1,243,594,589.02 1,215,755,627.02
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
46
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 317,947,197.80 260,029,031.63
应付账款 162,971,217.93 163,643,445.06
预收款项 3,795,931.28 15,262,819.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,044,001.09 7,149,894.92
应交税费 34,681,303.00 46,894,414.52
其他应付款 34,755,792.62 32,449,190.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 644,195,443.72 645,428,795.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 11,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
47
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,890,000.00
负债合计 656,085,443.72 645,428,795.79
所有者权益：
股本 293,288,133.00 167,593,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,161,767.94 133,856,681.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,959,077.06 29,959,077.06
一般风险准备
未分配利润 256,100,167.30 238,917,853.23
归属于母公司所有者权益合计 587,509,145.30 570,326,831.23
少数股东权益
所有者权益合计 587,509,145.30 570,326,831.23
负债和所有者权益总计 1,243,594,589.02 1,215,755,627.02
法定代表人：吴亮 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：柯春红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 361,673,474.93 447,934,488.00
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,062,392.00 13,987,112.84
应收账款 187,487,683.79 244,181,372.33
48
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应收款项融资
预付款项 2,513,652.89 2,565,351.00
其他应收款 9,236,091.76 9,369,383.63
其中：应收利息
应收股利
存货 609,342,940.19 441,878,694.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,734,807.24 28,881,176.83
流动资产合计 1,206,051,042.80 1,188,797,579.24
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,181,632.50 1,181,632.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,893,538.18 10,954,174.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 350,768.47 388,897.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 636,830.33 781,481.89
递延所得税资产 4,636,237.56 4,238,804.94
其他非流动资产 11,900,000.00
非流动资产合计 40,699,007.04 29,444,991.61
资产总计 1,246,750,049.84 1,218,242,570.85
49
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 317,947,197.80 260,029,031.63
应付账款 162,971,217.93 163,643,445.06
预收款项 3,795,931.28 15,262,819.20
合同负债
应付职工薪酬 5,022,870.87 6,770,448.63
应交税费 34,262,954.48 46,890,201.88
其他应付款 35,488,148.41 32,494,429.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 644,488,320.77 645,090,376.26
非流动负债：
长期借款 11,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,890,000.00
负债合计 656,378,320.77 645,090,376.26
所有者权益：
50
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股本 293,288,133.00 167,593,219.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,972,725.84 133,667,639.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,959,077.06 29,959,077.06
未分配利润 259,151,793.17 241,932,258.69
所有者权益合计 590,371,729.07 573,152,194.59
负债和所有者权益总计 1,246,750,049.84 1,218,242,570.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 234,078,241.55 222,981,322.53
其中：营业收入 234,078,241.55 222,981,322.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 201,395,903.05 187,331,711.41
其中：营业成本 175,905,816.25 158,394,091.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 859,297.58 971,593.01
销售费用
管理费用 17,664,240.51 20,013,879.41
研发费用 7,765,024.32 6,882,205.80
51
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -798,475.61 1,069,942.17
其中：利息费用 1,170,935.43 1,346,566.67
利息收入 2,439,145.33 1,233,536.05
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,588,090.82
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,172,880.61
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-87,926.75 2,060.91
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,006,320.93 30,478,791.42
加：营业外收入 559,500.00
减：营业外支出 18,660.03 100,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,987,660.90 30,938,291.42
减：所得税费用 3,246,974.32 4,411,037.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,740,686.58 26,527,253.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
27,740,686.58 26,527,253.83
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 27,740,686.58 26,527,253.83
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
52
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 27,740,686.58 26,527,253.83
归属于母公司所有者的综合收益
27,740,686.58 26,527,253.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.09
53
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.09 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴亮 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：柯春红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 234,078,241.55 222,850,010.71
减：营业成本 175,905,816.25 158,394,091.02
税金及附加 440,333.58 945,104.77
销售费用
管理费用 17,042,127.73 18,822,739.84
研发费用 7,765,024.32 6,882,205.80
财务费用 -799,078.02 1,070,844.52
其中：利息费用 1,170,935.43 1,346,566.67
利息收入 2,436,880.84 1,229,068.47
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,649,550.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,566,445.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-37,306.43 2,060.91
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,037,160.46 32,170,640.17
加：营业外收入 559,500.00
54
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 12,279.15 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,024,881.31 32,630,140.17
列）
减：所得税费用 3,246,974.32 4,411,037.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,777,906.99 28,219,102.58
（一）持续经营净利润（净亏损
27,777,906.99 28,219,102.58
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
55
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 27,777,906.99 28,219,102.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,137,350.20 230,719,329.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,067,853.20 19,981,515.97
经营活动现金流入小计 257,205,203.40 250,700,845.26
购买商品、接受劳务支付的现金 200,268,092.88 88,396,299.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
56
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
24,892,715.96 31,914,719.90
金
支付的各项税费 15,621,611.85 13,958,880.71
支付其他与经营活动有关的现金 88,578,581.48 66,540,152.29
经营活动现金流出小计 329,361,002.17 200,810,052.24
经营活动产生的现金流量净额 -72,155,798.77 49,890,793.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
200,470.00 4,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,470.00 4,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,854,667.78 3,066,028.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,854,667.78 3,066,028.90
投资活动产生的现金流量净额 -12,654,197.78 -3,061,228.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 96,890,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,600,081.29 11,713,754.92
筹资活动现金流入小计 101,490,081.29 81,713,754.92
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,729,307.94 13,078,092.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
57
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,773,361.35 4,480,482.33
筹资活动现金流出小计 137,502,669.29 87,558,574.33
筹资活动产生的现金流量净额 -36,012,588.00 -5,844,819.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,822,584.55 40,984,744.71
加：期初现金及现金等价物余额 369,412,123.57 227,311,743.87
六、期末现金及现金等价物余额 248,589,539.02 268,296,488.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,308,826.88 229,492,631.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,230,323.52 21,457,048.39
经营活动现金流入小计 258,539,150.40 250,949,679.86
购买商品、接受劳务支付的现金 200,268,092.88 88,396,299.34
支付给职工以及为职工支付的现
24,033,380.22 31,448,823.30
金
支付的各项税费 15,621,397.85 13,908,127.37
支付其他与经营活动有关的现金 90,615,076.40 66,418,279.17
经营活动现金流出小计 330,537,947.35 200,171,529.18
经营活动产生的现金流量净额 -71,998,796.95 50,778,150.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
175,260.00 4,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 175,260.00 4,800.00
购建固定资产、无形资产和其他 12,854,667.78 2,773,464.33
58
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,854,667.78 2,773,464.33
投资活动产生的现金流量净额 -12,679,407.78 -2,768,664.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,890,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,600,081.29 11,713,754.92
筹资活动现金流入小计 101,490,081.29 81,713,754.92
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,729,307.94 13,078,092.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,773,361.35 4,480,482.33
筹资活动现金流出小计 137,502,669.29 87,558,574.33
筹资活动产生的现金流量净额 -36,012,588.00 -5,844,819.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,690,792.73 42,164,666.94
加：期初现金及现金等价物余额 367,894,464.20 225,737,131.06
六、期末现金及现金等价物余额 247,203,671.47 267,901,798.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
167,5 133,85 29,959 238,91 570,32 570,32
一、上年期末余
93,21 6,681. ,077.0 7,853. 6,831. 6,831.
额
9.00 94 6 23 23 23
59
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
167,5 133,85 29,959 238,91 570,32 570,32
二、本年期初余
93,21 6,681. ,077.0 7,853. 6,831. 6,831.
额
9.00 94 6 23 23 23
三、本期增减变 125,6 -125,6 17,182 17,182 17,182
动金额（减少以 94,91 94,914 ,314.0 ,314.0 ,314.0
“－”号填列） 4.00 .00 7 7 7
27,740 27,740 27,740
（一）综合收益
,686.5 ,686.5 ,686.5
总额
8 8 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,55 -10,55 -10,55
（三）利润分配 8,372. 8,372. 8,372.
51 51 51
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-10,55 -10,55 -10,55
3．对所有者（或
8,372. 8,372. 8,372.
股东）的分配
51 51 51
4．其他
60
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
125,6 -125,6
（四）所有者权
94,91 94,914
益内部结转
4.00 .00
1．资本公积转 125,6 -125,6
增资本（或股 94,91 94,914
本） 4.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
293,2 29,959 256,10 587,50 587,50
四、本期期末余 8,161,
88,13 ,077.0 0,167. 9,145. 9,145.
额 767.94
3.00 6 30 30 30
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
167,5 133,85 24,359 204,00 529,81
一、上年期末 529,811
93,21 6,681. ,509.1 2,182. 1,592.
余额 ,592.65
9.00 94 0 61 65
加：会计
政策变更
前期
61
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
167,5 133,85 24,359 204,00 529,81
二、本年期初 529,811
93,21 6,681. ,509.1 2,182. 1,592.
余额 ,592.65
9.00 94 0 61 65
三、本期增减
11,973 14,795
变动金额（减 2,821, 14,795,
,818.2 ,728.5
少以“－”号填 910.26 728.50
4 0
列）
26,527 26,527
（一）综合收 26,527,
,253.8 ,253.8
益总额 253.83
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-14,55 -11,73
（三）利润分 2,821, -11,731,
3,435. 1,525.
配 910.26 525.33
59 33
1．提取盈余公 2,821, -2,821,
积 910.26 910.26
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -11,73 -11,73
-11,731,
（或股东）的 1,525. 1,525.
525.33
分配 33 33
4．其他
（四）所有者
62
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
167,5 133,85 27,181 215,97 544,60
四、本期期末 544,607
93,21 6,681. ,419.3 6,000. 7,321.
余额 ,321.15
9.00 94 6 85 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
167,59 241,93
一、上年期末余 133,667, 29,959,0 573,152,1
3,219.0 2,258.6
额 639.84 77.06 94.59
0 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
63
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
167,59 241,93
二、本年期初余 133,667, 29,959,0 573,152,1
3,219.0 2,258.6
额 639.84 77.06 94.59
0 9
三、本期增减变 125,69
-125,694 17,219, 17,219,53
动金额（减少以 4,914.0
,914.00 534.48 4.48
“－”号填列） 0
（一）综合收益 27,777, 27,777,90
总额 906.99 6.99
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,558 -10,558,37
（三）利润分配
,372.51 2.51
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -10,558 -10,558,37
股东）的分配 ,372.51 2.51
3．其他
125,69
（四）所有者权 -125,694
4,914.0
益内部结转 ,914.00
0
1．资本公积转 125,69
-125,694
增资本（或股 4,914.0
,914.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
64
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
293,28 259,15
四、本期期末余 7,972,72 29,959,0 590,371,7
8,133.0 1,793.1
额 5.84 77.06 29.07
0 7
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
167,59
一、上年期末余 133,667 24,359, 203,267,6 528,888,04
3,219.
额 ,639.84 509.10 72.41 0.35
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
167,59
二、本年期初余 133,667 24,359, 203,267,6 528,888,04
3,219.
额 ,639.84 509.10 72.41 0.35
00
三、本期增减变
2,821,9 13,665,66 16,487,577.
动金额（减少以
10.26 6.99 25
“－”号填列）
（一）综合收益 28,219,10 28,219,102.
总额 2.58 58
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
65
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
2,821,9 -14,553,4 -11,731,525
（三）利润分配
10.26 35.59 .33
1．提取盈余公 2,821,9 -2,821,91
积 10.26 0.26
2．对所有者（或 -11,731,5 -11,731,525
股东）的分配 25.33 .33
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
167,59
四、本期期末余 133,667 27,181, 216,933,3 545,375,61
3,219.
额 ,639.84 419.36 39.40 7.60
00
66
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地：江岸区江汉北路34号九运大厦C单元23层1-3室。
2、公司总部地址：湖北省武汉市汉阳区归元寺路18号附8号。
3、公司业务性质及主要经营活动：园林建筑、园林景观绿化、市政公用工程设计与施工；环境工程设计；建筑工程、水利
水电工程、城市及道路照明工程、环保工程、室内外装饰装修工程、古建筑工程施工；水电、暖通、电器制造及安装；计算
机软件的开发与销售；苗木、花卉、建筑材料、工业设备销售；水土保持；生态修复；园林养护；工程咨询；技术进出口、
货物进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；旅游资源的开发及利用。（依法须经审批的项
目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
4、财务报告批准报出日：本财务报表业经公司全体董事于2019年8月8日批准报出。
截至2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 武汉市苗木交易有限公司
2 陕西华欣茂景观绿化工程有限公司
3 新疆源晟泽园林工程有限公司
4 武汉农尚生态环境工程有限公司
5 武汉农尚枇杷小镇建设有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事园林景观工程设计、施工和苗木销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”
之“39、收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
67
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下企业合并
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
5.2 非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
6.2 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
68
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用的会计政策
10.1 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊
余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
70
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
10.2 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
10.3 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
71
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
10.4 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
10.5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
10.6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内预期信用损失的金额计量其准备，由此形成的
损失准备增加或转回金额，作为减值利得计入当期益。
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
管理层评价应收票据具备较低的信用风险，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
自2019年1月1日起适用的会计政策
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基
础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：
账龄 预期损失准备率（%）
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 20
3－4年 30
4－5年 50
5年以上 100
本公司将应收合并范围内子公司的应收款项等显著无回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
职工借款和关联方组合 本组合为职工借款及合并范围内关联方款项
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值
损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
15.1 存货的分类
存货分类为：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。主要包括消耗性生物资产、原材料、周转材料、工程施工等。其中，“消耗性生物资产”为绿
化苗木。
15.2 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法各类存货的购入与入库按实际成本计价；存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
15.3 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
15.4 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
22.1 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
22.2 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相 关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
22.3 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单
位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可
靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 年 5% 11.88%-3.17%
机器设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
26.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
26.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
26.3 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
26.4 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
27、生物资产
27.1 生物资产分类
公司生物资产均为消耗性生物资产
27.2 生物资产的初始计量
外购的生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直
接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。
自行营造的林木类生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的
间接费用等必要支出。
天然林等天然起源的生物资产，仅在企业有确凿证据表明能够拥有或者控制该生物资产时，才能予以确认。天然起源的生物
资产的公允价值无法可靠地取得，按名义金额确定生物资产的成本，同时计入当期损益。
投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或者协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的情况除外。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐，并且在采伐之后进行相应的补植，其发生的后续支出予以资本化，计入林木类生物资产
的成本。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
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27.3 消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类二个类型进行郁闭度设定。
乔木类；特征：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、
冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。
此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本
公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
27.4 生物资产减值
公司每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗
性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值时，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备。
消耗性生物资产的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额，其确定遵循《企业会计准则第1号——存货》规定。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 10
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
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账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
32.1 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
32.2 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
36.1 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
36.2 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公
司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
37.1 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
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或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
37.2 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
39.1 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
39.2 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
39.3 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
39.4 建造合同收入
（1）建造合同收入、成本的确认原则
建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签订开始至合同完成为止所发生的、与
执行合同有关的直接和间接费用。
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①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。
②建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）合同完工进度的确认方法
本公司合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
（3）在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（4）预计损失的处理
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
40、政府补助
40.1 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
40.2 确认时点
政府补助以实际收到款项时为确认时点。
40.3 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
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门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产会计处理：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资
产价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票
据”和“应收账款”，“应收票据”期末金额
9,062,392.00 元，期初金额 13,987,112.84
资产负债表中，“应收票据及应收账款” 元；“应收账款”期末金额 186,138,165.46
拆分为“应收票据”和“应收账款”列示； 根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关 元，期初金额 242,598,732.34 元；“应付
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 票据及应付账款”拆分为“应付票据”和
据”和“应付账款”列示；比较数据相应调 格式的通知》（财会（2019）6 号） “应付账款”，“应付票据”期末金额
整。 317,947,197.80 元，期初金额
260,029,031.63 元；“应付账款”期末金额
162,971,217.93 元，期初金额
163,643,445.06 元。
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利润表中，新增“信用减值损失”项目，反
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
映企业按照《企业会计准则第 22 号—— 信用减值损失本期金额-1,588,090.82 元，
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
金融工具确认和计量》（财会〔2017〕； 上年同期不予调整。
格式的通知》（财会（2019）6 号）
比较数据不予调整。
利润表中，将原“减：资产减值损失”项目 根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
调整为“加：资产减值损失（损失以“-” 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
列示）” 。 格式的通知》（财会（2019）6 号）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、
《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日
尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与
修订后的准则要求不一致的，无需调整。
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》【财会（2019）6号】，对一般企业
财务报表格式进行了修订。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 无 无
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%、1.5%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉市苗木交易有限公司 25%
陕西华欣茂景观绿化工程有限公司 25%
新疆源晟泽园林工程有限公司 25%
武汉农尚生态环境工程有限公司 25%
武汉农尚枇杷小镇建设有限公司 25%
2、税收优惠
1、高新技术企业税收优惠
本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务局湖北省税务局批准为高新技术企业，高新技术企业证书编号
GF201842000553，发证日期为2018年11月15日，有效期三年。2019年公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
2、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条之规定，
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，
按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。本公司申报的“景观水体污染底泥改
良技术研究、园林废弃物强化地被植物修复石油烃污染土壤研究、滨海盐碱地抗盐碱植物筛选及其后期养护技术研究、弃耕
地的生态修复技术研究、黑臭水体水质改善技术研究、武汉市雨水花园构建技术研究、城市废弃垃圾场生态修复技术研究、
城市绿道海绵体构建技术研究、下沉式绿地中观赏植物多样性提升技术研究”等项目研究开发费用加计扣除优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 541,792.35 82,148.53
银行存款 248,047,746.67 369,329,975.04
其他货币资金 114,469,803.46 80,040,023.80
合计 363,059,342.48 449,452,147.37
其他说明
截至2019年6月30日，其他货币资金包括票据保证金98,302,387.85元，因诉讼司法冻结保证金4,277,217.44 元，法人按揭业务
质押保证金11,890,198.17元。
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,000,000.00 13,000,000.00
商业承兑票据 4,062,392.00 987,112.84
合计 9,062,392.00 13,987,112.84
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 9,062,39 9,062,392 13,987,11 13,987,11
备的应收票据 2.00 .00 2.84 2.84
其中：
9,062,39 9,062,392 13,987,11 13,987,11
合计
2.00 .00 2.84 2.84
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据 9,062,392.00
合计 9,062,392.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 213,788, 27,650,6 186,138,1 269,161,8 26,563,09 242,598,73
100.00% 12.93% 100.00% 9.87%
备的应收账款 820.20 54.74 65.46 23.43 1.09 2.34
其中：
213,788, 27,650,6 186,138,1 269,161,8 26,563,09 242,598,73
账龄组合 100.00% 12.93% 100.00% 9.87%
820.20 54.74 65.46 23.43 1.09 2.34
213,788, 27,650,6 186,138,1 269,161,8 26,563,09 242,598,73
合计 100.00% 12.93% 100.00% 9.87%
820.20 54.74 65.46 23.43 1.09 2.34
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 213,788,820.20 27,650,654.74 12.93%
90
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其中：1 年以内（含 1 年） 124,690,788.15 6,234,539.41 5.00%
1至2年 43,176,613.11 4,317,661.31 10.00%
2至3年 18,003,723.44 3,600,744.69 20.00%
3至4年 18,071,892.40 5,421,567.72 30.00%
4至5年 3,539,322.98 1,769,661.49 50.00%
5 年以上 6,306,480.12 6,306,480.12 100.00%
合计 213,788,820.20 27,650,654.74 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,690,788.15
1 年以内（含 1 年） 124,690,788.15
1至2年 43,176,613.11
2至3年 18,003,723.44
3 年以上 27,917,695.50
3至4年 18,071,892.40
4至5年 3,539,322.98
5 年以上 6,306,480.12
合计 213,788,820.20
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 26,563,091.09 1,087,563.65 27,650,654.74
91
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 26,563,091.09 1,087,563.65 27,650,654.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
武汉市江夏农业集团有限公司 41,098,260.08 19.22 2,054,913.00
武汉市东西湖区水务局 23,129,872.94 10.82 1,156,493.65
中建三局集团有限公司 22,440,443.09 10.50 2,038,266.54
中建三局武汉光谷投资发展有限公司 12,417,624.61 5.81 620,881.23
武汉园林绿化建设发展有限公司 12,326,058.65 5.77 2,581,836.53
合计 111,412,259.37 52.11 8,452,390.95
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
截至2019年6月30日公司应收账款保理金额为15,542,752.46元，公司未终止确认上述应收账款，保理业务费用已计入财务费
用，收取的保理商支付的款项列报于其他应付款。
6、应收款项融资
单位： 元
92
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,301.89 1.13% 2,405,351.00 93.76%
1至2年 2,405,351.00 95.69% 160,000.00 6.24%
2至3年 80,000.00 3.18%
合计 2,513,652.89 -- 2,565,351.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
武汉软件新城发展有限公司 2,405,351.00 95.69%
北京绿多乐农业有限公司 80,000.00 3.18%
湖北今泰装饰工程有限公司 28,301.89 1.13%
合计 2,513,652.89 100.00%
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,032,328.60 7,629,042.97
合计 7,032,328.60 7,629,042.97
93
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 8,639,965.28 8,668,923.53
押金 1,739,669.23 1,774,763.93
其他 36,106.73 68,240.98
合计 10,415,741.24 10,511,928.44
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
94
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,882,885.47 2,882,885.47
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 500,527.17 500,527.17
2019 年 6 月 30 日余额 3,383,412.64 3,383,412.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,558,287.05
1 年以内（含 1 年） 1,558,287.05
1至2年 2,023,628.00
2至3年 2,513,048.61
3 年以上 4,320,777.58
3至4年 1,804,083.30
4至5年 914,787.00
5 年以上 1,601,907.28
合计 10,415,741.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 2,882,885.47 500,527.17 3,383,412.64
合计 2,882,885.47 500,527.17 3,383,412.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
95
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉华侨城实业发
履约保证金 1,754,888.00 2-5 年 16.85% 580,595.20
展有限公司
武汉市江夏农业集 农民工保障专项资
1,329,000.00 1-2 年 12.76% 132,900.00
团有限公司 金
中建五局第三建设 履约保证金/投标保
1,100,000.00 1 年以内 10.56% 55,000.00
有限公司 证金
中建三局集团有限
履约保证金 1,012,000.00 1-3 年 9.72% 172,400.00
公司
南京市浦口区建筑
诚信履约保证金 1,000,000.00 3-4 年 9.60% 300,000.00
工程局
合计 -- 6,195,888.00 -- 59.49% 1,240,895.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
消耗性生物资产 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20
建造合同形成的
607,603,908.96 607,603,908.96 440,139,663.38 440,139,663.38
已完工未结算资
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武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产
合计 609,342,940.16 609,342,940.16 441,878,694.58 441,878,694.58
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,566,984,173.37
累计已确认毛利 560,692,278.22
已办理结算的金额 1,520,072,542.63
建造合同形成的已完工未结算资产 607,603,908.96
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
97
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣的税款 1,061,253.05 1,067,297.94
待转销项税 25,763,266.24 27,929,378.14
合计 26,824,519.29 28,996,676.08
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
98
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
99
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
100
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19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 33,894,080.18 11,224,969.70
合计 33,894,080.18 11,224,969.70
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 12,475,106.17 482,208.36 6,497,696.27 3,209,491.19 22,664,501.99
2.本期增加金额 23,582,250.88 27,155.18 62,747.50 23,672,153.56
（1）购置 23,582,250.88 27,155.18 62,747.50 23,672,153.56
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
101
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增加
3.本期减少金额 2,933.00 353,492.19 365,081.52 721,506.71
（1）处置或报
2,933.00 353,492.19 365,081.52 721,506.71
废
4.期末余额 36,057,357.05 506,430.54 6,144,204.08 2,907,157.17 45,615,148.84
二、累计折旧
1.期初余额 4,756,214.85 272,010.25 4,687,496.88 1,723,810.31 11,439,532.29
2.本期增加金额 146,301.82 31,431.40 317,358.52 205,172.23 700,263.97
（1）计提 146,301.82 31,431.40 317,358.52 205,172.23 700,263.97
3.本期减少金额 2,275.52 252,828.66 163,623.42 418,727.60
（1）处置或报
2,275.52 252,828.66 163,623.42 418,727.60
废
4.期末余额 4,902,516.67 301,166.13 4,752,026.74 1,765,359.12 11,721,068.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,154,840.38 205,264.41 1,392,177.34 1,141,798.05 33,894,080.18
2.期初账面价值 7,718,891.32 210,198.11 1,810,199.39 1,485,680.88 11,224,969.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
102
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
103
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,020,203.74 1,020,203.74
104
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,020,203.74 1,020,203.74
二、累计摊销
1.期初余额 517,590.43 517,590.43
2.本期增加金
48,513.24 48,513.24
额
（1）计提 48,513.24 48,513.24
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 566,103.67 566,103.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 454,100.07 454,100.07
105
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值
2.期初账面价
502,613.31 502,613.31
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
106
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
林地承包款 563,612.64 71,950.55 491,662.09
办公室装修 217,869.25 72,701.01 145,168.24
合计 781,481.89 144,651.56 636,830.33
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,908,250.41 4,636,237.56 28,258,699.61 4,238,804.94
合计 30,908,250.41 4,636,237.56 28,258,699.61 4,238,804.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,636,237.56 4,238,804.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
107
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31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 11,900,000.00
合计 11,900,000.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 85,000,000.00 120,000,000.00
合计 85,000,000.00 120,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
108
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35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 317,947,197.80 260,029,031.63
合计 317,947,197.80 260,029,031.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原材料等采购款 162,971,217.93 163,643,445.06
合计 162,971,217.93 163,643,445.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 3,400,387.28 15,262,819.20
设计款 395,544.00
合计 3,795,931.28 15,262,819.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
109
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,149,894.92 21,278,423.48 23,384,317.31 5,044,001.09
二、离职后福利-设定提
1,476,372.07 1,476,372.07
存计划
合计 7,149,894.92 22,754,795.55 24,860,689.38 5,044,001.09
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,211,298.54 19,555,418.91 21,108,812.67 4,657,904.78
补贴
3、社会保险费 740,503.07 740,503.07
其中：医疗保险费 641,211.13 641,211.13
工伤保险费 41,604.12 41,604.12
生育保险费 57,687.82 57,687.82
4、住房公积金 2,938.00 610,737.12 611,823.12 1,852.00
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5、工会经费和职工教育
935,658.38 371,764.38 923,178.45 384,244.31
经费
合计 7,149,894.92 21,278,423.48 23,384,317.31 5,044,001.09
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,424,133.74 1,424,133.74
2、失业保险费 52,238.33 52,238.33
合计 1,476,372.07 1,476,372.07
其他说明：
无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,604,942.60 9,369,539.78
企业所得税 3,996,193.93 7,969,411.86
个人所得税 118.52 4,212.64
城市维护建设税 356,481.91 768,688.52
教育费附加 128,312.78 304,966.75
地方教育发展费 53,963.45 142,290.44
印花税 697,730.67 276,719.39
其他 80,292.90 129,207.00
待转销项税 25,763,266.24 27,929,378.14
合计 34,681,303.00 46,894,414.52
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 34,755,792.62 32,449,190.46
合计 34,755,792.62 32,449,190.46
111
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款保理业务暂收款 15,542,752.46 16,697,810.87
押金、保证金等 16,197,110.62 13,397,804.58
其他 3,015,929.54 2,353,575.01
合计 34,755,792.62 32,449,190.46
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
112
武汉农尚环境股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 11,890,000.00
合计 11,890,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
为公司购置办公场所办理10年期按揭抵押贷款
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 167,593,219.00 125,694,914.00 125,694,914.00 293,288,133.00
其他说明：
2019年4月8日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以截
止到2018年12月31日公司总股本167,593,219 股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.63元（含税），同时以
资本公积金向全体股东每10股转增7.5股，转增后公司总股本增至293,288,133股，资本公积减少125,694,914元。2018年度利
润分配方案于2019年6月3日实施完毕。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 133,856,681.94 125,694,914.00 8,161,767.94
合计 133,856,681.94 125,694,914.00 8,161,767.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期资本公积变动的说明见本节“七、合并财务报表项目注释”之“21、股本”所述。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,959,077.06 29,959,077.06
合计 29,959,077.06 29,959,077.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 238,917,853.23 204,002,182.61
调整后期初未分配利润 238,917,853.23 204,002,182.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,740,686.58 52,246,763.91
减：提取法定盈余公积 5,599,567.96
应付普通股股利 10,558,372.51 11,731,525.33
期末未分配利润 256,100,167.30 238,917,853.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,078,241.55 175,905,816.25 222,981,322.53 158,394,091.02
合计 234,078,241.55 175,905,816.25 222,981,322.53 158,394,091.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 51,039.61 436,820.48
教育费附加 28,413.93 187,208.78
房产税 45,054.26 62,465.96
土地使用税 3,586.86 3,882.00
车船使用税 8,328.60 9,237.90
印花税 707,747.58 147,172.04
其他 15,126.74 124,805.85
合计 859,297.58 971,593.01
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,521,476.24 11,922,552.16
办公费 904,217.83 880,578.00
差旅费 938,820.48 1,168,840.53
会务费 189,882.64 333,972.42
交通及车辆使用费 1,252,375.23 1,354,058.36
业务招待费 652,152.37 512,295.27
折旧费 390,964.59 494,282.76
咨询审计费 667,881.39 1,218,298.48
房租物业费 968,593.17 1,377,079.64
其他 1,177,876.57 751,921.79
合计 17,664,240.51 20,013,879.41
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,140,490.08 4,326,671.54
材料投入 4,212,406.01 1,986,298.03
折旧费 17,186.97 95,887.71
摊销费 71,950.56 71,950.56
办公费 14,047.95 22,025.05
差旅费 79,109.19 116,941.01
交通及车辆使用费 68,748.19 61,392.43
其他 161,085.37 201,039.47
合计 7,765,024.32 6,882,205.80
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,170,935.43 1,346,566.67
减：利息收入 2,439,145.33 1,233,536.05
其他 469,734.29 956,911.55
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合计 -798,475.61 1,069,942.17
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -500,527.17
应收账款坏账损失 -1,087,563.65
合计 -1,588,090.82
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,172,880.61
合计 -5,172,880.61
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -87,926.75 2,060.91
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 500,000.00
其他 59,500.00
合计 559,500.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
非流动资产处置损失合计 18,660.03 18,660.03
其中：固定资产处置损失 18,660.03 18,660.03
合计 18,660.03 100,000.00 18,660.03
其他说明：
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,644,406.94 5,096,004.41
递延所得税费用 -397,432.62 -684,966.82
合计 3,246,974.32 4,411,037.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,987,660.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,648,149.14
调整以前期间所得税的影响 -572,321.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,129.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,583.06
损的影响
研发费用等费用项目加计扣除 -873,565.24
所得税费用 3,246,974.32
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与有关单位保证金、押金等 2,397,135.25 3,249,898.77
政府补助收入 500,000.00
票据保证金 43,231,572.62 14,998,081.15
利息收入 2,439,145.33 1,233,536.05
合计 48,067,853.20 19,981,515.97
122
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与有关单位保证金、押金等 1,832,470.06 2,161,275.09
票据保证金等 77,661,352.28 53,629,688.50
付现费用 8,615,024.85 10,570,192.96
手续费支出 469,734.29 178,995.74
合计 88,578,581.48 66,540,152.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款保理业务暂收款 4,600,081.29 11,713,754.92
合计 4,600,081.29 11,713,754.92
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付年度权益分派股份登记费及现金红
135,583.14
利手续费
123
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应收账款保理业务到期 5,637,778.21 4,304,313.14
其他 176,169.19
合计 5,773,361.35 4,480,482.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,740,686.58 26,527,253.83
加：资产减值准备 1,588,090.82 5,172,880.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
700,263.97 928,787.84
物资产折旧
无形资产摊销 48,513.24 48,056.40
长期待摊费用摊销 144,651.56 139,333.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
87,926.75 -2,060.91
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,660.03
财务费用（收益以“－”号填列） 1,170,935.43 2,124,482.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -397,432.62 -684,966.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -167,464,245.58 65,525,778.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
60,195,320.87 -40,822,990.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,010,830.18 -9,065,761.51
列）
经营活动产生的现金流量净额 -72,155,798.77 49,890,793.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 248,589,539.02 268,296,488.58
减：现金的期初余额 369,412,123.57 227,311,743.87
现金及现金等价物净增加额 -120,822,584.55 40,984,744.71
124
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 248,589,539.02 369,412,123.57
其中：库存现金 541,792.35 82,148.53
可随时用于支付的银行存款 248,047,746.67 369,329,975.04
三、期末现金及现金等价物余额 248,589,539.02 369,412,123.57
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、诉讼司法冻结保证金、法
货币资金 114,469,803.46
人按揭业务质押保证金
固定资产 26,866,698.39 办理法人按揭抵押、诉讼司法冻结房产
125
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应收账款 15,542,752.46 未终止确认的保理款项
合计 156,879,254.31 --
其他说明：
（1）所有权受限制的货币资金包括票据保证金98,302,387.85元，因诉讼司法冻结保证金4,277,217.44 元，法人按揭业务质押
保证金11,890,198.17元；
（2）所有权受到限制的固定资产包括因购置办公场所办理法人按揭贷款抵押的房产23,582,250.88元、因诉讼司法冻结房产
3,284,447.51元；
（3）所有权受限的应收账款系未终止确认的保理款项，详见本节七、5所述。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
126
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
127
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
128
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本报告期内新设立一家全资子公司,具体情况如下:
子公司名称 批准设立 注册地 注册资本 统一社会信用代码 公司类型
程序 （万元）
武汉农尚枇杷小镇建设 董事会决议 武汉市 1,500.00 91420102MA4K331W5L 有限责任
有限公司 公司
说明：武汉农尚枇杷小镇建设有限公司于2019年3月5日完成工商登记手续。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
承接城市园林环
境工程设计、施
武汉市苗木交易
武汉市 武汉市 工；树木、花卉 100.00% 收购
有限公司
种植销售、租赁
及售后服务
园林绿化工程、
陕西华欣茂景观 园林景观工程、
绿化工程有限公 西安市 西安市 建筑工程、水电 100.00% 新设
司 工程、暖通工程
等
129
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园林绿化工程、
市政道路工程施
新疆源晟泽园林
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 工、建筑装饰装 100.00% 新设
工程有限公司
修工程设计及施
工等
投资和运营 PPP
项目、园林绿化
武汉农尚生态环
武汉市 武汉市 工程、园林建筑、 100.00% 新设
境工程有限公司
市政公用工程施
工等
投资和运营 PPP
项目、园林绿化
武汉农尚枇杷小
武汉市 武汉市 工程、园林建筑、 100.00% 新设
镇建设有限公司
市政公用工程施
工等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
130
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
131
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款、长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障
银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波
动风险。
报告期内公司向招商银行武汉分行借款8,500.00万元，向中信银行武汉分行借款1,189.00万元。
公司无外汇业务发生，故无外汇风险。
2、其他价格风险
本公司无其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
133
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人。
其他说明：
本公司控股股东为自然人，无母公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘莉 吴亮之配偶
吴疆 吴亮之弟
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
135
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴亮、刘莉 500,000,000.00 2018 年 01 月 03 日 2019 年 01 月 02 日 是
吴亮、刘莉 500,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2020 年 01 月 31 日 否
吴亮、刘莉 100,000,000.00 2018 年 12 月 29 日 2019 年 12 月 29 日 否
吴亮 150,000,000.00 2018 年 09 月 15 日 2019 年 07 月 17 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,372,831.99 2,720,671.01
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额合同及财务影响
截至2019年6月30日，本公司已签订合同（主要为苗木和材料等采购合同）但未付的采购款支出共计人民币64,634.76万
137
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元，需在合同他方履行合同约定义务后，在若干年内支付，具体如下：
单位：万元
项目 合同金额 累计已付款 年末余额 1年内支付 1～2年内 2～3年内 3年以上
园林工程 147,252.01 82,617.25 64,634.76 45,184.73 11,621.34 7,756.67 72.02
合计 147,252.01 82,617.25 64,634.76 45,184.73 11,621.34 7,756.67 72.02
（2）本期已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响
出租方 租赁合同 租赁起始日 租赁期 年租金 租赁合同总额 累计未收（付） 备注
内容 租金
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 48,523.30 1,606,121.23 1,120,888.23 林地承包款每
和镇吴伯浩村村民 十年递增10%
委员会
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 29,414.00 973,603.40 679,358.40 林地承包款每
和镇牛石村村民委 十年递增10%
员会
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 65,963.80 2,183,401.78 1,523,763.78 林地承包款每
和镇莲花贺村村民 十年递增10%
委员会
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日，本公司出具的保函金额为1,748.66万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
138
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
139
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 215,012, 27,525,0 187,487,6 269,557,1 25,375,81 244,181,37
100.00% 12.80% 100.00% 9.41%
备的应收账款 706.56 22.77 83.79 86.47 4.14 2.33
其中：
211,954, 27,525,0 184,429,3 255,498,8 25,375,81 230,123,03
账龄组合 98.58% 12.99% 94.78% 9.93%
367.32 22.77 44.55 47.23 4.14 3.09
3,058,33 3,058,339 14,058,33 14,058,339.
关联方组合 1.42% 5.22%
9.24 .24 9.24 24
215,012, 27,525,0 187,487,6 269,557,1 25,375,81 244,181,37
合计 100.00% 12.80% 100.00% 9.41%
706.56 22.77 83.79 86.47 4.14 2.33
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
140
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账龄组合 211,954,367.32 27,525,022.77 12.99%
其中：1 年以内（含 1 年） 123,534,521.78 6,176,726.09 5.00%
1至2年 42,498,426.60 4,249,842.66 10.00%
2至3年 18,003,723.44 3,600,744.69 20.00%
3至4年 18,071,892.40 5,421,567.72 30.00%
4至5年 3,539,322.98 1,769,661.49 50.00%
5 年以上 6,306,480.12 6,306,480.12 100.00%
关联方组合 3,058,339.24 0.00 0.00%
合计 215,012,706.56 27,525,022.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 126,592,861.02
1 年以内（含 1 年） 126,592,861.02
1至2年 42,498,426.60
2至3年 18,003,723.44
3 年以上 27,917,695.50
3至4年 18,071,892.40
4至5年 3,539,322.98
5 年以上 6,306,480.12
合计 215,012,706.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
141
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账龄组合 25,375,814.14 2,149,208.63 27,525,022.77
合计 25,375,814.14 2,149,208.63 27,525,022.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
武汉市江夏农业集团有限公司 41,098,260.08 19.11 2,054,913.00
武汉市东西湖区水务局 23,129,872.94 10.76 1,156,493.65
中建三局集团有限公司 22,440,443.09 10.44 2,038,266.54
中建三局武汉光谷投资发展有限公司 12,417,624.61 5.78 620,881.23
武汉园林绿化建设发展有限公司 12,326,058.65 5.73 2,581,836.53
合计 111,412,259.37 51.82 8,452,390.95
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
截至2019年6月30日公司应收账款保理金额为15,542,752.46元，公司未终止确认上述应收账款，保理业务费用已计入财务费
用，收取的保理商支付的款项列报于其他应付款。
2、其他应收款
单位： 元
142
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,236,091.76 9,369,383.63
合计 9,236,091.76 9,369,383.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 8,639,965.28 8,668,923.53
押金 1,735,969.23 1,774,763.93
往来款 2,207,278.16 1,740,340.66
其他 36,106.73 68,240.98
143
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合计 12,619,319.40 12,252,269.10
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,882,885.47 2,882,885.47
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 500,342.17 500,342.17
2019 年 6 月 30 日余额 3,383,227.64 3,383,227.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,761,865.21
1 年以内（含 1 年） 3,761,865.21
1至2年 2,023,628.00
2至3年 2,513,048.61
3 年以上 4,320,777.58
3至4年 1,804,083.30
4至5年 914,787.00
5 年以上 1,601,907.28
合计 12,619,319.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 2,882,885.47 500,342.17 3,383,227.64
合计 2,882,885.47 500,342.17 3,383,227.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
144
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单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新疆源晟泽园林工程
往来款项 1,834,587.40 1 年以内 14.54%
有限公司
武汉华侨城实业发展
履约保证金 1,754,888.00 2-5 年 13.91% 580,595.20
有限公司
武汉市江夏农业集团 农民工保障专项资
1,329,000.00 1-2 年 10.53% 132,900.00
有限公司 金
中建五局第三建设有 履约保证金/投标保
1,100,000.00 1 年以内 8.72% 55,000.00
限公司 证金
中建三局集团有限公
履约保证金 1,012,000.00 1-3 年 8.02% 172,400.00
司
合计 -- 7,030,475.40 -- 55.72% 940,895.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,181,632.50 1,181,632.50 1,181,632.50 1,181,632.50
合计 1,181,632.50 1,181,632.50 1,181,632.50 1,181,632.50
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
武汉市苗木交易
1,181,632.50 1,181,632.50
有限公司
合计 1,181,632.50 1,181,632.50
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,078,241.55 175,905,816.25 222,850,010.71 158,394,091.02
合计 234,078,241.55 175,905,816.25 222,850,010.71 158,394,091.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -106,586.78
减：所得税影响额 -7,437.84
合计 -99,148.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.78% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
4.79% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的公司2019年半年度报告全文原件。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）备查文件备置地点：董事会秘书办公室。
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