关于对武汉农尚环境股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZG10680 号
信会师报字[2020]第 ZG10680 号
武汉农尚环境股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
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一、 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 1-2
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关于对武汉农尚环境股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZG10680 号
武汉农尚环境股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉农尚环境股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监
管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是武汉农尚环境股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表
可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供武汉农尚环境股份有限公司
2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已
发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇二〇年四月八日
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上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附件 1 单位：万元
2019 年期初 2019 年度占用累计 2019 年度占用 2019 年度 2019 年期
占用方与上市公司 上市公司核算的 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 发生金额（不含利 资金的利息（如 偿还累计 末占用资 占用性质
的关联关系 会计科目 原因
额 息） 有） 发生金额 金余额
现大股东及其附属企
业
小计 - - -
前大股东及其附属企
业
小计 - - -
总计 - - -
2019 年期初 2019 年度往来累计 2019 年度往来 2019 年度 2019 年期
往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 发生金额（不含利 资金的利息（如 偿还累计 末往来资 往来性质
的关联关系 会计科目 原因
额 息） 有） 发生金额 金余额
大股东及其附属企业
武汉市苗木交易有限公司 全资子公司 其他应收款 34.72 4.94 39.66 代垫款项 非经营性占用
新疆源晟泽园林工程有限
全资子公司 其他应收款 139.32 139.32 代垫款项 非经营性占用
公司
武汉农尚生态环境工程有
上市公司的子公司及 全资子公司 其他应收款 1.25 1.25 代垫款项 非经营性占用
限公司
其附属企业 武汉农尚枇杷小镇建设有
全资子公司 其他应收款 0.05 0.05 代垫款项 非经营性占用
限公司
武汉农尚城市更新环境工
全资子公司 其他应收款 0.11 0.11 代垫款项 非经营性占用
程有限公司
武汉安馨农尚城市更新环
控股子公司 其他应收款 4.94 4.94 代垫款项 非经营性占用
境工程有限公司
关联自然人及其控制
的法人
其他关联人及其附属
企业
总计 - - 174.04 11.29 139.32 46.01 -
-
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：