武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
武汉农尚环境股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-063
2021 年 08 月
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴亮、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人(会计主管人
员)柯春红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的经营计划、经营目标、业绩预测等方面的陈述，
并不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应
当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、目标、预测与承诺之间的差
异。
公司可能面对疫情反复、宏观经济形势变化、市场竞争加剧、工程结算滞
后、对外投资等各类风险，已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公
司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者注意并仔阅读该章节全部
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 8
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 15
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 16
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 20
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 22
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 23
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 26
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签名的公司2021年半年度报告全文原件。
（四）其他相关资料。
以上备查文件备置地点：董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、农尚环境 指 武汉农尚环境股份有限公司
泛指园林城市绿地和风景名胜区中涵盖园林建筑工程在内的环境建
设工程，包括园林建筑工程、土方工程、园林筑山工程、园林理水工
园林绿化工程 指
程、园林铺地工程、绿化工程等，是应用工程技术来表现园林艺术，
使地面上的工程构筑物和园林景观融为一体
园林绿化企业 指 从事园林绿化工程业务的生产经营企业
对国民经济中从事园林绿化工程业务的生产经营单位或者个体的组
园林绿化行业 指
织结构体系的细分
由政府投资建设的城市公园、公共休闲场所、生态湿地等公共园林绿
市政公共园林 指
化工程
由房地产开发商投资建设的居民住宅小区、别墅、酒店、度假村等附
地产景观园林 指
属园林绿化工程
武汉农尚环境工程有限公司（原武汉市苗木交易有限公司），为公司
环境工程公司 指
全资子公司
华欣茂 指 陕西华欣茂景观绿化工程有限公司，为公司全资子公司
农尚生态 指 武汉农尚生态环境工程有限公司，为公司全资子公司
农尚景观 指 武汉农尚景观工程有限公司，为公司全资子公司
安馨农尚 指 武汉安馨农尚城市更新环境工程有限公司，为公司控股子公司
芯连微 指 武汉芯连微电子有限公司，为公司全资子公司
苏州内夏 指 苏州内夏半导体有限责任公司，为公司控股子公司
城市更新 指 武汉农尚城市更新环境工程有限公司，为公司全资子公司
嘉兴昆兆 指 嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业（有限合伙），为公司股东
枝江市市政基础设施 PPP 项目金湖环湖绿道（东湖北侧）绿化工程专
业分包合同和枝江市市政基础设施 PPP 项目长江经济带枝江城区段
枝江 PPP 项目 指
（金山大道至董市狮子路）滨江风景区工程、仙女生态园道路环通工
程及老城区水环境改善工程（五柳湖）改造工程分包合同
韩国内夏 指 Nexia Device Co.,LTD.（韩国内夏半导体公司）
中国建筑 指 中国建筑股份有限公司及下属公司或地产项目公司
广西建工 指 广西建工集团有限责任公司及下属公司或地产项目公司
东西湖水务 指 武汉市东西湖区水务和湖泊局
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江夏农业集团 指 武汉市江夏农业集团有限公司
武汉地产 指 武汉地产开发投资集团有限公司及下属公司或地产项目公司
万科地产 指 万科企业股份有限公司及下属公司或地产项目公司
公司章程、章程 指 武汉农尚环境股份有限公司章程
元 指 人民币元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 农尚环境 股票代码 300536
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉农尚环境股份有限公司
公司的中文简称（如有） 农尚环境
公司的外文名称（如有） Wuhan Nusun Landscape Co., Ltd.
公司的法定代表人 吴亮
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐成龙 贾春琦
联系地址 武汉市汉阳区归元寺路 18-8 号 武汉市汉阳区归元寺路 18-8 号
电话 027-84899141 027-84899141
传真 027-84454919 027-84454919
电子信箱 nusunlandscape@163.com nusunlandscape@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 145,152,685.70 129,789,263.29 11.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,331,473.97 2,226,658.79 49.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,645,837.92 2,226,762.87 63.73%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -49,314,938.39 -77,045,349.80 35.99%
基本每股收益（元/股） 0.0114 0.0076 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.0114 0.0076 50.00%
加权平均净资产收益率 0.55% 0.36% 0.19%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,137,488,031.41 1,303,682,101.50 -12.75%
归属于上市公司股东的净资产（元） 611,501,674.89 608,888,756.85 0.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,740.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 42,748.80
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,848.04
减：所得税影响额 -55,475.99
合计 -314,363.95 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
一、行业发展情况
近几年国家对环境保护及建设日趋重视，十九大报告中将建设生态文明提升为“千年大计”，相关配套政策也陆续出台。
藉此，城市园林绿化投资金额逐年增加，总体维持在较高的水平上。预计2021年对城市园林绿化的投资额将延续该趋势。随
着环境科学的迅猛发展，人们对城市景观环境建设环保化、生态化要求的不断提升，园林绿化行业的市场需求将不断扩大。
同时人们环保意识的不断增强，对生活环境的优美、舒适和健康的要求不断提升。随着政策的持续推动以及城市化进程不断
推进，为园林绿化行业的空间增长和持续发展提供了保障和动力。
二、公司主要业务、产品及其用途
报告期内，公司从事的主营业务包括向市政公共园林客户和地产景观园林客户提供园林绿化工程施工、园林景观设计、
苗木培育和园林养护服务，其中，公司营业收入主要来源于园林绿化工程施工业务，公司园林景观设计、苗木培育和园林养
护为公司园林绿化工程施工业务提供配套服务，形成园林工程一体化全程服务的经营模式。
此外，公司正在积极推动集成电路业务的技术研发和市场开拓，努力早日实现面板视频传输芯片的量产和销售，具体进
展情况详见公司公告。
三、公司园林工程业务的主要经营模式
1、业务承接模式
目前，公司的业务承接模式主要包括：参与公开投标及邀请投标模式获取园林绿化工程合同，具体工作由公司市场经营
部统一负责完成，成本管理部、资源管理部、工程管理部和财务部等相关部门协作配合完成。
（1）参与公开投标模式
公司市政公共园林客户通常采用公开招标模式选择承建方。公司通过客户邀约、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获
取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客户组织参加的公开招标。客户根据各园林绿化企业提交的投
标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企业。
（2）参与邀请投标模式
与公司开展长期业务合作的房地产企业主要采用邀请招标模式选择园林绿化工程承建方，公司则积极参与客户的邀请进
行投标获取园林绿化工程合同。
报告期，农尚环境参与招标的具体流程，主要包括收集工程招标信息、判断是否进行投标、制定投标策划方案、分析招
标文件、踏勘现场、组织召开投标报价评审会、递交投标文件和签订施工合同等程序。
2、工程生产模式
（1）施工
公司主要生产模式为：项目中标并签订合同后，公司将根据项目内容进行内部生产任务分配，由相关业务部门协作完成
工作。
园林绿化工程施工项目，公司安排工程管理部按项目负责岗、技术负责岗、核算负责岗、质量管理岗、安全管理岗进行
组建各工程项目部具体负责项目的实施。资源管理部和成本管理部分别配合工程管理部实施采购和成本过程控制。园林景观
设计项目，由公司设计事业部负责组建设计师团队开展具体景观设计工作。绿化养护项目由养护事业部组织安排养护作业人
员等进行养护作业，目前养护事业部主要对内负责公司已完成竣工验收尚在质保期的园林绿化工程养护作业。
（2）采购
公司原材料采购主要模式为：统一采购和就近采购相结合的方式。
统一采购方式。公司统一对外签订采购合同，资源管理部和成本管理部具体负责实施采购工作，财务部统一对外办理结
算和采购款支付工作。对于石材、砖材、苗木等园建和绿化主要材料，由公司统一进行询价、确定供应商、签订合同、安排
采购；工程管理部和资源管理部分工协作向供应商进行询价，及时更新价格信息数据，并对供货商进行定期考评，建立公司
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合格供应商资源信息，向合格供应商进行采购，材料到场后进行现场验货和收料。供应商向公司开具发票，财务部根据供应
商发票和验收手续依据采购合同约定，统一采用银行结算方式办理采购款项支付。就近采购方式。考虑项目进度及成本因素，
对工程辅材、设备配件、水泥砂石等零星材料，经公司批准，项目部根据现场需要，在工程所在地寻找供应资源，由资源管
理部和工程管理部对供应商进行调查确认，公司与供应商签订合同，项目部就地完成入库验收，供应商向公司开具发票，财
务部根据供应商发票和验收手续依据采购合同约定，统一采用银行结算方式办理就近采购款项支付。
3、项目结算模式
公司园林绿化工程施工及园林景观设计两项业务结算模式，具体如下：
（1）园林绿化工程施工业务
公司园林绿化工程施工业务通常结算模式为，工程施工过程中，根据定期或工程形象进度公司就已完成工程量按合同约
定向客户申请进度款；主要情况为工程竣工验收后，客户于竣工决算完成之后向公司支付至决算总额一定比例的工程款；余
下的3%-10%工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完毕，质保期一般为1至2年。
（2）园林景观设计业务
园林景观设计业务主要包括四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段。公司
园林景观设计业务通常结算模式如下：在合同签订之后，部分客户向公司支付合同金额一定比例费用作为项目前期运作费；
公司向客户提交初步方案设计成果后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；公司向客户提交扩初设计成果后，客户
向公司支付合同金额一定比例的工程款；公司向客户提交施工蓝图后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；工程竣
工验收日后，客户向公司支付至全部合同金额。
四、公司所处市场地位
公司具备园林工程施工、园林景观设计和园林养护等较为完整的园林行业产业链，能够为客户提供一体化的园林综合服
务。公司以准确的产业定位、优质的工程质量和规范的施工管理，在业内树立了良好的品牌形象。同时，公司从园林绿化行
业未来发展方向出发，针对园林绿化与土地、水资源和石材等自然资源的生态环境矛盾日益突出的现状，积极探索和运用新
技术、新工艺和新设备，通过推广各项自主研发专利技术等方式，努力推动新技术在市政和地产工程中规模化推广和应用。
五、公司主要业绩驱动因素
公司始终秉承“农以为勤、尚以为进”的经营理念，一直专注于园林景观绿化技术领域的研发及其实际应用。公司以节约
型园林领域为主要研究开发重点，经过多年积累和研发，形成了多项节约型园林推广和规模化应用的核心技术。通过在园林
绿化工程规模化应用节约型园林技术，不但提高了园林绿化生态效果和投资效率，同时有效降低了园林绿化工程后续维护和
管养成本。
同时，公司正在积极推动集成电路业务的技术研发和市场开拓，力争尽早实现面板视频传输芯片的量产和销售，为公司
经营业绩持续发展提供新的主业增长点。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大改变，主要体现在以下方面：
1、平台优势
经过二十余年的行业深耕，公司已逐渐构建成集“工程设计、生态施工、绿化养护”为一体的生态景观全产业链，能够为
客户提供一体化服务，完成各种技术要求高的大型园林建设综合项目。为提振公司未来经营业绩，公司尝试向集成电路产业
领域切入，希望为公司未来经营业绩寻找新的增长点。随着公司业务的日渐丰富，吸引到更多优秀团队的加入，持续推进公
司的发展壮大。
2、品牌优势
公司一直秉持“农以为勤、尚以为进”的经营理念，致力于创造自然美好的人居环境，自成立以来，一直重视企业信誉和
工程质量，全力推行品牌战略，坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户提供高品质的服务，创造长期价值。经
过二十余年的持续发展，公司凭借优异的经营业绩和一批精品工程赢得了良好的市场口碑和社会的广泛认可，并获得了很多
荣誉。
3、人才优势
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公司把人才视为企业发展的基础，坚信人是企业成功的第一要素，也是公司的宝贵财富和资源。通过建立了契合自身发
展的人才战略，注重人才队伍建设，公司一方面加大核心技术人才的培养力度，坚持任人唯贤的人才理念，另一方面建立起
完善的员工晋升通道，做好员工职业发展规划，为既有专业能力又有管理经验的员工提供良好的发展平台和机会。
5、板块优势
公司及子公司在各自细分板块拥有较强的竞争优势，与公司在市场资源、项目技术、服务提升等多方面产生协同效应，
优化了公司业务结构和服务层次，进一步提高了公司核心竞争力。公司通过自主创新、加强自身研发力度等多种方式，掌握
了生态景观建设和生态修复治理的先进技术，进一步提升公司在行业中的技术竞争优势。
6、技术优势
经过多年经验积累和研究发展，公司自主研发了多项实用新型专利技术以及多项非专利技术，并通过国家高新技术企业
认定，构筑技术竞争优势，提高盈利能力。
（1）自主研发的专利技术
公司自成立以来，持续加大技术研究投入，不断积累技术经验。截至2021年6月30日，公司已获得45项实用新型专利，
其中报告期内新增授权专利5项。
（2）自主研发的非专利技术
经过多年的园林绿化应用技术研究和工程实践总结，公司已自主研发54项非专利技术，其中报告期内新增1项，新增非
专利技术具体信息如下：
序号 名称 应用简介
1 绿道系统的建设及应用技术 近年来,国家大力发展城镇化建设,生态文明建设进入到一个新的阶段,但随之而来也出
研究 现各种城市病。因此绿色,低碳成为城市建设发展道路中的重中之重。绿道系统是一种
以土地可持续利用为目的而被规划、设计和管理的包含线状、连通、多功能、可持续发
展和综合性等内容的绿色土地网络。绿道系统的出现最大程度地满足了人们对绿色出行
的需求,为解决城市化带来了新的转机。
报告期内，公司在原有研究基础上，继续加大技术力量投入，积极推进“城市生态修复与保护技术”发展，重点围绕工程
创面修复、城市口袋公园及绿道系统建设、小流域综合整治、生态功能恢复与重建技术开展了5项课题的研发工作，其中1
项课题在报告期内顺利完成结题，并取得了重要成果。新开展的项目也获得较大进展，并申报了2项实用新型专利。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内营业收入增加
主要为本期受益于市场
营业收入 145,152,685.70 129,789,263.29 11.84% 恢复优于去年同期，公
司园林绿化工程施工量
增加形成。
报告期内营业成本增加
营业成本 120,217,680.03 114,069,250.65 5.39% 系公司园林绿化工程施
工量增加所致。
管理费用 12,221,483.71 10,266,925.99 19.04% 报告期内管理费用增加
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主要为支付股权收益权
委托管理费。
报告期内利息收入增加
财务费用 -3,001,025.14 -97,390.05 -2,981.45%
所致。
报告期内公司园林绿化
工程施工量增加，利润
所得税费用 494,182.86 55,920.41 783.73%
总额增加，当期所得税
费用增加。
公司按研发计划安排，
研发投入 3,362,092.00 3,988,385.51 -15.70%
投入略有下降。
报告期公司加强应收账
经营活动产生的现金流 款回收工作及到期银行
-49,314,938.39 -77,045,349.80 35.99%
量净额 承兑汇票保证金规模较
上年同期有所上升。
报告期子公司苏州內夏
投资活动产生的现金流 购置面板视频传输芯片
-12,764,986.69 77,346.00 -16,603.75%
量净额 专利技术，无形资产大
幅增加。
筹资活动产生的现金流 本期公司偿还银行贷
-26,185,914.11 -11,113,519.22 -135.62%
量净额 款。
本期投资活动支付现金
现金及现金等价物净增
-88,265,839.19 -88,081,523.02 -0.21% 和筹资活动支付现金同
加额
比增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
地产景观园林 44,204,879.55 37,329,594.25 15.55% -55.02% -57.26% 4.42%
政府公共园林 96,482,459.66 82,744,471.47 14.24% 206.22% 209.64% -0.95%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
系公司偿还银行贷款，公司采购商品
货币资金 244,709,154.56 21.51% 369,493,693.34 28.34% -6.83%
支付的现金较上年同期增加较大。
应收账款 79,065,918.27 6.95% 105,399,900.92 8.08% -1.13% 公司加强应收账款回收工作。
合同资产 599,363,987.26 52.69% 663,978,471.64 50.93% 1.76% 公司加快工程结算工作。
存货 1,739,031.20 0.15% 1,739,031.20 0.13% 0.02%
固定资产 30,370,677.44 2.67% 31,176,095.94 2.39% 0.28%
系公司执行新租赁准则确认的使用
使用权资产 2,629,752.69 0.23% 0.23%
权资产。
短期借款 45,000,000.00 3.45% -3.45% 系报告期内短期借款已归还。
合同负债 71,820,057.06 6.31% 78,510,001.73 6.02% 0.29% 公司按合同约定支付采购款。
长期借款 8,323,000.12 0.73% 8,917,500.10 0.68% 0.05%
系公司执行新租赁准则确认的租赁
租赁负债 2,475,720.68 0.22% 0.22%
负债。
系公司向韩国内夏受让电视显示驱
无形资产 48,905,014.76 4.30% 363,589.15 0.03% 4.27% 动芯片（TDDI）相关的专利、非专利
技术和技术许可等。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 73,547,208.21 票据保证金、保函保证金、诉讼司法冻结保证金等
固定资产 22,088,708.32 办理法人按揭抵押
合计 95,635,916.53 --
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（1）所有权受限制的货币资金主要包括票据保证金66,372,812.54元，保函保证金1,143,838.00元，因诉讼司法冻结保证金
6,030,557.67元；
（2）所有权受到限制的固定资产为因购置办公场所办理法人按揭贷款抵押的房产22,088,708.32元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
研发、
设计、
委托生
产:通讯
设备、
完成
电器设
了相
备及其
关工
它机电
通讯设 商变
设备的 Nexia
备、电 更登
苏州内 内置芯 Device
器设备 记手
夏半导 片; 自 Co.,LT 2021 年
51,000, 关联方 长期投 及其它 续的 974,597. 2021-02
体有限 产产品 增资 51.00% D.（韩 0.00 否 04 月 01
000.00 借款 资 机电设 通知， 34 4
责任公 的技术 国内夏 日
备的内 公司
司 咨询;销 半导体
置芯片 取得
售自产 公司）
等 苏州
产品;自
内夏
营和代
51%股
理各类
权
商品和
技术的
进出口
业务
(国家
15
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限 定
企业经
营或禁
止进出
口的商
品及技
术除
外)
51,000, 974,597.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 34
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
16
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
园林建筑、
园林景观绿
武汉农尚环 化、市政公
14,301,151.8
境工程有限 子公司 用工程设计 10,000,000 9,488,270.40 1,431,185.00 31,619.78 31,619.78
9
公司 与施工；环
境工程设计
等
园林绿化工
陕西华欣茂
程、园林景 -1,078,439.6
景观绿化工 子公司 10,000,000 6,876,730.72 0.00 -59,882.76 -59,882.76
观工程、建 6
程有限公司
筑工程等
投资和运营
武汉农尚生
PPP 项目、园 205,201,312. 79,094,418.3 48,178,171.2 -1,800,141.
态环境工程 子公司 250,000,000 -1,800,141.86
林绿化施工 94 4 7 86
有限公司
等
城市适老化
改造及投
资；城市更
新；投资和
武汉农尚城
运营 PPP 项
市更新环境
子公司 目；对外股 10,000,000 1,238,947.56 1,099,344.49 0.00 438.34 438.34
工程有限公
权和债务投
司
资；园林绿
化；园林建
筑、市政公
用工程施工
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
等
园林建筑、
园林景观绿
化、市政公
用工程设计
武汉农尚环 与施工；环
13,276,016.8 -2,168,542.4 -229,306.1
境园林工程 子公司 境工程设 10,000,000 0.00 -229,306.18
6 9 8
有限公司 计；建筑工
程、水利水
电工程、城
市及道路照
明工程等
城市适老化
武汉安馨农
改造；城市
尚城市更新
子公司 更新；园林 10,000,000 1,688.21 -50,247.49 0.00 -200.00 -200.00
环境工程有
绿化；园林
限公司
建筑施工等
园林绿化工
武汉农尚景 程、市政公
观工程有限 子公司 用工程、绿 10,000,000 800.47 -199.53 0.00 -199.62 -199.62
公司 化造林工程
等
电子设备、
通讯设备
（不含无线
电发射设
武汉芯连微
备）、电器设 25,544,126.0
电子有限公 子公司 20,000,000 36,594.91 999,999.97 11,670.88 9,285.65
备、电子芯 9
司
片的研发、
设计、生产、
销售、技术
咨询等
研发、设计、
委托生产:通
讯设备、电
器设备及其
苏州内夏半 它机电设备
65,030,564.3 25,321,733.6 2,050,600.
导体有限责 子公司 的内置芯片; 100,000,000 3,465,346.52 1,910,975.17
8 9 33
任公司 自产产品的
技术咨询;销
售自产产品;
自营和代理
各类商品和
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技术的进出
口业务(国家
限 定企业
经营或禁止
进出口的商
品及技术除
外)
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
苏州内夏半导体有限责任公司 增资 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、疫情带来的经营风险
随着新型冠状病毒感染的肺炎疫情席卷全国并在全球范围内爆发，各国政府积极应对并采取防控措施，共同抗击疫情。
目前，国内疫情时有反复且国外疫情发展形势依旧非常严峻，如疫情持续反复，对公司的正常业务开展将产生不利影响，影
响程度取决于疫情防控进展情况和持续时间。
应对措施：面对疫情带来的危机和日益加剧的外部环境，公司将继续高度关注疫情发展，对疫情进行密切跟踪和评估，
并根据疫情发展情况及时调整生产经营各项安排，紧抓国家大力发展新基建、碳达峰碳中和的机遇，努力降低疫情对公司的
相关影响，持续推动公司高质量发展。
二、国家宏观经济政策变动的风险
公司所处园林绿化行业，行业的景气度主要取决于下游房地产行业以及政府基础设施建设等固定资产投资状况。国家关
于基础设施投资、财政、信贷及房地产行业等宏观调控政策措施的调整变化，均对公司的生产经营构成较大的影响。未来，
公司可能面临着宏观经济状况及园林绿化行业景气度波动等外部环境出现重大不利变化所导致的公司经营业绩大幅下滑或
亏损的风险。
应对措施：公司将进一步加强对宏观政策和市场走向的关注，根据监管要求及时调整经营战略，努力提升管理水平，降
低因政策变化风险对公司经营业绩的不利影响。
三、市政公共园林工程的风险
地方政府是市政公共园林的主要投资主体。地方政府性债务状况的持续增长对市政公共园林业务构成一定的影响。报告
期内，公司市政公共园林业务销售收入占营业收入总额比例较高。未来，公司可能面临地方政府性债务规模增大、基础设施
建设资金紧张致使市政公共园林工程投资额波动性增加、工程款项支付能力不足，从而导致的公司财务状况恶化、经营业绩
大幅下滑或亏损的风险。
应对措施：公司在专注主业发展的基础上，将不断优化业务结构，强化公司规划设计和运营管理能力，提升公司核心竞
争力，提高公司抗风险能力。
四、园林绿化市场竞争的风险
公司所处的生态环境行业尽管与国家战略一致，具有相对广阔的发展空间，但由于行业准入门槛相对较低，行业市场竞
争激烈，有可能导致项目毛利率下降。公司若不能持续创新、持续提升核心市场竞争力，扩大经营规模，则可能在未来面临
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日益加剧的市场竞争，导致公司在市场竞争中处于不利地位，出现经营业绩波动或大幅下滑的风险。
应对措施：公司将不断强化研发投入力度，提升规划设计水准，优化工程施工技术与管理，同时也将通过优选项目，着
力拓展发展质量高、回款速度快、经营效益好的项目，保障公司在市场中的核心竞争力。
五、工程结算滞后的引起的经营风险
根据企业会计准则的规定，公司合同资产实际上反映了工程已施工尚未结算的待确认的工程款，公司应收账款实际上反
映了已结算尚未回收的工程款，近年来公司承建园林绿化工程施工总体业务规模不断扩大，合同资产中工程施工规模呈现增
长态势。若因园林绿化工程施工项目变更、工程验收时间拖延、甲方审价审图程序复杂、以及各种原因导致的甲方现场人员
变更、结算资料跟踪不到位等原因不能按照合同约定条款定期进行结算，可能导致合同资产中的工程施工未得到甲方及时确
认不能向甲方申请按期结算请款，从而使得合同资产履约风险和信用风险增加；或者甲方合同约定工程款付款条件和比例下
滑、甲方在工程期间不予确认而集中在项目验收时才集中结算请款，期末工程施工规模也将增大，只能在结算后公司才能确
认应收账款、甲方才能履行相应的付款程序，从而对公司的工程款的回收产生进一步的滞后影响，均会对公司园林绿化工程
业务营运资金投入量、财务状况以及经营业绩构成较为重大不利影响，出现经营业绩大幅下滑或亏损的风险。
应对措施：公司将充分调研、审慎考虑项目风险，筛选优质项目进行跟踪推进，并选择财政状况较好的甲方进行合作。
在项目管理过程中，进一步加强工程款催收力度，制定收款政策，加快应收账款回笼速度。
六、不可抗力的风险
公司承揽的工程项目大多在户外作业，可能因不良天气状况及自然灾害，影响公司正常的工程施工业务的进行，导致园
林绿化工程延期、苗木大规模死亡以及工程事故，增加公司的施工成本和经营管理费用，进而影响公司的财务状况、经营成
果和现金流量。若异常严峻的气候状况持续时间较长，则可能对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成更大的不利影响。
七、对外投资的风险
为提振公司未来经营业绩，公司积极推进集成电路芯片业务发展，由此进入液晶面板显示驱动芯片市场，努力为公司未
来经营业提供新业绩增长点。本次对外投资属于跨行业投资，公司在技术、资金、人才、市场等多方面需要进行补充和提升，
本次投资面临较高的经营风险、管理风险、技术风险和市场风险因素，存在本项目的经营状况及盈利能力不达预期，甚至大
额亏损的较高风险。
应对措施：公司将密切跟踪此次投资后续经营关联情况，并建立有效的风控机制，尽最大努力降低业务风险，实现投资
预期回报。
八、理财风险
为提高资金使用效率，在不影响公司正常经营的情况下，公司充分利用闲置资金进行现金管理，以增加公司投资收益。
现阶段理财利率持续下行对公司理财收益产生了不利的影响。
应对措施：公司在购买理财产品时，将进行严格评估，选择低风险、流动性较高、投资回报相对较高的短期理财产品，
以降低利率波动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
详见 2021 年 5 月 19 详见 2021 年 5 月 19
参加 2020 年度 日巨潮资讯网：武汉 日巨潮资讯网：武汉
2021 年 05 月 18
线上 其他 其他 业绩说明会投 农尚环境股份有限公 农尚环境股份有限公
日
资者 司投资者关系活动记 司投资者关系活动记
录表 录表
20
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
《2021 年第一次临
2021 年第一次 临时股东大会 42.92% 2021 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 08 日 时股东大会决议公
告》，公告编号：
2021-013
详见巨潮资讯网
《2020 年度股东大
2020 年年度 年度股东大会 59.92% 2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 17 日
会决议公告》，公告
编号：2021-047
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司充分尊重和维护股东、客户、员工、供应商、合作伙伴等利益相关者的合法权益，积极加强与利益各方的沟通与合
作，力争在企业创造最大利润的同时，实现各方利益的平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
（一）股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股
东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使权力。同时，为合理回报投资者，
公司积极实施利润分配政策，确保股东投资回报。
（二）员工权益保护
公司根据国家《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》等法律法规依法保护员工合法权益，为员工的职业发展及
权益保护提供多种保障，同时注重员工的健康与安全，提供多渠道丰富员工的职业生活。公司建有系统、规范化的绩效考核
制度，对员工从招聘、入职、培训、持续发展等多方位进行跟踪、评估和考核，并建有完备的薪酬管理制度和荣誉评选体系。
公司十分注重员工培训与职业规划，提高员工自身素质和综合能力，为员工提供更多的发展机会和广阔的舞台，实现企业个
人双赢。
（三）供应商和消费者权益保护
公司在经营过程中始终遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关
系。同时公司严格遵守内控相关规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步。针对主
要客户，公司秉承为客户提供优质高性能产品及满意服务为目标，注重加强与客户的沟通交流，以合作为纽带，以诚信为基
础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，充分保障客户利益，实现供需双方的互惠共赢，共同推动社会进步。
报告期内，公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚及乡村振兴等工作。
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产的
关联交
关联关 关联交 关联交 产的账 评估价值 转让价格 关联交易 交易损益 披露日 披露索
关联方 易定价
系 易类型 易内容 面价值 （若有）（万 （万元） 结算方式 （万元） 期 引
原则
（万元） 元）
购买
OLED 披露网
电视显 站：巨潮
示驱动 资讯网，
Nexia 芯片 以 2020 公告名
Device 关联方 （TDDI 年 12 月 称：《关
Co.,LTD. 为上市 ）相关的 31 日为 2021 年 于公司
购买专
（韩国 公司控 专利（含 评估基 4,945.35 4,945.35 4,900 现金 0 01 月 23 对外投
利
内夏半 股子公 8 项登记 准日的 日 资进展
导体公 司股东 有效专 评估价 的公告》
司） 利和 3 项 值 （公告
在申请 编号：
专利 2021-00
等）、非 3）
专利技
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术（含 25
项非专
利技术）
和技术
许可（3
份合同）
等
转让价格与账面价值或评估价值差异
无
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
本次投资短期内不会对公司经营业绩构成重大影响
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
无
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年1月22日召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于全资子公司向股
东借款暨关联交易的议案》，于2021年2月8日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了前述议案：同意全资子公司武汉
芯连微电子有限公司向公司股东嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业（有限合伙）申请借款人民币51,000,000元，借款期限暂定为一
年，到期后双方友好协商适度延长借款期限，借款利率为银行同期贷款利率，并签订《借款协议》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司向股东借款暨关联交易的
2021 年 01 月 23 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn
公告
25
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方 租赁合同内容 租赁起始日 租赁期 年租金 租赁合同总额 累计未收（付） 备注
租金
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 48,523.30 1,606,121.2 1,120,888.23 林地承包款每
区太和镇吴伯 日 十年递增10%
浩村村民委员
会
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 29,414.00 973,603.40 679,463.40 林地承包款每
区太和镇牛石 日 十年递增10%
村村民委员会
鄂州市梁子湖 林地承包 2012 年 12 月 1 30年 65,963.80 2,183,401.78 1,523,763.78 林地承包款每
区太和镇莲花 日 十年递增10%
贺村村民委员
会
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：万元
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
武汉农尚环 武汉市江夏
境股份有限 农业集团有 26,581.36 已完工 672.75 24,390.4 正常 否 否
公司 限公司
武汉农尚环
中建三局集 是，详见下面
境股份有限 13,800 正常履行 4,065.34 正常 否
团有限公司 备注
公司
武汉农尚环 中建三局集
是，详见下面
境股份有限 团有限公司 17,898.33 正常履行 6,303.22 正常 否
备注
公司 陕西分公司
中建三局第
武汉农尚生
一建设工程
态环境工程 85,000 正常履行 19,550.99 正常 否 否
有限责任公
有限公司
司
中建三局第
武汉农尚生
一建设工程
态环境工程 20,000 正常履行 4,817.82 7,940.01 正常 否 否
有限责任公
有限公司
司
武汉农尚环
中建三局集
境股份有限 10,840.54 正常履行 1,152.34 2,904.94 正常 否 否
团有限公司
公司
（一）咸阳双照水库景观绿化工程情况
2017 年 1 月 26 日，公司取得了中建三局集团有限公司（以下简称“中建三局”）下发的《中标通知书》，公司为咸阳双
照水库景观及水利项目景观绿化分包工程的中标人。2017 年 1 月 27 日，公司披露了《关于经营合同处于筹划阶段的提示性
公告》（公告编号：2017-003 号）。
2017 年 5 月 5 日，公司披露了《重大合同进展公告》（公告编号：2017-025），对咸阳双照项目进行了风险提示，并对
合同甲方、分包工程主要内容以及分包工程对公司的影响进行了公告。
2017 年 7 月 28 日，公司披露了《关于重大合同持续进展的公告》（公告编号：2017-032），对项目的持续进展情况予以
了公告。
2017 年 9 月 15 日，公司披露了《关于签订重大合同的公告》（公告编号：2017-052），对合同主要内容、合同当事人情
况、合同对公司影响、合同审议情况及风险提示进行了公告。
截至本报告期末，中建三局确认公司已完成工程量为 4065.34 万元，公司存在不能及时回收全部工程款项的风险。
公司将根据后续与中建三局合同实施的具体情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险，审慎投资。
（二）渼陂湖绿化专业分包工程情况
2017 年 8 月 11 日，中建三局集团有限公司（以下简称“中建三局”）向公司下发《西安渼陂湖水系生态文化修复工程园
林景观绿化施工分包工程中标通知书》，公司为该工程中标人，中标金额为 10.625 亿元，2017 年 8 月 12 日发布了“重大工程
中标公告”（公告编号：2017-039）。自中标以来，公司就渼陂湖绿化专业分包工程合同签订事项，一直积极与中建三局讨论
商洽之中。2019 年 3 月 15 日公司发布了《关于签订重大合同的公告》（公告编号：2019-024），合同金额（含税价）为 1.79
亿元。
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
渼陂湖绿化专业分包工程项目的风险提示：
（1）自公司收到渼陂湖绿化专业分包工程中标书至目前间隔时间已较长，该工程中标金额较大，该工程体量较大，预
计实际施工期较长；该工程合同是否能够依据中标金额签订，易受到外部宏观环境发生变化、突发意外事件以及不可抗力等
因素变化的不利影响，仍面临诸多的风险，在合同签订过程中，尚存在较大的不确定性风险。
（2）公司是园林绿化专业施工企业，作为渼陂湖绿化专业分包工程的投标人和专业分包人，不具有优势谈判地位，一
直积极努力开展协商沟通工作，但能否与中建三局依据中标金额签订正式合同、签订正式合同的时间和签订的正式合同约定
的工程金额，均存在诸多不确定性风险。
（3）公司董事会尚未开展就渼陂湖绿化专业分包工程，依据《创业板信息披露业务备忘录第 7 号：日常经营重大合同》
规定的合同履约能力分析判断的专项审议工作。
（4）公司按照甲方工程指令已进场施工，本工程生产工作已占用公司营运资金，截至本报告期末，中建三局确认公司
已完成工程量为 6303.22 万元，公司存在不能及时回收全部工程款项的风险。
（5）鉴于，公司尚未与中建三局依据中标金额签订全额的渼陂湖绿化专业分包工程合同，该工程对公司经营业绩影响
程度尚不能预计和判断。
公司将根据后续与中建三局合同商洽并签订正式合同具体情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险，审慎
投资。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
28
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
74,139,58 -18,500,53 -18,500,53 55,639,05
一、有限售条件股份 25.28% 0 0 0 18.97%
1 1 1 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
74,139,58 -18,500,53 -18,500,53 55,639,05
3、其他内资持股 25.28% 0 0 0 18.97%
1 1 1 0
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
74,139,58 -18,500,53 -18,500,53 55,639,05
境内自然人持股 25.28% 0 0 0 18.97%
1 1 1 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
219,148,5 18,500,53 18,500,53 237,649,0
二、无限售条件股份 74.72% 0 0 0 81.03%
52 1 1 83
219,148,5 18,500,53 18,500,53 237,649,0
1、人民币普通股 74.72% 0 0 0 81.03%
52 1 1 83
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
293,288,1 293,288,1
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
33 33
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
29
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
每年初按照上年
吴亮 70,875,000 17,718,750 0 53,156,250 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
每年初按照上年
白刚 1,176,525 294,131 0 882,394 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
每年初按照上年
柯春红 949,725 237,375 0 712,350 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
每年初按照上年
徐成龙 23,756 0 0 23,756 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
每年初按照上年
杨霖 26,250 3,000 0 23,250 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
每年初按照上年
贾春琦 28,350 0 0 28,350 高管锁定股 末持股总数的
25%解除锁定
在任期届满前离
职高管，在其就
任时确定的任期 每年初按照上年
郑菁华 951,300 237,825 0 713,475 内和任期届满后 末持股总数的
六个月内，每年 25%解除锁定
转让股份不得超
过其所持股份总
30
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数 25%
在任期届满前离
职高管，在其就
任时确定的任期
每年初按照上年
内和任期届满后
徐宁宁 37,800 9,450 0 28,350 末持股总数的
六个月内，每年
25%解除锁定
转让股份不得超
过其所持股份总
数 25%
在任期届满前离
职高管，在其就
任时确定的任期
每年初按照上年
内和任期届满后
李向阳 70,875 23,265 0 70,875 末持股总数的
六个月内，每年
25%解除锁定
转让股份不得超
过其所持股份总
数 25%
合计 74,139,581 18,500,531 0 55,639,050 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 6,230 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
70,87 53,156 17,718,7
吴亮 境内自然人 24.17%
5,000 ,250 50
北京环渤海正
境内非国有 30,91 30,918,8
泽企业管理中 10.54% 0
法人 8,821 21
心（有限合伙）
31
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
嘉兴昆兆讯芯
境内非国有 26,89 26,897,4
投资合伙企业 9.17% 0
法人 7,429 29
（有限合伙）
潍坊皓华弘道
企业管理咨询 境内非国有 18,85 18,856,0
6.43% 0
合伙企业（有 法人 6,034 34
限合伙）
15,26 15,267,1
黄蓓 境内自然人 5.21% 0
7,176 76
南京蓝鲸资本
境内非国有 13,93 13,930,0
管理中心（有 4.75% 0
法人 0,055 55
限合伙）
2,055, 2,055,90
吴晓锋 境内自然人 0.70% 0
900 0
1,462, 1,462,71
俞祎萍 境内自然人 0.50% 0
715 5
1,361, 1,361,10
王军 境内自然人 0.46% 0
100 0
1,202, 1,202,72
郑欣 境内自然人 0.41% 0
725 5
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，吴亮先生为公司的控股股东和实际控制人，担任公司董事长。除此之外，公司
上述股东关联关系或一致行
未收到其他股东关于其之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
动的说明
人的说明。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京环渤海正泽企业管理中
30,918,821 人民币普通股 30,918,821
心（有限合伙）
嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业
26,897,429 人民币普通股 26,897,429
（有限合伙）
潍坊皓华弘道企业管理咨询 18,856,034 人民币普通股 18,856,034
32
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合伙企业（有限合伙）
吴亮 17,718,750 人民币普通股 17,718,750
黄蓓 15,267,176 人民币普通股 15,267,176
南京蓝鲸资本管理中心（有
13,930,055 人民币普通股 13,930,055
限合伙）
吴晓锋 2,055,900 人民币普通股 2,055,900
俞祎萍 1,462,715 人民币普通股 1,462,715
王军 1,361,100 人民币普通股 1,361,100
郑欣 1,202,725 人民币普通股 1,202,725
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流 上述股东中，吴亮先生为公司的控股股东和实际控制人，担任公司董事长。除此之外，公司
通股股东和前 10 名股东之 未收到其他股东关于其之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
间关联关系或一致行动的说 人的说明。
明
1、北京环渤海正泽企业管理中心（有限合伙）通过普通证券账户持有 4,168,821 股，通过华
安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 26,750,000 股，实际合计持有 30,918,821
股。
2、嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业（有限合伙）通过普通证券账户持有 3,550,000 股，通过国泰
君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 23,347,429 股，实际合计持有
26,897,429 股。
前 10 名普通股股东参与融
3、黄蓓通过普通证券账户持有 0 股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
资融券业务股东情况说明
持有 15,267,176 股，实际合计持有 15,267,176 股。
（如有）（参见注 4）
4、吴晓锋通过普通证券账户持有 660,000 股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 1,395,900 股，实际合计持有 2,055,900 股。
5、王军通过普通证券账户持有 0 股，通过德邦证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
持有 1,361,100 股，实际合计持有 1,631,100 股。
6、郑欣通过普通证券账户持有 100 股，通过华创证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有 1,202,625 股，实际合计持有 1,202,725 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
姓名 职务 任职状态
数（股） 股份数量 股份数量 数（股） 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
33
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事、总经
白刚 现任 1,176,525 0 143,800 1,032,725 0 0 0
理
董事、财务
柯春红 现任 949,800 0 237,450 712,350 0 0 0
总监
董事、董事
徐成龙 现任 31,675 0 7,500 24,175 0 0 0
会秘书
杨霖 副总经理 现任 31,000 0 5,000 26,000 0 0 0
贾春琦 副总经理 现任 37,800 0 9,450 28,350 0 0 0
郑菁华 副总经理 离任 951,300 0 215,000 736,300 0 0 0
徐宁宁 副总经理 离任 37,800 0 9,150 28,650 0 0 0
李向阳 监事 离任 94,500 0 23,625 70,875 0 0 0
合计 -- -- 3,310,400 0 650,975 2,659,425 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
36
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉农尚环境股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 244,709,154.56 369,493,693.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00 13,689,031.45
应收账款 79,065,918.27 105,399,900.92
应收款项融资
预付款项 12,149,455.37 4,794,762.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,772,325.16 4,050,179.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,739,031.20 1,739,031.20
37
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 599,363,987.26 663,978,471.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,168,920.85 22,767,086.75
流动资产合计 967,968,792.67 1,185,912,156.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 80,000,000.00 80,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 30,370,677.44 31,176,095.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,629,752.69
无形资产 48,905,014.76 363,589.15
开发支出
商誉 810,513.15
长期待摊费用 129,366.42 434,770.24
递延所得税资产 6,673,914.28 5,795,489.54
其他非流动资产
非流动资产合计 169,519,238.74 117,769,944.87
资产总计 1,137,488,031.41 1,303,682,101.50
流动负债：
短期借款 45,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 253,154,836.22 312,646,876.25
38
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 121,588,244.86 190,863,399.54
预收款项
合同负债 71,820,057.06 78,510,001.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,790,162.26 2,363,184.75
应交税费 31,188,134.43 39,258,420.01
其他应付款 34,324,172.70 15,169,485.58
其中：应付利息 346,450.68
应付股利 718,555.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,188,999.96 1,188,999.96
其他流动负债 900,000.00
流动负债合计 515,054,607.49 685,900,367.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,323,000.12 8,917,500.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,475,720.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,798,720.80 8,917,500.10
负债合计 525,853,328.29 694,817,867.92
所有者权益：
39
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 293,288,133.00 293,288,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,161,767.94 8,161,767.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,129,019.34 36,129,019.34
一般风险准备
未分配利润 273,922,754.61 271,309,836.57
归属于母公司所有者权益合计 611,501,674.89 608,888,756.85
少数股东权益 133,028.23 -24,523.27
所有者权益合计 611,634,703.12 608,864,233.58
负债和所有者权益总计 1,137,488,031.41 1,303,682,101.50
法定代表人：吴亮 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：柯春红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 156,265,660.95 255,448,436.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00 13,689,031.45
应收账款 74,611,382.02 147,594,107.69
应收款项融资
预付款项 10,711,238.17 4,794,762.15
其他应收款 18,863,578.07 19,610,888.33
其中：应收利息
应收股利
存货 1,739,031.20 1,739,031.20
合同资产 581,752,025.23 648,730,968.46
持有待售资产
40
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,566,487.37 19,816,108.05
流动资产合计 867,509,403.01 1,111,423,333.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 85,281,632.50 84,181,632.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 29,952,111.53 30,695,652.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,629,752.69
无形资产 251,551.61 291,408.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 129,366.42 434,770.24
递延所得税资产 6,629,041.03 5,795,489.54
其他非流动资产
非流动资产合计 124,873,455.78 121,398,953.32
资产总计 992,382,858.79 1,232,822,286.96
流动负债：
短期借款 45,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 253,154,836.22 312,646,876.25
应付账款 75,953,024.29 190,863,399.54
预收款项
合同负债 1,374,570.10 1,746,826.75
应付职工薪酬 1,458,758.40 2,334,265.03
应交税费 20,557,760.84 25,721,703.72
41
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 10,459,963.65 29,767,843.51
其中：应付利息
应付股利 718,555.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,188,999.96 1,188,999.96
其他流动负债 900,000.00
流动负债合计 364,147,913.46 610,169,914.76
非流动负债：
长期借款 8,323,000.12 8,917,500.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,475,720.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,798,720.80 8,917,500.10
负债合计 374,946,634.26 619,087,414.86
所有者权益：
股本 293,288,133.00 293,288,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,972,725.84 7,972,725.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,129,019.34 36,129,019.34
未分配利润 280,046,346.35 276,344,993.92
所有者权益合计 617,436,224.53 613,734,872.10
负债和所有者权益总计 992,382,858.79 1,232,822,286.96
42
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 145,152,685.70 129,789,263.29
其中：营业收入 145,152,685.70 129,789,263.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,006,386.15 128,561,342.06
其中：营业成本 120,217,680.03 114,069,250.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 206,155.55 334,169.96
销售费用
管理费用 12,221,483.71 10,266,925.99
研发费用 3,362,092.00 3,988,385.51
财务费用 -3,001,025.14 -97,390.05
其中：利息费用 1,056,105.71 302,707.70
利息收入 4,407,515.35 1,533,725.56
加：其他收益 23,939.69 184,672.03
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
43
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,164,775.45 994,969.70
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
129,984.61
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,740.70 -70,986.08
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,133,707.70 2,336,576.88
加：营业外收入 39,077.00
减：营业外支出 410,848.04 55,142.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,761,936.66 2,281,434.56
减：所得税费用 494,182.86 55,920.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,267,753.80 2,225,514.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
4,267,753.80 2,225,514.15
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 3,331,473.97 2,226,658.79
2.少数股东损益 936,279.83 -1,144.64
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
44
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,267,753.80 2,225,514.15
归属于母公司所有者的综合收益
3,331,473.97 2,226,658.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 936,279.83 -1,144.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0114 0.0076
（二）稀释每股收益 0.0114 0.0076
法定代表人：吴亮 主管会计工作负责人：白刚 会计机构负责人：柯春红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 126,386,187.32 129,789,263.29
减：营业成本 106,201,948.38 114,069,250.65
税金及附加 193,865.90 332,729.96
销售费用
管理费用 8,361,362.35 10,156,875.52
研发费用 3,362,092.00 3,988,385.51
财务费用 -2,411,830.97 16,543.75
其中：利息费用 709,655.03 302,707.70
利息收入 3,465,120.46 1,415,174.88
加：其他收益 23,852.80 184,257.83
45
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,686,994.50 372,802.71
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
129,984.61
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,740.70 -69,352.40
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,143,851.87 1,713,186.04
加：营业外收入 39,077.00
减：营业外支出 410,848.04 54,600.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,772,080.83 1,658,585.72
列）
减：所得税费用 352,172.47 55,920.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,419,908.36 1,602,665.31
（一）持续经营净利润（净亏损
4,419,908.36 1,602,665.31
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
46
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,419,908.36 1,602,665.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,596,617.34 203,326,038.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
47
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 103,662,098.06 70,392,033.47
经营活动现金流入小计 319,258,715.40 273,718,072.19
购买商品、接受劳务支付的现金 285,190,984.68 252,009,141.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
10,221,667.40 17,594,760.88
金
支付的各项税费 2,636,288.47 9,654,471.03
支付其他与经营活动有关的现金 70,524,713.24 71,505,048.90
经营活动现金流出小计 368,573,653.79 350,763,421.99
经营活动产生的现金流量净额 -49,314,938.39 -77,045,349.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00 77,346.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,007,269.86
投资活动现金流入小计 1,009,269.86 77,346.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,190,543.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,583,712.85
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 13,774,256.55
投资活动产生的现金流量净额 -12,764,986.69 77,346.00
三、筹资活动产生的现金流量：
48
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 4,942,142.53
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 4,942,142.53
偿还债务支付的现金 45,594,499.98 594,499.98
分配股利、利润或偿付利息支付
649,271.60 10,861,080.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,942,142.53 4,600,081.29
筹资活动现金流出小计 51,185,914.11 16,055,661.75
筹资活动产生的现金流量净额 -26,185,914.11 -11,113,519.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,265,839.19 -88,081,523.02
加：期初现金及现金等价物余额 259,427,785.54 331,496,117.18
六、期末现金及现金等价物余额 171,161,946.35 243,414,594.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,776,278.53 169,616,611.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 129,413,273.82 70,883,346.32
经营活动现金流入小计 344,189,552.35 240,499,958.29
购买商品、接受劳务支付的现金 274,945,152.61 252,009,141.18
支付给职工以及为职工支付的现
9,609,581.89 17,497,206.79
金
支付的各项税费 2,411,619.39 9,653,031.03
支付其他与经营活动有关的现金 67,584,324.12 72,134,196.05
经营活动现金流出小计 354,550,678.01 351,293,575.05
经营活动产生的现金流量净额 -10,361,125.66 -110,793,616.76
49
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00 67,346.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,000.00 67,346.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,036.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,119,036.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,117,036.00 67,346.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,942,142.53
筹资活动现金流入小计 4,942,142.53
偿还债务支付的现金 45,594,499.98 594,499.98
分配股利、利润或偿付利息支付
649,271.60 10,861,080.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,942,142.53 4,600,081.29
筹资活动现金流出小计 51,185,914.11 16,055,661.75
筹资活动产生的现金流量净额 -51,185,914.11 -11,113,519.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,664,075.77 -121,839,789.98
加：期初现金及现金等价物余额 145,382,528.51 238,911,543.47
六、期末现金及现金等价物余额 82,718,452.74 117,071,753.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
50
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
293,2 36,129 271,30 608,88 608,86
一、上年年末余 8,161, -24,52
88,13 ,019.3 9,836. 8,756. 4,233.
额 767.94 3.27
3.00 4 57 85 58
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
293,2 36,129 271,30 608,88 608,86
二、本年期初余 8,161, -24,52
88,13 ,019.3 9,836. 8,756. 4,233.
额 767.94 3.27
3.00 4 57 85 58
三、本期增减变
2,612, 2,612, 157,55 2,770,
动金额（减少以
918.04 918.04 1.50 469.54
“－”号填列）
（一）综合收益 3,331, 3,331, 936,27 4,267,
总额 473.97 473.97 9.83 753.80
（二）所有者投 -778,7 -778,7
入和减少资本 28.33 28.33
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-778,7 -778,7
4．其他
28.33 28.33
-718,5 -718,5 -718,5
（三）利润分配
55.93 55.93 55.93
51
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -718,5 -718,5 -718,5
股东）的分配 55.93 55.93 55.93
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
293,2 36,129 273,92 611,50 611,63
四、本期期末余 8,161, 133,02
88,13 ,019.3 2,754. 1,674. 4,703.
额 767.94 8.23
3.00 4 61 89 12
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
52
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
293,2 35,296 275,54 612,29
一、上年年末 8,161, -23,378 612,271
88,13 ,455.4 8,723. 5,080.
余额 767.94 .63 ,701.57
3.00 8 78 20
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
293,2 35,296 275,54 612,29
二、本年期初 8,161, -23,378 612,271
88,13 ,455.4 8,723. 5,080.
余额 767.94 .63 ,701.57
3.00 8 78 20
三、本期增减
变动金额（减 -8,331, -8,331, -1,144. -8,332,
少以“－”号填 713.99 713.99 64 858.63
列）
（一）综合收 2,226, 2,226, -1,144. 2,225,5
益总额 658.79 658.79 64 14.15
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,55 -10,55
（三）利润分 -10,558
8,372. 8,372.
配 ,372.78
78 78
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
53
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．对所有者 -10,55 -10,55
-10,558
（或股东）的 8,372. 8,372.
,372.78
分配 78 78
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
293,2 35,296 267,21 603,96
四、本期期末 8,161, -24,523 603,938
88,13 ,455.4 7,009. 3,366.
余额 767.94 .27 ,842.94
3.00 8 79 21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年年末余 293,28 7,972,72 36,129,0 276,34 613,734,8
额 8,133.0 5.84 19.34 4,993.9 72.10
54
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
293,28 276,34
二、本年期初余 7,972,72 36,129,0 613,734,8
8,133.0 4,993.9
额 5.84 19.34 72.10
0 2
三、本期增减变
3,701,3 3,701,352.
动金额（减少以
52.43 43
“－”号填列）
（一）综合收益 4,419,9 4,419,908.
总额 08.36 36
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-718,55 -718,555.9
（三）利润分配
5.93 3
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -718,55 -718,555.9
股东）的分配 5.93 3
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
55
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
293,28 280,04
四、本期期末余 7,972,72 36,129,0 617,436,2
8,133.0 6,346.3
额 5.84 19.34 24.53
0 5
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
293,28
一、上年年末余 7,972,7 35,296, 279,410,2 615,967,60
8,133.
额 25.84 455.48 91.96 6.28
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
293,28
二、本年期初余 7,972,7 35,296, 279,410,2 615,967,60
8,133.
额 25.84 455.48 91.96 6.28
00
三、本期增减变
-8,955,70 -8,955,707.
动金额（减少以
7.47 47
“－”号填列）
（一）综合收益 1,602,665 1,602,665.3
56
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
总额 .31 1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,558,3 -10,558,372
（三）利润分配
72.78 .78
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -10,558,3 -10,558,372
股东）的分配 72.78 .78
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
57
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
293,28
四、本期期末余 7,972,7 35,296, 270,454,5 607,011,89
8,133.
额 25.84 455.48 84.49 8.81
00
三、公司基本情况
1、公司注册地：江岸区江汉北路34号九运大厦C单元23层1-3室。
2、公司总部地址：湖北省武汉市汉阳区归元寺路18号附8号。
3、公司业务性质及主要经营活动：园林建筑、园林景观绿化、市政公用工程设计与施工；环境工程设计；建筑工程、水利
水电工程、城市及道路照明工程、环保工程、室内外装饰装修工程、古建筑工程施工；水电、暖通、电器制造及安装；计算
机软件的开发与销售；苗木、花卉、建筑材料、工业设备销售；水土保持；生态修复；园林养护；工程咨询；技术进出口、
货物进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；旅游资源的开发及利用。（依法须经审批的项
目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
4、财务报告批准报出日：本财务报表业经公司全体董事于2021年8月26日批准报出。
截至2021年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 武汉农尚环境工程有限公司
2 陕西华欣茂景观绿化工程有限公司
3 武汉农尚生态环境工程有限公司
4 武汉农尚城市更新环境工程有限公司
5 武汉安馨农尚城市更新环境工程有限公司
6 武汉农尚环境园林工程有限公司
7 武汉农尚景观工程有限公司
8 武汉芯连微电子有限公司
9 苏州内夏半导体有限责任公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
58
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事园林景观工程设计、施工和苗木销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”
之“39、收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
5.2非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
5.3为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
59
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6.2 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量
纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可
重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
60
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9.2外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
10.1金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
61
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分
类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独拆分的嵌入衍生工具。
10.2金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
10.3金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产
的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
10.4金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
10.5金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
10.6金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
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同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金
融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号—收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法
( 1 ) 对于应收票据，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不
计提预期信用损失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者
单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
项目 确定组合的依据
组合1：信用风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 预期损失准备率（%）
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 20
3－4年 30
4－5年 50
5年以上 100
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损
失。
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整
个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：信用风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合2：职工借款和关联方组合 本组合为职工借款及合并范围内关联方款项
对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确认预期信用损失。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
15.1存货的分类和成本
存货分类为：消耗性生物资产、原材料、周转材料等。其中，“消耗性生物资产”为绿化苗木。 存货按成本进行初始计量，
存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.2发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
15.3不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4存货的盘存制度
采用永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
16.1合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
22.1共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
22.2初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被
投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
22.3后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权
之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他
所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差
额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，
对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资
产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能
流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时
计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 年 5% 11.88%-3.17%
机器设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿
命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
26.1借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
26.2借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
26.3暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
26.4借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率
计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款
之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
27.1生物资产分类
公司生物资产均为消耗性生物资产
27.2生物资产的初始计量
外购的生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直
接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。
自行营造的林木类生物资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的
间接费用等必要支出。
天然林等天然起源的生物资产，仅在企业有确凿证据表明能够拥有或者控制该生物资产时，才能予以确认。天然起源的生物
资产的公允价值无法可靠地取得，按名义金额确定生物资产的成本，同时计入当期损益。
投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或者协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的情况除外。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐，并且在采伐之后进行相应的补植，其发生的后续支出予以资本化，计入林木类生物资产
的成本。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
27.3消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类二个类型进行郁闭度设定。
乔木类；特征：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、
冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。
此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本
公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
27.4生物资产减值
公司每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗
性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值时，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备。
消耗性生物资产的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额，其确定遵循《企业会计准则第1号——存货》规定。
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使
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用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计
处理。本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权
资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法
软件 10 直线法
专利 10 直线法
非专利技术 10 直线法
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
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发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少
在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值
损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
32.1 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
32.2 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批
准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本
公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增
量借款利率作为折现率。
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
36、预计负债
36.1预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
36.2各类预计负债的计量方法
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿
金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
37.1以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予
日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处
理。
37.2以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
39.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
39.2收入确认具体方法
（1）工程施工合同
工程施工合同履约业务属于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确
认履约进度，并按照履约进度确认收入。当履约进度能够合理确定时，在资产负债表日，按照合同总收入乘以履约进度扣除
以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满足一时段内履行的履约义
务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。根据历史经验，本公司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客
户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公司确认相关收入。
（3）软件开发和技术服务收入
软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指为客户提供的技术支持、技术咨询、系
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
统维护等服务。根据本公司业务模式、合同履约义务的性质判断，对满足某一时段内履行履约义务的三个条件之一的软件开
发和技术服务业务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度；对
于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，本公司在将软件交付客户并经客户验收通过后确认收入。
40、政府补助
40.1类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助。 本公司将政
府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
40.2确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
40.3会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得
税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延
所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起适用
1．租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
2．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租
赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
3．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份
合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。
公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系
统合理的方法计入相关资产成或当期损益。
公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注“五 29、使用权资产及35、租赁负债”
5．本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租
赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人的会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月，财政部修订发布了《企业
会计准则 21 号——租赁》（财会〔2018〕
35 号），并要求境内上市的企业自 2021 董事会审批
年 1 月 1 日起施行新租赁准则。本公司
自规定之日起开始执行。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 369,493,693.34 369,493,693.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,689,031.45 13,689,031.45
应收账款 105,399,900.92 105,399,900.92
应收款项融资
预付款项 4,794,762.15 4,794,762.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,050,179.18 4,050,179.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,739,031.20 1,739,031.20
合同资产 663,978,471.64 663,978,471.64
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,767,086.75 22,767,086.75
流动资产合计 1,185,912,156.63 1,185,912,156.63
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 80,000,000.00 80,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,176,095.94 31,176,095.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,691,147.69 2,691,147.69
无形资产 363,589.15 363,589.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 434,770.24 158,959.80 -275,810.44
递延所得税资产 5,795,489.54 5,795,489.54
其他非流动资产
非流动资产合计 117,769,944.87 120,185,282.12 2,415,337.25
资产总计 1,303,682,101.50 1,306,097,438.75 2,415,337.25
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 312,646,876.25 312,646,876.25
应付账款 190,863,399.54 190,863,399.54
预收款项
合同负债 78,510,001.73 78,510,001.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,363,184.75 2,363,184.75
应交税费 39,258,420.01 39,258,420.01
其他应付款 15,169,485.58 15,169,485.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,188,999.96 1,188,999.96
负债
其他流动负债 900,000.00 900,000.00
流动负债合计 685,900,367.82 685,900,367.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,917,500.10 8,917,500.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,415,337.25 2,415,337.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,917,500.10 11,332,837.35 2,415,337.25
负债合计 694,817,867.92 697,233,205.17 2,415,337.25
所有者权益：
股本 293,288,133.00 293,288,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
81
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资本公积 8,161,767.94 8,161,767.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,129,019.34 36,129,019.34
一般风险准备
未分配利润 271,309,836.57 271,309,836.57
归属于母公司所有者权益
608,888,756.85 608,888,756.85
合计
少数股东权益 -24,523.27 -24,523.27
所有者权益合计 608,864,233.58 608,864,233.58
负债和所有者权益总计 1,303,682,101.50 1,306,097,438.75 2,415,337.25
调整情况说明
根据2018年12月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会［2018］35号），境内上市
的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。公司按新租赁准则要求进行财务报表披露，不重述上年末可比数，只调整首次执
行本准则当年年初财务报表相关项目金额。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 255,448,436.31 255,448,436.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,689,031.45 13,689,031.45
应收账款 147,594,107.69 147,594,107.69
应收款项融资
预付款项 4,794,762.15 4,794,762.15
其他应收款 19,610,888.33 19,610,888.33
其中：应收利息
应收股利
存货 1,739,031.20 1,739,031.20
合同资产 648,730,968.46 648,730,968.46
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
82
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 19,816,108.05 19,816,108.05
流动资产合计 1,111,423,333.64 1,111,423,333.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 84,181,632.50 84,181,632.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 30,695,652.15 30,695,652.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,691,147.69 2,691,147.69
无形资产 291,408.89 291,408.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 434,770.24 158,959.80 -275,810.44
递延所得税资产 5,795,489.54 5,795,489.54
其他非流动资产
非流动资产合计 121,398,953.32 123,814,290.57 2,415,337.25
资产总计 1,232,822,286.96 1,235,237,624.21 2,415,337.25
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 312,646,876.25 312,646,876.25
应付账款 190,863,399.54 190,863,399.54
预收款项
合同负债 1,746,826.75 1,746,826.75
应付职工薪酬 2,334,265.03 2,334,265.03
应交税费 25,721,703.72 25,721,703.72
其他应付款 29,767,843.51 29,767,843.51
83
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,188,999.96 1,188,999.96
负债
其他流动负债 900,000.00 900,000.00
流动负债合计 610,169,914.76 610,169,914.76
非流动负债：
长期借款 8,917,500.10 8,917,500.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,415,337.25 2,415,337.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,917,500.10 11,332,837.35 2,415,337.25
负债合计 619,087,414.86 621,502,752.11 2,415,337.25
所有者权益：
股本 293,288,133.00 293,288,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,972,725.84 7,972,725.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,129,019.34 36,129,019.34
未分配利润 276,344,993.92 276,344,993.92
所有者权益合计 613,734,872.10 613,734,872.10
负债和所有者权益总计 1,232,822,286.96 1,235,237,624.21 2,415,337.25
调整情况说明
84
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
根据2018年12月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会［2018］35号），境内上市
的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。公司按新租赁准则要求进行财务报表披露，不重述上年末可比数，只调整首次执
行本准则当年年初财务报表相关项目金额。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 无 无
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、2.5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉农尚环境股份有限公司 15%
武汉农尚环境工程有限公司 25%
陕西华欣茂景观绿化工程有限公司 25%
武汉农尚生态环境工程有限公司 25%
武汉农尚城市更新环境工程有限公司 25%
武汉安馨农尚城市更新环境工程有限公司 25%
武汉农尚环境园林工程有限公司 25%
武汉农尚景观工程有限公司 25%
武汉芯连微电子有限公司 2.5%
苏州内夏半导体有限责任公司 25%
85
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、税收优惠
1、高新技术企业税收优惠
本公司2018年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务局湖北省税务局批准为高新技术企业，高新技术企业证书编号
GR201842000553，发证日期为2018年11月15日，有效期三年。2021年公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
2、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条之规定，企业为开
发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研
究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。本公司申报的“工程创面水土保持技术研究、
城市小流域景观生态功能恢复研究、海绵城市背景下低维护口袋公园构建技术研究、城市小流域岸线水土保持技术研究、绿
道系统的建设及应用技术研究”研究开发费用加计扣除优惠。
3、小型微利企业税收优惠
根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的
部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%
计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按10%计税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,621.33 30,869.29
银行存款 171,133,325.02 259,396,916.25
其他货币资金 73,547,208.21 110,065,907.80
合计 244,709,154.56 369,493,693.34
其他说明
截至2021年6月30日，其他货币资金包括票据保证金66,372,812.54元，保函保证金1,143,838.00元，因诉讼司法冻结保证金
6,030,557.67元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
86
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,000,000.00 13,689,031.45
合计 5,000,000.00 13,689,031.45
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
87
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
88
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账准 121,967, 42,901,8 79,065,91 141,963,3 36,563,42 105,399,90
100.00% 35.17% 100.00% 25.76%
备的应收账款 732.46 14.19 8.27 26.89 5.97 0.92
其中：
121,967, 42,901,8 79,065,91 141,963,3 36,563,42 105,399,90
信用风险组合 100.00% 35.17% 100.00% 25.76%
732.46 14.19 8.27 26.89 5.97 0.92
121,967, 42,901,8 79,065,91 141,963,3 36,563,42 105,399,90
合计 100.00% 35.17% 100.00% 25.76%
732.46 14.19 8.27 26.89 5.97 0.92
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 121,967,732.46 42,901,814.19 35.17%
其中：1 年以内（含 1 年） 43,305,130.39 2,165,256.52 5.00%
1至2年 14,898,675.17 1,489,867.52 10.00%
2至3年 9,502,182.31 1,900,436.46 20.00%
3至4年 16,026,851.64 4,808,055.49 30.00%
4至5年 11,393,389.50 5,696,694.75 50.00%
5 年以上 26,841,503.45 26,841,503.45 100.00%
合计 121,967,732.46 42,901,814.19 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,305,130.39
89
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 14,898,675.17
2至3年 9,502,182.31
3 年以上 54,261,744.59
3至4年 16,026,851.64
4至5年 11,393,389.50
5 年以上 26,841,503.45
合计 121,967,732.46
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险组合 36,563,425.97 6,338,388.22 42,901,814.19
合计 36,563,425.97 6,338,388.22 42,901,814.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
中建三局第一建设工程
20,549,677.06 16.85% 1,447,833.42
有限责任公司
90
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中建三局集团有限公司 17,769,025.98 14.57% 2,929,227.26
南京河西工程项目管理
9,395,022.36 7.70% 9,395,022.36
有限公司
中建三局武汉光谷投资
5,305,623.97 4.35% 515,749.31
发展有限公司
武汉园林绿化建设发展
4,979,098.33 4.08% 2,500,703.06
有限公司
合计 57,998,447.70 47.55%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,404,693.22 60.95% 50,000.00 1.04%
1至2年 2,231,109.26 18.36% 2,259,411.15 47.12%
2至3年 28,301.89 0.23% 2,405,351.00 50.17%
3 年以上 2,485,351.00 20.46% 80,000.00 1.67%
合计 12,149,455.37 -- 4,794,762.15 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要为：1.未达到结算条件的预付工程款2,231,109.26元，2.预付武汉软件新城发展有限公司购房定
金2,405,351.00元。
91
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
宜昌三峡绿地有限公司 4,214,032.21 34.68%
湖北中二建设工程有限公司 3,213,176.16 26.45%
武汉软件新城发展有限公司 2,405,351.00 19.80%
北京菲迪克装饰工程有限公司 845,100.00 6.96%
湖北鄂中建设有限公司 750,376.91 6.18%
合计 11,428,036.28 94.07%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,772,325.16 4,050,179.18
合计 4,772,325.16 4,050,179.18
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
92
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 7,898,025.28 6,403,965.28
押金 1,427,718.83 1,448,468.83
其他 110,368.89 35,145.68
合计 9,436,113.00 7,887,579.79
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,837,400.61 3,837,400.61
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 826,387.23 826,387.23
2021 年 6 月 30 日余额 4,663,787.84 4,663,787.84
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,629,483.21
1至2年 8,920.00
2至3年 1,118,926.00
3 年以上 6,678,783.79
3至4年 1,944,228.00
4至5年 1,919,573.11
5 年以上 2,814,982.68
合计 9,436,113.00
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用减值损失 3,837,400.61 826,387.23 4,663,787.84
合计 3,837,400.61 826,387.23 4,663,787.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉华侨城实业发
履约保证金 1,754,888.00 4-5 年 18.60% 1,260,140.00
展有限公司
中建三局集团有限
履约保证金 1,528,900.00 1 年以内 16.20% 76,445.00
公司
武汉市江夏农业集 农民工保障专项资
1,329,000.00 3-4 年 14.08% 398,700.00
团有限公司 金
中建五局第三建设
诚信履约保证金 1,000,000.00 2-3 年 10.60% 200,000.00
有限公司
天津湖滨广场置业
履约保证金 500,000.00 5 年以上 5.30% 500,000.00
发展有限公司
合计 -- 6,112,788.00 -- 64.78% 2,435,285.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
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武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
消耗性生物资产 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20
合计 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20 1,739,031.20
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 593,199,644.21 593,199,644.21 657,259,469.81 657,259,469.81
质保金 6,729,797.54 565,454.49 6,164,343.05 7,414,440.93 695,439.10 6,719,001.83
合计 599,929,441.75 565,454.49 599,363,987.26 664,673,910.74 695,439.10 663,978,471.64
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 -129,984.61 报告期内质保到期
合计 -129,984.61 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣税款 3,230,747.93 1,718,209.34
待转销项税 17,938,172.92 21,048,877.41
合计 21,168,920.85 22,767,086.75
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
97
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
枝江市建信市政工程建设有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
公司于2019年6月与中信富通融资租赁有限公司（以下简称“中信富通”）签订股权收益权转让合同，投资标的为中信富通所
持有的标的股权（枝江市建信市政工程建设有限公司40%股权）对应《枝江市2017年市政基础设施PPP项目合同》项下经营
收益和分红权等各项收益权之和，截至2021年06月30日，本公司已完成首期出资8,000.00万元。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 30,370,677.44 31,176,095.94
合计 30,370,677.44 31,176,095.94
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 36,094,822.31 357,380.55 2,407,732.27 1,648,646.94 40,508,582.07
2.本期增加金额 18,694.90 18,694.90
（1）购置 18,694.90 18,694.90
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 10,617.76 10,617.76
（1）处置或报
10,617.76 10,617.76
废
100
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4.期末余额 36,094,822.31 357,380.55 2,407,732.27 1,656,724.08 40,516,659.21
二、累计折旧
1.期初余额 6,463,062.05 247,800.68 1,484,865.09 1,136,758.31 9,332,486.13
2.本期增加金额 518,912.32 21,861.74 152,119.84 127,478.80 820,372.70
（1）计提 518,912.32 21,861.74 152,119.84 127,478.80 820,372.70
3.本期减少金额 6,877.06 6,877.06
（1）处置或报
6,877.06 6,877.06
废
4.期末余额 6,981,974.37 269,662.42 1,636,984.93 1,257,360.05 10,145,981.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提 14,743.08 14,743.08
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,112,847.94 87,718.13 770,747.34 399,364.03 30,370,677.44
2.期初账面价值 29,631,760.26 109,579.87 922,867.18 511,888.63 31,176,095.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
101
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（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 林地承包 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,691,147.69 2,691,147.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,691,147.69 2,691,147.69
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 61,395.00 61,395.00
（1）计提 61,395.00 61,395.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 61,395.00 61,395.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,629,752.69 2,629,752.69
2.期初账面价值 2,691,147.69 2,691,147.69
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,079,920.72 1,079,920.72
2.本期增加金
49,000,000.00 49,000,000.00
额
（1）购置 49,000,000.00 49,000,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,000,000.00 1,079,920.72 50,079,920.72
二、累计摊销
1.期初余额 716,331.57 716,331.57
2.本期增加金
408,333.33 50,241.06 458,574.39
额
（1）计提 408,333.33 50,241.06 458,574.39
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 408,333.33 766,572.63 1,174,905.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
48,591,666.67 313,348.09 48,905,014.76
值
2.期初账面价
363,589.15 363,589.15
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
苏州内夏 810,513.15 810,513.15
合计 810,513.15 810,513.15
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 158,959.80 29,593.38 129,366.42
合计 158,959.80 29,593.38 129,366.42
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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资产减值准备 44,373,099.85 6,673,914.28 38,636,596.96 5,795,489.54
合计 44,373,099.85 6,673,914.28 38,636,596.96 5,795,489.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,673,914.28 5,795,489.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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信用借款 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 500,000.00 60,000.00
银行承兑汇票 252,654,836.22 312,586,876.25
合计 253,154,836.22 312,646,876.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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原材料等采购款 82,390,871.86 190,863,399.54
知识产权购置款等 39,197,373.00
合计 121,588,244.86 190,863,399.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 71,820,057.06 78,510,001.73
合计 71,820,057.06 78,510,001.73
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,363,184.75 8,394,265.52 8,968,399.45 1,789,050.82
二、离职后福利-设定提 504,627.16 503,515.72 1,111.44
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存计划
三、辞退福利 774,387.70 774,387.70
合计 2,363,184.75 9,673,280.38 10,246,302.87 1,790,162.26
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,850,902.01 7,746,164.78 8,459,140.60 1,137,926.19
补贴
3、社会保险费 265,553.09 265,014.21 538.88
其中：医疗保险费 252,825.99 252,354.47 471.52
工伤保险费 11,462.44 11,448.96 13.48
生育保险费 1,264.66 1,210.78 53.88
4、住房公积金 242,327.32 242,327.32
5、工会经费和职工教育
512,282.74 140,220.33 1,917.32 650,585.75
经费
合计 2,363,184.75 8,394,265.52 8,968,399.45 1,789,050.82
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 484,114.21 483,036.45 1,077.76
2、失业保险费 20,512.95 20,479.27 33.68
合计 504,627.16 503,515.72 1,111.44
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,446,954.80 16,426,153.35
企业所得税 1,147,615.36 823,715.34
个人所得税 18,279.91
城市维护建设税 360,023.69 358,166.33
教育费附加 129,824.68 129,028.67
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地方教育发展费 54,958.80 54,321.40
印花税 30,422.54 119,963.03
其他 61,881.73 298,194.48
待转销项税 17,938,172.92 21,048,877.41
合计 31,188,134.43 39,258,420.01
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 346,450.68
应付股利 718,555.93
其他应付款 33,259,166.09 15,169,485.58
合计 34,324,172.70 15,169,485.58
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 346,450.68
合计 346,450.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 718,555.93
合计 718,555.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
111
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账款保理业务暂收款 5,186,967.39
关联方借款 25,000,000.00
保证金、押金等 5,792,008.72 7,503,076.54
其他 2,467,157.37 2,479,441.65
合计 33,259,166.09 15,169,485.58
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,188,999.96 1,188,999.96
合计 1,188,999.96 1,188,999.96
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期商业承兑汇票 900,000.00
合计 900,000.00
短期应付债券的增减变动：
112
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单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,323,000.12 8,917,500.10
合计 8,323,000.12 8,917,500.10
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
113
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
林地承包 2,475,720.68 2,415,337.25
合计 2,475,720.68 2,415,337.25
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
114
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 293,288,133.00 293,288,133.00
其他说明：
115
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,161,767.94 8,161,767.94
合计 8,161,767.94 8,161,767.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
116
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,129,019.34 36,129,019.34
合计 36,129,019.34 36,129,019.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 271,309,836.57 275,548,723.78
调整后期初未分配利润 271,309,836.57 275,548,723.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,331,473.97 7,152,049.43
减：提取法定盈余公积 832,563.86
应付普通股股利 718,555.93 10,558,372.78
期末未分配利润 273,922,754.61 271,309,836.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,152,685.70 120,217,680.03 129,789,263.29 114,069,250.65
合计 145,152,685.70 120,217,680.03 129,789,263.29 114,069,250.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 145,152,685.70 145,152,685.70
117
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其中：
其中：
华中 97,459,532.08 97,459,532.08
华南 17,817,694.06 17,817,694.06
西南 14,301,151.89 14,301,151.89
其他 15,574,307.67 15,574,307.67
其中：
地产园林项目 44,204,879.55 44,204,879.55
市政园林项目 96,482,459.66 96,482,459.66
其他 4,465,346.49 4,465,346.49
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 145,152,685.70 145,152,685.70
与履约义务相关的信息：
本公司的主营业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年6月30日，本公司部分工
程施工和设计合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与上述合同的履约进度相关，并将
于上述合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,479,953,454.94 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 64,845.42 116,497.13
教育费附加 28,702.78 50,728.51
房产税 59,703.98 76,593.20
土地使用税 2,177.73 2,177.74
车船使用税 1,140.00 6,540.00
印花税 30,482.61 42,233.14
其他 19,103.03 39,400.24
合计 206,155.55 334,169.96
其他说明：
118
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,384,091.40 6,759,834.26
办公费 419,304.97 286,163.85
差旅费 320,051.98 295,670.32
会务费 8,000.00 13,377.66
交通及车辆使用费 170,522.12 450,014.59
业务招待费 387,377.20 213,191.67
折旧费 788,118.41 696,837.87
摊销费 488,167.77 147,099.76
咨询审计费 2,801,367.82 621,746.22
房租物业费 229,588.67 278,518.49
其他 224,893.37 504,471.30
合计 12,221,483.71 10,266,925.99
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,429,886.01 2,242,570.83
材料投入 1,866,059.00 1,646,669.70
折旧费 22,629.13 27,410.93
办公费 3,180.32
差旅费 27,279.59 19,759.67
交通及车辆使用费 1,638.27 45,641.16
其他 14,600.00 3,152.90
合计 3,362,092.00 3,988,385.51
其他说明：
119
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,056,105.71 302,707.70
减：利息收入 4,407,515.35 1,533,725.56
手续费支出 350,384.50 1,133,627.81
合计 -3,001,025.14 -97,390.05
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 126,389.90
南宁市劳动就业服务管理中心奖金 3,671.80
个税手续费返还 20,267.89 58,282.13
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
120
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -826,387.23 -135,675.43
应收账款坏账损失 -6,338,388.22 1,130,645.13
合计 -7,164,775.45 994,969.70
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 129,984.61
合计 129,984.61
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -1,740.70 -70,986.08
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 39,077.00 39,077.00
合计 39,077.00 39,077.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
武汉市江岸
政府招商引
留商招商奖 区人民政府
奖励 资等地方性 否 否 39,077.00 与收益相关
励 西马街道办
扶持政策而
事处
获得的补助
其他说明：
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 55,142.32
其他 410,848.04 410,848.04
合计 410,848.04 55,142.32 410,848.04
其他说明：
其他主要为支付逾期付款利息。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,372,607.60
递延所得税费用 -878,424.74 55,920.41
合计 494,182.86 55,920.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 4,761,936.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 714,290.50
子公司适用不同税率的影响 -136,469.33
调整以前期间所得税的影响 1,393.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,881.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -69,566.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
323,889.17
损的影响
研发费用加计扣除 -378,235.35
所得税费用 494,182.86
其他说明
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与有关单位保证金、押金等 3,745,180.67 747,867.78
政府补助收入 42,748.80 126,389.90
票据保证金 95,466,653.24 67,984,050.23
利息收入 4,407,515.35 1,533,725.56
合计 103,662,098.06 70,392,033.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与有关单位保证金、押金等 6,621,751.10 502,838.85
票据保证金等 58,947,953.65 67,839,461.61
付现费用 4,604,623.99 2,719,983.85
手续费支出 350,384.50 442,764.59
合计 70,524,713.24 71,505,048.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到企业归还借款 1,007,269.86
合计 1,007,269.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
123
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项目 本期发生额 上期发生额
支付企业借款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款保理业务暂收款 4,942,142.53
收到关联单位借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 4,942,142.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，收到的其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加系向关联方借款25,000,000.00元。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款保理业务到期 4,942,142.53 4,600,081.29
合计 4,942,142.53 4,600,081.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,267,753.80 2,225,514.15
加：资产减值准备 7,034,790.84 -994,969.70
固定资产折旧、油气资产折耗、
820,372.70 843,470.86
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 61,395.00
无形资产摊销 458,574.39 50,241.06
长期待摊费用摊销 29,593.38 96,858.70
124
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处置固定资产、无形资产和其他
1,740.70 70,986.08
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
55,142.32
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,056,105.71 302,707.70
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
-878,424.74 55,920.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,059,825.60 84,434,054.08
经营性应收项目的减少（增加以
23,476,416.44 37,346,747.39
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-149,703,082.21 -201,532,022.85
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -49,314,938.39 -77,045,349.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 171,161,946.35 243,414,594.16
减：现金的期初余额 259,427,785.54 331,496,117.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,265,839.19 -88,081,523.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
125
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 171,161,946.35 259,427,785.54
其中：库存现金 28,621.33 30,869.29
可随时用于支付的银行存款 171,133,325.02 259,396,916.25
三、期末现金及现金等价物余额 171,161,946.35 259,427,785.54
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、保函保证金、诉讼司法冻
货币资金 73,547,208.21
结保证金等
固定资产 22,088,708.32 办理法人按揭抵押
合计 95,635,916.53 --
其他说明：
（1）所有权受限制的货币资金主要包括票据保证金66,372,812.54元，保函保证金1,143,838.00元，因诉讼司法冻结保证金
6,030,557.67元；
（2）所有权受到限制的固定资产为因购置办公场所办理法人按揭款抵押的房产22,088,708.32元。
126
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
武汉市江岸区人民政府西马 39,077.00 营业外收入 39,077.00
127
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街道办事处留商招商奖励
南宁市劳动就业服务管理中
3,671.80 其他收益 3,671.80
心奖金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
苏州内夏半 取得对被购
2021 年 04 月 51,000,000.0 2021 年 04 月
导体有限责 51.00% 增资 买方实际控 3,465,346.52 1,910,975.17
02 日 0 02 日
任公司 制权的日期
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 25,000,000.00
合并成本合计 25,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 24,189,486.85
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
810,513.15
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
128
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 23,656,987.15 23,656,987.15
货币资金 23,416,287.15 23,416,287.15
预付帐款 155,750.00 155,750.00
其他应收款 84,950.00 84,950.00
负债： 246,228.63 246,228.63
应付款项 197,373.00 197,373.00
应付职工薪酬 25,194.31 25,194.31
应交税费 709.49 709.49
其他应付款 22,951.83 22,951.83
净资产 23,410,758.52 23,410,758.52
减：少数股东权益 -778,728.33 -778,728.33
取得的净资产 24,189,486.85 24,189,486.85
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
129
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
130
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
直接 间接
园林建筑、园林
景观绿化、市政
武汉农尚环境工
武汉市 武汉市 公用工程设计与 100.00% 收购
程有限公司
施工；环境工程
设计等
园林绿化工程、
陕西华欣茂景观 园林景观工程、
绿化工程有限公 西安市 西安市 建筑工程、水电 100.00% 投资设立
司 工程、暖通工程
等
投资和运营 PPP
项目、园林绿化
武汉农尚生态环
武汉市 武汉市 工程、园林建筑、 100.00% 投资设立
境工程有限公司
市政公用工程施
工等
城市适老化改造
武汉农尚城市更
及投资；城市更
新环境工程有限 武汉市 武汉市 100.00% 投资设立
新；投资和运营
公司
PPP 项目等
城市适老化改
武汉安馨农尚城 造；城市更新；
市更新环境工程 武汉市 武汉市 园林绿化；园林 51.00% 投资设立
有限公司 建筑、市政公用
工程施工等
园林建筑、园林
景观绿化、市政
武汉农尚环境园
武汉市 武汉市 公用工程设计与 100.00% 投资设立
林工程有限公司
施工；环境工程
设计等
园林绿化工程、
武汉农尚景观工
武汉市 武汉市 市政公用工程、 100.00% 投资设立
程有限公司
绿化造林工程等
电子设备、通讯
设备（不含无线
电发射设备）、电
武汉芯连微电子
武汉市 武汉市 器设备、电子芯 100.00% 投资设立
有限公司
片的研发、设计、
生产、销售、技
术咨询等
苏州内夏半导体 苏州市 苏州市 研发、设计、委 51.00% 增资
131
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限责任公司 托生产:通讯设
备、电器设备及
其它机电设备的
内置芯片; 自产
产品的技术咨询;
销售自产产品;自
营和代理各类商
品和技术的进出
口业务(国家限
定企业经营或禁
止进出口的商品
及技术除外)。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
132
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
133
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
134
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 80,000,000.00 80,000,000.00
持续以公允价值计量的
80,000,000.00 80,000,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
135
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公司控股股东为自然人，无母公司。
本企业最终控制方是吴亮。
其他说明：
公司控股股东及实际控制人情况
控制人名称 关联关系 对公司的持股比例 对公司的表决权比例 备注
吴亮 股东 24.17% 24.17% 董事长
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
Nexia Device Co.,LTD（韩国内夏半导体公司） 苏州内夏股东
刘莉 吴亮之配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
136
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴亮、刘莉 100,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 30 日 是
吴亮、刘莉 150,000,000.00 2020 年 09 月 03 日 2021 年 07 月 03 日 否
吴亮、刘莉 200,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
137
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
嘉兴昆兆 3,000,000.00 2021 年 01 月 05 日 2022 年 01 月 04 日 对外投资借款
嘉兴昆兆 22,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2022 年 03 月 14 日 对外投资借款
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
受让电视显示驱动芯片
Nexia Device Co.,LTD.（韩国
（TDDI）相关的专利、非专利 49,000,000.00 0.00
内夏半导体公司）
技术和技术许可等
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,151,939.30 2,010,993.17
（8）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 临时公告披露索引
嘉兴昆兆讯芯投资合伙 芯连微拟向嘉兴昆兆申 25,000,000.00 51,000,000.00 2021年1月23日刊登于巨
企业（有限合伙） 请借款人民币51,000,000 潮资讯网，《关于全资子
元，借款期限暂定为一 公司向股东借款暨关联
年，到期后双方友好协商 交易的公告》 公告编号：
适度延长借款期限，借款 2021-005）
利率为银行同期贷款利
率，并签订《借款协议》。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 韩国内夏 53,936.53
138
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 韩国内夏 39,197,373.00
其他应付款 嘉兴昆兆 25,000,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额合同及财务影响
截至2021年06月30日，公司已签订合同（主要为苗木和材料等采购合同及知识产权购买）但未付的采购款支出共计人民币
56,405.49万元，需在合同他方履行合同约定义务后，在若干年内支付，具体如下：
单位：万元
项目 合同金额 累计已付款 年末余额 1年内支付 1～2年内 2～3年内 3年以上
园林工程 214,814.89 162,309.39 52,505.49 34,644.14 9,779.28 7,257.12 824.97
购买知识产权 4,900.00 1,000.00 3,900.00 3,900.00
139
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合计 219,714.89 163,309.39 56,405.49 38,544.14 9,779.28 7,257.12 824.97
（2）本期已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响
出租方 租赁合同 租赁起始日 租赁期 年租金 租赁合同总额 累计未收（付） 备注
内容 租金
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 48,523.30 1,606,121.23 1,120,888.23 林地承包款每
和镇吴伯浩村村民 十年递增10%
委员会
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 29,414.00 973,603.40 679,463.40 林地承包款每
和镇牛石村村民委 十年递增10%
员会
鄂州市梁子湖区太 林地承包 2012年12月1日 30年 65,963.80 2,183,401.78 1,523,763.78 林地承包款每
和镇莲花贺村村民 十年递增10%
委员会
（3）投资承诺
根据公司第三届董事会第二十四次会议审议批准，公司与韩国内夏、苏州内夏签署《投资意向书》，公司拟出资对苏州内夏
进行增资，认缴苏州内夏注册资本5,100万元，其投后估值10,000万元。增资完成后，公司将持有苏州内夏不低于51%股权，
为苏州内夏控股股东，苏州内夏成为公司控股子公司，将纳入公司合并报表范围。
2021年1月31日，芯连微与韩国内夏、苏州内夏正式签署了《增资协议》、《股东协议》等协议约定，芯连微出资5,100万元
人民币货币资金，与韩国内夏出资4,900万元人民币货币资金（含其前期认缴150万美元出资）对苏州内夏进行增资，增资后
芯连微持有苏州内夏51%股权。
2021年4月1日公司公告了对外投资进展，苏州内夏已完成相关工商变更登记手续。
截至本报告期末芯连微支付首笔出资款2500万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2021年06月30日，农尚环境作为被告方，与供应商涉及多起诉讼。上述供应商诉求农尚环境及其他被告方支付应付采购
款项人民币603.06万元。
截至2021年06月30日，公司无对财务报表有重大影响的未决诉讼、仲裁。
②资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年06月30日，本公司出具的保函金额为571.92万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
140
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
141
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
142
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 113,656, 39,045,3 74,611,38 181,697,8 34,103,75 147,594,10
100.00% 34.35% 100.00% 18.77%
备的应收账款 684.54 02.52 2.02 64.94 7.25 7.69
其中：
91,607,0 39,045,3 52,561,79 135,258,5 34,103,75 101,154,78
信用风险组合 80.60% 42.62% 74.44% 25.21%
96.66 02.52 4.14 41.37 7.25 4.12
22,049,5 22,049,58 46,439,32 46,439,323.
关联方组合 19.40% 25.56%
87.88 7.88 3.57 57
113,656, 39,045,3 74,611,38 181,697,8 34,103,75 147,594,10
合计 100.00% 34.35% 100.00% 18.77%
684.54 02.52 2.02 64.94 7.25 7.69
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 91,607,096.66 39,045,302.52 42.62%
其中：1 年以内（含 1 年） 18,229,141.76 911,457.08 5.00%
1至2年 14,622,734.37 1,462,273.44 10.00%
2至3年 8,255,365.75 1,651,073.15 20.00%
3至4年 15,312,117.27 4,593,635.18 30.00%
4至5年 9,521,747.68 4,760,873.84 50.00%
5 年以上 25,665,989.83 25,665,989.83 100.00%
关联方组合 22,049,587.88
合计 113,656,684.54 39,045,302.52 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
143
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 37,901,267.25
1至2年 14,622,734.37
2至3年 9,789,639.67
3 年以上 51,343,043.25
3至4年 16,155,305.74
4至5年 9,521,747.68
5 年以上 25,665,989.83
合计 113,656,684.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 34,103,757.25 4,941,545.27 39,045,302.52
合计 34,103,757.25 4,941,545.27 39,045,302.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
144
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
武汉农尚生态环境工程有限
19,672,125.49 17.31%
公司
中建三局集团有限公司 17,769,025.98 15.63% 2,929,227.26
南京河西工程项目管理有限
9,395,022.36 8.27% 9,395,022.36
公司
中建三局武汉光谷投资发展
5,305,623.97 4.67% 515,749.31
有限公司
武汉园林绿化建设发展有限
4,979,098.33 4.38% 2,500,703.06
公司
合计 57,120,896.13 50.26%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,863,578.07 19,610,888.33
合计 18,863,578.07 19,610,888.33
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
145
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 15,637,098.12 15,560,709.15
保证金 6,353,965.28 6,403,965.28
押金 1,420,218.83 1,448,468.83
其他 35,145.68 35,145.68
合计 23,446,427.91 23,448,288.94
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,837,400.61 3,837,400.61
146
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 745,449.23 745,449.23
2021 年 6 月 30 日余额 4,582,849.84 4,582,849.84
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,900,412.25
1至2年 13,748,305.87
2至3年 1,118,926.00
3 年以上 6,678,783.79
3至4年 1,944,228.00
4至5年 1,919,573.11
5 年以上 2,814,982.68
合计 23,446,427.91
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用减值损失 3,837,400.61 745,449.23 4,582,849.84
合计 3,837,400.61 745,449.23 4,582,849.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
147
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉农尚环境园林工
内部往来款 15,444,559.35 1 年以内 65.87%
程有限公司
武汉华侨城实业发展
履约保证金 1,754,888.00 4-5 年 7.48% 1,260,140.00
有限公司
武汉市江夏农业集团 农民工保障专项资
1,329,000.00 3-4 年 5.67% 398,700.00
有限公司 金
中建五局第三建设有
诚信履约保证金 1,000,000.00 2-3 年 4.27% 200,000.00
限公司
天津湖滨广场置业发
履约保证金 500,000.00 5 年以上 2.13% 500,000.00
展有限公司
合计 -- 20,028,447.35 -- 2,358,840.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 85,281,632.50 85,281,632.50 84,181,632.50 84,181,632.50
合计 85,281,632.50 85,281,632.50 84,181,632.50 84,181,632.50
148
武汉农尚环境股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
武汉农尚环境
1,181,632.50 1,181,632.50
工程有限公司
武汉农尚生态
环境工程有限 83,000,000.00 83,000,000.00
公司
武汉农尚城市
更新环境工程 0.00 1,100,000.00 1,100,000.00
有限公司
合计 84,181,632.50 1,100,000.00 85,281,632.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 126,386,187.32 106,201,948.38 129,789,263.29 114,069,250.65
合计 126,386,187.32 106,201,948.38 129,789,263.29 114,069,250.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 126,386,187.32 126,386,187.32
其中：
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地产园林项目 29,903,727.66 29,903,727.66
市政园林项目 96,482,459.66 96,482,459.66
其中：
华东 12,108,961.15 12,108,961.15
华南 17,289,392.19 17,289,392.19
华中 96,987,833.98 96,987,833.98
与履约义务相关的信息：
本公司的主营业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2021年6月30日，本公司部分工
程施工和设计合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与上述合同的履约进度相关，并将
于上述合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 701,699,869.04 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,740.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 42,748.80
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -410,848.04
减：所得税影响额 -55,475.99
合计 -314,363.95 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.55% 0.0114 0.0114
扣除非经常性损益后归属于公司
0.60% 0.0124 0.0124
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
151