成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
成都深冷液化设备股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人谢乐敏、主管会计工作负责人曾斌及会计机构负责人(会计主管
人员)曾斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能面对的主要风险，详见本报告“第四节经
营情况讨论与分析”中第十项“公司面临的风险和应对措施”的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告.............................................................................................................................2
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................9
第五节 重要事项..............................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................22
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................28
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................30
第十节 财务报告..............................................................................................................................31
第十一节 备查文件目录................................................................................................................131
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成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、深冷股份 指 成都深冷液化设备股份有限公司
深冷科技 指 成都深冷科技有限公司，公司控股子公司
元 指 人民币元
方 指 立方米
Liquefied Natural Gas，即液化天然气，其主要成分为甲烷，通过在
LNG 指
常压下将气态的天然气冷却至-162℃，使之凝结成液体
生产 LNG 的系统设备，包括原料气预处理系统、制冷剂系统、低
LNG 装置 指
温液化系统等
液体空分装置 指 生产液态氧、液态氮或液态氩等产品的空分设备
橇装式结构是指将功能组件集成于一个整体底座上，可以整体安
LNG 撬装装置 指 装、移动的一种集成方式，LNG 撬装装置即指采用撬装式结构，可
以整体安装、移动的一种天然气液化装置
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 深冷股份 股票代码 300540
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都深冷液化设备股份有限公司
公司的中文简称 深冷股份
公司的外文名称 Chengdu Shenleng Liquefaction Plant Co.,Ltd
公司的法定代表人 谢乐敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马继刚 向星睿
成都市郫都区成都现代工业港北区港 成都市郫都区成都现代工业港北区港
联系地址
北四路 335 号 北四路 335 号
电话 028-87893658 028-87893653
传真 028-87893650 028-87893650
电子信箱 300540@shenlenggufen.com 300540@shenlenggufen.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 112,929,233.98 126,232,482.85 -10.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,299,445.81 7,426,435.43 -1.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
6,697,931.94 1,643,031.41 307.66%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -30,106,054.44 -42,123,389.38
基本每股收益（元/股） 0.0598 0.0600 -0.33%
稀释每股收益（元/股） 0.0598 0.0600 -0.33%
加权平均净资产收益率 1.12% 1.17% -0.05%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,017,039,662.47 962,608,715.00 5.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 651,360,908.85 647,406,165.65 0.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
239,600.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 961,171.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -409,013.16
减：所得税影响额 118,763.72
少数股东权益影响额（税后） 71,480.55
合计 601,513.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司长期致力于气体低温液化与分离技术工艺的研究，专注于天然气液化及液体空分领域，主营业务是为客户提供天
然气液化与液体空分工艺包及处理装置。公司是天然气液化产业链一站式解决方案的提供商，主要产品包括：天然气液化装
置、焦炉气液化装置、煤层气液化装置、空气分离装置、化工尾气和轻烃回收装置、氧氮液化装置、储能装置、LNG/LCNG
加气站、大型低温液体储槽、增压透平膨胀机组等。公司具备日处理500万方LNG液化装置的设计和制造能力，液体空分装置
的设计和制造能力达到日产量1000吨,公司是国产LNG装置运行业绩最多的企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入 11292.92 万元，较上年同期减少 10.54%；归属于上市公司股东的净利润 729.94 万元，
较上年同期减少 1.71%。公司主要业务回顾如下：
1、报告期内项目执行情况与新签合同情况
报告期内，重点项目的执行情况如下：山东某公司焦炉煤气制 LNG 工程液化装置一步已进入联动调试阶段，装置即将投
产，装置二步处于现场施工阶段，预计 2019 年投产；抚州某能源有限公司 4000 全液体空分装置项目、新疆某公司甲烷深冷
分离装置及液化装置项目、山西某公司年产 30 万吨乙二醇联产 LNG 项目、云南某燃气有限公司 30 万方/日页岩气液化工厂
建设项目等按合同进度正常执行，目前分别处于设计制造阶段或现场施工阶段。
报告期内公司在煤化工和焦炉煤气行业，获得了相关的合同订单，并成功开发了一氧化碳分离联产 LNG 的技术路线；随
着“储气调峰”的发展，公司集中力量关注“储气调峰”相关的机会；在海外市场上，公司对一带一路重点区域进行了布局，
正积极跟踪落地相关项目，特别是国内业主走出去的项目。
报告期内，公司新签订的合同总金额 4.26 亿，主要涉及天然气液化装置、焦炉气液化装置、液体空分装置、撬装装置、
储罐等装置，二季度新签大额合同为：陕西某公司 5 万方 LNG 撬装装置项目合同、云南某燃气有限公司 30 万方/日页岩气液
化工厂建设项目合同。
2、报告期内生产管理与质量控制
报告期内，公司加强质保体系建设，强化生产过程控制，将全面质量管理的理念切实落实到每一个生产环节，严格按
程序文件监督工艺执行情况，公司质保体系和质量管理工作得到持续改进，公司强化安全环保责任意识和安全环保责任制的
落实，内部进行了大量的工作，安全隐患逐一排查，继续坚持执行“安全、文明”生产理念，公司报告期内无重大安全事故
和环保责任事故发生。
报告期内，经国家市场监督管理总局审查，公司取得特种设备制造许可证（压力容器）A2 级证书，证书编号：
TS2210N97-2022，有效期至：2022 年。
3、报告期内技术研发情况
报告期内，公司及子公司新增发明专利 4 项、实用新型专利 8 项,包括：一种液氮洗制取合成氨原料气和 LNG 的装置及
其制取方法、一种空气液化装置及其能量转换贮存及利用方法、一种提纯化工尾气中 H2S 的工艺和装置、燃气发动机燃料气
的热值和华白指数调节装置、天然气预处理复合层床吸附装置、一种 LNG 闪蒸气的提氦、脱碳和再液化装置、一种采用双循
环 CO 深冷分离系统、一种深冷分离 CO、H2 氮甲烷洗涤系统、一种低功耗 CO 深冷分离系统、一种用于充车系统的 BOG 冷凝
回收系统及方法、一种一次性结算付费金额的液化天然气加气机、一种 LNG 加气站加气系统等专利。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 112,929,233.98 126,232,482.85 -10.54%
本期销售所涉的项目
营业成本 71,683,799.09 102,282,035.54 -29.92%
子系统毛利率较高
销售费用 6,716,602.27 2,886,341.38 132.70% 运费增加
管理费用 15,624,382.33 15,468,123.59 1.01%
去年同期无银行贷款
财务费用 438,533.24 -2,042,392.14 -121.47%
利息支出
所得税费用 1,314,001.70 1,254,563.82 4.74%
研发投入 5,804,388.83 5,529,272.14 4.98%
经营活动产生的现金
-30,106,054.44 -42,123,389.38 -28.53%
流量净额
投资活动产生的现金
-49,241,673.36 -50,047,862.89 -1.61%
流量净额
筹资活动产生的现金 收到股权激励限制性
28,199,866.20 -9,359,849.00 -401.29%
流量净额 股票认购款
上年同期用于购买理
现金及现金等价物净
-51,147,861.60 -101,531,101.27 196.87% 财产品的现金支出较
增加额
多
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
167,904,692. 66,474,996.6 本期增加银行贷款、收回货款以及
货币资金 16.51% 7.33% 9.18%
62 3 预收货款较多所致
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395,596,664. 471,678,194. -13.11
应收账款 38.90% 52.01%
92 91 %
68,287,206.5 45,497,587.1
存货 6.71% 5.02% 1.69%
3 6
13,606,584.9 16,222,641.3
固定资产 1.34% 1.79% -0.45%
5 7
在建工程 440,632.06 0.04% 259,433.95 0.03% 0.01%
33,000,000.0
短期借款 3.24% 3.24% 上年同期无银行贷款余额
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,891,878.00票据保证金和保函保证金
固定资产 10,841,017.53 为取得综合授信而抵押
无形资产 9,788,510.89 为取得综合授信而抵押
合计 34,521,406.42 ——
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,730
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 19,200
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
无需说明事项。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
天然气液化装置
否 4,410 4,410 是 否
产能扩建项目
深冷液化技术研
否 5,320 5,320 是 否
发中心项目
补充公司流动资 96.00
否 20,000 20,000 0 19,200 是 否
金 %
承诺投资项目小
-- 29,730 29,730 0 19,200 -- -- -- --
计
超募资金投向
不适用
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合计 -- 29,730 29,730 0 19,200 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户，将用于募投项目后续资金支付。
资金用途及去向
募集资金使用及
集资金使用符合相关法律法规及公司制度规定，并及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放
披露中存在的问
与使用情况，不存在募集资金使用及披露违规情形。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 13,000 5,000 0
合计 13,000 5,000 0
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
成都深冷 大型低温
65,361,158 23,536,069 15,176,308 -1,958,9 -2,049,868.4
科技有限 子公司 液体储罐、 2,000,000
.73 .32 .32 24.51 9
公司 LNG 加气
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站设备、
LNG 气化
站设备的
生产、销
售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
成都深冷科技有限公司成立时间：2010年10月25日，法定代表人：程源，注册资本：200万元，实收资本：200万元，住所：
郫县成都现代工业港北片区港北四路335号，经营范围：大型低温常压成套设备工程的研发、设计、制造、租赁、安装、调
试；销售：液化天然气应用工程成套设备、低温设备、化工压力容器、配套仪表、阀门，货物及技术进出口。主要业务：大
型低温液体储罐、LNG加气站设备、LNG气化站设备的生产、销售。公司持有成都深冷科技有限公司60%的权益。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、应收账款及时收回的风险
报告期末，公司应收账款余额仍较大，系因公司单项合同金额较大，部分大型项目的执行期较长，随着执行的项目数
量增加，公司应收账款有可能会继续增长，如果应收账款不能及时收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
2、募集资金运用的风险
经2016年度股东大会审议通过,公司已将募集资金拟投建的“天然气液化装置产能扩建项目”和“深冷液化技术研发
中心项目”的实施地点变更至成都市郫都区成都现代工业港小微企业创新园区，目前新址的项目建设工作正有序进行。募投
项目在实施过程中，可能受到不确定性因素的影响，导致募投项目不能顺利实施或者如期完成，或者实际建成后项目所产生
的经济效益有可能与公司的预测发生差异，存在不能实现预期收益的风险。同时，由于本次投资项目实施过程中涉及新生产
线建设以及新员工培训等，组织工作量大，因此存在一定的实施风险。本次募集资金投资项目完成后，预计每年新增固定资
产折旧金额和无形资产摊销会大幅增加，如果募投项目建成后不能如期产生效益或实际收益大幅度低于预期收益，公司将面
临因固定资产折旧和无形资产摊销大幅增加而导致利润水平下滑、净资产收益率下降的风险。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临 2018 年 04 月 09 2018 年 04 月 10
临时股东大会 61.34% 2018-018
时股东大会 日 日
2017 年度股东大
年度股东大会 42.30％ 2018 年 6 月 4 日 2018 年 6 月 5 日 2018-040
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
首次公开发 具体承诺内
行前部分持 容详见首次
股股东、董 公开发行股 无违反承
首次公开发行或再融资时所作承 IPO 首发承 2016 年 08
事、监事、 票之招股说 诺的事项
诺 诺 月 23 日
高管、实际 明书或 发生
控制人及一 2016 年度
致行动人 报告
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
经第二届董事会第二十一次会议、第二十二次会议提议，且经第二届监事会第十四次、十五次会议审核通过，并经2018
年4月9日召开的公司2018年第一次临时股东大会审议通过了“2018年限制性股票激励计划”及其相关考核管理办法，本激励
计划拟向激励对象授予320万股限制性股票，其中首次授予300万股，预留20万股。
2018年5月9日公司召开第二届董事会第二十五次会议与第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向公司2018年
限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。本次限制性股票激励计划首次授予登记的限制性股票共
计291万股【放弃认购9万股】，授予人数72人，授予价格10.65元/股，本次限制性股票授予日为2018年5月9日，授予的限制
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成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
性股票的上市日期为2018年5月23日，本次授予后公司总股本为8,291万股。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2018
年5月10日出具了众环验字[2018]010037号验资报告，对公司截止至2018年5月8日止新增注册资本及实收资本情况进行了审
验，本次新增注册资本合计人民币2,910,000.00元，各股东以货币出资人民币30,991,500.00元，其中：新增注册资本（股
本）2,910,000.00元，增加资本公积（股本溢价）28,081,500.00元。公司于2018年5月17日刊登了《关于2018年限制性股票
激励计划首次授予登记完成的公告》。
上述事项的相关公告已分别于2018年3月13日、3月16日、4月9日、5月10日、5月17日刊登于公司法定信息披露媒体。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
榆神工业园区长 2017 年
2017 年 12 月 连带责任
天天然气有限公 11 月 09 10,000 5,000 是 否 是
01 日 保证
司 日
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
0 0
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
10,000 5,000
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
0 0
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 度相关 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
公告披 署日） 担保
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露日期
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
0 0
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
10,000 5,000
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.68%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
37,325, 2,910,0 20,139, 23,049, 60,375,
一、有限售条件股份 48.53%
865 00 769 769 634
1、国家持股 0.00%
2、国有法人持股 0.00%
37,325, 2,910,0 20,139, 23,049, 60,375,
3、其他内资持股 48.53%
865 00 769 769 634
5,919,6 2,963,0 2,963,0 8,882,6
其中：境内法人持股 7.14%
15 21 21 36
31,406, 2,910,0 17,176, 20,086, 51,492,
境内自然人持股 41.39%
250 00 748 748 998
4、外资持股 0.00%
其中：境外法人持股 0.00%
境外自然人持股 0.00%
42,674, 21,360, 21,360, 64,034,
二、无限售条件股份 51.47%
135 226 226 361
42,674, 21,360, 21,360, 64,034,
1、人民币普通股 51.47%
135 226 226 361
2、境内上市的外资股 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00%
4、其他 0.00%
80,000, 2,910,0 41,499, 44,409, 124,409 100.00
三、股份总数
000 00 995 995 ,995 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、实施2018年限制性股票激励计划，首次授予登记的限制性股票共计2,910,000股，本次限制性股票授予日为2018年5月9
日，授予的限制性股票的上市日期为2018年5月23日，本次授予后公司总股本为82,910,000股；
2、实施2017年度利润分配方案，以公司现有总股本82,910,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.005427股，
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分红前本公司总股本为82,910,000股，分红后总股本增至124,409,995股。本次权益分派股权登记日为：2018年6月14日，除
权除息日为：2018年6月15日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2018年限制性股票激励计划获2018年4月9日召开的公司2018年第一次临时股东大会审议通过；2017年度利润分配方案获2018
年6月4日召开的2017年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □不适用
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》、《企
业会计准则第 34 号——每股收益》等相关法规的规定，报告期内公司股本总额因公积金转增股本等不影响所有者权益金额
的事项发生变动的，应当按调整后的股本总额重新计算各列报期间的每股收益（即调整以前年度的每股收益），调整前后情
况如下表所示：（单位：元）
调整前 调整后
2017 年度基本每股收益 0.2410 0.1606
2017 年度稀释每股收益 0.2410 0.1606
2017 年上半年度基本每股收益 0.090 0.060
2017 年上半年度稀释每股收益 0.090 0.060
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
首次公开发行 2019 年 8 月 23
谢乐敏 10,714,200 5,362,915 16,077,115
前限售股 日
四川简阳港通
首次公开发行 2019 年 8 月 23
经济技术开发 5,919,615 2,963,021 8,882,636
前限售股 日
有限公司
首次公开发行 2019 年 8 月 23
文向南 3,214,300 1,608,894 4,823,194
前限售股 日
黄肃 3,214,300 1,608,894 4,823,194 首次公开发行 2019 年 8 月 23
23
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前限售股 日
首次公开发行 2019 年 8 月 23
程源 3,214,300 1,608,894 4,823,194
前限售股 日
首次公开发行 2019 年 8 月 23
肖辉和 2,678,600 1,340,754 4,019,354
前限售股 日
首次公开发行 2019 年 8 月 23
崔治祥 2,410,700 1,206,658 3,617,358
前限售股 日
首次公开发行 2019 年 8 月 23
张建华 2,410,700 1,206,658 3,617,358
前限售股 日
首次公开发行 2019 年 8 月 23
唐钦华 2,142,900 1,072,613 3,215,513
前限售股 日
刘应国 1,406,250 703,889 2,110,139 监事限售股 不适用
2018 年限制性
2019 年 5 月 23
其他限售股东 4,366,579 4,366,579 股票激励计划
日
合计 37,325,865 0 23,049,769 60,375,634 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 12,704 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
16,07 5,362, 16,07
谢乐敏 境内自然人 12.92%
7,115 915 7,115
四川简阳港通经
境内非国有法 13,66 4,558, 8,882, 4,782,
济技术开发有限 10.98% 质押 8,224,518
人 5,594 494 636 958
公司
无锡楚祥嘉信投 境内非国有法 7.75% 9,646, 3,217, 0 9,646,
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资企业（有限合 人 389 789 389
伙）
堆龙楚祥恒通投
境内非国有法 6,029, 2,011, 6,029,
资企业（有限合 4.85% 0
人 031 131 031
伙）
4,823, 1,608, 4,823,
文向南 境内自然人 3.88%
194 894 194
4,823, 1,608, 4,823,
黄肃 境内自然人 3.88% 质押 2,025,731
194 894 194
4,823, 1,608, 4,823,
程源 境内自然人 3.88%
194 894 194
4,019, 1,340, 4,019,
肖辉和 境内自然人 3.23%
354 754 354
3,617, 1,206, 3,617,
崔治祥 境内自然人 2.91%
358 658 358
3,617, 1,206, 3,617,
张建华 境内自然人 2.91%
358 658 358
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
1、谢乐敏为公司实际控制人，文向南、程源、黄肃、肖辉和、张建华、崔治祥等为
上述股东关联关系或一致行动的 谢乐敏的一致行动人；2、无锡楚祥嘉信投资企业（有限合伙）、堆龙楚祥恒通投资
说明 企业（有限合伙）有关联关系；3、四川简阳港通经济技术开发有限公司与其他股东
之间无关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
无锡楚祥嘉信投资企业（有限合
9,646,389 人民币普通股 9,646,389
伙）
堆龙楚祥恒通投资企业（有限合
6,029,031 人民币普通股 6,029,031
伙）
四川简阳港通经济技术开发有限
4,782,958 人民币普通股 4,782,958
公司
邹磊 3,215,513 人民币普通股 3,215,513
李立清 2,792,005 人民币普通股 2,792,005
成都盈信和投资中心（有限合伙） 2,114,415 人民币普通股 2,114,415
夏志辉 1,503,244 人民币普通股 1,503,244
宋益群 1,391,153 人民币普通股 1,391,153
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刘应国 703,379 人民币普通股 703,379
海通国际控股有限公司－客户资
692,200 人民币普通股 692,200
金（交易所）
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 无锡楚祥嘉信投资企业（有限合伙）、堆龙楚祥恒通投资企业（有限合伙）有关联
前 10 名股东之间关联关系或一致 关系。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事长、 10,714,2 5,362,91 16,077,1
谢乐敏 现任 0 0
总经理 00 5 15
董事、副
总经理、 3,214,30 1,608,89 4,823,19
文向南 现任 0 0
总工程 0 4 4
师
3,214,30 1,608,89 4,823,19
程源 董事 现任 0 0
0 4 4
董事、副 2,410,70 1,206,65 3,617,35
张建华 现任 0 0
总经理 0 8 8
董事、副 2,410,70 1,206,65 3,617,35
崔治祥 现任 0 0
总经理 0 8 8
何洪 董事 现任 0 0 0 0
独立董
冯良荣 现任 0 0 0 0
事
独立董
何斌 现任 0 0 0 0
事
独立董
梁光术 现任 0 0 0 0
事
监事会 1,875,00 2,813,51
刘应国 现任 938,518 0 0
主席 0 8
谭群声 监事 现任 0 0 0 0
张军 监事 现任 0 0 0 0
副总经
马继刚 理、董事 现任 0 600,217 0 600,217 0 600,217 600,217
会秘书
曾斌 财务负 现任 0 450,162 0 450,162 0 450,162 450,162
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责人
23,839,2 12,982,9 36,822,1
合计 -- -- 0 0 1,050,379 1,050,379
00 16 16
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都深冷液化设备股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 167,904,692.62 229,836,550.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 194,388,930.69 199,643,005.40
应收账款 395,596,664.92 385,035,410.60
预付款项 72,132,464.55 34,633,154.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,015,907.08 4,359,478.68
买入返售金融资产
存货 68,287,206.53 47,922,441.84
持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产 856,849.57 855,333.33
其他流动资产 52,441,114.05 2,479,265.40
流动资产合计 958,623,830.01 904,764,640.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 13,287,700.00 13,287,700.00
持有至到期投资
长期应收款 1,158,353.42 1,110,669.32
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 13,606,584.95 14,359,894.96
在建工程 440,632.06 378,632.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,201,436.83 10,434,811.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 179,647.43 217,887.88
递延所得税资产 19,541,477.77 18,054,477.97
其他非流动资产
非流动资产合计 58,415,832.46 57,844,074.11
资产总计 1,017,039,662.47 962,608,715.00
流动负债：
短期借款 33,000,000.00 31,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,491,043.38 30,015,036.96
应付账款 135,278,086.28 126,633,016.24
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预收款项 124,901,299.67 86,939,399.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 327,985.55 2,207,545.57
应交税费 6,694,942.79 7,244,008.32
应付利息
应付股利 5,478,603.10 5,478,603.10
其他应付款 31,603,699.85 13,075,123.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 353,775,660.62 302,592,733.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,408,000.00 1,408,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,408,000.00 1,408,000.00
负债合计 355,183,660.62 304,000,733.11
所有者权益：
股本 124,409,995.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
33
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 320,249,384.04 333,667,879.04
减：库存股 30,851,107.05
其他综合收益
专项储备 8,597,026.47 8,082,188.23
盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
一般风险准备
未分配利润 204,310,412.71 201,010,900.70
归属于母公司所有者权益合计 651,360,908.85 647,406,165.65
少数股东权益 10,495,093.00 11,201,816.24
所有者权益合计 661,856,001.85 658,607,981.89
负债和所有者权益总计 1,017,039,662.47 962,608,715.00
法定代表人：谢乐敏 主管会计工作负责人：曾斌 会计机构负责人：曾斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,016,050.16 229,069,987.31
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 190,808,930.69 193,970,775.80
应收账款 381,135,173.62 368,990,166.93
预付款项 61,841,774.35 30,135,451.58
应收利息
应收股利
其他应收款 6,178,093.17 3,926,311.85
存货 47,569,120.75 26,245,963.40
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 856,849.57 855,333.33
其他流动资产 51,405,623.94 1,411,413.26
流动资产合计 900,811,616.25 854,605,403.46
非流动资产：
34
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 13,287,700.00 13,287,700.00
持有至到期投资
长期应收款 1,158,353.42 1,110,669.32
长期股权投资 1,782,473.38 1,782,473.38
投资性房地产
固定资产 13,346,887.68 14,031,169.30
在建工程 440,632.06 378,632.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,201,436.83 10,434,811.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 179,647.43 217,887.88
递延所得税资产 19,057,262.26 17,570,262.46
其他非流动资产
非流动资产合计 59,454,393.06 58,813,606.32
资产总计 960,266,009.31 913,419,009.78
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,491,043.38 30,015,036.96
应付账款 122,658,701.60 123,561,388.73
预收款项 107,133,332.76 68,418,651.66
应付职工薪酬 38,836.82 1,021,768.32
应交税费 6,619,034.44 6,838,947.26
应付利息
应付股利 5,478,603.10 5,478,603.10
其他应付款 31,336,051.30 11,872,096.29
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
35
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 318,755,603.40 277,206,492.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,408,000.00 1,408,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,408,000.00 1,408,000.00
负债合计 320,163,603.40 278,614,492.32
所有者权益：
股本 124,409,995.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 320,831,857.42 334,250,352.42
减：库存股 30,851,107.05
其他综合收益
专项储备 8,597,026.47 8,082,188.23
盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
未分配利润 192,469,436.39 187,826,779.13
所有者权益合计 640,102,405.91 634,804,517.46
负债和所有者权益总计 960,266,009.31 913,419,009.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 112,929,233.98 126,232,482.85
36
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 112,929,233.98 126,232,482.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 105,975,360.43 124,567,201.01
其中：营业成本 71,683,799.09 102,282,035.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 787,678.93 1,640,474.29
销售费用 6,716,602.27 2,886,341.38
管理费用 15,624,382.33 15,468,123.59
财务费用 438,533.24 -2,042,392.14
资产减值损失 10,724,364.57 4,332,618.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
961,171.30
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益 400,692.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,315,737.43 1,665,281.84
加：营业外收入 7,216.90 6,893,300.00
减：营业外支出 416,230.06 38,221.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号
7,906,724.27 8,520,359.91
填列）
减：所得税费用 1,314,001.70 1,254,563.82
37
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,592,722.57 7,265,796.09
（一）持续经营净利润（净亏损
6,592,722.57 7,265,796.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 7,299,445.81 7,426,435.43
少数股东损益 -706,723.24 -160,639.34
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 6,592,722.57 7,265,796.09
归属于母公司所有者的综合收
7,299,445.81 7,426,435.43
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-706,723.24 -160,639.34
额
八、每股收益：
38
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.0598 0.0600
（二）稀释每股收益 0.0598 0.0600
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢乐敏 主管会计工作负责人：曾斌 会计机构负责人：曾斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 98,102,063.59 117,017,559.55
减：营业成本 59,530,577.70 96,396,053.59
税金及附加 749,328.83 1,614,922.22
销售费用 5,505,347.06 2,015,448.54
管理费用 12,716,012.03 13,185,669.33
财务费用 406,175.30 -2,045,802.13
资产减值损失 9,913,332.03 3,556,497.71
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
961,171.30
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益 32,200.00
二、营业利润（亏损以“－”号填
10,274,661.94 2,294,770.29
列）
加：营业外收入 4,380.00 6,738,600.00
减：营业外支出 416,230.06 12,855.27
三、利润总额（亏损总额以“－”
9,862,811.88 9,020,515.02
号填列）
减：所得税费用 1,220,220.82 997,762.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
8,642,591.06 8,022,752.74
列）
（一）持续经营净利润（净亏
8,642,591.06 8,022,752.74
损以“－”号填列）
39
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 8,642,591.06 8,022,752.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0708 0.0668
（二）稀释每股收益 0.0708 0.0668
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
93,104,316.44 36,850,839.25
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
40
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 301,900.58 172,535.24
收到其他与经营活动有关的现
7,494,442.33 16,940,706.25
金
经营活动现金流入小计 100,900,659.35 53,964,080.74
购买商品、接受劳务支付的现
85,974,876.52 57,743,205.14
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
14,879,896.75 15,200,912.79
现金
支付的各项税费 9,151,465.24 5,915,072.63
支付其他与经营活动有关的现
21,000,475.28 17,228,279.56
金
经营活动现金流出小计 131,006,713.79 96,087,470.12
经营活动产生的现金流量净额 -30,106,054.44 -42,123,389.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 961,171.30
41
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 80,961,171.30 120,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
202,844.66 47,862.89
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00 170,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 130,202,844.66 170,047,862.89
投资活动产生的现金流量净额 -49,241,673.36 -50,047,862.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,991,500.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 32,991,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
4,791,633.80 9,359,849.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 4,791,633.80 9,359,849.00
筹资活动产生的现金流量净额 28,199,866.20 -9,359,849.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
42
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -51,147,861.60 -101,531,101.27
加：期初现金及现金等价物余
205,157,074.30 153,409,426.49
额
六、期末现金及现金等价物余额 154,009,212.70 51,878,325.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
78,480,344.44 26,995,762.20
金
收到的税费返还 34,315.20
收到其他与经营活动有关的现
6,542,131.15 16,814,630.59
金
经营活动现金流入小计 85,022,475.59 43,844,707.99
购买商品、接受劳务支付的现
79,812,141.95 50,547,470.01
金
支付给职工以及为职工支付的
11,694,314.44 12,842,018.59
现金
支付的各项税费 8,119,993.73 5,102,015.01
支付其他与经营活动有关的现
19,632,348.68 16,145,738.95
金
经营活动现金流出小计 119,258,798.80 84,637,242.56
经营活动产生的现金流量净额 -34,236,323.21 -40,792,534.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 961,171.30
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 80,961,171.30 120,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
194,655.00 42,427.00
他长期资产支付的现金
43
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资支付的现金 130,000,000.00 170,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 130,194,655.00 170,042,427.00
投资活动产生的现金流量净额 -49,233,483.70 -50,042,427.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,991,500.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 30,991,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
4,791,633.80 8,000,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 4,791,633.80 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 26,199,866.20 -8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,269,940.71 -98,834,961.57
加：期初现金及现金等价物余
204,390,510.95 150,001,604.13
额
六、期末现金及现金等价物余额 147,120,570.24 51,166,642.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 益合
优 永 其 权益
本 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
先 续 他
44
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股 债
80,0
333,6 8,082 24,64 201,0 11,20 658,6
一、上年期末余 00,0
67,87 ,188. 5,197 10,90 1,816 07,98
额 00.0
9.04 23 .68 0.70 .24 1.89
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,0
333,6 8,082 24,64 201,0 11,20 658,6
二、本年期初余 00,0
67,87 ,188. 5,197 10,90 1,816 07,98
额 00.0
9.04 23 .68 0.70 .24 1.89
0
44,4
三、本期增减变 -13,4 30,85 3,299 -706, 3,248
09,9 514,8
动金额（减少以 18,49 1,107 ,512. 723.2 ,019.
95.0 38.24
“－”号填列） 5.00 .05 01 4 96
0
7,299 -706, 6,592
（一）综合收益
,445. 723.2 ,722.
总额
81 4 57
2,91 28,08 30,85
（二）所有者投 140,3
0,00 1,500 1,107
入和减少资本 92.95
0.00 .00 .05
2,91 28,08 30,85
1．股东投入的 140,3
0,00 1,500 1,107
普通股 92.95
0.00 .00 .05
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-3,99 -3,99
（三）利润分配 9,933 9,933
.80 .80
45
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-3,99 -3,99
3．对所有者（或
9,933 9,933
股东）的分配
.80 .80
4．其他
41,4
-41,4
（四）所有者权 99,9
99,99
益内部结转 95.0
5.00
0
41,4
1．资本公积转 -41,4
99,9
增资本（或股 99,99
95.0
本） 5.00
0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
514,8 514,8
（五）专项储备
38.24 38.24
670,6 670,6
1．本期提取
48.22 48.22
155,8 155,8
2．本期使用
09.98 09.98
（六）其他
124,
320,2 30,85 8,597 24,64 204,3 10,49 661,8
四、本期期末余 409,
49,38 1,107 ,026. 5,197 10,41 5,093 56,00
额 995.
4.04 .05 47 .68 2.71 .00 1.85
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
优 永 其
46
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
80,0
333,6 7,006 22,89 191,4 9,709 644,7
一、上年期末余 00,0
67,87 ,369. 1,243 82,27 ,983. 57,74
额 00.0
9.04 61 .51 1.72 38 7.26
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,0
333,6 7,006 22,89 191,4 9,709 644,7
二、本年期初余 00,0
67,87 ,369. 1,243 82,27 ,983. 57,74
额 00.0
9.04 61 .51 1.72 38 7.26
0
三、本期增减变 -573, -160, -277,
456,2
动金额（减少以 564.5 639.3 962.7
41.15
“－”号填列） 7 4 6
7,426, -160, 7,265
（一）综合收益
435.4 639.3 ,796.
总额
3 4 09
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,00 -8,00
（三）利润分配 0,000. 0,000
00 .00
1．提取盈余公
积
47
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
-8,00 -8,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000
股东）的分配
00 .00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
456,2 456,2
（五）专项储备
41.15 41.15
725,4 725,4
1．本期提取
12.86 12.86
269,1 269,1
2．本期使用
71.71 71.71
（六）其他
80,0
333,6 7,462 22,89 190,9 9,549 644,4
四、本期期末余 00,0
67,87 ,610. 1,243 08,70 ,344. 79,78
额 00.0
9.04 76 .51 7.15 04 4.50
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 80,00 334,25 8,082,1 24,645, 187,8 634,80
额 0,000. 0,352.4 88.23 197.68 26,77 4,517.4
48
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00 2 9.13 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,00 334,25 187,8 634,80
二、本年期初余 8,082,1 24,645,
0,000. 0,352.4 26,77 4,517.4
额 88.23 197.68
00 2 9.13 6
三、本期增减变 44,40 4,642,
-13,418 30,851, 514,83 5,297,8
动金额（减少以 9,995. 657.2
,495.00 107.05 8.24 88.45
“－”号填列） 00 6
8,642,
（一）综合收益 8,642,5
591.0
总额 91.06
6
2,910,
（二）所有者投 28,081, 30,851, 140,39
000.0
入和减少资本 500.00 107.05 2.95
0
2,910,
1．股东投入的 28,081, 30,851, 140,39
000.0
普通股 500.00 107.05 2.95
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-3,99
-3,999,
（三）利润分配 9,933.
933.80
80
1．提取盈余公
积
-3,99
2．对所有者（或 -3,999,
9,933.
股东）的分配 933.80
80
3．其他
（四）所有者权 41,49 -41,499
益内部结转 9,995. ,995.00
49
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00
1．资本公积转 41,49
-41,499
增资本（或股 9,995.
,995.00
本） 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
514,83 514,83
（五）专项储备
8.24 8.24
670,64 670,64
1．本期提取
8.22 8.22
155,80 155,80
2．本期使用
9.98 9.98
（六）其他
124,4 320,83 192,4 640,10
四、本期期末余 30,851, 8,597,0 24,645,
09,99 1,857.4 69,43 2,405.9
额 107.05 26.47 197.68
5.00 2 6.39 1
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
80,00 334,25 180,0 624,18
一、上年期末余 7,006,3 22,891,
0,000. 0,352.4 41,19 9,157.1
额 69.61 243.51
00 2 1.61 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,00 334,25 180,0 624,18
二、本年期初余 7,006,3 22,891,
0,000. 0,352.4 41,19 9,157.1
额 69.61 243.51
00 2 1.61 5
三、本期增减变
456,24 22,75 478,99
动金额（减少以
50
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列） 1.15 2.74 3.89
8,022,
（一）综合收益 8,022,7
752.7
总额 52.74
4
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,00
-8,000,
（三）利润分配 0,000.
000.00
00
1．提取盈余公
积
-8,00
2．对所有者（或 -8,000,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
456,24 456,24
（五）专项储备
1.15 1.15
725,41 725,41
1．本期提取
2.86 2.86
51
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
269,17 269,17
2．本期使用
1.71 1.71
（六）其他
80,00 334,25 180,0 624,66
四、本期期末余 7,462,6 22,891,
0,000. 0,352.4 63,94 8,151.0
额 10.76 243.51
00 2 4.35 4
三、公司基本情况
成都深冷液化设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为成都深冷液化设备有限公司，是由成都深
冷投资管理有限公司（以下简称“深冷投资”）出资设立的法人独资有限责任公司，于2008年4月28日在成都市郫县工商行
政管理局登记注册并取得其颁发的企业法人营业执照，注册号为：510124000005011，注册资本为人民币1,000.00万元。公司
法定代表人：谢乐敏。注册地：郫县成都现代工业港北片区。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]818号”《关于核准成都深冷液化设备股份有限公司首次公开发行
股票的批复》核准，于2016年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）2000万股，并于同年8月在深圳证券交易所创业板挂
牌交易，注册资本人民币8,000.00万元、实收资本8,000.00万元。
本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：成都市郫都区成都现代工业港北片区港北四路335号。
本公司总部办公地址：成都市郫都区成都现代工业港北片区港北四路335号。
本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于通用设备制造行业，主要产品为LNG装置和液体空分装置。经营范围包括：空气分离设备、石油液化天然气
分离设备、低温液体贮运设备、低温机械设备及压缩机、电器仪表、高真空低温液体输送管道、阀门备配件的设计、制造、
销售、安装、调试及技术服务；货物进出口。（以上项目不含法律法规禁止的项目，限制的项目取得资格证后凭许可证并按
许可时效经营）
本公司及子公司（以下合称“本集团”或“集团”）主要经营LNG装置和液体空分装置的生产和销售。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告于 2018 年 8 月 27 日经公司第二届董事会第二十六次会议
批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
52
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起未来12个月具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事天然气液化与液体空分工艺包及处理装置的经营，本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
53
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报
表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
54
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
55
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币。
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（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报
表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
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金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的35%，或者持续下
跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确
认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
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（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将期末单项金额超过其相应科目期末余额的 5%且期
单项金额重大的判断依据或金额标准 末余额在 500 万元以上的款项作为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
账龄分析法
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
本集团合并范围内公司间应收款项。 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，生产用材料领用和发出
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时采用加权平均法计价，产成品、外购商品领用和发出时采用个别计价法计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待
售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
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回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
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能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
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的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5 5% 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
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限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。本集团使用寿命有限的无形资产主要为土地使用权，其使用寿命以土地使用权证上的终止日期为准。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究主要指为获取新的科学、行
业技术，新产品而进行的前期一个市场研究、市场分析所需的费用。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指意在获取知识而进行的活动，
研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序系统或服务替代品的研究，
新的或经改进的材料、设备、产品、工序系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择等；开
发阶段是指生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施
的设计、建造和运营等，均属于开发活动。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
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价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期
权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益
工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务
负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
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将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司主要业务为销售LNG装置和液体空分装置。
当同时满足下述条件时，本公司确认LNG装置和液体空分装置销售收入：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入企业。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑥本公司LNG装置和大中型成套空气分离设备的收入确认根据合同约定提供的子系统种类和子系统
价格，在将子系统组成部件全部交付购货方后，经购货方检验合格，且没有证据表明购货方存在违背付款
承诺的情形下，按子系统的价格确认收入。境内销售在将子系统组成部件全部交付购货方并取得检查移交
单后确认子系统的收入；境外销售在将子系统组成部件全部发运并办理报关出口手续后，根据报关单、提
单确认子系统的收入。报告期内，本公司开始执行的LNG装置和大中型成套空气分离设备销售不存在因产
品质量问题而要求公司退还货款的情况。除LNG装置和大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法为制
造完成并经验收后一次性交货，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后，一次确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的
持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
73
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的
条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制
权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》的有关规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月提取：
（1）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 16%、17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%,5%
74
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财税【2011】
100号文件，本公司之三级子公司成都深冷凌泰机电科技有限公司自2016年10月26日起，其“LNG加气机
控制系统V1.0”、“加气站管理系统V1.0”、“批控仪软件V1.0”、“LNG定量装车管理系统软件V1.0”、
“LNG定量装车系统PLC控制软件V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 70,781.09 54,534.94
银行存款 153,942,033.53 216,350,858.28
其他货币资金 13,891,878.00 13,431,157.44
合计 167,904,692.62 229,836,550.66
其他说明
其他货币资金系保函保证金和银行承兑汇票保证金
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
75
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,728,330.69 16,892,405.40
商业承兑票据 182,660,600.00 182,750,600.00
合计 194,388,930.69 199,643,005.40
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 54,787,532.65
商业承兑票据 5,540,000.00
合计 60,327,532.65
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 514,42 118,82 395,59 493,2 100.00 108,232 385,035,
1.00% 0.23% 21.94%
组合计提坏账准 0,208.7 3,543.8 6,664.9 68,14 % ,730.41 410.60
76
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备的应收账款 2 0 2 1.01
514,42 118,82 395,59 493,2
100.00 108,232 385,035,
合计 0,208.7 1.00% 3,543.8 0.23% 6,664.9 68,14 21.94%
% ,730.41 410.60
2 0 2 1.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 186,612,287.56 9,330,614.37 5.00%
1至2年 136,691,649.40 13,669,164.94 10.00%
2至3年 85,056,924.24 17,011,384.85 20.00%
3至4年 36,031,190.94 18,015,595.47 50.00%
4至5年 46,156,862.06 36,925,489.65 80.00%
5 年以上 23,871,294.52 23,871,294.52 100.00%
合计 514,420,208.72 118,823,543.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,590,813.39 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
77
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为239,079,180.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为
46.48 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为20,407,564.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,143,514.66 83.38% 20,684,120.02 59.73%
1至2年 4,296,687.06 5.96% 6,422,365.80 18.54%
2至3年 1,390,201.93 1.93% 1,972,006.18 5.69%
3 年以上 6,302,060.90 8.74% 5,554,662.98 16.04%
合计 72,132,464.55 -- 34,633,154.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
西安陕鼓动力股份有限公司 3,000,000.00 项目终止执行
梦网荣信科技集团股份有限公司 1,693,948.72 业主原因，项目进度较慢
四川西南不锈钢有限责任公司 1,500,000.00 2016年度不锈钢价格较低，先预定
合计 6,193,948.72
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为28,687,620.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为
39.77 %。
其他说明：
78
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 11,46
14,257, 100.00 7,241,8 50.79 7,015,9 100.00 7,108,2 4,359,47
组合计提坏账准 7,762 61.98%
742.40 % 35.32 % 07.08 % 84.14 8.68
备的其他应收款 .82
14,257, 7,241,8 7,015,9 11,46 100.00 7,108,2 4,359,47
合计 1.00% 0.51% 61.98%
742.40 35.32 07.08 7,762 % 84.14 8.68
79
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,884,992.40 193,730.32 5.00%
1至2年 605,200.00 55,320.00 10.00%
2至3年 50,800.00 10,160.00 20.00%
3至4年 3,788,250.00 1,894,125.00 50.00%
4至5年 4,200,000.00 3,360,000.00 80.00%
5 年以上 1,728,500.00 1,728,500.00 100.00%
合计 14,257,742.40 7,241,835.32 0.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 133,551.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 13,160,272.00 10,776,950.00
备用金 431,947.09 183,184.24
往来款 665,523.31 507,628.58
合计 14,257,742.40 11,467,762.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苍溪县大通天然
投标、履约保证金 5,598,000.00 4-5 年及 5 年以上 39.26% 4,758,000.00
气投资有限公司
郫县投资促进局 履约保证金 3,080,000.00 3-4 年 21.60% 1,540,000.00
河南凤宝特钢有
投标保证金 500,000.00 1 年以内 3.51% 25,000.00
限公司
西北（陕西）国际
投标保证金 400,000.00 1 年以内 2.81% 20,000.00
招标有限公司
北京国电工程招
投标保证金 300,000.00 1 年以内 2.10% 15,000.00
标有限公司
合计 -- 9,878,000.00 -- 69.28% 6,358,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,147,629.89 11,147,629.89 8,705,056.55 8,705,056.55
在产品 7,787,345.82 7,787,345.82 10,365,521.52 10,365,521.52
库存商品 4,832,511.73 4,832,511.73 3,692,701.29 3,692,701.29
发出商品 44,426,451.59 44,426,451.59 25,058,587.18 25,058,587.18
低值易耗品 93,267.50 93,267.50 100,575.30 100,575.30
合计 68,287,206.53 68,287,206.53 47,922,441.84 47,922,441.84
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
集团期末存货未发生减值迹象。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
82
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 856,849.57 855,333.33
合计 856,849.57 855,333.33
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 50,000,000.00
预缴企业所得税 7,252.20 7,951.99
待抵扣进项税额 2,433,861.85 2,471,313.41
合计 52,441,114.05 2,479,265.40
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17,787,700.0 13,287,700.0 17,787,700.0
可供出售权益工具： 4,500,000.00 4,500,000.00 13,287,700.00
0 0 0
17,787,700.0 13,287,700.0 17,787,700.0
按成本计量的 4,500,000.00 4,500,000.00 13,287,700.00
0 0 0
17,787,700.0 13,287,700.0 17,787,700.0
合计 4,500,000.00 4,500,000.00 13,287,700.00
0 0 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
榆神工
业园区
9,000,00 9,000,00 4,500,00 4,500,00
长天天 10.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
然气有
限公司
新加坡
圣立气
6,787,70 6,787,70
体控股 5.05%
0.00 0.00
有限公
司
佛山市
高明合
2,000,00 2,000,00
顺气体 5.00%
0.00 0.00
有限公
司
17,787,7 17,787,7 4,500,00 4,500,00
合计 --
00.00 00.00 0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售 22.09%-22.3
1,158,353.42 0.00 1,158,353.42 1,110,669.32 1,110,669.32
商品 1%
合计 1,158,353.42 1,158,353.42 1,110,669.32 1,110,669.32 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
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一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 14,927,394.20 8,523,671.64 3,191,044.42 2,998,990.71 29,641,100.97
2.本期增加金
0.00 55,747.12 0.00 43,650.58 99,397.70
额
（1）购置 0.00 55,747.12 0.00 0.00 55,747.12
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
86
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4.期末余额 14,927,394.20 8,579,418.76 3,191,044.42 3,042,641.29 29,740,498.67
二、累计折旧
1.期初余额 3,732,219.17 6,790,360.46 2,145,821.90 2,612,804.48 15,281,206.01
2.本期增加金
354,157.50 185,005.51 247,903.71 61,810.93 848,877.65
额
（1）计提 354,157.50 185,005.51 247,903.71 354,157.50 1,141,224.22
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 4,086,376.67 6,975,365.97 2,393,725.61 2,674,615.41 16,130,083.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
10,841,017.53 1,604,052.79 797,318.81 368,025.88 13,610,415.01
值
2.期初账面价
11,195,175.03 1,733,311.18 1,045,222.52 386,186.23 14,359,894.96
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
87
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（2）截止本期末，本集团无闲置及近期计划处置的固定资产；
（3）截止本期末，本集团所有权受限制的固定资产情况详见本报告附注（七）16；
（4）截止本期末，固定资产不存在减值迹象。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天然气液化装
置产能扩建项 440,632.06 440,632.06 378,632.06 378,632.06
目
合计 440,632.06 440,632.06 378,632.06 378,632.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程 利息 其中：
本期 本期
本期 转入 累计 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 工程 利息 资金
增加 固定 投入 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 进度 资本 来源
金额 资产 占预 计金 资本
金额 化率
金额 算比 额 化金
88
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例 额
天然
气液
化装 79,000
378,63 62,000 440,63 前期 募股
置产 ,000.0 0.56%
2.06 .00 2.06 设计 资金
能扩 0
建项
目
79,000
378,63 62,000 440,63
合计 ,000.0 -- -- --
2.06 .00 2.06
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
截止本期末，在建工程不存在减值迹象。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
89
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,276,700.00 1,355,206.74 12,631,906.74
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 11,276,700.00 1,355,206.74 12,631,906.74
二、累计摊销
1.期初余额 1,362,426.65 834,668.17 2,197,094.82
2.本期增加
125,762.46 107,612.63 233,375.09
金额
（1）计提 125,762.46 107,612.63 233,375.09
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,488,189.11 942,280.80 2,430,469.91
三、减值准备
1.期初余额
90
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2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
9,788,510.89 412,925.94 10,201,436.83
价值
2.期初账面
9,914,273.35 520,538.57 10,434,811.92
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
91
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被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
围墙绿化费 209,554.73 0.00 29,907.30 0.00 179,647.43
防火涂料费 8,333.15 0.00 8,333.15 0.00 0.00
合计 217,887.88 38,240.45 179,647.43
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 126,839,668.07 19,463,151.99 119,841,014.55 17,976,152.19
内部交易未实现利润 313,424.84 47,013.73 313,424.84 47,013.73
固定资产折旧年限与
208,747.00 31,312.05 208,747.00 31,312.05
税法规定不一致
合计 127,361,839.91 19,541,477.77 120,363,186.39 18,054,477.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
92
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递延所得税资产 19,541,477.77 18,054,477.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 3,000,000.00 1,000,000.00
合计 33,000,000.00 31,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
93
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,145,000.00 18,802,927.30
银行承兑汇票 2,346,043.38 11,212,109.66
合计 16,491,043.38 30,015,036.96
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 90,871,732.45 68,217,765.30
1 年至 2 年（含 2 年） 25,102,226.91 38,262,277.29
2 年至 3 年（含 3 年） 4,916,578.98 7,431,010.41
3 年以上 14,387,547.94 12,721,963.24
合计 135,278,086.28 126,633,016.24
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国空分工程有限公司(原中国空分设
9,349,504.25 未到付款期
备有限公司)
阳泉意安捷企业管理咨询有限公司 5,618,500.00 未到付款期
阳泉市隆安机电设备有限公司 2,789,167.01 未到付款期
双良节能系统股份有限公司 2,141,100.00 未到付款期
张家港中集圣达因低温装备有限公司 1,133,256.00 未到付款期
合计 21,031,527.26 --
94
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其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 76,111,269.89 36,962,069.22
1 年至 2 年（含 2 年） 608,500.00 1,460,800.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,263,250.00 481,040.34
3 年以上 46,918,279.78 48,035,489.44
合计 124,901,299.67 86,939,399.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河津市华源燃气有限公司 30,000,000.00 应业主要求，项目未开工
曹县东合燃气化工有限公司 9,394,000.00 应业主要求，项目未开工
美国国际专利创新有限公司 4,916,489.44 应业主要求，项目暂停
合计 44,310,489.44 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,207,545.57 12,011,740.02 13,891,300.04 327,985.55
二、离职后福利-设定
1,066,754.17 1,066,754.17 0.00
提存计划
合计 2,207,545.57 13,078,494.19 14,958,054.21 327,985.55
95
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,150,911.78 10,511,642.12 12,393,231.68 269,322.22
和补贴
2、职工福利费 329,877.00 329,877.00
3、社会保险费 517,009.29 517,009.29
其中：医疗保险
422,120.64 422,120.64 0.00
费
工伤保险
38,723.14 38,723.14
费
生育保险
25,105.25 25,105.25
费
4、住房公积金 476,484.00 476,484.00 0.00
5、工会经费和职工教
56,633.79 176,727.61 174,698.07 58,663.33
育经费
合计 2,207,545.57 12,011,740.02 13,891,300.04 327,985.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,032,095.58 1,032,095.58
2、失业保险费 34,658.59 34,658.59
合计 1,066,754.17 1,066,754.17 0.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,170,869.48 2,324,773.26
企业所得税 2,783,553.07 4,400,659.84
个人所得税 333,203.38 207,812.57
城市维护建设税 223,546.61 163,449.62
教育费附加 159,676.15 116,749.73
其他税费 24,094.10 30,563.30
96
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合计 6,694,942.79 7,244,008.32
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,478,603.10 5,478,603.10
合计 5,478,603.10 5,478,603.10
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 316,990.88 1,799,805.00
保证金 432,000.00 27,000.00
欠付担保借款款项 3,601.92 11,248,318.92
限制性股票回购义务 30,851,107.05
合计 31,603,699.85 13,075,123.92
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
99
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,408,000.00 1,408,000.00
合计 1,408,000.00 1,408,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
财政专项 1,408,000. 1,408,000. 与资产相
资金 00 00 关
1,408,000. 1,408,000.
合计 --
00 00
其他说明：
根据四川省经济和信息化委员会与公司签订的《2015年四川省重点技术创新项目计划协议书》，公司
于2015年收到郫县财政国库集中收付中心拨款140.80万元，用于公司100万m3/d—200万m3/d大型天然气液
化设备项目。该项补助系与资产相关的政府补助，按照形成长期资产的预计使用期限平均分摊转入当期损
益。截止报告末，该项目尚未完成验收，故未开始摊销。
100
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
80,000,000.0 41,499,995.0 44,409,995.0 124,409,995.
股份总数 2,910,000.00
0 0 0 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 333,667,879.04 28,081,500.00 41,499,995.00 320,249,384.04
合计 333,667,879.04 28,081,500.00 41,499,995.00 320,249,384.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
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限制性股票 30,991,500.00 140,392.95 30,851,107.05
合计 30,991,500.00 140,392.95 30,851,107.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,082,188.23 670,648.22 155,809.98 8,597,026.47
合计 8,082,188.23 670,648.22 155,809.98 8,597,026.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
合计 24,645,197.68 24,645,197.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 201,010,900.70 191,482,271.72
调整后期初未分配利润 201,010,900.70 191,482,271.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,299,445.81 7,426,435.43
应付普通股股利 3,999,933.80 8,000,000.00
期末未分配利润 204,310,412.71 190,908,707.15
102
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,964,982.48 72,023,725.89 125,801,415.13 102,239,598.03
其他业务 419,038.11 114,860.01 431,067.72 42,437.51
合计 113,384,020.59 72,138,585.90 126,232,482.85 102,282,035.54
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 318,887.58 776,665.14
教育费附加 227,776.85 623,562.39
房产税 110,057.20 110,057.20
土地使用税 84,628.00 84,629.00
车船使用税 5,100.00 6,900.00
印花税 41,229.30 38,660.56
合计 787,678.93 1,640,474.29
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 65,191.78 37,920.68
运输费 1,918,353.82 336,050.96
材料费 21,109.77 30,249.65
差旅费 612,361.57 606,346.71
业务招待费 265,859.53 335,495.82
103
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
工资 1,123,936.75 1,021,373.00
投标费 417,747.73 217,498.93
咨询服务费 1,618,773.58
其他 673,267.74 301,405.63
合计 6,716,602.27 2,886,341.38
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 660,802.70 711,158.86
交通费 95,207.24 167,049.62
业务招待费 370,096.61 312,698.51
研发费用 5,804,388.83 5,529,272.14
职工薪酬 4,864,529.93 4,515,181.76
房租水电费 389,724.94 404,086.07
差旅费 317,412.43 412,840.63
安全生产费 670,648.22 725,412.86
其他税费 0.00 240,195.25
办公费用及其他 2,451,571.43 2,450,227.89
合计 15,624,382.33 15,468,123.59
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 822,610.86
减：利息收入 500,304.76 2,063,357.40
利息净支出 292,766.28 -2,063,357.40
承兑汇票贴息及融资费用 842.40
汇兑损益 0.00 653.13
银行手续费 115,384.74 20,312.13
合计 438,533.24 -2,042,392.14
其他说明：
104
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,724,364.57 4,332,618.35
合计 10,724,364.57 4,332,618.35
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 961,171.30
合计 961,171.30
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
中小企业开拓支持金 25,200.00
嵌入式软件退税 159,690.76
科技计划项目资金 200,000.00
稳岗补贴 1,401.82
专利及其他奖励 14,400.00
合计 400,692.58
105
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,861,100.00
其他利得 7,216.90 32,200.00 7,216.90
合计 7,216.90 6,893,300.00 7,216.90
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 416,230.06 38,221.93
合计 416,230.06 38,221.93
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,801,001.50 1,788,038.48
递延所得税费用 -1,486,999.80 -533,474.66
合计 1,314,001.70 1,254,563.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7,906,724.27
106
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,573,202.66
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响 -366,992.79
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,791.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
0.00
亏损的影响
所得税费用 1,314,001.70
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 0.00 4,617.00
往来款 906,568.34 842,374.65
补贴收入 241,001.82 6,861,100.00
利息收入 347,297.17 1,632,614.60
保证金 5,999,575.00 7,600,000.00
合计 7,494,442.33 16,940,706.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 684,672.00 516,551.00
往来款 159,974.86 1,057,942.84
保证金 14,468,522.00 11,150,927.41
费用支出 5,687,306.42 4,502,858.31
合计 21,000,475.28 17,228,279.56
107
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,592,722.57 7,265,796.09
加：资产减值准备 10,724,364.57 4,332,618.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
848,877.65 865,927.69
生物资产折旧
无形资产摊销 233,375.09 228,092.29
长期待摊费用摊销 38,240.45 40,207.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填 3,730.00
108
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 821,239.82
投资损失（收益以“－”号填列） -961,171.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,486,999.80 -533,474.66
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,364,764.69 7,626,778.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-31,029,415.39 -62,962,294.88
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
4,331,536.77 1,012,960.33
号填列）
其他 142,209.82
经营活动产生的现金流量净额 -30,106,054.44 -42,123,389.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 154,009,212.70 51,878,325.22
减：现金的期初余额 205,157,074.30 153,409,426.49
现金及现金等价物净增加额 -51,147,861.60 -101,531,101.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
109
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 154,009,212.70 205,157,074.30
其中：库存现金 70,781.09 105,426.19
可随时用于支付的银行存款 153,938,431.61 51,772,899.03
三、期末现金及现金等价物余额 154,009,212.70 205,157,074.30
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,891,878.00 保函及银行承兑汇票保证金
固定资产 10,841,017.53 注1
无形资产 9,788,510.89 注1
合计 34,521,406.42 --
其他说明：
注1：2017年11月1日，本公司向中信银行温江支行借款30,000,000.00元，以其拥有的房产及土地使用
权提供抵押。抵押房产及土地使用权分别为红光镇港北四路335号厂房3（栋）1层及其占用范围内的土地
使用权；郫县现代工业港（北片区）港北四路335号5栋1层、4栋1-2层、3栋1层、2栋1-2层、1栋1-3层及其
占用范围内的土地使用权。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
110
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
111
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
112
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都深冷科技 同一控制下企
四川省 四川省成都市 工业生产 60.00%
有限公司 业合并
成都深冷凌泰
同一控制下企
机电科技有限 四川省 四川省成都市 工业生产 55.00%
业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都深冷科技有限公
40.00% -706,723.24 10,495,093.00
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
成都
深冷 64,617 65,361 41,825 41,825 72,455 73,268 47,682 47,682
743,91 812,94
科技 ,245.9 ,158.7 ,089.4 ,089.4 ,134.6 ,075.8 ,137.9 ,137.9
2.78 1.17
有限 5 3 1 1 3 0 0 9
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
成都深冷
15,176,308 -2,049,868. -2,049,868. 4,130,268. 9,796,119. -756,956.6 -756,956.6 -1,330,854.
科技有限
.32 49 49 77 89 5 5 81
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致
面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特
别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
本集团与客户间的销售结算方式一般为在合同生效后向客户收取预收款或定金，在发货前收取一
定比例的预收款，按照各子系统到货时间收取对应款项，合同总价的5%-10%作为合同质保金，通常在
设备验收合格并连续正常运行12个月后或者全部发货后18个月收取。由于本集团仅与经认可的且信誉
良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款
客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负
债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止期末，本集团的应收账款中前
五名客户的款项占53.12%，系受本集团所在行业特性决定。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）
116
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
因本集团外币货币性项目金额较小，其外汇汇率变动对集团利润和股东权益影响金额极小，故无需对
汇率风险进行敏感性分析。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
4、公允价值
无。
5、金融资产转移
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
117
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市高明合顺气体有限公司 参股公司
榆神工业园区长天天然气有限公司 参股公司
118
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
靖江圣立气体有限公司 参股公司的控股子公司
李发文 控股子公司的其他股东
廖兴才 控股子公司的其他股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
榆神工业园区长天天然气有
销售产品及材料 47,868,803.42
限公司
佛山市高明合顺气体有限公
销售产品 98,290.60
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
119
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
榆神工业园区长天天
100,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 29 日 否
然气有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
谢乐敏、吴沛霞 100,000,000.00 2018 年 11 月 01 日 2020 年 10 月 31 日 否
廖兴才 5,500,000.00 2018 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 23 日 否
关联担保情况说明
关联担保情况说明
根据公司与浙商银行签订的《最高额保证合同》，本公司为榆神工业园区长天天然气有限公司（以下
简称“长天公司”）申请的人民币10,000万元资产池授信借款提供担保，担保金额为10,000万元，担保期
限为2年，保证方式为连带责任保证。长天公司与本公司签署《委托担保协议》，长天公司及长天公司其
他股东与深冷股份签署《反担保协议》，长天公司及长天公司其他股东向深冷股份提供无条件、不可撤销
的反担保，长天公司其他股东将其所持有的长天公司股权全部质押予本公司，为本公司设立第一顺位的质
权。
截止2018年6月30日，浙商银行已向长天公司发放贷款5,000万元，上述贷款存放于本公司浙商银行账
户，待长天公司需要支付工程款项时，本公司再将相应请款金额转至长天公司账户内。截止报告期末，存
放于本公司浙商银行账户款项余额为3601.92元，本公司相应挂账其他应付长天公司款项。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
李发文 167,400.00 2013 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 19 日 零利率
120
成都深冷液化设备股份有限公司 2018 年半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,826,642.80 1,966,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
靖江圣立气体有
应收账款 1,596,447.60 1,277,158.08 1,596,447.60 1,277,158.08
限公司
榆神工业园区长
应收账款 天天然气有限公 53,016,500.00 5,301,650.00 53,016,500.00 2,650,825.00
司
佛山市高明合顺
应收账款 5,185,801.49 4,148,641.19 5,585,801.49 2,792,900.75
气体有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 李发文 167,400.00 267,400.00
榆神工业园区长天天然气有
其他应付款 3,601.92 11,248,318.92
限公司
121
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
122
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
无需说明事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
123
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团的主要经营决策者根据内部管理职能分配资源，将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地
区角度进行业绩评估，因此，本公司只有一个经营分部，因此无需列示分部报告信息。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 496,38 115,24 381,13 474,4
100.00 23.22 100.00 105,445 368,990,
组合计提坏账准 1,981.5 6,807.9 5,173.6 36,08 22.23%
% % % ,922.26 166.93
备的应收账款 2 0 2 9.19
496,38 115,24 381,13 474,4
23.22 100.00 105,445 368,990,
合计 1,981.5 1.00% 6,807.9 5,173.6 36,08 22.23%
% % ,922.26 166.93
2 0 2 9.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
124
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 179,329,597.88 8,966,479.89 5.00%
1至2年 134,625,520.40 13,462,552.04 10.00%
2至3年 79,289,524.24 15,857,904.85 20.00%
3至4年 34,325,190.94 17,162,595.47 50.00%
4至5年 45,074,362.06 36,059,489.65 80.00%
5 年以上 23,737,786.00 23,737,786.00 100.00%
合计 496,381,981.52 115,246,807.90 23.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,800,885.64 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为239,079,180.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为
48.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为20,407,564.00元。
125
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 10,90
13,270, 100.00 7,092,8 53.45 6,178,0 100.00 6,980,4 3,926,311
组合计提坏账准 6,725 64.00%
953.34 % 60.17 % 93.17 % 13.78 .85
备的其他应收款 .63
10,90
13,270, 100.00 7,092,8 53.45 6,178,0 100.00 6,980,4 3,926,311
合计 6,725 64.00%
953.34 % 60.17 % 93.17 % 13.78 .85
.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,214,703.34 160,735.17 5.00%
1至2年 500,000.00 50,000.00 10.00%
2至3年 50,000.00 10,000.00 20.00%
3至4年 3,588,250.00 1,794,125.00 50.00%
4至5年 4,200,000.00 3,360,000.00 80.00%
5 年以上 1,718,000.00 1,718,000.00 100.00%
合计 13,270,953.34 7,092,860.17 53.45%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
126
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 112,446.39 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 12,856,272.00 10,466,250.00
备用金 78,205.63 31,441.50
往来款 336,475.71 409,034.13
合计 13,270,953.34 10,906,725.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苍溪县大通天然气 投标、履约保证
5,598,000.00 4-5 年及 5 年以上 39.26% 4,758,000.00
投资有限公司 金
郫县投资促进局 履约保证金 3,080,000.00 3-4 年 21.60% 1,540,000.00
河南凤宝特钢有限 投标保证金 500,000.00 1 年以内 3.51% 25,000.00
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公司
西北（陕西）国际
投标保证金 400,000.00 1 年以内 2.81% 20,000.00
招标有限公司
北京国电工程招标
投标保证金 300,000.00 1 年以内 2.10% 15,000.00
有限公司
合计 -- 9,878,000.00 -- 6,358,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,782,473.38 1,782,473.38 1,782,473.38 1,782,473.38
合计 1,782,473.38 1,782,473.38 1,782,473.38 1,782,473.38
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
成都深冷科技
1,782,473.38 1,782,473.38
有限公司
合计 1,782,473.38 1,782,473.38
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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位 额 权益法 宣告发 额 备期末
其他综
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 余额
合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 97,943,518.16 59,528,895.02 116,880,516.32 96,396,053.59
其他业务 158,545.43 1,682.88 137,043.23
合计 98,102,063.59 59,530,577.90 117,017,559.55 96,396,053.59
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 961,171.30
合计 961,171.30
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 239,600.00
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 961,171.30
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除上述各项之外的其他营业外收入和支
-409,013.16
出
减：所得税影响额 118,763.72
少数股东权益影响额 71,480.55
合计 601,513.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.12% 0.0598 0.0598
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.03% 0.0549 0.0549
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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