成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
成都深冷液化设备股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人谢乐敏、主管会计工作负责人曾斌及会计机构负责人(会计主管
人员)曾斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能面对的主要风险，详见本报告“第四节经
营情况讨论与分析”中第十项“公司面临的风险和应对措施”的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 27
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、深冷股份 指 成都深冷液化设备股份有限公司
深冷科技 指 成都深冷科技有限公司，公司控股子公司
元 指 人民币元
方 指 立方米
Liquefied Natural Gas，即液化天然气，其主要成分为甲烷，通过在常压下将气态的天然
LNG 指
气冷却至-162℃，使之凝结成液体
LNG 装置 指 生产 LNG 的系统设备，包括原料气预处理系统、制冷剂系统、低温液化系统等
液体空分装置 指 生产液态氧、液态氮或液态氩等产品的空分设备
橇装式结构是指将功能组件集成于一个整体底座上，可以整体安装、移动的一种集成方
LNG 撬装装置 指
式，LNG 撬装装置即指采用撬装式结构，可以整体安装、移动的一种天然气液化装置
liquid hydrogen，即液氢,是由氢气经由降温而得到的液体。液态氢须要保存在非常低的
温度下(大约在 20.268 开尔文,-252.8℃)， 液态氢的密度大约为 70.8 千克每立方米(在 20
LH2 指
开尔文下),液氢的能量密度很大，通常被作为火箭发射的燃料，现在亦用作其他交通工
具的燃料。
给燃料电池汽车提供氢气的基础设施，通常分为气态氢加氢站和液态氢加氢站。气态加
氢站的工作压力一般由 35MPa 和 70Mpa 两种，中国已经制定了相关行业标准，包括 GB/T
加氢站 指
3118-2014 汽车用压缩氢气加气机和 GB/T34425-2017 加氢枪，通常有 250kg/d、500kg/d
和 1000kg/d 三种规格。
通过深冷技术将气态氢冷却到-252.8℃转变成液态氢的装置，液氢储存方式的质量能量
氢气液化装置 指
密度最大，是一种轻巧紧凑的储运方式。
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 深冷股份 股票代码 300540
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都深冷液化设备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 深冷股份
公司的外文名称（如有） Chengdu Shenleng Liquefaction Plant Co.,Ltd
公司的法定代表人 谢乐敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马继刚 贾雪、向星睿
成都市郫都区成都现代工业港北区港北 成都市郫都区成都现代工业港北区港北
联系地址
四路 335 号 四路 335 号
电话 028-87893658 028-87893653
传真 028-87893650 028-87893650
电子信箱 300540@shenlenggufen.com 300540@shenlenggufen.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 194,974,896.54 112,929,233.98 72.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,915,577.76 7,299,445.81 35.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,492,304.98 6,697,931.94 -47.86%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,194,763.66 -30,106,054.44
基本每股收益（元/股） 0.0795 0.0598 32.94%
稀释每股收益（元/股） 0.0795 0.0598 32.94%
加权平均净资产收益率 1.82% 1.12% 0.70%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,048,223,225.41 1,035,700,312.73 1.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 559,777,044.81 536,852,212.52 4.27%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,303.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,100.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 476,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,076,863.05
减：所得税影响额 1,132,898.90
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少数股东权益影响额（税后） -3,512.35
合计 6,423,272.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司长期致力于气体低温液化与分离技术工艺的研究，专注于天然气液化及液体空分领域，主营业务
是为客户提供天然气液化与液体空分工艺包及处理装置。公司是天然气液化产业链一站式解决方案的提供
商，主要产品包括：天然气液化装置、焦炉气液化装置、煤层气液化装置、空气分离装置、化工尾气和轻
烃回收装置、氧氮液化装置、氢气液化装置、储能装置、LNG/LCNG加气站、氢加注站、大型低温液体储
槽、增压透平膨胀机组等。公司具备日处理600万方LNG液化装置的设计和制造能力，液体空分装置的设
计和制造能力达到日产量1000吨,公司是国产LNG装置运行业绩最多的企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 新设子公司成都深冷清洁能源开发有限公司，注册资本 1000 万元。
固定资产 报告期内无重大变化。
无形资产 报告期内无重大变化。
在建工程 公司募投项目建设，截止报告期末在建工程 4,876 万元。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入19,497.49万元，较上年同期增加72.65%；归属于上市公司股东的净利润
991.56万元，较上年同期增加35.84%。公司主要业务回顾如下：
1、报告期内项目执行情况与新签合同情况
报告期内，重点项目的执行情况如下：山东某公司焦炉煤气制LNG工程液化装置二步进入联动调试阶
段，装置即将投产；抚州某能源有限公司4000全液体空分装置项目投产；山西某公司年产30万吨乙二醇联
产LNG项目、云南某燃气有限公司30万方/日页岩气液化工厂建设项目、河北某公司30000空分装置项目、
湖南某公司10000全液体空分装置项目、新疆某公司的10万方LNG撬装项目、曹县某公司LNG应急调峰储备
站等项目按合同进度正常执行，目前分别处于设计制造阶段或现场施工阶段。
报告期内，公司新签订的合同总金额4.25亿，主要涉及天然气液化装置、液体空分装置、加气站等装
置，新签大额合同包括：陕西某公司 40万吨LNG天然气处理项目合同、山西某公司30万吨/年乙二醇联产
LNG项目合同、新疆某公司10万方LNG撬装项目、河北某公司6000全液体空分装置项目、河南某公司6000
全液体空分装置项目等项目。
报告期内，公司新基地建设已完成厂区和办公楼主体土建工作，目前正在进行厂区设备安装、办公楼
外墙装饰等工序，预计在2019年年内厂区投入试运行，随着新基地【包括首次公开发行股票的募投项目“天
然气液化装置产能扩建项目”和“深冷液化技术研发中心项目”】的分期交付使用，将显著提高公司产能水平。
公司具备制氢、氢液化、氢加注等成套装备的设计、制造一站式解决方案提供能力，报告期内，根据
国内氢行业政策导向和市场发展的趋势公司积极进行液氢装置、氢加注站市场推广工作，并于报告期内取
得液氢储罐的某项发明专利，从而具备了提供液氢加氢站装置的技术和装备能力。
2、报告期内生产管理与质量控制
报告期内，公司加强质保体系建设，强化生产过程控制，将全面质量管理的理念切实落实到每一个生
产环节，严格按程序文件监督工艺执行情况，公司质保体系和质量管理工作得到持续改进，公司强化安全
环保责任意识和安全环保责任制的落实，内部进行了大量的工作，安全隐患逐一排查，继续坚持执行“安
全、文明”生产理念，公司报告期内无重大安全事故和环保责任事故发生。
3、报告期内技术研发情况
报告期内，公司及子公司新增多项发明专利、实用新型专利,包括：液氧、液氮互换生产装置、以低温
制冷机组为冷源的充电电缆气体循环冷却系统、以液氮或液空为冷源的充电电缆气体循环冷却系统、一种
高效回收油气的系统、一种提纯CO、CH4的深冷分离系统及方法等。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
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营业收入 194,974,896.54 112,929,233.98 72.65% 在执行项目合同量增加
营业收入增加同时本期销售所
营业成本 162,272,393.03 71,683,799.09 126.37%
涉的项目子系统毛利率较低
销售费用 4,926,406.14 6,716,602.27 -26.65%
管理费用 11,588,535.14 9,819,993.50 18.01%
财务费用 1,789,974.83 438,533.24 308.17% 贷款增加导致利息支出增加
所得税费用 349,163.05 1,314,001.70 -73.43% 研发费用加计扣除
研发投入 7,250,338.19 5,804,388.83 24.91%
经营活动产生的现金流量净额 14,194,763.66 -30,106,054.44 本期销售回款增加
主要是购买理财产品以及募投
投资活动产生的现金流量净额 -73,481,772.23 -49,241,673.36 49.23%
项目建设投入
筹资活动产生的现金流量净额 24,314,559.51 28,199,866.20 -13.78%
现金及现金等价物净增加额 -34,972,449.06 -51,147,861.60 -31.62% 主要系经营活动现金流增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
LNG 装置 49,440,175.01 42,536,864.15 13.96% -40.45% -13.52% -26.79%
空分装置 127,127,462.38 109,407,559.82 13.94% 986.10% 1,256.65% -17.16%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 182,704,923.38 17.43% 167,904,692.62 16.51% 0.92%
应收账款 423,128,211.99 40.37% 395,596,664.92 38.90% 1.47%
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存货 72,475,513.10 6.91% 68,287,206.53 6.71% 0.20%
固定资产 13,748,043.78 1.31% 13,606,584.95 1.34% -0.03%
在建工程 48,760,910.91 4.65% 440,632.06 0.04% 4.61% 募投项目建设投入
短期借款 114,500,000.00 10.92% 33,000,000.00 3.24% 7.68% 向银行融资贷款增加
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 本期 披露日 披露索
投资 持股 资金来 合作 投资 产品 预计 是否
公司名 主要业务 投资金额 投资 期（如 引（如
方式 比例 源 方 期限 类型 收益 涉诉
称 盈亏 有） 有）
清洁能源项目的
成都深
技术开发、技术服
冷清洁
务和技术咨询，分 5,100,000.0 51.00 自有资 不适 不适 不适 未达披 未达披
能源开 新设 永久 0.00 否
布式能源技术开 0 %金 用 用 用 露标准 露标准
发有限
发、技术服务和技
公司
术咨询
5,100,000.0 不适
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
0 用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,730
报告期投入募集资金总额 3,220.44
已累计投入募集资金总额 25,103.02
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
无需说明事项。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期 项目达到
调整后 本报告 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资 预定可使
投资总 期投入 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3) 用状态日
额(1) 金额 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 期
益 化
承诺投资项目
天然气液化装置产 2020 年 06
否 4,410 4,410 1,900.77 3,391.12 76.90% 不适用 否
能扩建项目 月 30 日
深冷液化技术研发 2020 年 06
否 5,320 5,320 1,319.67 1,711.9 32.18% 不适用 否
中心项目 月 30 日
补充公司流动资金 否 20,000 20,000 20,000 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 29,730 29,730 3,220.44 25,103.0 -- -- -- --
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2
超募资金投向
不适用
25,103.0
合计 -- 29,730 29,730 3,220.44 -- -- 0 0 -- --
2
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
不适用
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
适用
以前年度发生
经第二届董事会第十五次会议提议，2016 年度股东大会审议通过了《关于
募集资金投资项目实施地点变更情况
同意变更部分募投项目实施地点的议案》，公司将首次公开发行募集资金
投资项目“天然气液化装置产能扩建项目”和“深冷液化技术研发中心项
目”的项目实施地点变更至成都市郫都区成都现代工业港小微企业创新园
区。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存于募集资金专用账户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 8,000 4,000 0
合计 8,000 4,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大型低温液体储罐、
成都深冷
LNG 加气站设备、 65,045,768.5 25,404,098.7 28,077,072.6 1,148,964.
科技有限 子公司 2,000,000 1,116,408.79
LNG 气化站设备的 0 3 8 46
公司
生产、销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
成都深冷科技有限公司成立时间：2010年10月25日，法定代表人：程源，注册资本：200万元，实收资本：200万元，住所：
郫县成都现代工业港北片区港北四路335号，经营范围：大型低温常压成套设备工程的研发、设计、制造、租赁、安装、调
试；销售：液化天然气应用工程成套设备、低温设备、化工压力容器、配套仪表、阀门，货物及技术进出口。主要业务：大
型低温液体储罐、LNG加气站设备、LNG气化站设备的生产、销售。公司持有成都深冷科技有限公司60%的权益。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、应收账款及时收回的风险
截止报告期末公司应收账款余额仍较大，如果应收账款不能及时收回，对公司资产质量以及财务状况
仍将产生较大不利影响。针对应收账款存在的财务风险，公司董事会、管理层将持续加大应收账款管理力
度，加强债务清收小组的团队力量，完善客户动态监控系统，针对不同项目制定相应的债务催收计划、债
务重组计划，通过以上措施来逐步降低公司应收账款余额、改善资产质量。
2、募集资金运用的风险
公司首次公开发行股票募集资金投资项目“天然气液化装置产能扩建项目”和“深冷液化技术研发中心项目”
预计在2019年末至2020年初分期完成建设并逐步交付使用，本次募集资金投资项目完成后，预计每年新增
固定资产折旧金额和无形资产摊销会大幅增加，如果募投项目建成后不能如期产生效益或实际收益大幅度
低于预期收益，公司将面临因固定资产折旧和无形资产摊销大幅增加而导致利润水平下滑、净资产收益率
下降的风险。
3、 对外担保的风险
公司为长天公司的银行贷款提供了总额不超过1.5亿元的担保，长天公司部分股东已以股权质押形式就
相关贷款向本公司提供了反担保，如长天公司的项目建设进度不达预期或项目开工后运营情况不佳，致长
天公司的贷款到期未及时还款，公司将承担担保责任，鉴于担保金额较大，将对公司现金流、财务状况造
成不利影响。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时
临时股东大会 45.02% 2019 年 03 月 07 日 2019 年 03 月 08 日 2019-010
股东大会
2018 年度股东大会 年度股东大会 41.15% 2019 年 05 月 13 日 2019 年 05 月 14 日 2019-035
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
具体承诺内容详见
首次公开发行前部分持股 无违反承
首次公开发行或再融资时所作 IPO 首发承 首次公开发行股票 2016 年 08
股东、董事、监事、高管、 诺的事项
承诺 诺 之招股说明书或 月 23 日
实际控制人及一致行动人 发生
2018 年度报告
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 不适用
原因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
16
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日 披露索
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况 期 引
2019 年 6 月我司向沧州市中级人民法院
审理阶
提起诉讼，诉请法院判令河北中翔新能源 4,000 否 尚在审理 尚未判决 不适用 不适用
段
有限公司给付货款及利息 4000 万元
注：公司应当汇总披露未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的相关情况。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
17
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018年4月9日召开的本公司2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2018 年限制性股票
激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，本激励计划向激励对象授予320.00万股限制性股票，其中首
次授予300.00万股。
2019年5月17日，公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，限制性股票激励计划首次授予部
分第一个限售期即将届满且解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计72人，可申请
解除限售的限制性股票数量合计174.6631万股。公司独立董事已就该议案发表了同意的独立意见，公司监
事会对该议案发表了审核意见，上海荣正投资咨询股份有限公司发表了同意的独立财务顾问意见，北京市
中伦律师事务所发表了法律意见。2019年5月23日公司发布了《关于 2018年限制性股票激励计划首次授予
部分第一期解除限售股份上市流通的提示性公告》，本次解除限售的限制性股票上市流通日为 2019年5月
27日。相关事项请参见2019年5月18日、2019年5月24日刊载于公司法定信息披露媒体的相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
18
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
榆神工业园区长天 2019 年 05 2019 年 05 月 连带责任保
5,000 5,000 两年 否 是
天然气有限公司 月 14 日 28 日 证
榆神工业园区长天 2019 年 05 2019 年 05 月 连带责任保
10,000 3,371.04 两年 否 是
天然气有限公司 月 14 日 30 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
15,000 8,371.04
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
15,000 8,371.04
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际 0
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
15,000 8,371.04
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
15,000 8,371.04
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
21
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 60,675,639 48.65% -476,642 -476,642 60,198,997 48.27%
3、其他内资持股 60,675,639 48.65% -476,642 -476,642 60,198,997 48.27%
其中：境内法人持股 8,882,636 7.12% 0 0 8,882,636 7.12%
境内自然人持
51,793,003 41.53% -476,642 -476,642 51,316,361 41.15%
股
二、无限售条件股份 64,034,361 51.35% 476,642 476,642 64,511,003 51.73%
1、人民币普通股 64,034,361 51.35% 476,642 476,642 64,511,003 51.73%
三、股份总数 124,710,000 100.00% 0 0 124,710,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年12月28日公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司监事会换届选举暨提名第
三届监事会非职工代表监事的议案》，黄肃先生、刘应国先生当选为公司第三届监事会非职工代表监事，
与职工代表监事夏志辉女士共同组成公司第三届监事会，任期三年。夏志辉女士持有本公司股份1,483,244
股，按照董监高任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数25%的规定，夏志辉女士锁定股份
1,112,433股。（监事会主席刘应国先生持有公司股份2,813,518股，实际锁定股份2,110,138股。）
2、2019年5月17日，公司第三届董事会第五会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，限制性股票激励计划首次授予部
分第一个限售期即将届满且解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计72人，可申请
解除限售的限制性股票数量合计1,746,631股。扣除高管锁定股157,557股，本次实际可上市流通数量为
1,589,074股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年12月28日公司2018年第二次临时股东大会审议通过了关于《关于公司监事会换届选举暨提名第
三届监事会非职工代表监事的议案》；
2、2019年5月17日，公司第三届董事会第五会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018年
限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》。公司独立董事已就该议案发表了同
意的独立意见，公司监事会对该议案发表了审核意见，上海荣正投资咨询股份有限公司发表了同意的独立
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务顾问意见，北京市中伦律师事务所发表了法律意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
股数 售股数 售股数 数
任职期间每年转让的股份不超过其所
夏志辉 0 0 1,112,433 1,112,433 高管锁定股
持有公司股份总数的 25%
2020 年 5 月 24 日、2021 年 5 月 24 日、
股权激励限售股、
马继刚 600,217 240,087 90,033 450,163 任职期间每年转让的股份不超过其所
高管锁定股
持有公司股份总数的 25%
2020 年 5 月 24 日、2021 年 5 月 24 日、
股权激励限售股、
曾斌 450,162 180,065 67,524 337,621 任职期间每年转让的股份不超过其所
高管锁定股
持有公司股份总数的 25%
2018 年度员工
股权激励对象
3,316,200 1,326,479 0 1,989,721 股权激励限售股 2020 年 5 月 24 日、2021 年 5 月 24 日
【首次授予,不
含高管】
合计 4,366,579 1,746,631 1,269,990 3,889,938 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,287 股股东总数（如有）（参见 0
注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 报告期内增 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
数量 减变动情况 条件的股份 售条件的 股份
数量
数量 股份数量 状态
谢乐敏 境内自然人 12.89% 16,077,115 0 16,077,115 0
四川简阳港通经济
境内非国有法人 10.96% 13,665,594 0 8,882,636 4,782,958 质押 10,724,518
技术开发有限公司
无锡楚祥嘉信投资
境内非国有法人 7.05% 8,789,239 -857,150 0 8,789,239
企业（有限合伙）
堆龙楚祥恒通投资
境内非国有法人 4.52% 5,642,331 -386,700 0 5,642,331
企业（有限合伙）
文向南 境内自然人 3.87% 4,823,194 0 4,823,194 0
黄肃 境内自然人 3.87% 4,823,194 0 4,823,194 0 质押 2,025,731
程源 境内自然人 3.87% 4,823,194 0 4,823,194 0
肖辉和 境内自然人 3.22% 4,019,354 0 4,019,354 0
崔治祥 境内自然人 2.90% 3,617,358 0 3,617,358 0
张建华 境内自然人 2.90% 3,617,358 0 3,617,358 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
1、谢乐敏为公司实际控制人，文向南、程源、黄肃、肖辉和、张建华、崔治祥等
上述股东关联关系或一致行动的说明 为谢乐敏的一致行动人；2、无锡楚祥嘉信投资企业（有限合伙）、堆龙楚祥恒通
投资企业（有限合伙）有关联关系；。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
无锡楚祥嘉信投资企业（有限合伙） 8,789,239 人民币普通股 8,789,239
堆龙楚祥恒通投资企业（有限合伙） 5,642,331 人民币普通股 5,642,331
四川简阳港通经济技术开发有限公司 4,782,958 人民币普通股 4,782,958
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 3,215,130 人民币普通股 3,215,130
邹磊 2,080,000 人民币普通股 2,080,000
李立清 2,060,497 人民币普通股 2,060,497
成都盈信和投资中心（有限合伙） 1,500,466 人民币普通股 1,500,466
宋益群 1,293,590 人民币普通股 1,293,590
杨毅 1,039,600 人民币普通股 1,039,600
刘应国 703,380 人民币普通股 703,380
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 无锡楚祥嘉信投资企业（有限合伙）、堆龙楚祥恒通投资企业
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 （有限合伙）有关联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）无
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张建华 董事 离任 2019 年 01 月 25 日 因个人原因辞去公司第三届董事会董事职务
2019 年第一次临时股东大会选举肖辉和先生为
肖辉和 董事 被选举 2019 年 03 月 07 日
公司第三届董事会董事
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都深冷液化设备股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 182,704,923.38 214,420,765.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 53,310,745.76 88,193,092.16
应收账款 423,128,211.99 433,245,693.63
应收款项融资
预付款项 137,022,426.78 131,156,951.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,063,961.85 2,964,887.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 72,475,513.10 56,608,748.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,044,000.00 1,044,000.00
其他流动资产 40,133,346.67 1,571,280.77
流动资产合计 915,883,129.53 929,205,419.59
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 13,287,700.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 1,239,789.05 1,159,563.99
长期股权投资
其他权益工具投资 14,037,700.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,748,043.78 13,842,841.65
在建工程 48,760,910.91 24,424,088.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,459,506.89 10,020,318.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 122,832.83 151,240.13
递延所得税资产 43,971,312.42 43,609,139.56
其他非流动资产
非流动资产合计 132,340,095.88 106,494,893.14
资产总计 1,048,223,225.41 1,035,700,312.73
流动负债：
短期借款 114,500,000.00 92,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,154,425.00 31,363,516.00
应付账款 131,603,527.02 129,967,803.03
预收款项 176,911,459.92 176,319,020.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 163,754.41 6,459,063.00
应交税费 4,063,775.48 7,471,050.30
其他应付款 29,037,399.52 41,719,742.94
其中：应付利息 25,133.33
应付股利 5,478,603.10 5,478,603.10
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
30
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其他流动负债
流动负债合计 469,434,341.35 485,300,196.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,408,000.00 1,408,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,408,000.00 1,408,000.00
负债合计 470,842,341.35 486,708,196.07
所有者权益：
股本 124,710,000.00 124,710,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 331,061,414.44 331,061,414.44
减：库存股 20,634,699.63 32,975,142.45
其他综合收益
专项储备 9,818,911.89 9,150,100.18
盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
一般风险准备
未分配利润 90,176,220.43 80,260,642.67
归属于母公司所有者权益合计 559,777,044.81 536,852,212.52
少数股东权益 17,603,839.25 12,139,904.14
所有者权益合计 577,380,884.06 548,992,116.66
负债和所有者权益总计 1,048,223,225.41 1,035,700,312.73
法定代表人：谢乐敏 主管会计工作负责人：曾斌 会计机构负责人：曾斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 166,544,056.63 211,043,416.95
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,491,791.72 83,106,636.16
31
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 408,885,962.47 417,210,789.38
应收款项融资
预付款项 127,651,718.66 126,722,322.49
其他应收款 5,525,542.50 2,696,653.02
其中：应收利息
应收股利
存货 56,015,126.33 37,447,184.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,044,000.00 1,044,000.00
其他流动资产 40,133,346.67 1,571,280.77
流动资产合计 857,291,544.98 880,842,283.31
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 13,287,700.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 1,239,789.05 1,159,563.99
长期股权投资 7,859,430.08 2,759,430.08
其他权益工具投资 14,037,700.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,465,340.17 13,547,831.24
在建工程 48,760,910.91 24,424,088.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,459,506.89 10,020,318.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 122,832.83 151,240.13
递延所得税资产 43,142,156.58 42,779,983.72
其他非流动资产
非流动资产合计 139,087,666.51 108,130,156.97
资产总计 996,379,211.49 988,972,440.28
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,154,425.00 31,363,516.00
应付账款 130,626,375.96 129,814,781.76
预收款项 162,484,158.13 159,365,724.64
合同负债
应付职工薪酬 43,147.30 5,488,808.94
应交税费 2,615,152.08 5,267,298.68
其他应付款 28,748,850.14 41,330,716.52
32
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：应付利息 25,133.33
应付股利 5,478,603.10 5,478,603.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 447,672,108.61 462,630,846.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,408,000.00 1,408,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,408,000.00 1,408,000.00
负债合计 449,080,108.61 464,038,846.54
所有者权益：
股本 124,710,000.00 124,710,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 331,643,887.82 331,643,887.82
减：库存股 20,634,699.63 32,975,142.45
其他综合收益
专项储备 9,818,911.89 9,150,100.18
盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
未分配利润 77,115,805.12 67,759,550.51
所有者权益合计 547,299,102.88 524,933,593.74
负债和所有者权益总计 996,379,211.49 988,972,440.28
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 194,974,896.54 112,929,233.98
其中：营业收入 194,974,896.54 112,929,233.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 188,456,351.19 95,250,995.86
其中：营业成本 162,272,393.03 71,683,799.09
利息支出
手续费及佣金支出
33
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 628,703.86 787,678.93
销售费用 4,926,406.14 6,716,602.27
管理费用 11,588,535.14 9,819,993.50
研发费用 7,250,338.19 5,804,388.83
财务费用 1,789,974.83 438,533.24
其中：利息费用 3,073,697.91 822,610.86
利息收入 1,345,030.50 500,304.76
加：其他收益 40,212.66 400,692.58
投资收益（损失以“－”号填列） 476,000.00 961,171.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,277,641.42 -10,724,364.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,443.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,747,672.90 8,315,737.43
加：营业外收入 9,417,400.00 7,216.90
减：营业外支出 2,336,396.98 416,230.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,828,675.92 7,906,724.27
减：所得税费用 349,163.05 1,314,001.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,479,512.87 6,592,722.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 10,479,512.87 6,592,722.57
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,915,577.76 7,299,445.81
2.少数股东损益 563,935.11 -706,723.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
34
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 10,479,512.87 6,592,722.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,915,577.76 7,299,445.81
归属于少数股东的综合收益总额 563,935.11 -706,723.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0795 0.0598
（二）稀释每股收益 0.0795 0.0598
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢乐敏 主管会计工作负责人：曾斌 会计机构负责人：曾斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 184,018,177.86 98,102,063.59
减：营业成本 157,751,543.14 59,530,577.70
税金及附加 514,450.47 749,328.83
销售费用 3,856,524.33 5,505,347.06
管理费用 10,103,189.53 8,498,255.98
研发费用 5,547,504.36 4,217,756.05
财务费用 1,740,910.77 406,175.30
其中：利息费用 3,029,509.16 791,700.00
利息收入 1,330,622.94 498,669.44
加：其他收益 35,733.10 32,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 476,000.00 961,171.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,414,485.70 -9,913,332.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,443.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,591,858.97 10,274,661.94
加：营业外收入 9,417,400.00 4,380.00
减：营业外支出 2,326,066.53 416,230.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,683,192.44 9,862,811.88
减：所得税费用 326,937.83 1,220,220.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,356,254.61 8,642,591.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 9,356,254.61 8,642,591.06
35
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 9,356,254.61 8,642,591.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.075 0.069
（二）稀释每股收益 0.075 0.069
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,817,464.01 93,104,316.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 301,900.58
收到其他与经营活动有关的现金 7,322,976.94 7,494,442.33
经营活动现金流入小计 118,140,440.95 100,900,659.35
购买商品、接受劳务支付的现金 53,997,688.26 85,974,876.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
36
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,169,015.47 14,879,896.75
支付的各项税费 8,081,043.58 9,151,465.24
支付其他与经营活动有关的现金 18,697,929.98 21,000,475.28
经营活动现金流出小计 103,945,677.29 131,006,713.79
经营活动产生的现金流量净额 14,194,763.66 -30,106,054.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,000,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 476,000.00 961,171.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,476,000.00 80,961,171.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
33,207,772.23 202,844.66
的现金
投资支付的现金 115,750,000.00 130,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,957,772.23 130,202,844.66
投资活动产生的现金流量净额 -73,481,772.23 -49,241,673.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 30,991,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金 24,500,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,400,000.00 32,991,500.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,085,440.49 4,791,633.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,085,440.49 4,791,633.80
筹资活动产生的现金流量净额 24,314,559.51 28,199,866.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,972,449.06 -51,147,861.60
加：期初现金及现金等价物余额 158,479,626.59 205,157,074.30
六、期末现金及现金等价物余额 123,507,177.53 154,009,212.70
6、母公司现金流量表
单位：元
37
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,632,834.28 78,480,344.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,120,757.81 6,542,131.15
经营活动现金流入小计 107,753,592.09 85,022,475.59
购买商品、接受劳务支付的现金 50,808,004.15 79,812,141.95
支付给职工以及为职工支付的现金 19,585,838.01 11,694,314.44
支付的各项税费 5,902,777.54 8,119,993.73
支付其他与经营活动有关的现金 17,624,095.62 19,632,348.68
经营活动现金流出小计 93,920,715.32 119,258,798.80
经营活动产生的现金流量净额 13,832,876.77 -34,236,323.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,000,000.00 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 476,000.00 961,171.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,476,000.00 80,961,171.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
33,197,701.43 194,655.00
的现金
投资支付的现金 120,850,000.00 130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 154,047,701.43 130,194,655.00
投资活动产生的现金流量净额 -78,571,701.43 -49,233,483.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,991,500.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 30,991,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,054,642.49 4,791,633.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,054,642.49 4,791,633.80
筹资活动产生的现金流量净额 16,945,357.51 26,199,866.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,793,467.15 -57,269,940.71
加：期初现金及现金等价物余额 155,139,777.93 204,390,510.95
六、期末现金及现金等价物余额 107,346,310.78 147,120,570.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
38
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
他
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 124,710,000.00 331,061,414.44 32,975,142.45 9,150,100.18 24,645,197.68 80,260,642.67 536,852,212.52 12,139,904.14 548,992,116.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 124,710,000.00 331,061,414.44 32,975,142.45 9,150,100.18 24,645,197.68 80,260,642.67 536,852,212.52 12,139,904.14 548,992,116.66
三、本期增减变动金额（减少以 -12,340,442.8
668,811.71 9,915,577.76 22,924,832.29 5,463,935.11 28,388,767.40
“－”号填列） 2
（一）综合收益总额 9,915,577.76 9,915,577.76 563,935.11 10,479,512.87
-12,340,442.8
（二）所有者投入和减少资本 12,340,442.82 4,900,000.00 17,240,442.82
2
1．所有者投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
-12,340,442.8
4．其他 12,340,442.82 12,340,442.82
2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
39
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 668,811.71 668,811.71 668,811.71
1．本期提取 758,571.18 758,571.18 758,571.18
2．本期使用 89,759.47 89,759.47 89,759.47
（六）其他
四、本期期末余额 124,710,000.00 331,061,414.44 20,634,699.63 9,818,911.89 24,645,197.68 90,176,220.43 559,777,044.81 17,603,839.25 577,380,884.06
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权
其 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
他
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 80,000,000.00 333,667,879.04 8,082,188.23 24,645,197.68 201,010,900.70 647,406,165.65 11,201,816.24 658,607,981.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 333,667,879.04 8,082,188.23 24,645,197.68 201,010,900.70 647,406,165.65 11,201,816.24 658,607,981.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”
44,409,995.00 -13,418,495.00 30,851,107.05 514,838.24 3,299,512.01 3,954,743.20 -706,723.24 3,248,019.96
号填列）
（一）综合收益总额 7,299,445.81 7,299,445.81 -706,723.24 6,592,722.57
40
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减少资本 2,910,000.00 28,081,500.00 30,851,107.05 140,392.95 140,392.95
1．所有者投入的普通股 2,910,000.00 28,081,500.00 30,851,107.05 140,392.95 140,392.95
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,999,933.80 -3,999,933.80 -3,999,933.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,999,933.80 -3,999,933.80 -3,999,933.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转 41,499,995.00 -41,499,995.00
1．资本公积转增资本（或股本） 41,499,995.00 -41,499,995.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 514,838.24 514,838.24 514,838.24
1．本期提取 670,648.22 670,648.22 670,648.22
2．本期使用 155,809.98 155,809.98 155,809.98
（六）其他
124,409,995.0
四、本期期末余额 320,249,384.04 30,851,107.05 8,597,026.47 24,645,197.68 204,310,412.71 651,360,908.85 10,495,093.00 661,856,001.85
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
41
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年报
项目 其他权益工具 其他综 其 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 他 计
一、上年期末余额 124,710,000.00 331,643,887.82 32,975,142.45 9,150,100.18 24,645,197.68 67,759,550.51 524,933,593.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 124,710,000.00 331,643,887.82 32,975,142.45 9,150,100.18 24,645,197.68 67,759,550.51 524,933,593.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -12,340,442.8
668,811.71 9,356,254.61 22,365,509.14
列） 2
（一）综合收益总额 9,356,254.61 9,356,254.61
-12,340,442.8
（二）所有者投入和减少资本 12,340,442.82
2
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
-12,340,442.8
4．其他 12,340,442.82
2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
42
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）专项储备 668,811.71 668,811.71
1．本期提取 758,571.18 758,571.18
2．本期使用 89,759.47 89,759.47
（六）其他
四、本期期末余额 124,710,000.00 331,643,887.82 20,634,699.63 9,818,911.89 24,645,197.68 77,115,805.12 547,299,102.88
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具 其他
项目 其 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 他 计
收益
一、上年期末余额 80,000,000.00 334,250,352.42 8,082,188.23 24,645,197.68 187,826,779.13 634,804,517.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 334,250,352.42 8,082,188.23 24,645,197.68 187,826,779.13 634,804,517.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”
44,409,995.00 -13,418,495.00 30,851,107.05 514,838.24 4,642,657.26 5,297,888.45
号填列）
（一）综合收益总额 8,642,591.06 8,642,591.06
（二）所有者投入和减少资本 2,910,000.00 28,081,500.00 30,851,107.05 140,392.95
1．所有者投入的普通股 2,910,000.00 28,081,500.00 30,851,107.05 140,392.95
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,999,933.80 -3,999,933.80
43
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,999,933.80 -3,999,933.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转 41,499,995.00 -41,499,995.00
1．资本公积转增资本（或股本） 41,499,995.00 -41,499,995.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 514,838.24 514,838.24
1．本期提取 670,648.22 670,648.22
2．本期使用 155,809.98 155,809.98
（六）其他
四、本期期末余额 124,409,995.00 320,831,857.42 30,851,107.05 8,597,026.47 24,645,197.68 192,469,436.39 640,102,405.91
44
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
成都深冷液化设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2016]818号”《关于核准成都深冷液化设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2016年8
月向社会公开发行人民币普通股（A股）2000万股，并于同年8月在深圳证券交易所创业板挂牌交易，注册
资本人民币8,000万元、实收资本8,000万元。
2018年5月9日，根据公司2018年第二届董事会第二十二次会议及2018年第一次临时股东大会决议，公司
向符合授予条件的 72 名激励对象首次授予限制性股票2,910,000股，每股授予价为10.65元，本次授予后公
司总股本为82,910,000股。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年5月10日对此次变更进行了
审验并出具了“众环验字[2018]010037号”验资报告。
2018年6月4日，根据公司2017年度股东大会审议通过的《2017年度利润分配方案》，公司以总股本
82,910,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.005427股，本次转增后，公司总股本为
124,409,995元。
2018年11月21日，根据公司2018年第二届董事会第二十八次会议决议，公司向符合授予条件的3名激励
对象授予300,005股限制性股票，每股授予价为7.08元，本次授予后公司总股本为124,710,000元。中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年12月17日对本次变更进行了审验并出具了“众环验字（2018）
010094号”验资报告。公司已于2019年1月25日办妥工商变更登记手续。
截止2019年6月30日，公司注册资本124,710,000元，股份总数124,710,000股(每股面值1元)。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：成都市郫都区成都现代工业港北片区港北四路335号。
本公司总部办公地址：成都市郫都区成都现代工业港北片区港北四路335号。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于通用设备制造行业，主要产品为LNG装置和液体空分装置。经营范围包括：空气分离设备、
石油液化天然气分离设备、低温液体贮运设备、低温机械设备及压缩机、电器仪表、高真空低温液体输送
管道、阀门备配件的设计、制造、销售、安装、调试及技术服务；货物进出口。（以上项目不含法律法规
禁止的项目，限制的项目取得资格证后凭许可证并按许可时效经营）
本公司及子公司（以下合称“本集团”或“集团”）主要经营LNG装置和液体空分装置的生产和销售。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的实际控制人为自然人谢乐敏先生，谢乐敏直接持有本公司13.39%股权。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月13日经公司第三届董事会第六次会议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围新增一家子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
45
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起未来12个月具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事天然气液化与液体空分工艺包及处理装置的经营，本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报
表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
46
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执
行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
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的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报
表的折算比照上述规定处理。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基
本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关
交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值
进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金
融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包
括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为
以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
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资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额
结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工
具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行
业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资
产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并
确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等
其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
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②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期
内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于
共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减
值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
见 10（7）金融资产减值
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据账龄组合 本组合
以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合 本组合指合并范围内的关联方。应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见上10（7）金融资产减值。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，生产用材料领用和发出
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时采用加权平均法计价，产成品、外购商品领用和发出时采用个别计价法计价。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
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收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
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损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固
定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资
产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5 5% 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取
得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采
用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。本集团使用寿命有限的无形资产主要为土地使用权，其使用寿命以土地使用权证上的终止日期为准。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究主要指为获取新的科学、行
业技术，新产品而进行的前期一个市场研究、市场分析所需的费用。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指意在获取知识而进行的活动，
研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序系统或服务替代品的研究，
新的或经改进的材料、设备、产品、工序系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择等；开
发阶段是指生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施
的设计、建造和运营等，均属于开发活动。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）
等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-
估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计
准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
35、租赁负债
36、预计负债
1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
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价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期
权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十二）。于限制性股票发行日确认权益
工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务
负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
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理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司主要业务为销售LNG装置和液体空分装置。
当同时满足下述条件时，本公司确认LNG装置和液体空分装置销售收入：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入企业。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑥本公司LNG装置和大中型成套空气分离设备的收入确认根据合同约定提供的子系统种类和子系统
价格，在将子系统组成部件全部交付购货方后，经购货方检验合格，且没有证据表明购货方存在违背付款
承诺的情形下，按子系统的价格确认收入。境内销售在将子系统组成部件全部交付购货方并取得检查移交
单后确认子系统的收入；境外销售在将子系统组成部件全部发运并办理报关出口手续后，根据报关单、提
单确认子系统的收入。报告期内，本公司开始执行的LNG装置和大中型成套空气分离设备销售不存在因产
品质量问题而要求公司退还货款的情况。除LNG装置和大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法为制
造完成并经验收后一次性交货，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方后，一次确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入同类
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业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的
公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差
额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
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（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租
赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于
经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的
持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
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营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的
条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制
权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》的有关规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月提取：
（1）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1.财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号—金融
2019 年 4 月 18 日，公司召开了第三届董事会第
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、
三次会议、第三届监事会第二会议，审议通过了
《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37
《关于会计政策变更的议案》，该事项无需提交
号—金融工具列报》（上述四项准则统称为“新金融工具准
公司股东大会审议。
则”），要求在境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 公司本次会计政策变更事项在董事会审议权限
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）（以 内，无需提交股东大会审议。公司于 2019 年 8
下简称“财会〔2019〕6 号”）的通知，要求执行企业会计准 月 13 日召开第三届董事会第六次会议和第三届
则的非金融企业按照企业会计准则和财〔2019〕6 号的要求编 监事会第五次会议分别审议通过了《关于会计政
制财务报表，企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及 策变更的议案》，公司独立董事就此次会计政策
以后期间的财务报表均按财会〔2019〕6 号要求编制执行。 变更事项发表了独立意见。
公司将执行财政部发布的财会（2019）6号的有关规定，并调整变更相关财务报表列报，2018年12月31日受重要影响的
合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下：
64
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 16%、13%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%,5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司于2016年12月8日获取《高新技术企业证书》，有效期三年，批准机关：四川省科学技术厅、
四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局。根据财税（2011）58号、国家税务总局公告2012
年第12号、四川省国家税务局公告2012年第7号等文件规定，本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策，
自2012年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税减按15%税率征收。因此本公司享受15%的所得税优惠
税率。
二级子公司成都深冷科技有限公司于2016年12月8日获取《高新技术企业证书》，有效期三年，批准
机关：四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局。因此二级子公司成都
深冷科技有限公司本报告享受15%的所得税优惠税率。
65
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三级子公司成都深冷凌泰机电科技有限公司于2016年12月8日获取《高新技术企业证书》，有效期三
年，批准机关：四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局。因此三级子
公司成都深冷凌泰机电科技有限公司本报告享受15%的所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财税【2011】
100号文件，本公司之三级子公司成都深冷凌泰机电科技有限公司自2016年10月26日起，其“LNG加气机控
制系统V1.0”、“加气站管理系统V1.0”、“批控仪软件V1.0”、“LNG定量装车管理系统软件V1.0”、“LNG定
量装车系统PLC控制软件V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 30,187.98 27,470.35
银行存款 123,441,377.40 158,455,304.52
其他货币资金 59,233,358.00 55,937,990.74
合计 182,704,923.38 214,420,765.61
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
66
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 37,654,698.04 69,183,092.16
商业承兑票据 15,656,047.72 19,010,000.00
合计 53,310,745.76 88,193,092.16
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
67
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 85,664,509.95
合计 85,664,509.95
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
68
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 127,940, 102,352, 25,588,02 127,940,1 102,352,0 25,588,024.
18.22% 80.00% 18.11% 80.00%
备的应收账款 121.50 097.20 4.30 21.50 97.20 30
其中：
按组合计提坏账准 574,320, 176,780, 397,540,1 578,640,3 170,982,7 407,657,66
81.78% 30.78% 81.89% 29.55%
备的应收账款 673.43 485.74 87.69 86.06 16.73 9.33
其中：
574,320, 176,780, 397,540,1 578,640,3 170,982,7 407,657,66
帐龄组合 81.78% 30.78% 81.89% 29.55%
673.43 485.74 87.69 86.06 16.73 9.33
702,260, 279,132, 423,128,2 706,580,5 273,334,8 433,245,69
合计 100.00% 39.75% 100.00% 38.68%
794.93 582.94 11.99 07.56 13.93 3.63
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2019 年 4 月，四川广能
四川广能能源有限公司 127,940,121.50 102,352,097.20 80.00% 能源有限公司进入破产
重组程序
合计 127,940,121.50 102,352,097.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
帐龄组合 574,320,673.43 176,780,485.70 30.78%
合计 574,320,673.43 176,780,485.70 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合的确定依据：组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 142,111,842.35
1至2年 136,218,197.90
2至3年 133,387,778.90
3至4年 47,692,666.89
4至5年 46,905,013.94
5 年以上 68,005,173.45
合计 574,320,673.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 170,982,716.73 5,797,769.00 176,780,485.73
合计 170,982,716.73 5,797,769.00 176,780,485.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
70
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为342,125,821.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为
48.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为144,284,897.20元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 122,452,444.55 89.37% 113,836,750.85 86.80%
1至2年 9,239,019.53 6.74% 7,151,971.19 5.45%
2至3年 3,254,705.43 2.38% 4,444,559.86 3.39%
3 年以上 2,076,257.27 1.52% 5,723,669.14 4.36%
合计 137,022,426.78 -- 131,156,951.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为63,887,311.89元，占预付款项期末余额合计数的比例为
71
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
46.63 %。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,063,961.85 2,964,887.88
合计 6,063,961.85 2,964,887.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 11,235,250.00 11,640,850.00
备用金 217,586.83 120,757.86
往来款 1,176,832.57 289,115.16
合计 12,629,669.40 12,050,723.02
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 9,085,835.14
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -2,502,127.59
2019 年 6 月 30 日余额 6,565,707.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,092,074.62
1至2年 152,407.48
2至3年 600.00
3至4年 154,000.00
4至5年 308,250.00
5 年以上 5,922,337.30
合计 12,629,669.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄计提 9,005,835.14 -2,502,127.59 6,485,707.55
按单项计提 80,000.00 80,000.00
合计 9,085,835.14 -2,502,127.59 6,565,707.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
73
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
苍溪县大通天然气投资有限公司 投标、履约保证金 5,598,000.00 5 年以上 44.68% 5,598,000.00
北京新生汇招标有限公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 6.38% 40,000.00
陕西省燃气设计院有限公司 投标保证金 300,000.00 1 年以内 2.39% 15,000.00
新疆庆华能源集团有限公司 投标保证金 300,000.00 5 年以上 2.39% 300,000.00
国网四川省电力公司成都供电公司 预付款 212,244.25 1 年以内 1.69% 10,612.21
合计 -- 7,210,244.25 -- 57.55% 5,963,612.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
74
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原材料 11,070,629.74 0.00 11,070,629.74 14,040,163.97 14,040,163.97
在产品 11,943,460.89 0.00 11,943,460.89 11,746,255.03 11,746,255.03
库存商品 15,113,002.40 0.00 15,113,002.40 6,364,878.93 6,364,878.93
发出商品 34,168,932.07 0.00 34,168,932.07 24,354,985.04 24,354,985.04
低值易耗品 179,488.00 0.00 179,488.00 102,465.53 102,465.53
合计 72,475,513.10 72,475,513.10 56,608,748.50 56,608,748.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,044,000.00 1,044,000.00
合计 1,044,000.00 1,044,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买结构性存款 40,000,000.00
待抵扣进项税额 133,346.67 1,571,280.77
合计 40,133,346.67 1,571,280.77
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商 22.09%-22.31
1,239,789.05 1,239,789.05 1,239,789.05 1,239,789.05
品 %
合计 1,239,789.05 1,239,789.05 1,239,789.05 1,239,789.05 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
78
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
榆神工业园区长天天然气有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
新加坡圣立气体控股有限公司 6,787,700.00 6,787,700.00
佛山市高明合顺气体有限公司 2,750,000.00 2,000,000.00
合计 14,037,700.00 13,287,700.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价值计量且其 其他综合收益转
其他综合收益转入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 变动计入其他综合收益的原 入留存收益的原
留存收益的金额
因 因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,748,043.78 13,842,841.65
合计 13,748,043.78 13,842,841.65
79
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 14,927,394.20 9,460,773.95 3,191,044.42 2,970,769.29 30,549,981.86
2.本期增加金额 0.00 848,528.69 823,591.65 52,529.68 1,724,650.02
（1）购置 0.00 848,528.69 823,591.65 52,529.68 1,724,650.02
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 2,991.46 387,700.00 0.00 390,691.46
（1）处置或报废 0.00 2,991.46 387,700.00 0.00 390,691.46
4.期末余额 14,927,394.20 10,306,311.18 3,626,936.07 3,023,298.97 31,883,940.42
二、累计折旧
1.期初余额 4,440,534.17 7,000,858.30 2,607,180.18 2,658,567.56 16,707,140.21
2.本期增加金额 354,157.50 1,001,226.81 164,930.45 51,760.44 1,572,075.20
（1）计提 354,157.50 1,001,226.81 164,930.45 51,760.44 1,572,075.20
3.本期减少金额 0.00 2,131.43 141,187.34 0.00 143,318.77
（1）处置或报废 0.00 2,131.43 141,187.34 0.00 143,318.77
4.期末余额 4,794,691.67 7,999,953.68 2,630,923.29 2,710,328.00 18,135,896.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,132,702.53 2,306,357.50 996,012.78 312,970.97 13,748,043.78
80
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.期初账面价值 10,486,860.03 2,459,915.65 583,864.24 312,201.73 13,842,841.65
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 48,760,910.91 24,424,088.97
合计 48,760,910.91 24,424,088.97
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
81
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天然气液化装置
31,676,485.26 0.00 31,676,485.26 18,372,543.21 18,372,543.21
产能扩建项目
深冷液化技术研
17,084,425.65 0.00 17,084,425.65 6,051,545.76 6,051,545.76
发中心项目
合计 48,760,910.91 48,760,910.91 24,424,088.97 24,424,088.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累
利息资 其中：本 本期利
期初余 本期增加 入固定 其他 期末余 计投入 工程 资金
项目名称 预算数 本化累 期利息资 息资本
额 金额 资产金 减少 额 占预算 进度 来源
计金额 本化金额 化率
额 金额 比例
天然气液化
79,000,000. 18,372,5 13,303,94 31,676,4 建设 募股
装置产能扩 0.00 0.00 40.10%
00 43.21 2.05 85.26 阶段 资金
建项目
深冷液化技
53,200,000. 6,051,54 11,032,87 17,084,4 建设 募股
术研发中心 0.00 0.00 32.11%
00 5.76 9.89 25.65 阶段 资金
项目
0.00 0.00
132,200,000 24,424,0 24,336,82 48,760,9
合计 0.00 0.00 -- -- --
.00 88.97 1.94 10.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
82
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,276,700.00 1,409,689.50 12,686,389.50
2.本期增加金额 689,465.65 689,465.65
（1）购置 689,465.65 689,465.65
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,276,700.00 2,099,155.15 13,375,855.15
二、累计摊销
1.期初余额 1,613,951.57 1,052,119.09 2,666,070.66
2.本期增加金额 125,762.46 124,515.14 250,277.60
（1）计提 125,762.46 124,515.14 250,277.60
3.本期减少金额
83
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 1,739,714.03 1,176,634.23 2,916,348.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,536,985.97 922,520.92 10,459,506.89
2.期初账面价值 9,662,748.43 357,570.41 10,020,318.84
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
84
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
或形成商誉的事
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
围墙绿化费 151,240.13 0.00 28,407.30 0.00 122,832.83
合计 151,240.13 28,407.30 122,832.83
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 289,335,134.83 43,400,270.23 286,920,649.07 43,038,097.37
内部交易未实现利润 613,126.30 91,968.94 613,126.30 91,968.94
固定资产折旧年限与税
171,612.34 25,741.85 171,612.34 25,741.85
法规定不一致
限制性股票股权激励计
3,022,209.32 453,331.40 3,022,209.32 453,331.40
划
合计 293,142,082.79 43,971,312.42 290,727,597.03 43,609,139.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
85
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 43,971,312.42 43,609,139.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 24,500,000.00 2,000,000.00
合计 114,500,000.00 92,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
86
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其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,804,425.00 7,753,516.00
银行承兑汇票 9,350,000.00 23,610,000.00
合计 13,154,425.00 31,363,516.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 93,891,616.61 78,459,959.64
1 年至 2 年（含 2 年） 18,683,186.77 16,839,760.62
2 年至 3 年（含 3 年） 7,626,737.74 20,726,210.93
3 年以上 11,401,985.90 13,941,871.84
合计 131,603,527.02 129,967,803.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
87
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
阳泉意安捷企业管理咨询有限公司 5,618,500.00 未到付款期
中国空分工程有限公司 5,349,504.25 未到付款期
山东博山波涛化工机械有限公司 4,748,957.33 未到付款期
阳泉市隆安机电设备有限公司 2,789,167.01 未到付款期
杭州中泰深冷技术股份有限公司 2,458,303.50 未到付款期
合计 20,964,432.09 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 134,758,679.02 125,017,991.02
1 年至 2 年（含 2 年） 3,395,251.12 3,143,500.00
2 年至 3 年（含 3 年） 733,250.00 1,006,000.00
3 年以上 38,024,279.78 47,151,529.78
合计 176,911,459.92 176,319,020.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河津市华源燃气有限公司 30,000,000.00 业主原因项目未开工
美国国际专利创新有限公司 4,916,489.44 业主原因项目暂停
合计 34,916,489.44 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
88
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,459,063.00 15,685,408.00 21,980,716.59 163,754.41
二、离职后福利-设定提
822,177.20 822,177.20
存计划
合计 6,459,063.00 16,507,585.20 22,802,893.79 163,754.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,380,898.97 12,765,996.39 19,046,892.36 100,003.00
补贴
2、职工福利费 1,719,299.82 1,719,299.82 0.00
3、社会保险费 609,509.30 608,850.27 659.03
其中：医疗保险费 335,236.01 335,236.01 0.00
工伤保险费 17,911.72 17,911.72 0.00
生育保险费 36,902.61 36,902.61 0.00
4、住房公积金 435,111.00 435,111.00 0.00
5、工会经费和职工教育
78,164.03 155,491.49 170,563.14 63,092.38
经费
合计 6,459,063.00 15,685,408.00 21,980,716.59 163,754.41
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
89
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1、基本养老保险 794,500.43 794,500.43
2、失业保险费 27,676.77 27,676.77
合计 822,177.20 822,177.20
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,949,679.36 2,295,957.63
企业所得税 1,217,424.14 4,707,423.02
个人所得税 126,482.71 144,005.74
城市维护建设税 138,370.05 159,697.39
教育费附加 98,940.20 114,741.62
其他税费 532,879.02 49,224.90
合计 4,063,775.48 7,471,050.30
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 25,133.33
应付股利 5,478,603.10 5,478,603.10
其他应付款 23,558,796.42 36,216,006.51
合计 29,037,399.52 41,719,742.94
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 25,133.33
合计 25,133.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
90
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,478,603.10 5,478,603.10
合计 5,478,603.10 5,478,603.10
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,552,322.70 2,264,322.70
资金往来 368,620.84 973,393.08
限制性股票回购义务款项 20,634,699.03 32,975,142.45
欠付担保借款款项 3,153.85 3,148.28
合计 23,558,796.42 36,216,006.51
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
93
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,408,000.00 1,408,000.00 还未验收
合计 1,408,000.00 1,408,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
财政专项资
1,408,000.00 1,408,000.00 与资产相关
金
其他说明：
注：根据四川省经济和信息化委员会与公司签订的《2015年四川省重点技术创新项目计划协议书》，公司于2015年收到郫县
财政国库集中收付中心拨款140.80万元，用于公司100万m3/d—200万m3/d大型天然气液化设备项目。该项补助系与资产相关
的政府补助，按照形成长期资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益。截止报告末，该项目尚未完成验收，故未开始摊销。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 124,710,000.00 124,710,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 322,073,414.44 322,073,414.44
其他资本公积 8,988,000.00 8,988,000.00
合计 331,061,414.44 331,061,414.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 32,975,142.45 12,340,442.82 20,634,699.63
合计 32,975,142.45 12,340,442.82 20,634,699.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期库存股减少，系2019年5月17日本公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划首次
授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，董事会认为本激励计划首次授予部分第一个限售期即将届满且解除限售条件已
经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计72人，可申请解除限售的限制性股票数量合计174.6631万股。
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,150,100.18 758,571.18 89,759.47 9,818,911.89
合计 9,150,100.18 758,571.18 89,759.47 9,818,911.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,645,197.68 24,645,197.68
合计 24,645,197.68 24,645,197.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 80,260,642.67 201,010,900.70
调整后期初未分配利润 80,260,642.67 201,010,900.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,915,577.76 7,299,445.81
应付普通股股利 3,999,933.80
期末未分配利润 90,176,220.43 204,310,412.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 194,449,899.67 162,255,381.30 112,510,195.87 72,023,725.89
其他业务 524,996.87 17,011.73 419,038.11 114,860.01
合计 194,974,896.54 162,272,393.03 112,929,233.98 72,138,585.90
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 201,551.58 318,887.58
教育费附加 142,774.97 227,776.85
房产税 110,057.20 110,057.20
土地使用税 84,628.00 84,628.00
车船使用税 9,200.00 5,100.00
印花税 80,492.11 41,229.30
合计 628,703.86 787,678.93
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 694,031.42 65,191.78
运输费 900,823.32 1,918,353.82
差旅费 596,241.00 612,361.57
业务招待费 305,981.83 265,859.53
工资 1,156,092.00 1,123,936.75
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投标费 654,307.73 417,747.73
咨询服务费 312,023.21 1,618,773.58
其他 306,905.63 694,377.51
合计 4,926,406.14 6,716,602.27
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 577,683.64 660,802.70
交通费 104,329.69 95,207.24
业务招待费 370,424.58 370,096.61
职工薪酬 6,560,339.12 4,864,529.93
房租水电费 281,845.90 389,724.94
差旅费 409,395.31 317,412.43
安全生产费 758,571.18 670,648.22
办公费用及其他 2,525,945.72 2,451,571.43
合计 11,588,535.14 9,819,993.50
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,105,564.97 4,903,298.58
材料及动力 138,998.26 172,418.62
折旧与摊销 61,335.27
其他 944,439.69 728,671.63
合计 7,250,338.19 5,804,388.83
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,073,697.91 822,610.86
98
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减：利息收入 1,345,030.50 500,304.76
利息净支出 1,728,667.41 322,306.10
承兑汇票贴息及融资费用 0.00 842.40
汇兑损益 0.00
银行手续费 61,307.42 115,384.74
合计 1,789,974.83 438,533.24
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 5,100.00 400,692.58
代扣个人所得税手续费返回 35,112.66
合计 40,212.66 400,692.58
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 476,000.00 961,171.30
合计 476,000.00 961,171.30
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,277,641.42 -10,724,364.57
合计 -3,277,641.42 -10,724,364.57
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -9,443.69
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,000.00 5,000.00
其他利得 9,412,400.00 7,216.90 9,412,400.00
合计 9,417,400.00 7,216.90 9,417,400.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
郫县工业港
党建费用 补助 否 否 5,000.00 与收益相关
管委会
其他说明：报告期内的其他利得：因业主原因终止合同，预收款确认为相应的合同补偿款。
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
100
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额
非流动资产毁损报废损失 860.03 860.03
其他 2,335,536.95 416,230.06 2,335,536.95
合计 2,336,396.98 416,230.06 2,336,396.98
其他说明：
营业外支出—其他项：该支出对应营业外收入—其他利得，系因业主原因终止合同，我公司相应终止供应商合同支付补偿款
及处理该合同下已订货不能再利用的设备产生损失。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 840,794.26 2,801,001.50
递延所得税费用 -491,631.21 -1,486,999.80
合计 349,163.05 1,314,001.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 10,828,675.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,624,301.39
调整以前期间所得税的影响 -1,275,138.34
所得税费用 349,163.05
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 337,643.11 906,568.34
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补贴收入 10,100.00 241,001.82
利息收入 1,345,030.50 347,297.17
保证金 5,630,203.33 5,999,575.00
合计 7,322,976.94 7,494,442.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 211,429.00 684,672.00
往来款 2,048,008.54 159,974.86
保证金 10,759,801.00 14,468,522.00
费用支出 5,678,691.44 5,687,306.42
合计 18,697,929.98 21,000,475.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,479,512.87 6,592,722.57
加：资产减值准备 3,277,641.42 10,724,364.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,572,075.20 848,877.65
无形资产摊销 250,277.60 233,375.09
长期待摊费用摊销 28,407.30 38,240.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
9,443.69 3,730.00
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 860.03
财务费用（收益以“－”号填列） 3,073,697.91 821,239.82
投资损失（收益以“－”号填列） -476,000.00 -961,171.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -491,631.21 -1,486,999.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,866,764.60 -20,364,764.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,035,278.33 -31,029,415.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,698,034.88 4,331,536.77
其他 142,209.82
经营活动产生的现金流量净额 14,194,763.66 -30,106,054.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,507,177.53 154,009,212.70
减：现金的期初余额 158,479,626.59 205,157,074.30
现金及现金等价物净增加额 -34,972,449.06 -51,147,861.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,507,177.53 158,479,626.59
其中：库存现金 30,187.98 27,470.35
可随时用于支付的银行存款 123,476,989.55 158,452,156.24
三、期末现金及现金等价物余额 123,507,177.53 158,479,626.59
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,194,592.00 保函保证金
2019 年 5 月 15 日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《电子汇票银
应收票据 10,000,000.00 行承兑协议》和《质押合同》，以本公司合法持有的电子银行承兑汇票 10,000,000.00
元提供质押担保开立银行承兑汇票 10,000,000.00 元。
2018 年 9 月 19 日、2018 年 11 月 1 日，本公司向中信银行温江支行借款 50,000,000.00
元及 30,000,000.00 元，以其拥有的房产及土地使用权提供抵押。抵押房产及土地使用
固定资产 10,132,702.53 权分别为红光镇港北四路 335 号厂房 3（栋）1 层及其占用范围内的土地使用权；郫县
现代工业港（北片区）港北四路 335 号 5 栋 1 层、4 栋 1-2 层、3 栋 1 层、2 栋 1-2 层、
1 栋 1-3 层及其占用范围内的土地使用权。
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无形资产 9,536,985.97 同上
截止 2019 年 6 月 30 日，存放于本公司浙商银行 6510000610120100016639 账户款项余
货币资金 3,153.85
额 3,153.85 元为欠付的榆神工业园区长天天然气有限公司款项，本公司使用受限。
2018 年 10 月，本公司向成都农村商业银行西区支行借款 10,000,000.00 元，以其持有
应收账款 43,334,500.00 的佛山市高明合顺气体有限公司、宁夏天利丰能源利用有限公司、山西易高煤层气有
限公司、赛鼎工程有限公司这四家公司的应收账款作为质押，质押期限为一年。
合计 82,201,934.35 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
107
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
控股公司成都深冷清洁能源开发有限公司于 2019 年 1 月 30 日成立，，于 2019 年 6 月并入公司合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都深冷科技有限公司 四川省 四川省成都市 工业生产 60.00% 同一控制下企业合并
55.00
成都深冷凌泰机电科技有限公司 四川省 四川省成都市 工业生产 同一控制下企业合并
%
技术开发、
成都深冷清洁能源开发有限公司 四川省 四川省成都市 51.00% 新设子公司
服务、咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都深冷科技有限公司 40.00% 560,578.87 12,700,483.01
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
108
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都深冷
63,935,3 1,110,43 65,045,7 37,103,3 37,103,3 70,903,9 1,122,74 72,026,7 45,200,6 45,200,6
科技有限
31.46 7.04 68.50 46.36 46.36 68.72 3.84 12.56 99.21 99.21
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
成都深冷科 28,077,072.6 15,176,308.3
1,116,408.79 1,116,408.79 361,886.89 -2,049,868.49 -2,049,868.49 4,130,268.77
技有限公司 8 2
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
109
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
110
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致
面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特
别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
本集团与客户间的销售结算方式一般为在合同生效后向客户收取预收款或定金，在发货前收取一
定比例的预收款，按照各子系统到货时间收取对应款项，合同总价的5%-10%作为合同质保金，通常在
设备验收合格并连续正常运行12个月后或者全部发货后18个月收取。由于本集团仅与经认可的且信誉
良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款
客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负
债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止期末，本集团的应收账款中前
五名客户的款项占53.12%，系受本集团所在行业特性决定。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）
5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
3、市场风险
111
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
因本集团外币货币性项目金额较小，其外汇汇率变动对集团利润和股东权益影响金额极小，故无需对
汇率风险进行敏感性分析。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
4、公允价值
无。
5、金融资产转移
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
112
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
公司实际控制人为谢乐敏先生，谢乐敏直接持有公司13.39%股权
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本集团不存在合营或联营企业。
113
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市高明合顺气体有限公司 参股公司
榆神工业园区长天天然气有限公司 参股公司
靖江圣立气体有限公司 参股公司的控股子公司
成都科鸿凌泰自动识别技术有限公司 控股子公司的其他股东参股公司
李发文 控股子公司的其他股东
廖兴才 控股子公司的其他股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市高明合顺气体有限公司 销售产品 158,451.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
114
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
1、榆神工业园区长天天
50,000,000.00 2019 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 07 日 否
然气有限公司
2、榆神工业园区长天天
100,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 25 日 否
然气有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
谢乐敏 100,000,000.00 2018 年 09 月 19 日 2021 年 10 月 31 日 否
谢乐敏、吴沛霞 50,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2021 年 12 月 03 日 否
廖兴才、李发文 5,500,000.00 2019 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 25 日 否
关联担保情况说明
关联担保情况说明
1、根据公司与浙商银行签订的《最高额保证合同》，本公司为榆神工业园区长天天然气有限公司（以
下简称“长天公司”）申请的人民币5,000万元资产池授信借款提供担保，担保金额为5,000万元，担保期限为
2年，保证方式为连带责任保证。长天公司与本公司签署《委托担保协议》，长天公司及长天公司其他股
东与深冷股份签署《反担保协议》，长天公司及长天公司其他股东向深冷股份提供无条件、不可撤销的反
担保，长天公司其他股东将其所持有的长天公司股权全部质押予本公司，为本公司设立第一顺位的质权。
2017年浙商银行已向长天公司发放贷款5,000万元。由于长天公司不能按期偿还该项借款，长天公司向
浙商银行提出借款展期申请，公司同意就该项借款展期继续按照上述担保合同的约定提供担保并签订了
《展期协议》，借款期限展期至2019年11月8日，担保期限为2年。
2、根据公司与神木农商银行签订的《保证担保合同》，本公司为榆神工业园区长天天然气有限公司
（以下简称“长天公司”）申请的人民币10,000万元授信借款提供担保，担保金额为10,000万元，担保期限为
2年，保证方式为连带责任保证。
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
成都科鸿凌泰自动识别
40,000.00 2018 年 07 月 31 日 2019 年 07 月 31 日 零利率
技术有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,604,100.00 1,826,642.80
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 靖江圣立气体有限公司 10,516,447.60 10,516,447.60 10,516,447.60 10,516,447.60
应收账款 榆神工业园区长天天然气有限公司 53,016,500.00 10,603,300.00 53,016,500.00 5,301,650.00
应收账款 佛山市高明合顺气体有限公司 47,600.00 2,380.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 成都科鸿凌泰自动识别技术有限公司 280,000.00 280,000.00
其他应付款 成都科鸿凌泰自动识别技术有限公司 40,000.00 40,000.00
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其他应付款 榆神工业园区长天天然气有限公司 3,153.85 3,148.28
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
股份支付总体情况
2018年4月9日召开的本公司2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2018 年限制性股票
激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，本激励计划向激励对象授予320.00万股限制性股票，其中首
次授予300.00万股。
2019年5月17日，公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，限制性股票激励计划首次授予部
分第一个限售期即将届满且解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计72人，可申请
解除限售的限制性股票数量合计174.6631万股。公司独立董事已就该议案发表了同意的独立意见，公司监
事会对该议案发表了审核意见，上海荣正投资咨询股份有限公司发表了同意的独立财务顾问意见，北京市
中伦律师事务所发表了法律意见。2019年5月23日发布了《关于 2018年限制性股票激励计划首次授予部分
第一期解除限售股份上市流通的提示性公告》，本次解除限售的限制性股票上市流通日为 2019年5月27日。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
117
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止报告日本集团不存在重大需披露的或有事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日本集团不存在重大需批露的资产负债表日后事项。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团的主要经营决策者根据内部管理职能分配资源，将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地
区角度进行业绩评估，因此，本公司只有一个经营分部，因此无需列示分部报告信息。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 127,940, 102,352, 25,588,02 127,940,1 102,352,0 25,588,024.
18.74% 80.00% 18.65% 80.00%
备的应收账款 121.50 097.20 4.30 21.50 97.20 30
其中：
按组合计提坏账准 554,854, 171,556, 383,297,9 558,226,5 8,135.00 166,603,7 391,622,76
81.26% 30.92% 29.85%
备的应收账款 140.26 202.09 38.17 25.94 % 60.86 5.08
其中：
554,754, 171,556, 383,197,9 554,226,5 166,603,7 387,622,76
账龄组合 81.25% 30.92% 80.77% 30.06%
140.26 202.09 38.17 25.94 60.86 5.08
100,000. 100,000.0 4,000,000 4,000,000.0
关联方组合 0.01% 0.58%
00 0 .00 0
682,794, 273,908, 408,885,9 686,166,6 268,955,8 417,210,78
合计 100.00% 40.12% 100.00% 39.20%
261.76 299.29 62.47 47.44 58.06 9.38
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川广能能源有限公司 127,940,121.50 102,352,097.20 80.00% 2019 年 4 月，四川广能
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能源有限公司进入破产
重组程序
合计 127,940,121.50 102,352,097.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 554,754,140.26 171,556,202.09 30.92%
合计 554,754,140.26 171,556,202.09 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合的确定依据：组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 132,664,515.60
1至2年 133,332,640.00
2至3年 132,805,388.90
3至4年 43,542,316.89
4至5年 45,759,013.94
5 年以上 66,650,264.93
合计 554,754,140.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
121
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄计提 268,955,858.06 4,952,441.23 273,908,299.29
合计 268,955,858.06 4,952,441.23 273,908,299.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为342,125,821.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为
50.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为144,284,897.20元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,525,542.50 2,696,653.02
合计 5,525,542.50 2,696,653.02
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成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,931,250.00 11,336,250.00
备用金 73,144.65 6,952.26
往来款 847,132.06 217,390.50
合计 11,851,526.71 11,560,592.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
123
成都深冷液化设备股份有限公司 2019 年半年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 8,863,939.74
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -2,537,955.53
2019 年 6 月 30 日余额 6,325,984.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,622,869.23
1至2年 152,407.48
3至4年 50,000.00
4至5年 8,250.00
5 年以上 5,918,000.00
合计 11,751,526.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄计提 8,863,939.74 -2,537,955.53 6,325,984.21
合计 8,863,939.74 -2,537,955.53 6,325,984.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
苍溪县大通天然气投
投标、履约保证金 5,598,000.00 5 年以上 47.23% 5,598,000.00
资有限公司
北京新生汇招标有限
投标保证金 800,000.00 1 年以内 6.75% 40,000.00
公司
陕西省燃气设计院有
投标保证金 300,000.00 1 年以内 2.53% 15,000.00
限公司
新疆庆华能源集团有
投标保证金 300,000.00 5 年以上 2.53% 300,000.00
限公司
国网四川省电力公司
预付款 212,244.25 1 年以内 1.79% 10,612.21
成都供电公司
合计 -- 7,210,244.25 -- 60.84% 5,963,612.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,859,430.08 7,859,430.08 2,759,430.08 2,759,430.08
合计 7,859,430.08 7,859,430.08 2,759,430.08 2,759,430.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
成都深冷科技有限公司 2,759,430.08 2,759,430.08
成都深冷清洁能源开发有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 2,759,430.08 5,100,000.00 7,859,430.08
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,570,919.77 157,751,543.14 97,943,518.16 59,528,895.02
其他业务 447,258.09 158,545.43 1,682.88
合计 184,018,177.86 157,751,543.14 98,102,063.59 59,530,577.90
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 476,000.00 961,171.30
合计 476,000.00 961,171.30
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -10,303.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
10,100.00
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 476,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,076,863.05
减：所得税影响额 1,132,898.90
少数股东权益影响额 -3,512.35
合计 6,423,272.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.82% 0.0795 0.0795
扣除非经常性损益后归属于公司
0.64% 0.0280 0.0280
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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