湘财证券股份有限公司关于四川川环科技股份有限公司
       2016 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”或“保荐机构”）
作为四川川环科技股份有限公司（以下简称“川环科技”或“公司”）
首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市
保荐业务管理办法》等相关法律法规和规范性文件的要求，对《四川
川环科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告》进行了核
查，核查情况及意见如下：
    一、保荐机构核查工作
    保荐机构通过查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议资料，
认真审阅公司内控制度，并查询了公司内控自我评价报告等相关文件，
从川环科技内部控制环境、内部控制制度建设和内部控制实施情况等
方面对其内部控制完整性、合理性和有效性进行了核查。
    二、公司内部控制基本情况
    （一）内部控制目标
    1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各
项经营活动的正常有序运行；
    3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止
并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
    4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信
息质量；
    5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
    （二）内部控制遵循原则
    （1）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；
    （2）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重
要业务事项和高风险领域；
       （3）有效性原则：内部控制应当能够为内部控制目标的实现提
供合理保证，企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部
控制的建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处
理；
       （4）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责
分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
       （5）适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
       （6）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。
       （三）内部控制要素
       1、控制环境
       （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
       诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重
要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，
建立了相关内部规范，并通过高层管理人员的身体力行将相关制度多
渠道、全方位地得到有效地落实。
       （2）对胜任能力的重视
       公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，
以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作
的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜
任目前所处的工作岗位。
       （3）治理层的参与程序
       治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层
通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及
内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核
内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
       （4）管理层的理念和经营风格
       公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行
与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理
层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予
了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出
了适当处理。公司始终坚持贯彻以质量为生命的经营管理原则，以全
面质量管理为理念，以质量零缺陷为目标，以管理精细化为准则，诚
实守信、合法经营。
    （5）组织结构
    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织
单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划
分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。
    （6）职权与责任的分配
    公司建立了职责清晰、权责对等、监督有效的授权体系，在相关
的管理制度中明确各岗位在各类交易中的申请、经办、检查与监督职
权，并确保相关人员均能知晓其权责的分配情况。通过会计系统对业
务系统的有效监督，公司能合理地保证交易和事项以正确的金额，在
恰当的会计期间及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企
业会计准则的相关要求。
    （7）人力资源政策与实务
    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、
晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配
的任务。
    2、风险评估过程
    公司制定了长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计
划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险
评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、
财务风险等重大且普遍影响的变化。
    3、信息系统与沟通
    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系
统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效
地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整
个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建
立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进
行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，
与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对
各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    4、控制活动
    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、
利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都
有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适
当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的
授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
    5、对控制的监督
    公司通过相关的管理制度明确了内部评价监督的人员组织、职责
权限、工作要求、工作程序、方式方法、缺陷认定等重要方面。通过
将内部控制要求嵌入到各项管理制度中，以及管理层对内部控制“留
档留痕”的持续宣贯，相关人员在履行其岗位职责时逐步加强了内部
控制的意识，为内控评价监督工作积累了有效的证据。
    三、公司内部控制制度执行情况
    1、公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批
准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员
存在相互制约关系。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
    2、公司能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资
方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没
有严重背离原计划使用的情况。
    3、公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。
应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在
采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
    4、公司建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的
验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责
分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够
较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
    5、公司制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准
和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关
内容作了明确规定。
    四、完善内部控制制度的有关措施
    公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够
对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务
活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执
行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公
司拟采取下列措施加以改进提高：
    1、强化内审部门人员配备和制度建设，全面履行内部审计监督
职能。
    2、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规以及
制度准则，及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
    公司董事会将根据公司发展的实际需要，进一步建立健全和完善
内部控制制度，并在日常工作中认真执行，注重过程控制，为公司持
续健康发展 提供有力保障。
    五、公司内部控制自我评价
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重
大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报
告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    六、关于川环科技内部控制自我评价报告的核查意见
    通过对川环科技内部控制制度的建设及其实施情况的核查，保荐
机构认为：川环科技的法人治理结构较为健全，三会运作规范，相关
内部控制制度建设及执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求。川环科技在业
务经营和日常管理各重大方面保持了有效的内部控制，公司内部控制
自我评价报告较为公允的反映了其 2016 年度内部控制制度建设及执
行情况。
    （本页无正文，为《湘财证券股份有限公司关于四川川环科技股
份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖
章页）




    保荐代表人签名：




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             胡文晟                颜昌军




                                     湘财证券股份有限公司
                                            年   月   日