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Dongcheng District, Beijing ,
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四川川环科技股份有限公司
审计报告
信永中和会计师事务所审计报字 YZH/2017CDA50045 号
审计报告
XYZH/2017CDA50045
四川川环科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川川环科技股份有限公司（以下简称川环科技）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是川环科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
1
我们认为，川环科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了川环科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：
伙）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一七年三月三十日
2
1、合并资产负债表
编制单位：四川川环科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 280,529,028.06 41,113,275.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 87,563,880.61 64,104,484.81
应收账款 134,238,062.55 122,479,290.68
预付款项 35,867,801.53 12,376,632.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,033,518.96 2,962,796.67
买入返售金融资产
存货 126,443,735.22 112,619,786.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 666,676,026.93 355,656,267.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 715,215.84 777,934.80
固定资产 120,208,844.94 126,173,343.39
在建工程 777,026.50 1,345,270.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,739,594.58 22,199,912.42
开发支出
商誉 235,937.86 235,937.86
长期待摊费用 6,709,333.20
递延所得税资产 6,565,087.57 6,030,013.27
其他非流动资产
非流动资产合计 156,951,040.49 156,762,411.87
资产总计 823,627,067.42 512,418,678.92
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 98,000,000.00
3
项目 期末余额 期初余额
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,727,282.75 61,702,259.74
预收款项 3,648,948.03 1,256,851.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,502,660.00 11,106,554.66
应交税费 9,992,538.04 9,502,818.40
应付利息 73,074.43 136,397.36
应付股利 761,638.00
其他应付款 2,278,704.18 1,905,134.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,359,812.48 3,257,680.48
流动负债合计 172,583,019.91 187,629,335.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 40,117,102.33 41,785,425.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,117,102.33 41,785,425.81
负债合计 212,700,122.24 229,414,761.24
所有者权益：
股本 59,779,215.00 44,829,215.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 320,123,900.00 31,700,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,889,607.50 22,414,607.50
一般风险准备
未分配利润 201,134,222.68 184,060,095.18
4
项目 期末余额 期初余额
归属于母公司所有者权益合计 610,926,945.18 283,003,917.68
少数股东权益
所有者权益合计 610,926,945.18 283,003,917.68
负债和所有者权益总计 823,627,067.42 512,418,678.92
法定代表人：文谟统 主管会计工作负责人：吴际发 会计机构负责人：邱隆昌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 276,169,694.34 35,731,749.46
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 87,453,880.61 64,104,484.81
应收账款 125,865,983.27 112,527,262.24
预付款项 31,302,466.68 9,891,401.64
应收利息
应收股利 80,000,000.00
其他应收款 1,353,130.44 2,510,727.98
存货 113,129,934.45 96,061,319.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 715,275,089.79 320,826,945.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,640,000.00 36,640,000.00
投资性房地产 715,215.84 777,934.80
固定资产 92,128,465.05 98,504,743.94
在建工程 777,026.50 661,509.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,065,141.50 19,458,597.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,709,333.20
递延所得税资产 5,650,830.83 5,323,779.59
其他非流动资产
非流动资产合计 161,686,012.92 161,366,565.74
资产总计 876,961,102.71 482,193,511.67
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 78,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
5
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 155,998,316.55 102,539,496.89
预收款项 3,402,147.33 1,197,546.94
应付职工薪酬 11,563,184.60 8,224,014.58
应交税费 3,679,526.56 3,805,798.82
应付利息 73,074.43 136,397.36
应付股利 761,638.00
其他应付款 2,276,927.45 1,778,373.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,329,812.48 3,227,680.48
流动负债合计 240,322,989.40 219,670,946.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 35,977,102.33 38,115,425.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,977,102.33 38,115,425.81
负债合计 276,300,091.73 257,786,372.76
所有者权益：
股本 59,779,215.00 44,829,215.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 320,123,900.00 31,700,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,889,607.50 22,414,607.50
未分配利润 190,868,288.48 125,463,316.41
所有者权益合计 600,661,010.98 224,407,138.91
负债和所有者权益总计 876,961,102.71 482,193,511.67
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 510,738,986.99 441,569,508.43
其中：营业收入 510,738,986.99 441,569,508.43
6
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 430,298,743.72 382,010,667.26
其中：营业成本 333,244,542.98 293,018,311.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,071,469.11 3,452,760.95
销售费用 36,044,903.78 27,942,553.02
管理费用 46,410,019.09 43,775,920.13
财务费用 3,450,000.56 8,358,245.73
资产减值损失 6,077,808.20 5,462,875.59
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
80,440,243.27 59,558,841.17
列）
加：营业外收入 16,229,692.44 14,908,029.03
其中：非流动资产处置利
34,684.29
得
减：营业外支出 334,654.46 159,917.83
其中：非流动资产处置损
185,575.51 38,272.54
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
96,335,281.25 74,306,952.37
填列）
减：所得税费用 12,006,938.75 9,137,172.25
五、净利润（净亏损以“－”号填
84,328,342.50 65,169,780.12
列）
归属于母公司所有者的净利润 84,328,342.50 65,169,780.12
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
7
项目 本期发生额 上期发生额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 84,328,342.50 65,169,780.12
归属于母公司所有者的综合收
84,328,342.50 65,169,780.12
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.740 1.450
（二）稀释每股收益 1.740 1.450
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的
净利润为：元。
法定代表人：文谟统 主管会计工作负责人：吴际发 会计机构负责人：邱隆昌
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 473,972,579.45 395,695,288.56
减：营业成本 338,435,154.49 280,650,794.12
税金及附加 3,677,741.46 2,493,909.42
销售费用 30,335,698.46 23,567,451.22
管理费用 38,067,174.70 36,658,809.49
财务费用 3,365,429.10 6,466,416.85
资产减值损失 5,160,987.81 5,445,729.37
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
80,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
134,930,393.43 40,412,178.09
列）
加：营业外收入 5,747,695.99 7,354,870.15
其中：非流动资产处置 34,684.29
8
项目 本期发生额 上期发生额
利得
减：营业外支出 236,885.75 34,141.04
其中：非流动资产处置
157,879.19 24,854.66
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
140,441,203.67 47,732,907.20
号填列）
减：所得税费用 7,782,016.60 6,156,627.18
四、净利润（净亏损以“－”号填
132,659,187.07 41,576,280.02
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 132,659,187.07 41,576,280.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 2.220 0.930
（二）稀释每股收益 2.220 0.930
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
337,787,266.78 332,070,165.57
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
9
项目 本期发生额 上期发生额
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,031,396.42 6,507,090.77
收到其他与经营活动有关的
3,554,425.30 6,504,720.94
现金
经营活动现金流入小计 351,373,088.50 345,081,977.28
购买商品、接受劳务支付的
108,442,983.67 111,990,936.55
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
101,596,400.65 89,239,721.46
的现金
支付的各项税费 53,148,610.38 52,615,239.60
支付其他与经营活动有关的
33,339,089.60 24,492,718.37
现金
经营活动现金流出小计 296,527,084.30 278,338,615.98
经营活动产生的现金流量净额 54,846,004.20 66,743,361.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
1,700,000.00 3,500,000.00
现金
投资活动现金流入小计 1,700,000.00 3,500,500.00
购建固定资产、无形资产和
21,482,747.73 3,025,503.34
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 21,482,747.73 3,025,503.34
投资活动产生的现金流量净额 -19,782,747.73 474,996.66
三、筹资活动产生的现金流量：
10
项目 本期发生额 上期发生额
吸收投资收到的现金 312,098,907.50
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 118,000,000.00 95,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
26,000,000.00 39,322,576.67
现金
筹资活动现金流入小计 456,098,907.50 134,322,576.67
偿还债务支付的现金 156,000,000.00 159,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
64,021,020.69 42,734,592.53
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
26,291,237.44 6,200,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 246,312,258.13 207,934,592.53
筹资活动产生的现金流量净额 209,786,649.37 -73,612,015.86
四、汇率变动对现金及现金等价
565,846.26 220,862.06
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 245,415,752.10 -6,172,795.84
加：期初现金及现金等价物
35,113,275.96 41,286,071.80
余额
六、期末现金及现金等价物余额 280,529,028.06 35,113,275.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
285,662,531.18 313,948,240.99
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
3,122,743.47 5,472,173.48
现金
经营活动现金流入小计 288,785,274.65 319,420,414.47
购买商品、接受劳务支付的
114,680,083.72 107,009,443.11
现金
支付给职工以及为职工支付
72,977,546.68 65,362,722.15
的现金
支付的各项税费 36,190,634.56 39,058,748.57
支付其他与经营活动有关的
28,941,053.58 19,891,410.81
现金
经营活动现金流出小计 252,789,318.54 231,322,324.64
经营活动产生的现金流量净额 35,995,956.11 88,098,089.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
11
项目 本期发生额 上期发生额
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
1,200,000.00
现金
投资活动现金流入小计 1,200,000.00 500.00
购建固定资产、无形资产和
21,110,506.86 801,502.73
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 21,110,506.86 801,502.73
投资活动产生的现金流量净额 -19,910,506.86 -801,002.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 303,373,900.00
取得借款收到的现金 118,000,000.00 78,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
34,725,007.50
现金
筹资活动现金流入小计 456,098,907.50 78,000,000.00
偿还债务支付的现金 136,000,000.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
64,021,020.69 41,710,297.05
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
26,291,237.44 6,200,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 226,312,258.13 165,910,297.05
筹资活动产生的现金流量净额 229,786,649.37 -87,910,297.05
四、汇率变动对现金及现金等价
565,846.26 220,862.06
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 246,437,944.88 -392,347.89
加：期初现金及现金等价物
29,731,749.46 30,124,097.35
余额
六、期末现金及现金等价物余额 276,169,694.34 29,731,749.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
44,82 184,06 283,00
一、上年期末 31,700, 22,414,
9,215. 0,095.1 3,917.6
余额 00
000.00 607.50
8 8
加：会计
政策变更
前期
差错更正
12
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
同一
控制下企业合
并
其他
44,82 184,06 283,00
二、本年期初 31,700, 22,414,
9,215. 0,095.1 3,917.6
余额 00
000.00 607.50
8 8
三、本期增减
14,95 288,42 327,92
变动金额（减 7,475,0 17,074,
0,000. 3,900.0 3,027.5
少以“－”号填 00 0
00.00 127.50
0
列）
（一）综合收 84,328, 84,328,
益总额 342.50 342.50
（二）所有者 14,95 288,42 303,37
投入和减少资 0,000. 3,900.0 3,900.0
本 00 0 0
14,95 288,42 303,37
1．股东投入的
0,000. 3,900.0 3,900.0
普通股 00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分 7,475,0
67,254, 59,779,
配 00.00
215.00 215.00
-
1．提取盈余公 7,475,0
7,475,0
积 00.00
00.00
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 - -
（或股东）的 59,779, 59,779,
分配 215.00 215.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
13
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
59,77 320,12 201,13 610,92
四、本期期末 29,889,
9,215. 3,900.0 4,222.6 6,945.1
余额 00 0
607.50
8 8
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
项目 其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东 权益合
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益 计
股 债
44,82 163,71 262,66
一、上年期末 31,700, 22,414,
9,215. 9,530.0 3,352.5
余额 00
000.00 607.50
6 6
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
44,82 163,71 262,66
二、本年期初 31,700, 22,414,
9,215. 9,530.0 3,352.5
余额 00
000.00 607.50
6 6
三、本期增减
变动金额（减 20,340, 20,340,
少以“－”号填 565.12 565.12
列）
（一）综合收 65,169, 65,169,
益总额 780.12 780.12
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
44,829, 44,829,
14
上期
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
项目 其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东 权益合
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益 计
股 债
配 215.00 215.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 - -
（或股东）的 44,829, 44,829,
分配 215.00 215.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
44,82 184,06 283,00
四、本期期末 31,700, 22,414,
9,215. 0,095.1 3,917.6
余额 00
000.00 607.50
8 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
125,46
一、上年期末 44,829, 31,700,0 22,414,6 224,407,
3,316.4
余额 215.00 00.00 07.50
1
138.91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 44,829, 31,700,0 22,414,6 125,46 224,407,
余额 215.00 00.00 07.50 3,316.4 138.91
15
本期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
1
三、本期增减
变动金额（减 14,950, 288,423, 7,475,00 65,404, 376,253,
少以“－”号填 000.00 900.00 0.00 972.07 872.07
列）
132,65
（一）综合收 132,659,
9,187.0
益总额 7
187.07
（二）所有者
14,950, 288,423, 303,373,
投入和减少资
000.00 900.00 900.00
本
1．股东投入的 14,950, 288,423, 303,373,
普通股 000.00 900.00 900.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分 7,475,00
67,254, 59,779,2
配 0.00
215.00 15.00
-
1．提取盈余公 7,475,00
7,475,0
积 0.00
00.00
2．对所有者 - -
（或股东）的 59,779, 59,779,2
分配 215.00 15.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
190,86
四、本期期末 59,779, 320,123, 29,889,6 600,661,
8,288.4
余额 215.00 900.00 07.50
8
010.98
上期金额
16
单位：元
上期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
128,71
一、上年期末 44,829, 31,700,0 22,414,6 227,660,
6,251.3
余额 215.00 00.00 07.50
9
073.89
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
128,71
二、本年期初 44,829, 31,700,0 22,414,6 227,660,
6,251.3
余额 215.00 00.00 07.50
9
073.89
三、本期增减
- -
变动金额（减
3,252,9 3,252,93
少以“－”号填 34.98 4.98
列）
（一）综合收 41,576, 41,576,2
益总额 280.02 80.02
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
44,829, 44,829,2
配 215.00 15.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 44,829, 44,829,2
分配 215.00 15.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
17
上期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
125,46
四、本期期末 44,829, 31,700,0 22,414,6 224,407,
3,316.4
余额 215.00 00.00 07.50
1
138.91
18
一、公司的基本情况
四川川环科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身
为四川川环科技有限公司（以下简称川环有限），成立于 2002 年 6 月 21 日，由文谟统
等 8 名股东共同出资组建。
根据 2005 年 3 月 18 日川环有限 2004 年度股东会决议以及发起人协议、修改后的公
司章程规定、2005 年 4 月 13 日四川省人民政府《关于同意四川川环科技有限公司变更设
立为四川川环科技股份有限公司的批复》（川府函[2005]13 号），将川环有限以截止到
2004 年 9 月 30 日经四川君和会计师事务所有限责任公司审计后的净资产 32,829,215.00
元按 1：1 的比例折合股份整体变更设立四川川环科技股份有限公司。
根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会 2016 年 9
月 8 日《关于核准四川川环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]2064 号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,495 万股，每股面
值人民币 1 元，增加注册资本人民币 14,950,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
59,779,215.00 元。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了
XYZH/2016CDA50245 号《验资报告》。
截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为伍仟玖佰柒拾柒万玖仟贰佰壹拾伍
元。
本公司统一社会信用代码：91511700740027188A。
本公司法定代表人：文谟统。
本公司住所：四川省大竹县东柳工业园区。
本集团属汽车和摩托车胶管制造行业，经营范围主要包括：汽车及摩托车零部件
（仅限车用软管）、新型材料研究、开发、生产、销售；化工原料（不含危险化学品）
的生产销售；汽车货运；进出口业。
本集团的主要产品为汽车和摩托车橡胶软管。
本公司控股股东及实际控制人为文谟统、文建树。文谟统持有本公司 16.68%的股
份，文建树持有本公司 7.84%的股份，双方合计持有本公司 24.52%的股份。
本公司设有股东大会、董事会和监事会以及董事会领导下的经营管理层，下设总经
理办公室、采购中心、计划部、物控部、生产部、设备部、安全生产管理部、环保管理
部、营销中心、财务中心、人力资源部、公司办公室、信息管理部、开发部、技术部、
质量管理中心、审计部、证券部。
19
一、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 1 家子公司为四川福翔科技有限公司（以下简称福翔
科技）。报告期合并报表范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团近几年连续盈利，自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响
持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的 声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
20
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
21
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产、金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
22
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
23
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核
批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
计提方法 提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为信
账龄组合
用风险特征划分组合
交易对象关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
交易对象关系组合 按其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
24
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
交易对象关系组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装
物）等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
25
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影
响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
26
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的房屋建筑物。
27
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40 2.50
房屋建筑物 20 3.00 4.85
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10～20 3.00 4.85～9.70
机器设备 10 3.00 9.70
运输设备 5 3.00 19.40
办公设备及其他 5 3.00 19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
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资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试；商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
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本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪
酬。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
32
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易
的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
（4）收入确认的原则、时点、依据和方法
本集团销售业务采用直销模式，按销售区域划分为国内销售和国外销售，国内销售
按产品所有权转移的时点分为客户使用产品后所有权转移和客户确认收货后所有权转
移，具体收入确认方法如下：
①国内销售
33
A、客户使用产品后所有权转移
根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，客户使用产品后，所有权转移至
客户，本集团以邮件或供应商平台方式获取客户使用产品明细，相关的风险和报酬已转
移，本集团取得收款的相关权利，本集团根据客户使用产品明细开具增值税发票，确认
销售收入。此方法为本集团主要收入确认方法。
B、客户确认收到产品后所有权转移
根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，经客户验收在送货单上签字确认
后，产品所有权转移给客户，相关的风险和报酬已转移，本集团取得收款的相关权利，
本集团根据客户确认的送货单开具增值税发票，确认销售收入。
②国外销售
据客户订单要求完成生产，发货并办妥出口报关手续，本集团取得报关单，产品装
船离岸后，相关的风险和报酬已转移，本集团取得收款的相关权利，以报关单、提单作
为收入确认依据，确认销售收入。
25. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
34
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并
在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
35
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率
高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提
的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
29. 重要会计政策、会计估计变更
36
（1） 会计政策变更
本集团本年度无重要会计政策变更。
（2） 会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
（1）企业所得税
本集团企业所得税的适用税率为 15%。
（2）增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；外销商品销售
采用“免、抵、退”办法，外销商品出口退税率为9%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（3）城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依
据，适用税率分别为5%、3%和2%。
2. 税收优惠及批文
（1）西部大开发企业税收优惠
本集团主要生产汽车及摩托车零部件（仅限车用软管），新型材料研究、开发、生
产、销售；化工原料（不含危险化学用品）的生产销售、汽车货运；进出口业。本公司
主营业务符合国家计委、国家经贸委《产业结构调整指导目录》鼓励类第十一项第 12 条
“合成橡胶化学改性技术开发与应用”、第 16 条“高性能硅氟橡胶及其化合物、盐类替
代品和替代技术的开发和应用”的内容，根据财政部、国家税务总局、海关总署联合颁
发的《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、国家税务总局
《关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》（国税发 [2002]47
号）、《四川省地方税务局转发国家税务总局<关于落实西部大开发有关税收优惠政策具
体实施意见的通知>的通知》（川地税发[2002]46 号）、财政部、国家税务总局、海关总
署联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58
号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
37
家税务总局 2012 年第 12 号公告）、四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优
惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号）的规定，本公司及福翔科技本年
企业所得税按 15%的税率征收。
各公司西部大开发税收优惠政策情况具体如下：
1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局《关于同意四川川环科技有限公司享受西部大开发企
业所得税优惠政策的批复》（竹地税发（2005）70 号）和《四川省地方税务局关于四川
川环科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川地税函[2005]20
号），本公司从 2005 年起企业所得税减按 15%税率征收。
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2016]4172 号），本公司 2015 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按 15%
的税率征收企业所得税。
本公司 2016 年度暂按 15%税率申报企业所得税。
2）福翔科技
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2016]3550 号），福翔科技 2015 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按
15%的税率征收企业所得税。
福翔科技 2016 年度暂按 15%税率申报企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2008]116 号）以及
四川省地方税务局《四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理暂行办法》（川地税发
[2010]55 号），本公司及福翔科技发生的研究开发费可按 50%加计扣除，具体情况如
下：
1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2016]4188 号），本公司 2015 年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为 5,924,551.70
元。
本公司 2016 年度申报企业所得税税前加计扣除研究开发费为 7,615,235.55 元。
2）福翔科技
38
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2016]4046 号 ） ， 福 翔 科 技 2015 年 度 企 业 所 得 税 税 前 加 计 扣 除 研 究 开 发 费 为
1,485,341.64 元。
福翔科技 2016 年度申报企业所得税税前加计扣除研究开发费为 1,726,719.61 元。
（3）社会福利企业税收优惠
2011 年 9 月 25 日，福翔科技经达州市民政局认定为社会福利企业，并取得编号为达
市福企证字第 038 号的《福利企业证书》，有效期为 2011 年至 2014 年；2013 年 3 月 25
日，福翔科技取得换发的《福利企业证书》，证书编号不变，有效期为 2013 年至 2016
年。2016 年 3 月 25 日，福翔科技取得大竹县民政局核发的编号为大竹福企证字第 001 号
的《福利企业证书》，有效期为 2016 年至 2019 年。
1）增值税退税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92 号），福翔科技享受福利企业的增值税限额即征即退优惠政策。福翔科技本年
分别取得增值税退税 10,031,396.42 元。
2）残疾职工工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92 号）、财政部国家税务总局下发《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠
政策问题的通知》（财税[2009]70 号）、《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通
知》（川地税发[2005]157 号）和《税收减免管理办法》（国税发[2005]129 号）第五条
第二款的规定，福翔科技享受福利企业残疾人工资可以在企业所得税税前加计 100%扣除
的税收优惠政策。
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2016]4047 号 ） ， 福 翔 科 技 2015 年 度 企 业 所 得 税 税 前 加 计 扣 除 残 疾 职 工 工 资 为
5,301,060.46 元。
福翔科技 2016 年度申报企业所得税税前加计扣除残疾职工工资为 6,099,550.19 元。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
39
项目 年末余额 年初余额
现金 330,659.08 106,891.94
银行存款 280,198,368.98 35,006,384.02
其他货币资金 6,000,000.00
合计 280,529,028.06 41,113,275.96
注1：货币资金年末金额较年初金额增加5.82倍，主要原因系本公司本年收到公开发
行股票募集资金所致。
注 2：本年年末无使用受限制的货币资金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 86,345,174.58 62,158,988.23
商业承兑汇票 1,218,706.03 1,945,496.58
合计 87,563,880.61 64,104,484.81
注：应收票据年末金额较年初金额增加36.60%，主要原因系客户采用票据支付货款
比例增加所致。
（2） 年末无用于质押的应收票据。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类 年末终止确认金额 年初未终止确认金额
银行承兑汇票 130,531,650.16
商业承兑汇票
合计 130,531,650.16
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
40
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 144,096,816.97 100.00 9,858,754.42 6.84 134,238,062.55
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 144,096,816.97 100.00 9,858,754.42 6.84 134,238,062.55
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 131,056,820.64 100.00 8,577,529.96 6.54 122,479,290.68
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 131,056,820.64 100.00 8,577,529.96 6.54 122,479,290.68
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 134,484,745.06 6,724,237.26 5
1-2 年 6,046,345.45 604,634.55 10
2-3 年 826,091.99 247,827.60 30
3-4 年 365,694.43 182,847.22 50
4-5 年 1,373,661.26 1,098,929.01 80
5 年以上 1,000,278.78 1,000,278.78 100
41
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 144,096,816.97 9,858,754.42 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的应收账款除外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 1,281,224.46 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
浙江远景汽配有限公司 27,035,293.44 1 年以内 18.76 1,351,764.67
东风小康汽车有限公司 7,341,819.66 1 年以内 5.10 367,090.98
北汽银翔汽车有限公司 4,923,124.20 1 年以内 3.42 246,156.21
浙江众泰汽车制造有限公司 4,663,132.15 1 年以内 3.24 233,156.61
上汽通用五菱汽车股份有限
4,456,274.95 1 年以内 3.09 222,813.75
公司
合计 48,419,644.40 33.61 2,420,982.22
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,326,992.01 92.92 10,190,328.02 82.33
1-2 年 899,457.14 2.51 770,059.90 6.22
2-3 年 331,242.04 0.92 141,969.67 1.15
3 年以上 1,310,110.34 3.65 1,274,274.75 10.30
合计 35,867,801.53 100.00 12,376,632.34 100.00
注：预付款项年末金额较年初金额增加1.90倍，主要原因系预付货款，尚未到货结
算增加所致。
42
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%）
大竹县第七建筑工程有限责任公司 4,200,000.00 1 年以内 11.71
北京动力源创科技发展有限公司 4,048,383.81 1 年以内 11.29
Bellaform GmbH 2,474,029.25 1 年以内 6.90
德科摩橡塑科技(东莞)有限公司 2,183,077.49 1 年以内 6.09
国库北部新区支库 1,905,365.13 1 年以内 5.31
合计 14,810,855.68 41.30
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,922,686.57 100.00 889,167.61 30.42 2,033,518.96
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,922,686.57 100.00 889,167.61 30.42 2,033,518.96
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,262,724.51 100.00 1,299,927.84 30.50 2,962,796.67
其他应收款
43
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,262,724.51 100.00 1,299,927.84 30.50 2,962,796.67
注：其他应收款年末金额较年初金额减少 31.36%，主要原因系本年完成首次公开发
行股票，按规定将原归集的上市费用冲减了股本溢价，相应减少其他应收款所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,948,771.77 97,438.59 5
1-2 年 82,865.80 8,286.58 10
2-3 年 38,965.09 11,689.53 30
3-4 年 89,132.00 44,566.00 50
4-5 年 178,825.00 143,060.00 80
5 年以上 584,126.91 584,126.91 100
合计 2,922,686.57 889,167.61 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的其他应收款除外，本集团根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备-410,760.23 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
上市费用 1,990,867.20
44
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
质量保证金 759,790.00 798,390.00
备用金 1,147,131.05 988,174.61
其他 1,015,765.52 485,292.70
合计 2,922,686.57 4,262,724.51
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
大竹县就业训练
应收培训款 560,000.00 1 年以内 19.16 28,000.00
中心
东风小康汽车有
质量保证金 320,000.00 5 年以上 10.95 320,000.00
限公司
欧青武 备用金 130,000.00 1 年以内 4.45 6,500.00
罗丰友 备用金 111,923.37 1 年以内 3.83 5,596.17
奇瑞汽车股份有
质量保证金 100,000.00 5 年以上 3.42 100,000.00
限公司
合计 1,221,923.37 41.81 460,096.17
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,398,652.15 133,783.64 37,264,868.51 25,184,309.24 133,783.64 25,050,525.60
库存
89,314,618.67 7,982,154.47 81,332,464.20 84,379,359.71 4,464,417.68 79,914,942.03
商品
在产品 7,097,494.56 7,097,494.56 7,117,677.44 7,117,677.44
周转
748,907.95 748,907.95 536,641.52 536,641.52
材料
合计 134,559,673.33 8,115,938.11 126,443,735.22 117,217,987.91 4,598,201.32 112,619,786.59
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 133,783.64 133,783.64
库存商品 4,464,417.68 5,207,343.97 1,689,607.18 7,982,154.47
合计 4,598,201.32 5,207,343.97 1,689,607.18 8,115,938.11
45
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 详见本附注四、11
库存商品 详见本附注四、11 本年已销售
7. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,122,338.88 1,122,338.88
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 1,122,338.88 1,122,338.88
二、累计摊销
1. 年初余额 344,404.08 344,404.08
2.本期增加金额 62,718.96 62,718.96
（1）计提 62,718.96 62,718.96
（2）新增
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 407,123.04 407,123.04
三、减值准备
四、账面价值
1. 年末账面价值 715,215.84 715,215.84
2. 年初账面价值 777,934.80 777,934.80
（2）年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
8. 固定资产
（1）固定资产明细表
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
46
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
1. 年初余额 100,813,131.94 132,739,341.72 3,226,705.78 3,168,329.71 239,947,509.15
2.本期增加金额 9,899,278.08 188,234.74 184,239.90 10,271,752.72
（1）购置 7,298,375.82 188,234.74 184,239.90 7,670,850.46
（2）在建工程
2,600,902.26 2,600,902.26
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,961,195.79 97,388.24 2,058,584.03
（1）处置或报废 1,961,195.79 97,388.24 2,058,584.03
4.年末余额 100,813,131.94 140,677,424.01 3,317,552.28 3,352,569.61 248,160,677.84
二、累计折旧
1. 年初余额 29,952,618.98 78,366,977.28 2,737,856.91 2,716,712.59 113,774,165.76
2.本期增加金额 5,271,731.79 10,322,011.14 170,083.15 232,528.76 15,996,354.84
（1）计提 5,271,731.79 10,322,011.14 170,083.15 232,528.76 15,996,354.84
（2）新增
3.本期减少金额 1,775,620.28 43,067.42 1,818,687.70
（1）处置或报废 1,775,620.28 43,067.42 1,818,687.70
4.年末余额 35,224,350.77 86,913,368.14 2,864,872.64 2,949,241.35 127,951,832.90
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 65,588,781.17 53,764,055.87 452,679.64 403,328.26 120,208,844.94
2.年初账面价值 70,860,512.96 54,372,364.44 488,848.87 451,617.12 126,173,343.39
（2）年末本集团无暂时闲置的固定资产。
（3）年末本集团未办妥产权证书固定资产主要系原值为11,902,912.23元的房屋建筑
物，预计在2017年办理。
9. 在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他零星
577,539.29 577,539.29 1,161,509.43 500,000.00 661,509.43
工程
待安装
199,487.21 199,487.21 683,760.70 683,760.70
设备
合计 777,026.50 777,026.50 1,845,270.13 500,000.00 1,345,270.13
注：本集团购入的可直接使用设备（含募投项目），直接在固定资产中核算。
10. 无形资产
47
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 24,347,949.06 24,347,949.06
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4. 年末余额 24,347,949.06 24,347,949.06
二、累计摊销
1. 年初余额 2,148,036.64 2,148,036.64
2.本期增加金额 460,317.84 460,317.84
（1）计提 460,317.84 460,317.84
3.本期减少金额
（1）处置
4. 年末余额 2,608,354.48 2,608,354.48
三、减值准备
四、账面价值
1. 年末账面价值 21,739,594.58 21,739,594.58
2. 年初账面价值 22,199,912.42 22,199,912.42
11. 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
福翔科技 235,937.86 235,937.86
合计 235,937.86 235,937.86
注1：年末商誉为2009年12月本公司以3,664万元的价格收购福翔科技100.00%股
权，本公司将收购价款与享有福翔科技可辨认净资产份额的差额235,937.86元确定为商
誉。
注2：年末商誉不存在减值的情况。
12. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
其他减少
持续督导费 3,773,584.89 377,358.49 3,396,226.40
咨询服务费 3,786,407.77 473,300.97 3,313,106.80
48
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
其他减少
合计 7,559,992.66 850,659.46 6,709,333.20
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
资产减值准备 18,863,860.14 2,829,579.02 14,975,659.12 2,246,348.87
递延收益 24,903,390.34 3,735,508.55 25,224,429.34 3,783,664.40
合计 43,767,250.48 6,565,087.57 40,200,088.46 6,030,013.27
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
14. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 20,000,000.00
抵押、担保借款 20,000,000.00 78,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 60,000,000.00 98,000,000.00
（2）年末无到期未偿还的借款。
15. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 75,307,872.04 59,792,636.23
1 年以上 2,419,410.71 1,909,623.51
合计 77,727,282.75 61,702,259.74
（2）年末无账龄超过一年的重要应付账款。
16. 预收款项
49
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 3,177,326.84 577,083.94
1 年以上 471,621.19 679,767.92
合计 3,648,948.03 1,256,851.86
注：预收款项年末金额较年初金额增加1.90倍，主要原因系业务量增加，预收订货
款增加所致。
（2）年末无账龄超过一年的重要预收款项。
17. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,106,554.66 94,812,940.15 90,417,820.82 15,501,673.99
离职后福利-设定提存计划 11,179,565.84 11,178,579.83 986.01
合计 11,106,554.66 105,992,505.99 101,596,400.65 15,502,660.00
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,106,554.66 85,876,172.54 81,490,796.12 15,491,931.08
职工福利费 1,242,774.69 1,242,774.69
社会保险费 2,401,182.52 2,391,439.61 9,742.91
其中：医疗保险费 1,587,137.43 1,577,394.52 9,742.91
工伤保险费 543,128.82 543,128.82
生育保险费 270,916.27 270,916.27
住房公积金 3,013,730.00 3,013,730.00
工会经费和职工教育经费 2,279,080.40 2,279,080.40
合计 11,106,554.66 94,812,940.15 90,417,820.82 15,501,673.99
注：年末工资、奖金、津贴和补贴金额中主要为计提的2016年12月应于次月发放的
工资，其余部分为以前年度的工资储备结余。本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质或
工效挂钩的部分。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 10,663,170.70 10,662,184.69 986.01
50
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
失业保险费 516,395.14 516,395.14
合计 11,179,565.84 11,178,579.83 986.01
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 6,103,776.85 5,035,628.16
增值税 3,677,903.64 4,174,119.04
城市维护建设税 105,211.65 129,817.40
教育费附加 63,126.99 77,890.44
地方教育费附加 42,084.66 51,926.96
印花税 35,733.40 26,406.10
个人所得税 -35,299.15 25,696.97
房产税 -18,666.67
合计 9,992,538.04 9,502,818.40
19. 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 73,074.43 136,397.36
合计 73,074.43 136,397.36
（2）年末无已逾期未支付的利息。
20. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 761,638.00
合计 761,638.00
注：应付股利年末金额较年初金额减少 100.00%，主要系本年支付上年末未付股利
所致。
21. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
销售风险金 443,631.32 387,483.46
51
款项性质 年末余额 年初余额
应付个人款 441,640.60 1,467,151.47
其他 1,393,432.26 50,500.00
合计 2,278,704.18 1,905,134.93
注：年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 3,359,812.48 3,257,680.48
合计 3,359,812.48 3,257,680.48
一年内结转的递延收益明细：
与资
其
本年计入营 产相
本年新增补助 他
政府补助项目 年初金额 业外收入 年末金额 关/与
金额 变
金额 收益
动
相关
年 产 4000 吨 车 与资
用橡塑胶管技改 215,000.00 215,000.00 215,000.00 215,000.00 产相
扩能项目 关
汽车特种橡胶制 与资
品工程技术研究 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 产相
中心建设项目 关
与资
锅炉烟尘治理及
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 产相
脱硫资金
关
与资
技术改造项目资
80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 产相
金
关
与资
中小企业发展专
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 产相
项资金
关
与资
标准化实验室和
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 产相
设备购置补助
关
与资
标准化实验室和
80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 产相
设备购置补助
关
科技成果柔性 与资
FTPV 项 目 补 助 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 产相
资金 关
与资
柔性 FTPV 超低
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 产相
渗透环保燃油管
关
52
与资
其
本年计入营 产相
本年新增补助 他
政府补助项目 年初金额 业外收入 年末金额 关/与
金额 变
金额 收益
动
相关
2011 年第二批重 与资
点技术改造项目 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 产相
资金 关
与资
入园土地出让金
207,528.00 207,528.00 207,528.00 207,528.00 产相
返还
关
与资
汽车涡轮增压管
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 产相
路产业补助
关
FTPV 燃 油 管 科 与资
技计划项目资金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 产相
补助 关
与资
科技型中小企业
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 产相
技术创新基金
关
与资
高性能车用制动
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 产相
软管总成
关
与资
尼龙管生产线厂
35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 产相
房改扩建补助
关
高性能涡轮增压 与资
柔性管路系统项 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 产相
目补助 关
与资
拆迁补偿款 1,245,152.48 1,245,152.48 1,245,152.48 1,245,152.48 产相
关
混合动力新能源 与资
汽车发动机燃料 102,132.00 102,132.00 产相
管路系统 关
合计 3,257,680.48 3,359,812.48 3,257,680.48 3,359,812.48
23. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到财政
政府补助 41,785,425.81 1,700,000.00 3,368,323.48 40,117,102.33
拨款
合计 41,785,425.81 1,700,000.00 3,368,323.48 40,117,102.33
（2）政府补助项目
53
与资
本年计入营 产相
政府补助 本年新增补 其他变动
年初金额 业外收入 年末金额 关/与
项目 助金额 [注 1]
金额 收益
相关
年产 4000
吨车用橡 与资
塑胶管技 232,916.67 215,000.00 17,916.67 产相
改扩能项 关
目[注 2]
汽车特种
橡胶制品
与资
工程技术
180,000.00 60,000.00 120,000.00 产相
研究中心
关
建设项目
[注 3]
锅炉烟尘
与资
治理及脱
210,000.00 70,000.00 140,000.00 产相
硫资金
关
[注 4]
技术改造 与资
项目资金 280,000.00 80,000.00 200,000.00 产相
[注 5] 关
中小企业
与资
发展专项
215,000.00 60,000.00 155,000.00 产相
资金[注
关
6]
标准化实
与资
验室和设
220,000.00 60,000.00 160,000.00 产相
备购置补
关
助[注 7]
生产废水
与资
处理及回
340,000.00 80,000.00 260,000.00 产相
收利用项
关
目[注 8]
科技成果
柔性 与资
FTPV 项 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 产相
目补助资 关
金[注 9]
柔性
FTPV 超 与资
低渗透环 750,000.00 150,000.00 600,000.00 产相
保燃油管 关
[注 10]
2011 年第
二批重点 与资
技术改造 315,000.00 60,000.00 255,000.00 产相
项目资金 关
[注 11]
54
与资
本年计入营 产相
政府补助 本年新增补 其他变动
年初金额 业外收入 年末金额 关/与
项目 助金额 [注 1]
金额 收益
相关
入园土地 与资
出让金返 9,459,818.00 207,528.00 9,252,290.00 产相
还[注 12] 关
汽车涡轮
与资
增压管路
2,966,666.67 500,000.00 2,466,666.67 产相
产业补助
关
[注 13]
FTPV 燃
油管科技 与资
计划项目 577,500.00 100,000.00 477,500.00 产相
资金补助 关
[注 14]
科技型中
与资
小企业技
255,000.00 45,000.00 210,000.00 产相
术创新基
关
金[注 15]
高性能车
与资
用制动软
445,000.00 60,000.00 385,000.00 产相
管总成
关
[注 16]
尼龙管生
与资
产线厂房
595,000.00 35,000.00 560,000.00 产相
改扩建补
关
助[注 17]
高性能涡
轮增压柔 与资
性管路系 170,000.00 30,000.00 140,000.00 产相
统项目补 关
助[注 18]
混合动力
新能源汽
车发动机 与资
燃料管路 700,000.00 700,000.00 产相
系统及产 关
业化[注
19]
混合动力
新能源汽
与资
车发动机
800,000.00 8,511.00 102,132.00 689,357.00 产相
燃料管路
关
系统 [注
20]
与资
拆迁补偿
18,573,524.47 1,245,152.48 17,328,371.99 产相
款[注 21]
关
55
与资
本年计入营 产相
政府补助 本年新增补 其他变动
年初金额 业外收入 年末金额 关/与
项目 助金额 [注 1]
金额 收益
相关
汽车新型
高性能硅
与资
橡胶涡轮
3,500,000.00 3,500,000.00 产相
增压管产
关
业化
[注 22]
节水工程 与资
改造补助 1,200,000.00 1,200,000.00 产相
[注 23] 关
汽车涡轮
增压胶管 与资
扩能项目 500,000.00 500,000.00 产相
补助 关
[注 24]
合计 41,785,425.81 1,700,000.00 8,511.00 3,359,812.48 40,117,102.33
注 1：其他变动系将 2017 年预计摊销金额转入其他流动负债。
注 2：达州市财政局根据《关于转发<四川省财政厅关于下达 2006 年中小企业发展
专项资金预算拨款的通知>》（达市财企[2006]26 号）、《关于下达四川省 2006 年高新
技术产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知》（达市财建[2006]50
号）和《关于下达 2007 年度第二批技术改造资金的通知》（达市财建[2007]50 号），
2006 年至 2008 年累计拨付给本公司年产 4000 吨车用橡塑胶管技改扩能项目补助资金
2,150,000.00 元。本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2008 年 1 月的次
月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 215,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额
215,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 17,916.67 元。
注 3：大竹县财政局根据大竹县发改委《关于转下达促进服务业发展项目 2009 年第
三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（竹发改委综[2009]22 号），于 2009 年 9 月
17 日拨付给本公司汽车特种橡胶制品工程技术研究中心建设项目补助资金 600,000.00
元。本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2009 年 12 月的次月起按 10 年
分期结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 60,000.00 元已
计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 120,000.00 元。
注 4：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省环境保护局《关于下达 2009 年省级
环境保护专项资金（第二批）预算的通知》（川财建[2009]213 号），于 2010 年 1 月 19
日拨付给本公司锅炉烟尘治理及脱硫补助资金 700,000.00 元，用于安装脱硫除尘装置的
购置。本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2010 年 7 月的次月起按 10
56
年分期结转收益，本年摊销金额为 70,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 70,000.00 元
已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 140,000.00 元。
注 5：大竹县财政局根据《大竹县人民政府常务会议决定事项通知》（竹府定字
[2010]73 号），于 2010 年 7 月 5 日拨付给本公司技术改造补助资金 800,000.00 元。项目
已于前期完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到当月起按 10 年分期结转收
益，本年摊销金额为 80,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 80,000.00 元已计入其他流
动负债，本项目年末账面余额为 200,000.00 元。
注 6：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年第二批中小企业发展专项
资金预算（拨款）的通知》（川财企[2009]99 号），于 2009 年 12 月 29 日拨付给本公司
中小企业发展专项资金 600,000.00 元，用于汽车胶管生产线技改扩能项目补助。本公司
将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2010 年 7 月的次月起按 10 年分期结转收
益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入其他流
动负债，本项目年末账面余额为 155,000.00 元。
注 7：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年促进服务业发展项目建设
扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（川财投[2009]104 号），于 2010
年 8 月 16 日拨付给本公司标准化实验室和设备购置经费 600,000.00 元，用于设备购置补
助。实验室设备已于前期购置投入使用，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补
助款次月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2017 年应摊销的
金额 60,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 160,000.00 元。
注 8：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省环境保护厅《关于下达 2010 年中央
环境保护专项资金预算的通知》（川财建[2010]228 号），于 2011 年 4 月 13 日拨付给本
公司生产废水处理及回收利用环保项目补助资金 800,000.00 元。工程项目已于前期完工
投入使用，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转收
益，本年摊销金额为 80,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 80,000.00 元已计入其他流
动负债，本项目年末账面余额为 260,000.00 元。
注 9：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2010 年科技成果转化资金的通
知》（川财建[2010]164 号）等文件，于 2010-2011 年拨付给本公司科技成果转化资金
2,000,000.00 元，用于 FTPV 柔性氟材料低渗透燃油管产业化项目建设补助。本公司将该
项与资产相关的政府补助从项目完工的 2011 年 12 月次月开始按 10 年分期结转收益，本
年摊销金额为 200,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 200,000.00 元已计入其他流动负
债，本项目年末账面余额为 800,000.00 元。
注 10：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年第四批科技型中小企业
技术创新基金预算（拨款）的通知》（川财企[2009]107 号）和《关于下达 2010 年四川
省第一批科技型中小企业技术创新资金的通知》（川财企[2010]46 号），于 2010 年拨付
给本公司技术创新基金 1,500,000.00 元，用于柔性 FTPV 超低渗透环保燃油管项目建设补
57
助。本公司将该项与资产相关的政府补助从完工的 2011 年 12 月次月开始按 10 年分期结
转收益，本年摊销金额为 150,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 150,000.00 元已计入
其他流动负债，本项目年末账面余额 600,000.00 元。
注 11：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达
2011 年第二批技术改造资金及项目计划的通知》（川财建[2011]352 号），于 2012 年 1
月 16 日拨付给本公司技改扩能补助资金 600,000.00 元，用于本公司技改扩能建设补助。
项目已于 2011 年底完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按
10 年分期结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 60,000.00
元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额 255,000.00 元。
注 12：大竹县经济和信息化局根据大竹县经济和信息化局《关于川环科技土地出让
金即缴即返的请示》（竹经信[2012]65 号）和大竹县委《中共大竹县委常委会议决定事
项通知》（竹委定字[2012]156 号），于 2012 年 8 月和 2012 年 12 月累计拨付给本公司
入园土地出让金返还 10,376,400.00 元，用于本公司竹阳镇沙桥路 9,512 平方米工业用地
变性为商住用地缴纳等额出让金的补助。本公司将该项与资产相关的政府补助从按该土
地使用权实际摊销金额等额分期结转收益，本年摊销金额为 207,528.00 元。预计 2017 年
应摊销的金额 207,528.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 9,252,290.00
元。
注 13：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达四川省 2012 年第一批战略性新
兴产业发展资金的通知》（川财建[2012]281 号），于 2012 年 10 月 24 日拨付给本公司
汽车涡轮增压管路产业补助 3,000,000.00 元，于 2013 年 1 月 29 日拨付给本公司第二批汽
车涡轮增压管路产业补助 2,000,000.00 元。本公司将该项与资产相关的政府补助从完工
投入使用的 2012 年 10 月次月以及收到第二批补助的次月开始分别按 10 年分期结转收
益，本年摊销金额为 500,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 500,000.00 元已计入其他
流动负债，本项目年末账面余额 2,466,666.67 元。
注 14：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2011
年第四批科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2011]337 号），于 2012 年 3 月 26 日
拨付给本公司 FTPV 燃油管科技计划项目资金 700,000.00 元；大竹县财政局根据四川省
财政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2013 年第一批科技计划项目资金预算的通
知》（川财教[2013]18 号），于 2013 年 12 月 19 日追加拨付给本公司 FTPV 燃油管科技
计划项目资金 300,000.00 元，用于柔性 FTPV 超低渗透环保燃油管项目补助。项目已于
2011 年完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转
收益，本年摊销金额为 100,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 100,000.00 元已计入其
他流动负债，本项目年末账面余额 477,500.00 元。
注 15：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2012 年科技型中小企业技术创
新基金第一批项目拨款的通知》（川财企[2012]59 号），于 2012 年 8 月 29 日拨付给本
公司科技型中小企业技术创新基金 450,000.00 元。项目已于 2011 年完工，本公司将该项
58
与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为
45,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 45,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末
账面余额 210,000.00 元。
注 16：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息委员会《关于下达 2013
年小巨人专项资金的通知》（川财建[2013]164 号），于 2013 年 12 月 19 日拨付给本公
司高性能车用制动软管总成项目补助资金 600,000.00 元。项目已于 2014 年 5 月完工，本
公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工次月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金
额为 60,000.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入其他流动负债，本项目
年末账面余额 385,000.00 元。
注 17：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息委员会《关于下达 2013
年第二批省级技术改造项目资金和提前安排省级技术改造项目资金的通知》（川财建
[2013]298 号），于 2013 年 12 月 25 日拨付给本公司尼龙管生产线厂房改扩建补助资金
700,000.00 元。尼龙管生产线厂房改扩建已于 2013 年 12 月完工，本公司将该项与资产相
关的政府补助从改扩建完工的次月起按 20 年分期结转收益，本年摊销金额为 35,000.00
元。预计 2017 年应摊销的金额 35,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额
560,000.00 元。
注 18：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2012 年度第一批四川省中小企
业发展专项资金的通知》（川财企[2012]48 号），于 2012 年 8 月 30 日拨付给福翔科技
高性能涡轮增压柔性管路系统项目补助 300,000.00 元。福翔科技将该项与资产相关的政
府补助从完工的 2012 年 8 月次月开始按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 30,000.00
元。预计 2017 年应摊销的金额 30,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额
140,000.00 元。
注 19：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2014
年第一批科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2014]16 号）拨付给本公司混合动力
新能源汽车发动机燃料管路系统及产业化项目补助 700,000.00 元。截至本年年末，该项
目尚未完工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面
余额 700,000.00 元。
注 20：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于清算下
达 2014 年省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（川财建[2014]128 号）拨付
给本公司混合动力新能源汽车发动机燃料管路系统及产业化项目补助 800,000.00 元。本
公司将该项与资产相关的政府补助从 2016 年 12 月起按资产剩余使用年限分期结转收
益，本年摊销额为 8,511.00 元。预计 2017 年应摊销的金额 102,132.00 元已计入其他流动
负债，本项目年末账面余额 689,357.00 元。
注 21：2014 年本公司根据《企业会计准则解释》第 3 号规定，将收到的 2,663.90
万元补偿款冲抵原发生的搬迁费用 2,793,886.43 元和房屋建筑物和土地使用权的账面价
59
值 2,158,707.90 元后剩余 21,686,405.67 元作为与资产相关的政府补助转入递延收益。本
公司从收到最后一笔补偿款的 2014 年 7 月开始按购建资产的剩余使用年限进行摊销，本
年摊销金额 1,245,152.48 元。预计 2017 年应摊销的金额 1,245,152.48 元已计入其他流动
负债，本项目年末账面余额 17,328,371.99 元。
注 22：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《财政厅、省
经济和信息化委关于清算下达 2014 年省级财政创兴驱动发展资金及项目计划（战略性新
兴产业发展专项）的通知》（川财建[2014]127 号），拨付给福翔科技用于汽车新型高性
能硅橡胶涡轮增压管产业化项目补助 3,500,000.00 元。截至本年年末，该项目尚未完
工。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余额
3,500,000.00 元。
注 23：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达
2015 年省级技术改造和转型升级专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]100 号），
拨付给本公司节水工程改造补助 1,200,000.00 元，用于自来水管道升级改造、车间用水
设备的更新、清洗产品用水的二次利用、锅炉引风机冷却水的循环利用。截至本年年
末，该项目尚未完工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目
年末账面余额 1,200,000.00 元。
注 24：达州市财政局根据达州市经济和信息化委员会、达州市财政局《关于下达
2015 年市级工业发展专项资金的通知》（达市经信[2015]301 号），拨付给福翔科技汽车
涡轮增压胶管扩能项目补助 500,000.00 元，用于扩大生产能力。截至本年年末，该项目
尚未完工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余
额 500,000.00 元。
24. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金 年末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份
44,829,215.00 14,950,000.00 14,950,000.00 59,779,215.00
总额
注：根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会 2016
年 9 月 8 日《关于核准四川川环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2016]2064 号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,495 万股，每股
面值人民币 1 元，发行价格为每股 22.07 元，扣除各项发行费用后的募集资金净额为
303,373,900.00 元，其中：计入注册资本（股本）14,950,000.00 元，计入资本公积（股本
溢价）288,423,900.00 元。
25. 资本公积
60
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 31,500,000.00 288,423,900.00 319,923,900.00
其他资本公积 200,000.00 200,000.00
合计 31,700,000.00 288,423,900.00 320,123,900.00
注：资本公积增加系本公司首次公开发行 A 股所致，详见本附注六、24 所述。
26. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 22,414,607.50 7,475,000.00 29,889,607.50
合计 22,414,607.50 7,475,000.00 29,889,607.50
27. 未分配利润
项目 金额
上年年末金额 184,060,095.18
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 184,060,095.18
加：本年归属于母公司股东的净利润 84,328,342.50
减：提取法定盈余公积 7,475,000.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利 59,779,215.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额 201,134,222.68
28. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 508,456,659.58 438,895,791.06
其他业务收入 2,282,327.41 2,673,717.37
合计 510,738,986.99 441,569,508.43
主营业务成本 331,563,168.91 291,083,539.28
其他业务成本 1,681,374.07 1,934,772.56
合计 333,244,542.98 293,018,311.84
29. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,804,497.20 1,718,668.41
教育费附加 1,082,698.32 1,031,201.06
地方教育费附加 721,798.91 687,467.36
61
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 672,170.22
印花税 399,503.37
土地使用税 385,192.29
车船使用税 5,608.80
营业税 15,424.12
合计 5,071,469.11 3,452,760.95
注：本年度税金及附加明细增加系按财会[2016]22 号文的规定将相关税费在本科目
列报所致。
30. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 13,736,427.52 11,666,814.88
职工薪酬 8,981,062.32 7,147,356.70
仓储费 4,204,159.87 3,785,993.86
差旅费 3,657,559.67 1,547,997.47
产品修理费 2,153,731.40 1,924,604.79
产品质量保证及销售服务费 1,561,851.49 286,289.12
包装费 1,017,686.57 811,926.12
业务招待费 624,967.20 543,348.80
其他费用 107,457.74 228,221.28
合计 36,044,903.78 27,942,553.02
31. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 14,418,966.79 17,347,771.12
研究与开发费 18,683,910.31 14,819,786.66
折旧费及无形资产摊销费 3,242,719.18 3,166,463.68
差旅费 2,459,621.31 1,857,217.95
聘请中介机构费及咨询费 2,054,812.17 922,074.36
办公费 2,099,731.24 1,637,645.63
业务招待费 902,604.10 842,524.30
微机联网费 440,280.34 626,431.21
税费 1,235,326.53
其他费用 2,107,373.65 1,320,678.69
合计 46,410,019.09 43,775,920.13
32. 财务费用
62
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,171,827.06 7,754,590.64
减：利息收入 658,805.30 583,686.65
加：汇兑损失 341,131.85 61,095.39
减：汇兑收益 906,978.11 281,957.45
加：贴现息 171,278.80 954,907.03
加：现金折扣 236,110.97 239,802.99
加：其他支出 95,435.29 213,493.78
合计 3,450,000.56 8,358,245.73
注：利息支出本年发生额较上年发生额减少 3,582,763.58 元，主要原因系本年归还
银行借款，利息支出大幅减少所致。
33. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 870,464.23 933,791.92
存货跌价损失 5,207,343.97 4,029,083.67
在建工程减值损失 500,000.00
合计 6,077,808.20 5,462,875.59
34. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 34,684.29 34,684.29
其中：固定资产处置利得 34,684.29 34,684.29
政府补助 16,193,207.90 14,907,414.75 6,161,811.48
其他 1,800.25 614.28 1,800.25
合计 16,229,692.44 14,908,029.03 6,198,296.02
（2）政府补助明细
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
大竹县国家税务局依据财政
与收益
福利企业增值税退税 10,031,396.42 6,507,090.77 部、国家税务总局财税
相关
[2007]92 号文拨付
达州市发改委、达州市财政
4000 吨/年橡胶管技 与资产
215,000.00 215,000.00 局（达市财企[2006]26 号、
改扩能项目政府补助 相关
达市财建[2006]50 号、达市
63
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
财建[2007]50 号），递延收
益摊销转入
汽车特种橡胶制品工 大竹县发改委（竹发改委综
与资产
程技术研究中心建设 60,000.00 60,000.00 [2009]22 号），递延收益摊
相关
项目 销转入
四川省财政厅、四川省环境
锅炉烟尘治理及脱硫 与资产
70,000.00 70,000.00 保护局（川财建[2009]213
资金 相关
号），递延收益摊销转入
大竹县人民政府（竹府定字
与资产
技术改造项目资金 80,000.00 80,000.00 [2010]73 号），递延收益摊
相关
销转入
四川省财政厅（川财企
中小企业发展专项资 与资产
60,000.00 60,000.00 [2009]99 号），递延收益摊
金 相关
销转入
四川省财政厅（川财投
标准化实验室和设备 与资产
60,000.00 60,000.00 [2009]104 号），递延收益
购置补助 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省环境
生产废水处理及回收 与资产
80,000.00 80,000.00 保护厅（川财建[2010]228
利用项目 相关
号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财建
科技成果柔性 FTPV 与资产
200,000.00 200,000.00 [2010]164 号），递延收益
项目补助资金 相关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
柔性 FTPV 超低渗透 （2009）107 号、川财企 与资产
150,000.00 150,000.00
环保燃油管 [2010]46 号），递延收益摊 相关
销转入
四川省财政厅、四川省经济
2011 年第二批重点技 和信息化委员会（川财建 与资产
60,000.00 60,000.00
术改造项目 [2011]352 号），递延收益 相关
摊销转入
大竹县经济和信息化局(竹
经信[2012]65 号、大竹县委 与资产
入园土地出让金返还 207,528.00 207,528.00
（竹委定字[2012]156 相关
号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财建
汽车涡轮增压管路产 与资产
500,000.00 500,000.00 [2012]281 号），递延收益
业补助 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省科技
FTPV 燃油管科技计 厅（川财教[2011]337 号、 与资产
100,000.00 100,000.00
划项目资金补助 川财教[2013]18 号），递延 相关
收益摊销转入
四川省财政厅（川财企
科技型中小企业技术 与资产
45,000.00 45,000.00 [2012]59 号），递延收益摊
创新基金 相关
销转入
四川省财政厅、四川省经济
高性能车用制动软管 和信息委员会（川财建 与资产
60,000.00 60,000.00
总成项目补助 [2013]164 号），递延收益 相关
摊销转入
64
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
四川省财政厅、四川省经济
尼龙管生产线厂房改 和信息委员会（川财建 与资产
35,000.00 35,000.00
扩建补助 [2013]298 号），递延收益 相关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
高性能涡轮增压柔性 与资产
30,000.00 30,000.00 [2012]48 号），递延收益摊
管路系统项目补助 相关
销转入
大竹规建局拨付，递延收益 与资产
拆迁补偿款 1,245,152.48 1,245,152.48
摊销转入 相关
混合动力新能源汽车 四川省财政厅、四川省科学
与资产
发动机燃料管路系统 8,511.00 技术厅（川财教[2014]16
相关
及产业化 号），递延收益摊销转入
与收益
企业上市奖励 500,000.00 达市委发[2014]15 号
相关
中小企业提升发展能 与收益
350,000.00 达市经信[2016]137 号
力专项资金(贴息） 相关
四川省汽车特种橡胶
与收益
制品工程技术研究中 300,000.00 达市财建[2015]165 号
相关
心
与收益
2015 年度纳税奖励 300,000.00 竹府定字[2016]228 号
相关
节水工程改造项目奖 与收益
200,000.00 竹府定字[2016]228 号
励 相关
首届达州市政府质量 与收益
200,000.00 达州市政府拨付
奖 相关
著名商标企业奖励资 与收益
200,000.00 达州市政府函[2016]109 号
金（市上） 相关
2015 年度自营出口县 与收益
197,000.00 竹府定字[2016]144 号
级奖励资金 相关
新型环保多层复合燃 与收益
120,000.00 竹府定字[2015]307 号
油管县级补助 相关
2015 年度校地合作项
与收益
目（新型环保橡胶脱 100,000.00 达市人发[2015]5 号
相关
模剂）资金补助
著名商标企业奖励资 与收益
100,000.00 大竹县政府[2016]235 号
金 相关
大竹经济和信息化局 与收益
鼓励技术创新资金 100,000.00
[2016]29 号 相关
混合动力新能源汽车
四川省财政厅（川财建 与收益
发动机燃料管路系统 1,000,000.00
[2014]210 号） 相关
财政贴息
失业保险稳定岗位补 大竹县人力资源和社会保障 与收益
647,229.50
贴 局拨付 相关
大竹县人民政府（竹府定字 与收益
企业科技创新奖励 500,000.00
[2015]114 号） 相关
大竹县就业服务管理局、大 与收益
就业困难人员补贴 482,064.00
竹县人力资源和社会保障局 相关
信息化建设补助资金 400,000.00 达州市财政局、达州市经济 与收益
65
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
和信息化委员会（达市财企 相关
[2014]45 号）
市校合作科技项目实 达州市财政局、达州市科技 与收益
300,000.00
施经费 局（达市财教[2014]140 号) 相关
大竹县人民政府（竹府定字 与收益
企业纳税大户奖励 300,000.00
[2015]114 号） 相关
涡轮增压发动机高性 四川省财政厅、四川省科学
与收益
能氟硅橡胶管路系统 300,000.00 技术厅（川财教（2015）55
相关
研发补助资金 号）
2014 中国百强福利企 大竹县经济和信息化局（竹 与收益
170,000.00
业称号奖励 经信[2015]76 号） 相关
2014 年度自营出口奖 大竹县人民政府（竹府定字 与收益
163,500.00
励 [2015]105 号） 相关
院士专家工作站建站 达州市人民政府（批 与收益
150,000.00
补助 [2014]719 号） 相关
2013 年重点实验室运 中共大竹县委（竹委发 与收益
150,000.00
行县级补助 [2012]2 号） 相关
2014 年重点实验室运 中共大竹县委（竹委发 与收益
150,000.00
行县级补助 [2012]2 号） 相关
2015 年重点实验室运 中共大竹县委（竹委发 与收益
150,000.00
行县级补助 [2015]20 号） 相关
与收益
其他 228,620.00 279,850.00
相关
合计 16,193,207.90 14,907,414.75
35. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 185,575.51 38,272.54 185,575.51
其中：固定资产处置损失 185,575.51 38,272.54 185,575.51
对外捐赠 28,050.00 90,000.00 28,050.00
债务重组损失 121,027.10 22,358.91 121,027.10
其他 1.85 9,286.38 1.85
合计 334,654.46 159,917.83 334,654.46
36. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 12,542,013.05 9,883,610.60
递延所得税费用 -535,074.30 -746,438.35
合计 12,006,938.75 9,137,172.25
66
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 96,335,281.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,450,292.19
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -32,009.32
非应税收入的影响 -186,772.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,654.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -2,316,225.80
所得税费用 12,006,938.75
37. 现金流量表项目注释
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关的政府补助 2,895,620.00 5,142,643.50
利息收入 658,805.30 583,686.65
其他 778,390.79
合计 3,554,425.30 6,504,720.94
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 13,736,427.52 10,871,814.88
差旅费 6,117,180.98 3,405,215.42
办公费 2,099,731.24 1,299,263.93
业务招待费 1,527,571.30 1,385,873.10
仓储费 4,204,159.87 3,785,993.86
包装费 1,017,686.57 811,926.12
研究开发费 385,957.96 167,601.43
中介机构费 1,204,152.71 922,074.36
微机联网费 440,280.34 626,431.21
广告费和业务宣传费 528,793.68 47,015.38
会务费和董事会费 53,105.90 54,691.00
环境保护费 81,000.00
67
项目 本年发生额 上年发生额
手续费支出和捐赠支出 123,485.29 303,493.78
其他费用 1,122,779.73 730,323.9
其他 777,776.51
合计 33,339,089.60 24,492,718.37
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 1,700,000.00 3,500,000.00
合计 1,700,000.00 3,500,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
贴现的筹资性银行承兑汇票 39,322,576.67
收回银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
其他 20,000,000.00
合计 26,000,000.00 39,322,576.67
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
支付股票发行费用 6,291,237.44 200,000.00
其他 20,000,000.00
合计 26,291,237.44 6,200,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,328,342.50 65,169,780.12
加：资产减值准备 6,077,808.20 5,462,875.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
16,059,073.80 16,182,897.34
生物资产折旧
无形资产摊销 460,317.84 460,317.84
长期待摊费用摊销 850,659.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资
150,891.22 38,262.83
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
列）
68
项目 本年金额 上年金额
财务费用（收益以“-”填列） 4,171,827.06 7,754,590.64
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-535,074.30 -746,438.35
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -17,341,685.42 11,791,699.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-58,744,304.05 -19,329,769.82
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
19,368,147.89 -20,040,854.18
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,846,004.20 66,743,361.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 280,529,028.06 35,113,275.96
减：现金的期初余额 35,113,275.96 41,286,071.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 245,415,752.10 -6,172,795.84
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 280,529,028.06 35,113,275.96
其中：库存现金 330,659.08 106,891.94
可随时用于支付的银行存款 280,198,368.98 35,006,384.02
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 280,529,028.06 35,113,275.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
38. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
投资性房地产 715,215.84 用于银行借款抵押担保
固定资产 32,709,456.50 用于银行借款抵押担保
无形资产 5,943,166.88 用于银行借款抵押担保
69
39. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 8,763,292.68
其中：美元 1,263,268.36 6.9370 8,763,292.61
欧元 0.01 7.3068 0.07
应收账款 919,805.06
其中：美元 132,594.07 6.9370 919,805.06
六、 合并范围的变化
无。
七、 在其他主体中的权益
1． 在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川省 四川省 非同一控制下
福翔科技 生产、销售 100.00
大竹县 大竹县 合并
2． 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
3． 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4． 重要的共同经营
无。
5． 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
八、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
70
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团以美元、欧元进行采购和销
售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述
资产及负债的美元和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元和欧
元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金—美元 1,263,268.36 1,019,896.85
货币资金—欧元 0.01 462.01
应收账款—美元 132,594.07 619,186.50
本集团年末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本集团造成较大风
险，但本集团仍密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本集团面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本集团通过建立良好的银企关
系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满
足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合
理降低利率波动风险。
截至2016年12月31日，本集团以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计
息的银行借款人民币6,000万元（2015年12月31日为人民币9,800万元）。于2017年12月31
日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基
点，则本集团的净利润将减少或增加22.16万元。
（2）信用风险
于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
71
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年12月31日，本集团尚未使用的短期
银行借款额度为人民币9,300万元。
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1）本公司控股股东及实际控制人为文谟统、文建树。文谟统持有本公司16.68%的
股份，文建树持有本公司7.84%的股份，双方合计持有本公司24.52%的股份；文谟统和文
建树为父子关系，以一致行动人的方式对本公司实施共同控制。
（2）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）
名称
年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额
文谟统 9,970,106 9,970,106 16.68 22.24 16.68 22.24
文建树 4,687,618 4,687,618 7.84 10.46 7.84 10.46
2． 子公司
子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
3． 合营企业及联营企业
无。
4． 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
四川省水电集团大竹电力有限公司（以下简称大竹电力） 股东
72
（二） 关联交易
1． 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福翔科技 本公司 20,000,000.00 2016-3-18 2017-3-18 否
福翔科技、文
本公司 40,000,000.00 2016-8-8 2017-8-7 否
谟统、文建树
注：福翔科技为本公司在中信银行成都天府支行的 2,000 万元借款提供保证、抵押
担保；福翔科技、本公司股东文谟统和文建树为本公司在兴业银行成都青羊支行的 4,000
万元借款提供保证担保。
2． 关键管理人员薪酬（万元）
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 105.94 106.22
（三） 关联方往来余额
1． 应付项目
关联方（项目） 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款
文建树 758,332.10
大竹电力 19,444.41
合计 777,776.51
十、 或有事项
截至本年年末，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至本年年末，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、本公司 2017 年 3 月 31 日第四届第十次董事会会议审议通过 2016 年度利润分
配预案，本公司拟以总股本 59,779,215 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.00 元（含
税），分配现金总额为 29,889,607.50 元（含税），不送股，资本公积不转增股本。该决
议尚需提交本公司股东大会审议。
73
2、除上述资产负债表日后事项外，截至本报告报出日，本公司无需要披露的其他
资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 134,928,041.42 100.00 9,062,058.15 6.72 125,865,983.27
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 134,928,041.42 100.00 9,062,058.15 6.72 125,865,983.27
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
74
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 120,326,022.39 100.00 7,798,760.15 6.48 112,527,262.24
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 120,326,022.39 100.00 7,798,760.15 6.48 112,527,262.24
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 126,594,779.94 6,329,739.00 5
1-2 年 5,227,556.18 522,755.62 10
2-3 年 769,063.40 230,719.02 30
3-4 年 276,852.97 138,426.49 50
4-5 年 1,096,854.55 877,483.64 80
5 年以上 962,934.38 962,934.38 100
合计 134,928,041.42 9,062,058.15 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 1,263,298.00 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
75
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
浙江远景汽配有限公司 27,035,293.44 1 年以内 20.04 1,351,764.67
东风小康汽车有限公司 7,341,819.66 1 年以内 5.44 367,090.98
北汽银翔汽车有限公司 4,923,124.20 1 年以内 3.65 246,156.21
浙江众泰汽车制造有限公司 4,663,132.15 1 年以内 3.46 233,156.61
上汽通用五菱汽车股份有限
4,456,274.95 1 年以内 3.30 222,813.75
公司
合计 48,419,644.40 35.89 2,420,982.22
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,031,393.21 100.00 678,262.77 33.39 1,353,130.44
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,031,393.21 100.00 678,262.77 33.39 1,353,130.44
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,581,201.08 100.00 1,070,473.10 29.89 2,510,727.98
其他应收款
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,581,201.08 100.00 1,070,473.10 29.89 2,510,727.98
注：其他应收款年末金额较年初金额减少 43.28%，主要原因系本年完成首次公开发
行股票，按规定将原归集的上市费用冲减了股本溢价，相应减少其他应收款所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,254,026.38 62,701.32 5
1-2 年 69,109.80 6,910.98 10
2-3 年 38,965.09 11,689.53 30
3-4 年 89,132.00 44,566.00 50
4-5 年 138,825.00 111,060.00 80
5 年以上 441,334.94 441,334.94 100
合计 2,031,393.21 678,262.77 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的其他应收款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备-392,210.33 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
上市费用 1,990,867.20
备用金 619,790.00 934,168.88
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
质量保证金 841,603.21 615,290.00
其他 570,000.00 40,875.00
合计 2,031,393.21 3,581,201.08
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
大竹县就业训练中心 应收培训款 560,000.00 1 年以内 27.57 28,000.00
东风小康汽车有限公司 质量保证金 320,000.00 5 年以上 15.75 320,000.00
欧青武 备用金 130,000.00 1 年以内 6.40 6,500.00
杨震 备用金 100,000.00 1 年以内 4.92 5,000.00
奇瑞汽车股份有限公司 质量保证金 100,000.00 5 年以上 4.92 100,000.00
合计 1,210,000.00 59.56 459,500.00
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末余额 年初余额
对子公司的投资 36,640,000.00 36,640,000.00
账面余额 36,640,000.00 36,640,000.00
减值准备
账面价值 36,640,000.00 36,640,000.00
（2） 对子公司的投资
本年计
本年 本年 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
增加 减少 年末余额
准备
福翔科技 36,640,000.00 36,640,000.00
合计 36,640,000.00 36,640,000.00
4. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 470,183,562.81 392,315,141.13
其他业务收入 3,789,016.64 3,380,147.43
78
项目 本年发生额 上年发生额
合计 473,972,579.45 395,695,288.56
主营业务成本 335,217,781.12 277,984,866.44
其他业务成本 3,217,373.37 2,665,927.68
合计 338,435,154.49 280,650,794.12
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
注：本项目系子公司福翔科技分红款。
十五、 财务报告批准
本财务报告于2017年3月30日由本公司董事会批准报出。
79
财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益
（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -150,891.22
计入当期损益的政府补助 6,161,811.48
债务重组损益 -121,027.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,251.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,863,641.56
所得税影响额 389,617.51
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,474,024.05
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及
每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 21.29 1.74 1.74
扣除非经常性损益后归属于母公司
19.91 1.62 1.62
股东的净利润
四川川环科技股份有限公司
二○一七年三月三十日
80