四川川环科技股份有限公司
2017 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-82
— 财务报表补充资料 83
审计报告
XYZH/2018CDA50034
四川川环科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川川环科技股份有限公司（以下简称川环科技）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了川环科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于川环科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
营业收入的确认
如川环科技财务报表附注所述，川环
（1）了解、评估和测试公司与销售
科技 2017 年度营业收入为 64,777.44 万
相关的内控制度，评价相关内控的有效
元，主要来源于车用软管产品销售收入。
性。
川环科技在客户所在地附近设立中转
（2）选取合同样本，检查其主要条
仓库或使用客户指定的中转仓库，并按照
款如风险转移、付款约定，结合收入确
客户要求对中转仓库实行安全库存管理，
认政策判断收入确认的正确性。
客户根据自身生产需要从中转仓库领用产
（3）按产品类别对收入、毛利率波
品，川环科技与客户定期（通常为每月）
动进行分析。
对领用的数量进行核对并确认，然后根据
双方确认的产品名称、数量及金额确认销
（4）选取样本对客户本年销售额及
售收入。 出口业务根据与国外客户签订的
年末应收账款进行函证。
合同安排产品出库并组织报关，在产品完
（5）选取样本，将凭证、发票信息
成出口报关手续后，以海关电子口岸数据
如品名、数量、单价、金额等与客户结
系统内查到的报关单数据确认销售收入。
算单、销售合同、发货单、出口报关单
收入确认是否适当对川环科技的经营
等信息核对。
成果有着重大影响，收入确认可能存在相
（6）对资产负债表日前后确认的销
关的风险。因此，我们将营业收入的确认
售收入执行抽样测试，核对客户结算单
作为关键审计事项。
信息，以评估销售收入是否在恰当的期
间确认。
四、 其他信息
川环科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括川环科技 2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川环科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如适用),运用持续经营假设，除非管理层计划清算川环科技、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督川环科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对川环科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致川环科技不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就川环科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一八年三月三十日
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 199,514,788.33 280,529,028.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产（如重要）
应收票据 六、2 149,305,557.18 87,563,880.61
应收账款 六、3 171,474,423.52 134,238,062.55
预付款项 六、4 56,136,380.99 35,867,801.53
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 1,808,520.52 2,033,518.96
存货 六、6 157,885,989.13 126,443,735.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 736,125,659.67 666,676,026.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、7 715,215.84
固定资产 六、8 147,358,626.53 120,208,844.94
在建工程 六、9 1,203,663.07 777,026.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 21,342,396.74 21,739,594.58
开发支出
商誉 六、11 235,937.86 235,937.86
长期待摊费用 六、12 4,630,655.81 6,709,333.20
递延所得税资产 六、13 8,343,149.33 6,565,087.57
其他非流动资产
非流动资产合计 183,114,429.34 156,951,040.49
资产总计 919,240,089.01 823,627,067.42
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、14 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据
应付账款 六、15 88,105,626.98 77,727,282.75
预收款项 六、16 1,692,318.39 3,648,948.03
应付职工薪酬 六、17 18,995,830.85 15,502,660.00
应交税费 六、18 12,654,205.48 9,992,538.04
应付利息 六、19 73,074.43
应付股利
其他应付款 六、20 52,405,779.71 2,278,704.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、21 3,240,503.15 3,359,812.48
流动负债合计 177,094,264.56 172,583,019.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、22 41,998,821.18 40,117,102.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,998,821.18 40,117,102.33
负债合计 219,093,085.74 212,700,122.24
股东权益：
股本 六、23 61,354,215.00 59,779,215.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、24 368,758,250.00 320,123,900.00
减：库存股 六、25 45,375,750.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、26 30,677,107.50 29,889,607.50
一般风险准备
未分配利润 六、27 284,733,180.77 201,134,222.68
归属于母公司股东权益合计 700,147,003.27 610,926,945.18
少数股东权益
股东权益合计 700,147,003.27 610,926,945.18
负债和股东权益总计 919,240,089.01 823,627,067.42
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 188,427,490.16 276,169,694.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产（如重要）
应收票据 146,393,145.15 87,453,880.61
十五、
应收账款 163,685,417.80 125,865,983.27
1
预付款项 52,482,828.84 31,302,466.68
应收利息
应收股利 80,000,000.00
十五、
其他应收款 1,362,157.52 1,353,130.44
2
存货 143,453,732.50 113,129,934.45
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 695,804,771.97 715,275,089.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十五、
长期股权投资 36,640,000.00 36,640,000.00
3
投资性房地产 715,215.84
固定资产 112,660,264.66 92,128,465.05
在建工程 1,203,663.07 777,026.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,734,805.02 19,065,141.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,630,655.81 6,709,333.20
递延所得税资产 7,407,306.96 5,650,830.83
其他非流动资产
非流动资产合计 181,276,695.52 161,686,012.92
资产总计 877,081,467.49 876,961,102.71
公司法定代表人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项目 年末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据
应付账款 77,046,549.24 155,998,316.55
预收款项 1,333,688.89 3,402,147.33
应付职工薪酬 14,401,479.17 11,563,184.60
应交税费 5,396,871.86 3,679,526.56
应付利息 73,074.43
应付股利
其他应付款 52,405,279.71 2,276,927.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,210,503.15 3,329,812.48
流动负债合计 153,794,372.02 240,322,989.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,888,821.18 35,977,102.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,888,821.18 35,977,102.33
负债合计 191,683,193.20 276,300,091.73
股东权益：
股本 61,354,215.00 59,779,215.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 368,758,250.00 320,123,900.00
减：库存股 45,375,750.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,677,107.50 29,889,607.50
未分配利润 269,984,451.79 190,868,288.48
股东权益合计 685,398,274.29 600,661,010.98
负债和股东权益总计 877,081,467.49 876,961,102.71
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017 年度
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六、28 647,774,368.00 510,738,986.99
其中：营业收入 六、28 647,774,368.00 510,738,986.99
二、营业总成本 535,290,486.58 430,298,743.72
其中：营业成本 六、28 425,885,163.10 333,244,542.98
税金及附加 六、29 5,429,847.19 5,071,469.11
销售费用 六、30 43,062,021.39 36,044,903.78
管理费用 六、31 54,465,014.88 46,410,019.09
财务费用 六、32 632,664.23 3,450,000.56
资产减值损失 六、33 5,815,775.79 6,077,808.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
六、34 34,684.29
填列）
其他收益 六、35 15,185,875.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,669,756.86 80,474,927.56
加：营业外收入 六、36 4,586,552.51 16,195,008.15
减：营业外支出 六、37 971,172.03
334,654.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 131,285,137.34 96,335,281.25
减：所得税费用 六、38 17,009,071.75 12,006,938.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,276,065.59 84,328,342.50
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号
114,276,065.59 84,328,342.50
填列）
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
（二）按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 114,276,065.59 84,328,342.50
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 114,276,065.59 84,328,342.50
归属于母公司股东的综合收益总额 114,276,065.59 84,328,342.50
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
1.90 1.74
（二）稀释每股收益
1.90 1.74
本年未发生同一控制下企业合并。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017 年度
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
十
一、营业收入 603,781,073.41 473,972,579.45
五、4
十
减：营业成本 439,448,074.32 338,435,154.49
五、4
税金及附加 4,039,712.35 3,677,741.46
销售费用 35,265,567.68 30,335,698.46
管理费用 45,735,125.87 38,067,174.70
财务费用 560,645.95 3,365,429.10
资产减值损失 5,579,231.92 5,160,987.81
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填 十
40,000,000.00 80,000,000.00
列） 五、5
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 34,684.29
其他收益 3,583,578.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 116,736,293.54 134,965,077.72
加：营业外收入 4,526,552.48 5,713,011.70
减：营业外支出
862,970.85 236,885.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 120,399,875.17 140,441,203.67
减：所得税费用 10,606,604.36 7,782,016.60
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 109,793,270.81 132,659,187.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
109,793,270.81 132,659,187.07
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 109,793,270.81 132,659,187.07
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项目 本年发生额 上年发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 347,586,302.68 337,787,266.78
收到的税费返还 10,748,512.50 10,031,396.42
六、
收到其他与经营活动有关的现金 12,964,895.36 3,554,425.30
39
经营活动现金流入小计 371,299,710.54 351,373,088.50
购买商品、接受劳务支付的现金 160,360,762.42 108,442,983.67
支付给职工以及为职工支付的现金 123,745,674.27 101,596,400.65
支付的各项税费 61,246,725.62 53,148,610.38
六、
支付其他与经营活动有关的现金 38,205,098.75 33,339,089.60
39
经营活动现金流出小计 383,558,261.06 296,527,084.30
经营活动产生的现金流量净额 -12,258,550.52 54,846,004.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
26,856.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
六、
收到其他与投资活动有关的现金 5,200,000.00 1,700,000.00
39
投资活动现金流入小计 5,226,856.40 1,700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
26,845,571.26 21,482,747.73
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,845,571.26 21,482,747.73
投资活动产生的现金流量净额 -21,618,714.86 -19,782,747.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,375,750.00
312,098,907.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 118,000,000.00
发行债券收到的现金
六、
收到其他与筹资活动有关的现金 26,000,000.00
39
筹资活动现金流入小计 45,375,750.00 456,098,907.50
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,167,637.52 64,021,020.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
六、
支付其他与筹资活动有关的现金 339,622.63 26,291,237.44
39
筹资活动现金流出小计 91,507,260.15 246,312,258.13
筹资活动产生的现金流量净额 -46,131,510.15 209,786,649.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,005,464.20 565,846.26
五、现金及现金等价物净增加额 -81,014,239.73 245,415,752.10
加：期初现金及现金等价物余额 280,529,028.06 35,113,275.96
六、期末现金及现金等价物余额 199,514,788.33 280,529,028.06
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017 年度
编制单位：四川川环科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 285,662,531.18
292,434,351.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
11,733,980.02 3,122,743.47
经营活动现金流入小计 304,168,331.65 288,785,274.65
购买商品、接受劳务支付的现金 114,680,083.72
163,681,169.01
支付给职工以及为职工支付的现金 72,977,546.68
87,840,689.23
支付的各项税费 36,190,634.56
42,824,633.75
支付其他与经营活动有关的现金 28,941,053.58
31,251,462.01
经营活动现金流出小计 325,597,954.00 252,789,318.54
经营活动产生的现金流量净额 -21,429,622.35 35,995,956.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 26,856.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
5,200,000.00 1,200,000.00
投资活动现金流入小计
5,226,856.40 1,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
21,110,506.86
支付的现金 24,402,555.55
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,110,506.86
24,402,555.55
投资活动产生的现金流量净额 -19,910,506.86
-19,175,699.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 303,373,900.00
45,375,750.00
取得借款收到的现金 118,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,725,007.50
筹资活动现金流入小计 45,375,750.00 456,098,907.50
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 136,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,167,637.52 64,021,020.69
支付其他与筹资活动有关的现金 339,622.63 26,291,237.44
筹资活动现金流出小计 226,312,258.13
91,507,260.15
筹资活动产生的现金流量净额 229,786,649.37
-46,131,510.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,005,372.53 565,846.26
五、现金及现金等价物净增加额 246,437,944.88
-87,742,204.18
加：期初现金及现金等价物余额 29,731,749.46
276,169,694.34
六、期末现金及现金等价物余额 276,169,694.34
188,427,490.16
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：
四川川环 单位：人民币
科技股份 元
有限公司
本年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 一
数
项目 专 般
其他 股
项 风 股东权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 东
储 险
股 债 他 收益 权
备 准
益
备
一、上年年
59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 201,134,222.68 610,926,945.18
末余额
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本期年
59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 201,134,222.68 610,926,945.18
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 787,500.00 83,598,958.09 89,220,058.09
“－”号填
列）
（一）
综合收益 114,276,065.59 114,276,065.59
总额
（二）
股东投入
1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 4,833,600.00
和减少资
本
1．股东投
入普通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入股 1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 4,833,600.00
东权益的
金额
4．其他
（三）
787,500.00 -30,677,107.50 -29,889,607.50
利润分配
1．提取盈 787,500.00 -787,500.00
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对股东 -29,889,607.50 -29,889,607.50
的分配
4．其他
（四）
股东权益
内部结转
1．资本公
积转增股
本
2．盈余公
积转增股
本
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
61,354,215.00 368,758,250.00 45,375,750.00 30,677,107.50 284,733,180.77 700,147,003.27
末余额
公司法定
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
代表人：
合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：
四川川环 单位：人民币
科技股份 元
有限公司
上年
归属于母公司股东权益
少
其他权益工具 一
数
项目 专 般
其他 股
项 风 股东权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 东
储 险
股 债 他 收益 权
备 准
益
备
一、上年年
44,829,215.00 31,700,000.00 22,414,607.50 184,060,095.18 283,003,917.68
末余额
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年年
44,829,215.00 31,700,000.00 22,414,607.50 184,060,095.18 283,003,917.68
初余额
三、本年增
减变动金
额（减少以 14,950,000.00 288,423,900.00 7,475,000.00 17,074,127.50 327,923,027.50
“－”号填
列）
（一）
综合收益 84,328,342.50 84,328,342.50
总额
（二）
股东投入
14,950,000.00 288,423,900.00 303,373,900.00
和减少资
本
1．股东投 14,950,000.00 288,423,900.00 303,373,900.00
入普通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入股
东权益的
金额
4．其他
（三）
7,475,000.00 -67,254,215.00 -59,779,215.00
利润分配
1．提取盈 7,475,000.00 -7,475,000.00
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对股东 -59,779,215.00 -59,779,215.00
的分配
4．其他
（四）
股东权益
内部结转
1．资本公
积转增股
本
2．盈余公
积转增股
本
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专项
储备
1．本年提
取
2．本年使
用
（六）其他
四、本年年
59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 201,134,222.68 610,926,945.18
末余额
公司法定
主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
代表人：
母公司股东权益变动表
2017 年度
编制单位：四川川环科技 单位：人民币
股份有限公司 元
本年
其他权益工具 其他 一般
项目 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
储备
股 债 他 收益 准备
一、上年年末余额 59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 190,868,288.48 600,661,010.98
加：会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本期年初余额 59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 190,868,288.48 600,661,010.98
三、本期增减变动金额（减
1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 787,500.00 79,116,163.31 84,737,263.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 109,793,270.81 109,793,270.81
（二）股东投入和减少
1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 4,833,600.00
资本
1．股东投入普
通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
1,575,000.00 48,634,350.00 45,375,750.00 4,833,600.00
入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 787,500.00 -30,677,107.50 -29,889,607.50
1．提取盈余公
787,500.00 -787,500.00
积
2．对股东的分
-29,889,607.50 -29,889,607.50
配
3．其他
（四）股东权益内部结
转
1．资本公积转
增股本
2．盈余公积转
增股本
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 61,354,215.00 368,758,250.00 45,375,750.00 30,677,107.50 269,984,451.79 685,398,274.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017 年度
编制单位：四川川环科技 单位：人民币
股份有限公司 元
上年
其他权益工具 其他 一般
项目 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
储备
股 债 他 收益 准备
一、上年年末余额 44,829,215.00 31,700,000.00 22,414,607.50 125,463,316.41 224,407,138.91
加：会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余额 44,829,215.00 31,700,000.00 22,414,607.50 125,463,316.41 224,407,138.91
三、本年增减变动金额（减
14,950,000.00 288,423,900.00 7,475,000.00 65,404,972.07 376,253,872.07
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 132,659,187.07 132,659,187.07
（二）股东投入和减少 14,950,000.00 288,423,900.00 303,373,900.00
资本
1．股东投入普
14,950,000.00 288,423,900.00 303,373,900.00
通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,475,000.00 -67,254,215.00 -59,779,215.00
1．提取盈余公
7,475,000.00 -7,475,000.00
积
2．对股东的分
-59,779,215.00 -59,779,215.00
配
3．其他
（四）股东权益内部结
转
1．资本公积转
增股本
2．盈余公积转
增股本
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 59,779,215.00 320,123,900.00 29,889,607.50 190,868,288.48 600,661,010.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川川环科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身为
四川川环科技有限公司（以下简称川环有限），成立于 2002 年 6 月 21 日，由文谟统等 8
名股东共同出资组建。
根据 2005 年 3 月 18 日川环有限 2004 年度股东会决议以及发起人协议、修改后的公
司章程规定、2005 年 4 月 13 日四川省人民政府《关于同意四川川环科技有限公司变更设
立为四川川环科技股份有限公司的批复》（川府函[2005]13 号），将川环有限以截止到 2004
年 9 月 30 日经四川君和会计师事务所有限责任公司审计后的净资产 32,829,215.00 元按 1：
1 的比例折合股份整体变更设立四川川环科技股份有限公司。
根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会 2016 年 9 月
8 日《关于核准四川川环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]2064 号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,495 万股，每股面
值人民币 1 元，增加注册资本人民币 14,950,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
59,779,215.00 元。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了
XYZH/2016CDA50245 号《验资报告》。
根据本公司 2017 年第二次临时股东大会通过的《关于<公司 2017 年限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要的议案》和第五届董事会第五次会议通过的《关于向公司 2017
年限制性股票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》决议，本公司对 76 名公司
员工进行股权激励，增加注册资本（股本）人民币 1,575,000.00 元，变更后注册资本（股
本）为人民币 61,354,215.00 元。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具了 XYZH/2017CDA50246 号《验资报告》
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为陆仟壹佰叁拾伍万肆仟贰佰壹拾伍元。
本公司统一社会信用代码：91511700740027188A。
本公司法定代表人：文谟统。
本公司住所：四川省大竹县东柳工业园区。
本集团属汽车和摩托车胶管制造行业，经营范围主要包括：橡塑软管及总成，橡塑密
封件，橡塑减震制品和其他橡塑制品及其制造设备，新型材料研究、开发、生产与销售；
技术咨询和检测服务；货运物流；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企
业营业或禁止出口的商品和技术除外）。本集团的主要产品为汽车和摩托车橡胶软管。
13
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司控股股东及实际控制人为文谟统、文建树。文谟统持有本公司 16.25%的股份，
文建树持有本公司 7.64%的股份，双方合计持有本公司 23.89%的股份。
本公司设有股东大会、董事会和监事会以及董事会领导下的经营管理层，下设总经理
办公室、采购中心、计划部、物控部、生产部、设备部、安全生产管理部、环保管理部、
营销中心、财务中心、人力资源部、公司办公室、信息管理部、开发部、技术部、质量管
理中心、审计部、证券部。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及下属子公司四川福翔科技有限公司（以下简称
福翔科技）。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团近几年连续盈利，自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响
持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的 声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
14
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生
的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交
易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物
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本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产、金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，
期后公允价值上升直接计入股东权益。
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（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该
应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
计提方法 坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为信用
账龄组合
风险特征划分组合
交易对象关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
交易对象关系组合 按其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
交易对象关系组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
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10. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）
等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
12. 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40 2.50
房屋建筑物 20 3.00 4.85
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13. 固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10～20 3.00 4.85～9.70
机器设备 10 3.00 9.70
运输设备 5 3.00 19.40
办公设备及其他 5 3.00 19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
（2）研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试；商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期薪酬。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要为设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21. 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如
有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的
完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结
果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务
占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计
全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
（4）收入确认的原则、时点、依据和方法
本集团销售业务采用直销模式，按销售区域划分为国内销售和国外销售，国内销售按
产品所有权转移的时点分为客户使用产品后所有权转移和客户确认收货后所有权转移，具
体收入确认方法如下：
①国内销售
A、客户使用产品后所有权转移
根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，客户使用产品后，所有权转移至客
户，本集团以邮件或供应商平台方式获取客户使用产品明细，相关的风险和报酬已转移，
本集团取得收款的相关权利，本集团根据客户使用产品明细开具增值税发票，确认销售收
入。此方法为本集团主要收入确认方法。
B、客户确认收到产品后所有权转移
根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，经客户验收在送货单上签字确认后，
产品所有权转移给客户，相关的风险和报酬已转移，本集团取得收款的相关权利，本集团
根据客户确认的送货单开具增值税发票，确认销售收入。
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②国外销售
据客户订单要求完成生产，发货并办妥出口报关手续，本集团取得报关单，产品装船
离岸后，相关的风险和报酬已转移，本集团取得收款的相关权利，以报关单、提单作为收
入确认依据，确认销售收入。
24. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相
关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，主要为财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集
团将对应的贴息冲减相关借款费用。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确
认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的
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暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳的
企业所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所
得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 租赁
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
28. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在
出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务
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状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高
于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
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递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
29. 重要会计政策、会计估计变更
（1） 会计政策变更
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会
[2017]15 号），本集团于 2017 年 1 月 1 日开始执行新修订的政府补助准则，该变更对
本集团财务报表的影响是：原在营业外收入列报的政府补助，从 2017 年 1 月 1 日开始，
与本集团日常活动相关的政府补助在“其他收益”列报。
本集团编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失列
报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入
34,684.29 元。
（2） 会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
（1）企业所得税
本集团企业所得税的适用税率为 15%。
（2）增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；外销商品销售采
用“免、抵、退”办法，外销商品出口退税率为9%。
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购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（3）城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，
适用税率分别为5%、3%和2%。
2. 税收优惠及批文
（1）西部大开发企业税收优惠
本集团主要生产汽车及摩托车零部件（仅限车用软管），新型材料研究、开发、生产、
销售；化工原料（不含危险化学用品）的生产销售、汽车货运；进出口业。本集团主营业
务符合国家计委、国家经贸委《产业结构调整指导目录》鼓励类第十一项第12条“合成橡
胶化学改性技术开发与应用”、第16条“高性能硅氟橡胶及其化合物、盐类替代品和替代
技术的开发和应用”的内容，根据财政部、国家税务总局、海关总署联合颁发的《关于西
部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）、国家税务总局《关于落实西部
大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）、《四川省地方税
务局转发国家税务总局<关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知>的
通知》（川地税发[2002]46号）、财政部、国家税务总局、海关总署联合颁发的《关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局2012年第12号公
告）、四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川
地税发[2012]47号）的规定，本公司及子公司福翔科技本年企业所得税按15%的税率征收。
各公司西部大开发税收优惠政策情况具体如下：
1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局《关于同意四川川环科技有限公司享受西部大开发企业
所得税优惠政策的批复》（竹地税发（2005）70 号）和《四川省地方税务局关于四川川
环科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川地税函[2005]20 号），
本公司从 2005 年起企业所得税减按 15%税率征收。
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2017]979 号），本公司 2016 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按 15%的
税率征收企业所得税。
本公司 2017 年度暂按 15%税率计提企业所得税。
2）福翔科技
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根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2017]889 号），福翔科技 2016 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按 15%
的税率征收企业所得税。
福翔科技 2017 年度暂按 15%税率计提企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2008]116 号）以及
四川省地方税务局《四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理暂行办法》（川地税发
[2010]55 号），本公司及福翔科技发生的研究开发费按 50%加计扣除，具体情况如下：
1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2017]981 号），本公司 2016 年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为 7,615,235.55 元。
本公司 2017 年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为 9,105,426.59 元。
2）福翔科技
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2017]888 号），福翔科技 2016 年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为 1,726,719.61
元。
福翔科技 2017 年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为 1,687,764.41 元。
（3）社会福利企业税收优惠
2011 年 9 月 25 日，福翔科技经达州市民政局认定为社会福利企业，并取得编号为达
市福企证字第 038 号的《福利企业证书》，有效期为 2011 年至 2014 年；2013 年 3 月 25
日，福翔科技取得换发的《福利企业证书》，证书编号不变，有效期为 2013 年至 2016 年。
2016 年 3 月 25 日，福翔科技取得大竹县民政局核发的编号为大竹福企证字第 001 号的《福
利企业证书》，有效期为 2016 年至 2019 年。
1）增值税退税
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根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》财税[2007]92
号），福翔科技享受福利企业的增值税限额即征即退优惠政策。福翔科技本年取得增值税
退税 10,748,512.50 元。
2）残疾职工工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》财税[2007]92
号）、财政部国家税务总局下发《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的
通知》（财税[2009]70 号）、《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》（川地税
发[2005]157 号）和《税收减免管理办法》（国税发[2005]129 号）第五条第二款的规定，
福翔科技享受福利企业残疾人工资可以在企业所得税税前加计 100%扣除的税收优惠政策。
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通
[2017]886 号），福翔科技 2016 年度企业所得税税前加计扣除残疾职工工资为 6,099,550.19
元。
福翔科技 2017 年度企业所得税税前加计扣除残疾职工工资为 6,699,622.71 元。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 36,126.73 330,659.08
银行存款 196,669,833.60 280,198,368.98
其他货币资金 2,808,828.00
合计 199,514,788.33 280,529,028.06
注1：货币资金年末金额较年初金额减少81,014,239.73元，主要原因系本集团本年投
资建设募投项目所致。
注 2：年末使用受限制的货币资金金额为 2,808,828.00 元，全部系信用证保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 146,305,281.03 86,345,174.58
商业承兑汇票 3,000,276.15 1,218,706.03
合计 149,305,557.18 87,563,880.61
注：应收票据年末金额较年初金额增加70.51%，主要原因系本集团本年对外结算时增
大票据结算方式及票据未到期所致。
（2） 年末无用于质押的应收票据。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 137,289,485.14
商业承兑汇票 834,500.03
合计 138,123,985.17
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 183,471,688.84 100.00 11,997,265.32 6.54 171,474,423.52
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 183,471,688.84 100.00 11,997,265.32 6.54 171,474,423.52
（续上表）
36
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 144,096,816.97 100.00 9,858,754.42 6.84 134,238,062.55
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 144,096,816.97 100.00 9,858,754.42 6.84 134,238,062.55
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄 计提比例（%）
应收账款 坏账准备
1 年以内 175,807,046.09 8,790,352.31 5
1-2 年 3,687,896.20 368,789.62 10
2-3 年 1,428,907.58 428,672.27 30
3-4 年 195,100.93 97,550.47 50
4-5 年 204,186.95 163,349.56 80
5 年以上 2,148,551.09 2,148,551.09 100
合计 183,471,688.84 11,997,265.32 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的应收账款除外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况
分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 2,348,947.57 元，无收回或转回的坏账准备。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年度实际核销的应收账款 210,436.67 元。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
浙江远景汽配有限公司 37,603,894.01 1 年以内 20.50 1,880,194.70
上汽通用五菱汽车股份有限
10,233,784.76 1 年以内 5.58 511,689.24
公司
东风小康汽车有限公司重庆
6,857,988.99 1 年以内 3.74 342,899.45
分公司
浙江众泰汽车制造有限公司 4,839,411.45 1 年以内 2.64 241,970.57
重庆长安汽车股份有限公司 4,752,402.35 1 年以内 2.59 237,620.12
合计 64,287,481.56 35.05 3,214,374.08
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,867,847.22 87.06 33,326,992.01 92.92
1-2 年 5,026,381.53 8.95 899,457.14 2.51
2-3 年 737,285.80 1.31 331,242.04 0.92
3 年以上 1,504,866.44 2.68 1,310,110.34 3.65
合计 56,136,380.99 100.00 35,867,801.53 100.00
注：预付款项年末金额较年初金额增加56.51%，主要原因系预付设备款增加所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例（%）
北京动力源创科技发展有限公司 11,933,980.78 1 年以内、1-2 年 21.26
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 5,750,000.00 1 年以内 10.24
北京都喜兴业科贸有限公司 4,607,500.00 1 年以内 8.21
新加坡
3,996,587.26 1 年以内 7.12
ExxonMobilChemicalAsiaPacific
南京福苏特机械科技有限公司 2,426,171.88 1 年以内、1-2 年 4.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例（%）
合计 28,714,239.92 51.15
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,673,179.08 100.00 864,658.56 32.35 1,808,520.52
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,673,179.08 100.00 864,658.56 32.35 1,808,520.52
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,922,686.57 100.00 889,167.61 30.42 2,033,518.96
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,922,686.57 100.00 889,167.61 30.42 2,033,518.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,561,730.08 78,086.50 5.00
1-2 年 311,090.00 31,109.00 10.00
2-3 年 13,910.00 4,173.00 30.00
3-4 年 34,865.09 17,432.55 50.00
4-5 年 88,632.00 70,905.60 80.00
5 年以上 662,951.91 662,951.91 100.00
合计 2,673,179.08 864,658.56 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的其他应收款除外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备-24,509.05 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 1,355,790.00 759,790.00
备用金 728,148.89 1,147,131.05
其他 589,240.19 1,015,765.52
合计 2,673,179.08 2,922,686.57
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
重庆幻速汽车配
保证金 522,000.00 1 年以内 19.53 26,100.00
件有限公司
东风小康汽车有
保证金 320,000.00 5 年以上 11.97 320,000.00
限公司
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
重庆凯特动力科
保证金 124,000.00 1 年以内 4.64 6,200.00
技有限公司
杨震 备用金 100,000.00 1-2 年 3.74 10,000.00
重庆小康动力有 1 年以内、
保证金 90,000.00 3.37 66,250.00
限公司 年以上
合计 1,156,000.00 43.25 428,550.00
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,608,610.56 133,783.64 41,474,826.92 37,398,652.15 133,783.64 37,264,868.51
库存商品 116,198,517.56 9,880,735.69 106,317,781.87 89,314,618.67 7,982,154.47 81,332,464.20
在产品 9,229,727.06 9,229,727.06 7,097,494.56 7,097,494.56
周转材料 863,653.28 863,653.28 748,907.95 748,907.95
合计 167,900,508.46 10,014,519.33 157,885,989.13 134,559,673.33 8,115,938.11 126,443,735.22
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 133,783.64 133,783.64
库存商品 7,982,154.47 3,491,337.27 1,592,756.05 9,880,735.69
合计 8,115,938.11 3,491,337.27 1,592,756.05 10,014,519.33
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
41
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 详见本附注四、11
库存商品 详见本附注四、11 本年已销售
7. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,122,338.88 1,122,338.88
2.本年增加金额
3.本年减少金额 1,122,338.88 1,122,338.88
（1）处置或报废
（2）其他减少 1,122,338.88 1,122,338.88
4.年末余额
二、累计摊销
1. 年初余额 407,123.04 407,123.04
2.本年增加金额 10,453.16 10,453.16
（1）计提 10,453.16 10,453.16
（2）新增
3.本年减少金额 417,576.20 417,576.20
（1）处置或报废
（2）其他减少 417,576.20 417,576.20
4.年末余额
三、减值准备
四、账面价值
1. 年末账面价值
2. 年初账面价值 715,215.84 715,215.84
注：本年投资性房地产减少系根据管理层决定收回出租房地产自用转固定资产所致。
（2）年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
8. 固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产明细表
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
1. 年初余额 3,317,552.28 3,352,569.61 248,160,677.84
100,813,131.94 140,677,424.01
2.本年增加金额 15,138,662.22 29,500,279.72 33,668.25 56,324.47 44,728,934.66
（1）购置 25,695,140.36 33,668.25 56,324.47 25,785,133.08
（2）在建工程
14,016,323.34 3,805,139.36 17,821,462.70
转入
（3）其他 1,122,338.88 1,122,338.88
3.本年减少金额 2,275,184.01 52,100.00 2,327,284.01
（1）处置或报废 2,275,184.01 52,100.00 2,327,284.01
4.年末余额 3,299,120.53 3,408,894.08 290,562,328.49
115,951,794.16 167,902,519.72
二、累计折旧
1. 年初余额 35,224,350.77 86,913,368.14 2,864,872.64 2,949,241.35 127,951,832.90
2.本年增加金额 5,726,775.13 188,642.18 119,537.84
11,036,963.90 17,071,919.05
（1）计提 5,309,198.93 11,036,963.90 188,642.18 119,537.84 16,654,342.85
（2）其他 417,576.20 417,576.20
3.本年减少金额 1,769,512.99 50,537.00 1,820,049.99
（1）处置或报废 1,769,512.99 50,537.00 1,820,049.99
4.年末余额 40,951,125.90 96,180,819.05 3,002,977.82 3,068,779.19 143,203,701.96
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 75,000,668.26 71,721,700.67 296,142.71 340,114.89 147,358,626.53
2.年初账面价值 65,588,781.17 53,764,055.87 452,679.64 403,328.26 120,208,844.94
（2）年末本集团无暂时闲置的固定资产。
（3）年末本集团未办妥产权证书固定资产主要系原值为21,350,742.57元的房屋建筑
物，预计在2018年办理。
9. 在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他零星
1,115,663.07 1,115,663.07 577,539.29 577,539.29
工程
待安装
88,000.00 88,000.00 199,487.21 199,487.21
设备
合计 1,203,663.07 1,203,663.07 777,026.50 777,026.50
注：本集团购入的简单安装可直接使用的设备（含募投项目），未通过在建工程核
算。
10. 无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 24,347,949.06 24,347,949.06
2.本年增加金额 77,400.00 77,400.00
（1）购置 77,400.00 77,400.00
3.本年减少金额
（1）处置
4. 年末余额 24,425,349.06 24,425,349.06
二、累计摊销
1. 年初余额 2,608,354.48 2,608,354.48
2.本年增加金额 474,597.84 474,597.84
（1）计提 474,597.84 474,597.84
3.本年减少金额
（1）处置
4. 年末余额 3,082,952.32 3,082,952.32
三、减值准备
四、账面价值
1. 年末账面价值 21,342,396.74 21,342,396.74
2. 年初账面价值 21,739,594.58 21,739,594.58
注：本年无形资产购置增加系支付土地交易契税所致。
11. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
福翔科技 235,937.86 235,937.86
合计 235,937.86 235,937.86
注1： 2009年12月本公司以3,664万元的价格收购福翔科技100.00%股权，本集团将
收购价款与福翔科技可辨认净资产公允价值的差额235,937.86元确认为商誉。
注2：年末商誉不存在减值的迹象。
12. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
其他减少
持续督导费 3,396,226.40 1,132,075.46 2,264,150.94
咨询服务费 3,313,106.80 946,601.93 2,366,504.87
合计 6,709,333.20 2,078,677.39 4,630,655.81
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
资产减值准备 22,876,443.21 3,431,466.48 18,863,860.14 2,829,579.02
递延收益 27,910,952.34 4,186,642.85 24,903,390.34 3,735,508.55
股权激励成本摊销 4,833,600.00 725,040.00
合计 55,620,995.55 8,343,149.33 43,767,250.48 6,565,087.57
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
14. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押、担保借款 20,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 60,000,000.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末无到期未偿还的借款。
15. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 85,607,190.22 75,307,872.04
1 年以上 2,498,436.76 2,419,410.71
合计 88,105,626.98 77,727,282.75
（3） 年末无账龄超过一年的重要应付账款。
16. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,096,678.42 3,177,326.84
1 年以上 595,639.97 471,621.19
合计 1,692,318.39 3,648,948.03
注：预收款项年末金额较年初金额减少53.62%，主要原因系预收订货款结算所致。
（2）年末无账龄超过一年的重要预收款项。
17. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 15,501,673.99 112,702,338.55 109,208,181.69 18,995,830.85
离职后福利-设定提存计划 986.01 14,442,909.76 14,443,895.77
合计 15,502,660.00 127,145,248.31 123,652,077.46 18,995,830.85
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,491,931.08 102,234,734.10 98,730,834.33 18,995,830.85
职工福利费 826,197.05 826,197.05
社会保险费 9,742.91 3,790,162.21 3,799,905.12
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 9,742.91 1,746,647.88 1,756,390.79
工伤保险费 1,703,799.88 1,703,799.88
生育保险费 339,714.45 339,714.45
住房公积金 3,459,734.00 3,459,734.00
工会经费和职工教育经费 2,391,511.19 2,391,511.19
合计 15,501,673.99 112,702,338.55 109,208,181.69 18,995,830.85
注：年末工资、奖金、津贴和补贴金额主要为计提的应于2018年支付的2017年12月工
资及2017年度考核工资。本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 986.01 14,003,612.29 14,004,598.30
失业保险费 439,297.47 439,297.47
合计 986.01 14,442,909.76 14,443,895.77
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 9,463,433.19 6,103,776.85
增值税 3,057,741.88 3,677,903.64
城市维护建设税 97,497.64 105,211.65
教育费附加 58,498.58 63,126.99
地方教育费附加 38,999.05 42,084.66
印花税 66,931.10 35,733.40
个人所得税 -128,895.96 -35,299.15
合计 12,654,205.48 9,992,538.04
19. 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 73,074.43
合计 73,074.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末无已逾期未支付的利息。
20. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购款 45,375,750.00
费用报销款 1,356,765.90
销售风险金 478,146.11 443,631.32
应付个人款 144,517.70 441,640.60
其他 5,050,600.00 1,393,432.26
合计 52,405,779.71 2,278,704.18
注：年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
21. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 3,240,503.15 3,359,812.48
合计 3,240,503.15 3,359,812.48
一年内结转的递延收益明细：
本
年
新 与资产
本年计入营
政府补助项 增 本年计入其 其他变动 相关/与
年初金额 业外收入 年末金额
目 补 他收益金额 [注] 收益相
金额
助 关
金
额
年产 4000 吨
车用橡塑胶 与资产
215,000.00 215,000.00 17,916.67 17,916.67
管技改扩能 相关
项目
汽车特种橡
胶制品工程 与资产
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
技术研究中 相关
心建设项目
锅炉烟尘治
与资产
理及脱硫资 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
相关
金
技术改造项 与资产
80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
目资金 相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本
年
新 与资产
本年计入营
政府补助项 增 本年计入其 其他变动 相关/与
年初金额 业外收入 年末金额
目 补 他收益金额 [注] 收益相
金额
助 关
金
额
中小企业发 与资产
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
展专项资金 相关
标准化实验
与资产
室和设备购 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
相关
置补助
标准化实验
与资产
室和设备购 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
相关
置补助
科技成果柔
与资产
性 FTPV 项 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
相关
目补助资金
柔 性 FTPV
与资产
超低渗透环 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
相关
保燃油管
2011 年第二
批重点技术 与资产
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
改造项目资 相关
金
入园土地出 与资产
207,528.00 207,528.00 207,528.00 207,528.00
让金返还 相关
汽车涡轮增
与资产
压管路产业 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
相关
补助
FTPV 燃 油
管科技计划 与资产
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
项目资金补 相关
助
科技型中小
与资产
企业技术创 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
相关
新基金
高性能车用
与资产
制动软管总 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
相关
成
尼龙管生产
与资产
线厂房改扩 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
相关
建补助
高性能涡轮
增压柔性管 与资产
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
路系统项目 相关
补助
与资产
拆迁补偿款 1,245,152.48 1,245,152.48 1,245,152.48 1,245,152.48
相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本
年
新 与资产
本年计入营
政府补助项 增 本年计入其 其他变动 相关/与
年初金额 业外收入 年末金额
目 补 他收益金额 [注] 收益相
金额
助 关
金
额
混合动力新
能源汽车发 与资产
102,132.00 102,132.00 179,906.00 179,906.00
动机燃料管 相关
路系统
合计 3,359,812.48 2,114,660.00 1,245,152.48 3,240,503.15 3,240,503.15
注：其他变动系将递延收益 2018 年预计摊销金额转入其他流动负债。
22. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到财政
政府补助 40,117,102.33 5,200,000.00 3,318,281.15 41,998,821.18
拨款
合计 40,117,102.33 5,200,000.00 3,318,281.15 41,998,821.18
（2）政府补助项目
本年计 本年计入 与资产
政府补 本年新增补 入营业 其他收益 其他变动 相关/与
年初金额 年末金额
助项目 助金额 外收入 金额 [注 1] 收益相
金额 关
年 产
4000 吨
车用橡
与资产
塑胶管 17,916.67 17,916.67
相关
技改扩
能项目
[注 2]
汽车特
种橡胶
制品工
程技术 与资产
120,000.00 60,000.00 60,000.00
研究中 相关
心建设
项 目
[注 3]
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年计入 与资产
政府补 本年新增补 入营业 其他收益 其他变动 相关/与
年初金额 年末金额
助项目 助金额 外收入 金额 [注 1] 收益相
金额 关
锅炉烟
尘治理
与资产
及脱硫 140,000.00 70,000.00 70,000.00
相关
资金
[注 4]
技术改
造项目 与资产
200,000.00 80,000.00 120,000.00
资 金 相关
[注 5]
中小企
业发展
与资产
专项资 155,000.00 60,000.00 95,000.00
相关
金[注
6]
标准化
实验室
和设备 与资产
160,000.00 60,000.00 100,000.00
购置补 相关
助[注
7]
生产废
水处理
及回收 与资产
260,000.00 80,000.00 180,000.00
利用项 相关
目[注
8]
科技成
果柔性
FTPV 与资产
800,000.00 200,000.00 600,000.00
项目补 相关
助资金
[注 9]
柔性
FTPV
超低渗 与资产
600,000.00 150,000.00 450,000.00
透环保 相关
燃油管
[注 10]
2011 年
第二批
重点技
与资产
术改造 255,000.00 60,000.00 195,000.00
相关
项目资
金[注
11]
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年计入 与资产
政府补 本年新增补 入营业 其他收益 其他变动 相关/与
年初金额 年末金额
助项目 助金额 外收入 金额 [注 1] 收益相
金额 关
入园土
地出让 与资产
9,252,290.00 207,528.00 9,044,762.00
金返还 相关
[注 12]
汽车涡
轮增压
与资产
管路产 2,466,666.67 500,000.00 1,966,666.67
相关
业补助
[注 13]
FTPV
燃油管
科技计
与资产
划项目 477,500.00 100,000.00 377,500.00
相关
资金补
助
[注 14]
科技型
中小企
业技术 与资产
210,000.00 45,000.00 165,000.00
创新基 相关
金[注
15]
高性能
车用制
与资产
动软管 385,000.00 60,000.00 325,000.00
相关
总成
[注 16]
尼龙管
生产线
厂房改 与资产
560,000.00 35,000.00 525,000.00
扩建补 相关
助[注
17]
高性能
涡轮增
压柔性
与资产
管路系 140,000.00 30,000.00 110,000.00
相关
统项目
补助
[注 18]
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年计入 与资产
政府补 本年新增补 入营业 其他收益 其他变动 相关/与
年初金额 年末金额
助项目 助金额 外收入 金额 [注 1] 收益相
金额 关
混合动
力新能
源汽车
发动机
与资产
燃料管 700,000.00 77,778.00 77,778.00 544,444.00
相关
路系统
及产业
化[注
19]
混合动
力新能
源汽车
与资产
发动机 689,357.00 102,128.00 587,229.00
相关
燃料管
路系统
[注 20]
拆迁补
与资产
偿款 17,328,371.99 1,245,152.48 16,083,219.51
相关
[注 21]
汽车新
型高性
能硅橡
与资产
胶涡轮 3,500,000.00 3,500,000.00
相关
增压管
产业化
[注 22]
节水工
程改造 与资产
1,200,000.00 1,200,000.00
补助 相关
[注 23]
汽车涡
轮增压
胶管扩 与资产
500,000.00 500,000.00
能项目 相关
补助
[注 24]
2016 年
工业发
与资产
展专项 1,200,000.00 1,200,000.00
相关
资金
[注 25]
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本年计 本年计入 与资产
政府补 本年新增补 入营业 其他收益 其他变动 相关/与
年初金额 年末金额
助项目 助金额 外收入 金额 [注 1] 收益相
金额 关
车用高
性能环
保燃料
与资产
管路研 4,000,000.00 4,000,000.00
相关
发及产
业化
[注 26]
合计 40,117,102.33 5,200,000.00 77,778.00 3,240,503.15 41,998,821.18
注 1：其他变动系将 2018 年预计摊销金额转入其他流动负债。
注 2：达州市财政局根据《关于转发<四川省财政厅关于下达 2006 年中小企业发展专
项资金预算拨款的通知>》（达市财企[2006]26 号）、《关于下达四川省 2006 年高新技术
产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知》（达市财建[2006]50 号）和
《关于下达 2007 年度第二批技术改造资金的通知》（达市财建[2007]50 号），2006 年至
2008 年累计拨付给本公司年产 4000 吨车用橡塑胶管技改扩能项目补助资金 2,150,000.00
元。本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2008 年 1 月的次月起按 10 年分
期结转收益，本年摊销金额为 215,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 17,916.67 元已
计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 0 元。
注 3：大竹县财政局根据大竹县发改委《关于转下达促进服务业发展项目 2009 年第
三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（竹发改委综[2009]22 号），于 2009 年 9 月
17 日拨付给本公司汽车特种橡胶制品工程技术研究中心建设项目补助资金 600,000.00 元。
本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2009 年 12 月的次月起按 10 年分期
结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入
其他流动负债，本项目年末账面余额为 60,000.00 元。
注 4：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省环境保护局《关于下达 2009 年省级
环境保护专项资金（第二批）预算的通知》（川财建[2009]213 号），于 2010 年 1 月 19
日拨付给本公司锅炉烟尘治理及脱硫补助资金 700,000.00 元，用于安装脱硫除尘装置的购
置。本公司将该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2010 年 7 月的次月起按 10 年分
期结转收益，本年摊销金额为 70,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 70,000.00 元已计
入其他流动负债，本项目年末账面余额为 70,000.00 元。
注 5：大竹县财政局根据《大竹县人民政府常务会议决定事项通知》（竹府定字[2010]73
号），于 2010 年 7 月 5 日拨付给本公司技术改造补助资金 800,000.00 元。项目已于前期
完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到当月起按 10 年分期结转收益，本年摊
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
销金额为 80,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 80,000.00 元已计入其他流动负债，本
项目年末账面余额为 120,000.00 元。
注 6：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年第二批中小企业发展专项
资金预算（拨款）的通知》（川财企[2009]99 号），于 2009 年 12 月 29 日拨付给本公司
中小企业发展专项资金 600,000.00 元，用于汽车胶管生产线技改扩能项目补助。本公司将
该项与资产相关的政府补助从项目完工时间 2010 年 7 月的次月起按 10 年分期结转收益，
本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入其他流动负
债，本项目年末账面余额为 95,000.00 元。
注 7：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年促进服务业发展项目建设
扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（川财投[2009]104 号），于 2010 年
8 月 16 日拨付给本公司标准化实验室和设备购置经费 600,000.00 元，用于设备购置补助。
实验室设备已于前期购置投入使用，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次
月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额
60,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 100,000.00 元。
注 8：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省环境保护厅《关于下达 2010 年中央
环境保护专项资金预算的通知》（川财建[2010]228 号），于 2011 年 4 月 13 日拨付给本
公司生产废水处理及回收利用环保项目补助资金 800,000.00 元。工程项目已于前期完工投
入使用，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转收益，
本年摊销金额为 80,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 80,000.00 元已计入其他流动负
债，本项目年末账面余额为 180,000.00 元。
注 9：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2010 年科技成果转化资金的通知》
（川财 建 [2010]164 号）等文 件， 于 2010-2011 年拨付给 本公司 科技 成果转 化资 金
2,000,000.00 元，用于 FTPV 柔性氟材料低渗透燃油管产业化项目建设补助。本公司将该
项与资产相关的政府补助从项目完工的 2011 年 12 月次月开始按 10 年分期结转收益，本
年摊销金额为 200,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 200,000.00 元已计入其他流动负
债，本项目年末账面余额为 600,000.00 元。
注 10：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2009 年第四批科技型中小企业技
术创新基金预算（拨款）的通知》（川财企[2009]107 号）和《关于下达 2010 年四川省第
一批科技型中小企业技术创新资金的通知》（川财企[2010]46 号），于 2010 年拨付给本
公司技术创新基金 1,500,000.00 元，用于柔性 FTPV 超低渗透环保燃油管项目建设补助。
本公司将该项与资产相关的政府补助从完工的 2011 年 12 月次月开始按 10 年分期结转收
益，本年摊销金额为 150,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 150,000.00 元已计入其他
流动负债，本项目年末账面余额 450,000.00 元。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 11：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2011
年第二批技术改造资金及项目计划的通知》（川财建[2011]352 号），于 2012 年 1 月 16
日拨付给本公司技改扩能补助资金 600,000.00 元，用于本公司技改扩能建设补助。项目已
于 2011 年底完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期
结转收益，本年摊销金额为 60,000.00 元。预计 2016 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入
其他流动负债，本项目年末账面余额 195,000.00 元。
注 12：大竹县经济和信息化局根据大竹县经济和信息化局《关于川环科技土地出让
金即缴即返的请示》（竹经信[2012]65 号）和大竹县委《中共大竹县委常委会议决定事项
通知》（竹委定字[2012]156 号），于 2012 年 8 月和 2012 年 12 月累计拨付给本公司入园
土地出让金返还 10,376,400.00 元，用于本公司竹阳镇沙桥路 9,512 平方米工业用地变性为
商住用地缴纳等额出让金的补助。本公司将该项与资产相关的政府补助从按该土地使用权
实际摊销金额等额分期结转收益，本年摊销金额为 207,528.00 元。预计 2018 年应摊销的
金额 207,528.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额为 9,044,762.00 元。
注 13：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达四川省 2012 年第一批战略性新兴
产业发展资金的通知》（川财建[2012]281 号），于 2012 年 10 月 24 日拨付给本公司汽车
涡轮增压管路产业补助 3,000,000.00 元，于 2013 年 1 月 29 日拨付给本公司第二批汽车涡
轮增压管路产业补助 2,000,000.00 元。本公司将该项与资产相关的政府补助从完工投入使
用的 2012 年 10 月次月以及收到第二批补助的次月开始分别按 10 年分期结转收益，本年
摊销金额为 500,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 500,000.00 元已计入其他流动负债，
本项目年末账面余额 1,966,666.67 元。
注 14：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2011
年第四批科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2011]337 号），于 2012 年 3 月 26 日
拨付给本公司 FTPV 燃油管科技计划项目资金 700,000.00 元；大竹县财政局根据四川省财
政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2013 年第一批科技计划项目资金预算的通知》
（川财教[2013]18 号），于 2013 年 12 月 19 日追加拨付给本公司 FTPV 燃油管科技计划
项目资金 300,000.00 元，用于柔性 FTPV 超低渗透环保燃油管项目补助。项目已于 2011
年完工，本公司将该项与资产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转收益，
本年摊销金额为 100,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 100,000.00 元已计入其他流动
负债，本项目年末账面余额 377,500.00 元。
注 15：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2012 年科技型中小企业技术创新
基金第一批项目拨款的通知》（川财企[2012]59 号），于 2012 年 8 月 29 日拨付给本公司
科技型中小企业技术创新基金 450,000.00 元。项目已于 2011 年完工，本公司将该项与资
产相关的政府补助从收到补助款次月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 45,000.00
元。预计 2018 年应摊销的金额 45,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额
165,000.00 元。
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 16：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息委员会《关于下达 2013
年小巨人专项资金的通知》（川财建[2013]164 号），于 2013 年 12 月 19 日拨付给本公司
高性能车用制动软管总成项目补助资金 600,000.00 元。项目已于 2014 年 5 月完工，本公
司将该项与资产相关的政府补助从项目完工次月起按 10 年分期结转收益，本年摊销金额
为 60,000.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 60,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年
末账面余额 325,000.00 元。
注 17：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息委员会《关于下达 2013
年第二批省级技术改造项目资金和提前安排省级技术改造项目资金的通知》（川财建
[2013]298 号），于 2013 年 12 月 25 日拨付给本公司尼龙管生产线厂房改扩建补助资金
700,000.00 元。尼龙管生产线厂房改扩建已于 2013 年 12 月完工，本公司将该项与资产相
关的政府补助从改扩建完工的次月起按 20 年分期结转收益，本年摊销金额为 35,000.00 元。
预计 2018 年应摊销的金额 35,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额
525,000.00 元。
注 18：大竹县财政局根据四川省财政厅《关于下达 2012 年度第一批四川省中小企业
发展专项资金的通知》（川财企[2012]48 号），于 2012 年 8 月 30 日拨付给福翔科技高性
能涡轮增压柔性管路系统项目补助 300,000.00 元。福翔科技将该项与资产相关的政府补助
从完工的 2012 年 8 月次月开始按 10 年分期结转收益，本年摊销金额为 30,000.00 元。预
计 2018 年应摊销的金额 30,000.00 元已计入其他流动负债，本项目年末账面余额
110,000.00 元。
注 19：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达四川省 2014
年第一批科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2014]16 号）拨付给本公司混合动力新
能源汽车发动机燃料管路系统及产业化项目补助 700,000.00 元。截至本年年末，该项目尚
未完工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助从 2017 年 1 月起按资产剩余使用年限
结转收益，本年摊销额为 77,778.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 77,778.00 元已计入其
他流动负债，本项目年末账面余额 544,444.00 元。
注 20：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于清算下
达 2014 年省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（川财建[2014]128 号）拨付给
本公司混合动力新能源汽车发动机燃料管路系统及产业化项目补助 800,000.00 元。本公司
将该项与资产相关的政府补助从 2016 年 12 月起按资产剩余使用年限分期结转收益，本年
摊销额为 8,511.00 元。预计 2018 年应摊销的金额 102,128.00 元已计入其他流动负债，本
项目年末账面余额 587,229.00 元。
注 21：2014 年本公司根据《企业会计准则解释》第 3 号规定，将收到的 2,663.90 万
元补偿款冲抵原发生的搬迁费用 2,793,886.43 元和房屋建筑物和土地使用权的账面价值
2,158,707.90 元后剩余 21,686,405.67 元作为与资产相关的政府补助转入递延收益。本公司
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
从收到最后一笔补偿款的 2014 年 7 月开始按购建资产的剩余使用年限进行摊销，本年摊
销金额 1,245,152.48 元。预计 2018 年应摊销的金额 1,245,152.48 元已计入其他流动负债，
本项目年末账面余额 16,083,219.51 元。
注 22：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《财政厅、省
经济和信息化委关于清算下达 2014 年省级财政创兴驱动发展资金及项目计划（战略性新
兴产业发展专项）的通知》（川财建[2014]127 号），拨付给福翔科技用于汽车新型高性
能硅橡胶涡轮增压管产业化项目补助 3,500,000.00 元。截至本年年末，该项目尚未完工验
收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余额 3,500,000.00
元。
注 23：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2015
年省级技术改造和转型升级专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]100 号），拨付
给本公司节水工程改造补助 1,200,000.00 元，用于自来水管道升级改造、车间用水设备的
更新、清洗产品用水的二次利用、锅炉引风机冷却水的循环利用。截至本年年末，该项目
尚未完工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余额
1,200,000.00 元。
注 24：达州市财政局根据达州市经济和信息化委员会、达州市财政局《关于下达 2015
年市级工业发展专项资金的通知》（达市经信[2015]301 号），拨付给福翔科技汽车涡轮
增压胶管扩能项目补助 500,000.00 元，用于扩大生产能力。截至本年年末，该项目尚未完
工验收。本公司将该项与资产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余额
500,000.00 元。
注 25：大竹县财政局根据达州市财政局、达州市经济和信息化委员会《达州市财政
局、达州市经济和信息化委员会关于下达 2-16 年工业发展专项资金的通知》（达市财企
[2016]46 号），拨付给川环科技 2016 年工业发展专项资金 120 万元，用于补助汽车涡轮
增压氟硅橡胶管路项目的建设。截至本年年末，该项目尚未完工验收。本公司将该项与资
产相关的政府补助计入递延收益，本项目年末账面余额 1,200,000.00 元。
注 26：大竹县财政局根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《财政厅 科技厅关于下
达省级 2016 年第三批科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2016]195 号），拨付给川
环科技 2016 年第三批科技计划项目资金 400 万元，用于车用高性能环保燃料管路研发及
产业化项目的建设。截至本年年末，该项目尚未完工验收。本公司将该项与资产相关的政
府补助计入递延收益，本项目年末账面余额 4,000,000.00 元。
23. 股本
项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
股份
59,779,215.00 1,575,000.00 1,575,000.00 61,354,215.00
总额
注：根据本公司 2017 年第二次临时股东大会通过的《关于<公司 2017 年限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》和第五届董事会第五次会议通过的《关于向公司 2017
年限制性股票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向 76 名激励对象
授予限制性股票 1,575,000.00 股，授予价格为 28.81 元/股。76 名激励对象实际缴纳新增出
资额人民币 45,375,750.00 元，其中：增加股本人民币 1,575,000.00 元，增加资本公积人民
币 43,800,750.00 元。同时增加库存股 45,375,750.00 元。
24. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 319,923,900.00 43,800,750.00 363,724,650.00
其他资本公积 200,000.00 4,833,600.00 5,033,600.00
合计 320,123,900.00 48,634,350.00 368,758,250.00
注 1：股本溢价增加见“本附注六、23”；
注 2：其他资本公积增加系根据本公司 2017 年限制性股票激励计划实施股权激励导
致的费用摊销。
25. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股票激励限制性股票 45,375,750.00 45,375,750.00
合计 45,375,750.00 45,375,750.00
注：本年库存股增加主要系本年度对职工授予限制性股票，详见“本附注六、23”。
26. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,889,607.50 787,500.00 30,677,107.50
合计 29,889,607.50 787,500.00 30,677,107.50
27. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末金额 201,134,222.68 184,060,095.18
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 201,134,222.68 184,060,095.18
加：本年归属于母公司股东的净利润 114,276,065.59 84,328,342.50
减：提取法定盈余公积 787,500.00 7,475,000.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,889,607.50 59,779,215.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额 284,733,180.77 201,134,222.68
28. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 646,361,966.71 508,456,659.58
其他业务收入 1,412,401.29 2,282,327.41
合计 647,774,368.00 510,738,986.99
主营业务成本 424,764,995.45 331,563,168.91
其他业务成本 1,120,167.65 1,681,374.07
合计 425,885,163.10 333,244,542.98
29. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,012,761.63 1,804,497.20
教育费附加 1,207,656.97 1,082,698.32
地方教育费附加 805,104.63 721,798.91
房产税 660,574.31 672,170.22
印花税 344,546.70 399,503.37
土地使用税 394,162.95 385,192.29
车船使用税 5,040.00 5,608.80
合计 5,429,847.19 5,071,469.11
30. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 17,911,744.97 13,736,427.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,745,173.27 8,981,062.32
仓储费 5,931,600.64 4,204,159.87
差旅费 2,941,512.81 3,657,559.67
产品修理费 1,220,874.33 2,153,731.40
产品质量保证及销售服务费 1,611,731.14 1,561,851.49
包装费 1,715,123.68 1,017,686.57
业务招待费 619,116.75 624,967.20
其他费用 365,143.80 107,457.74
合计 43,062,021.39 36,044,903.78
31. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,268,433.85 14,418,966.79
研究与开发费 21,586,381.99 18,683,910.31
折旧费及无形资产摊销费 3,168,230.55 3,242,719.18
差旅费 2,331,552.22 2,459,621.31
聘请中介机构费及咨询费 4,706,821.90 2,054,812.17
办公费 1,976,824.82 2,099,731.24
业务招待费 1,154,698.55 902,604.10
微机联网费 539,184.47 440,280.34
限制性股票激励成本摊销 4,833,600.00
其他费用 1,899,286.53 2,107,373.65
合计 54,465,014.88 46,410,019.09
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,204,955.59 4,171,827.06
减：利息收入 1,957,282.26 658,805.30
加：汇兑损失 1,020,921.20 341,131.85
减：汇兑收益 15,457.00 906,978.11
加：贴现息 171,278.80
加：现金折扣 198,072.66 236,110.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
加：其他支出 181,454.04 95,435.29
合计 632,664.23 3,450,000.56
注：利息支出本年发生额较上年发生额减少 2,966,871.47 元，主要原因系本年归还银
行借款，利息支出大幅减少所致。
33. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,324,438.52 870,464.23
存货跌价损失 3,491,337.27 5,207,343.97
合计 5,815,775.79 6,077,808.20
34. 资产处置收益
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
非流动资产处置收益 34,684.29
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 34,684.29
其中:固定资产处置收益 34,684.29
合计 34,684.29
35. 其他收益
（1）其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 15,185,875.44
合计 15,185,875.44
（2）政府补助明细
与资产相
项目 本年金额 上年金额 来源和依据 关/与收益
相关
大竹县国家税务局依据财
与收益相
福利企业增值税退税 10,748,512.50 政部、国家税务总局财税
关
[2007]92 号文拨付
4000 吨/年橡胶管技改 215,000.00 达州市发改委、达州市财政 与资产相
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
项目 本年金额 上年金额 来源和依据 关/与收益
相关
扩能项目政府补助 局（达市财企[2006]26 号、 关
达市财建[2006]50 号、达市
财建[2007]50 号），递延收
益摊销转入
汽车特种橡胶制品工 大竹县发改委（竹发改委综
与资产相
程技术研究中心建设 60,000.00 [2009]22 号），递延收益摊
关
项目 销转入
四川省财政厅、四川省环境
锅炉烟尘治理及脱硫 与资产相
70,000.00 保护局（川财建[2009]213
资金 关
号），递延收益摊销转入
大竹县人民政府（竹府定字
与资产相
技术改造项目资金 80,000.00 [2010]73 号），递延收益摊
关
销转入
四川省财政厅（川财企
中小企业发展专项资 与资产相
60,000.00 [2009]99 号），递延收益摊
金 关
销转入
四川省财政厅（川财投
标准化实验室和设备 与资产相
60,000.00 [2009]104 号），递延收益
购置补助 关
摊销转入
四川省财政厅、四川省环境
生产废水处理及回收 与资产相
80,000.00 保护厅（川财建[2010]228
利用项目 关
号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财建
科技成果柔性 FTPV 与资产相
200,000.00 [2010]164 号），递延收益
项目补助资金 关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
柔性 FTPV 超低渗透 （2009）107 号、川财企 与资产相
150,000.00
环保燃油管 [2010]46 号），递延收益摊 关
销转入
四川省财政厅、四川省经济
2011 年第二批重点技 和信息化委员会（川财建 与资产相
60,000.00
术改造项目 [2011]352 号），递延收益 关
摊销转入
大竹县经济和信息化局(竹
经信[2012]65 号、大竹县委 与资产相
入园土地出让金返还 207,528.00
（竹委定字[2012]156 号）， 关
递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财建
汽车涡轮增压管路产 与资产相
500,000.00 [2012]281 号），递延收益
业补助 关
摊销转入
四川省财政厅、四川省科技
FTPV 燃油管科技计 厅（川财教[2011]337 号、 与资产相
100,000.00
划项目资金补助 川财教[2013]18 号），递延 关
收益摊销转入
四川省财政厅（川财企
科技型中小企业技术 与资产相
45,000.00 [2012]59 号），递延收益摊
创新基金 关
销转入
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
项目 本年金额 上年金额 来源和依据 关/与收益
相关
四川省财政厅、四川省经济
高性能车用制动软管 和信息委员会（川财建 与资产相
60,000.00
总成项目补助 [2013]164 号），递延收益 关
摊销转入
四川省财政厅、四川省经济
尼龙管生产线厂房改 和信息委员会（川财建 与资产相
35,000.00
扩建补助 [2013]298 号），递延收益 关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
高性能涡轮增压柔性 与资产相
30,000.00 [2012]48 号），递延收益摊
管路系统项目补助 关
销转入
混合动力新能源汽车 四川省财政厅、四川省科学
与资产相
发动机燃料管路系统 77,778.00 技术厅（川财教[2014]16
关
及产业化 号），递延收益摊销转入
混合动力新能源汽车 与资产相
102,132.00 川财建[2014]128 号
发动机燃料管路系统 关
2015 年度外经贸发展 与收益相
500,000.00 川财建[2016]258 号
资金 关
2016 年市校合作科技 与收益相
400,000.00 达市财教[2016]71 号
项目资金 关
高性能变速箱油管研 与收益相
60,000.00 竹府定字[2017]290 号
发补助 关
与收益相
高校毕业生就业补贴 9,600.00 大竹县财政局
关
与收益相
2016 年企业稳岗补贴 425,324.94 大竹县就业服务管理局
关
汽车特种高分子材料
与收益相
工程四川省重点实验 150,000.00 竹府办字[2017]138 号
关
室研发平台补助
涡轮增压发动机高性
与收益相
能氟硅橡胶管路系统 700,000.00 川财教（2015）55 号
关
研发支出补助
合计 15,185,875.44
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 4,563,652.48 16,193,207.90 4,563,652.48
其他 22,900.03 1,800.25 22,900.03
合计 4,586,552.51 16,195,008.15 4,586,552.51
64
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
与收益
企业上市奖励 1,000,000.00 竹府定字[2017]341 号
相关
与收益
首次股权融资补助 800,000.00 川财金[2016]4 号
相关
汽车胶管挤出硫化设备 与收益
500,000.00 竹府定字[2017]341 号
智能化改造奖励 相关
2015 年度市创新产品奖 与收益
300,000.00 达市府办[2011]102 号
励 相关
与收益
2016 年度自营出口奖励 217,500.00 竹商报[2017]14 号
相关
与收益
2016 年纳税奖励 100,000.00 竹府定字[2017]341 号
相关
与收益
知识产权专项资金 100,000.00 大竹县财政局
相关
与收益
专利奖励 60,000.00 竹教科研报（2017）23 号
相关
与收益
院士工作站奖励资金 50,000.00 大竹县财政局
相关
企业销售收入上台阶奖 与收益
50,000.00 竹府定字[2017]341 号
励 相关
2016 年度民营企业专利 与收益
45,000.00 竹府办字[2017]138 号
奖励 相关
与收益
工业经济良好开局奖励 30,000.00 竹府定字[2017]341 号
相关
多层复合燃料管扩能项 与收益
30,000.00 竹府定字[2017]341 号
目奖励 相关
与收益
参加经贸展会奖励 18,000.00 竹府定字[2017]341 号
相关
与收益
工业经济激励政策奖励 10,000.00 达市府办函[2017]141 号
相关
与收益
2016 年新注册商标奖励 6,000.00 竹工质[2017]56 号
相关
2016 年安全生产先进单 与收益
2,000.00 竹安委办[2017]68 号
位奖励 相关
大竹县国家税务局依据财
与收益
福利企业增值税退税 10,031,396.42 政部、国家税务总局财税
相关
[2007]92 号文拨付
达州市发改委、达州市财
政局（达市财企[2006]26
4000 吨/年橡胶管技改扩 与资产
215,000.00 号、达市财建[2006]50 号、
能项目政府补助 相关
达市财建[2007]50 号），
递延收益摊销转入
汽车特种橡胶制品工程 大竹县发改委（竹发改委 与资产
60,000.00
技术研究中心建设项目 综[2009]22 号），递延收 相关
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
益摊销转入
四川省财政厅、四川省环
锅炉烟尘治理及脱硫资 境保护局（川财建 与资产
70,000.00
金 [2009]213 号），递延收益 相关
摊销转入
大竹县人民政府（竹府定
与资产
技术改造项目资金 80,000.00 字[2010]73 号），递延收
相关
益摊销转入
四川省财政厅（川财企
与资产
中小企业发展专项资金 60,000.00 [2009]99 号），递延收益
相关
摊销转入
四川省财政厅（川财投
标准化实验室和设备购 与资产
60,000.00 [2009]104 号），递延收益
置补助 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省环
生产废水处理及回收利 境保护厅（川财建 与资产
80,000.00
用项目 [2010]228 号），递延收益 相关
摊销转入
四川省财政厅（川财建
科技成果柔性 FTPV 项 与资产
200,000.00 [2010]164 号），递延收益
目补助资金 相关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
柔性 FTPV 超低渗透环 （2009）107 号、川财企 与资产
150,000.00
保燃油管 [2010]46 号），递延收益 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省经
2011 年第二批重点技术 济和信息化委员会（川财 与资产
60,000.00
改造项目 建[2011]352 号），递延收 相关
益摊销转入
大竹县经济和信息化局
(竹经信[2012]65 号、大竹 与资产
入园土地出让金返还 207,528.00
县委（竹委定字[2012]156 相关
号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财建
汽车涡轮增压管路产业 与资产
500,000.00 [2012]281 号），递延收益
补助 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省科
FTPV 燃油管科技计划 技厅（川财教[2011]337 号、 与资产
100,000.00
项目资金补助 川财教[2013]18 号），递 相关
延收益摊销转入
四川省财政厅（川财企
科技型中小企业技术创 与资产
45,000.00 [2012]59 号），递延收益
新基金 相关
摊销转入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产
相关/
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
与收益
相关
四川省财政厅、四川省经
高性能车用制动软管总 济和信息委员会（川财建 与资产
60,000.00
成项目补助 [2013]164 号），递延收益 相关
摊销转入
四川省财政厅、四川省经
尼龙管生产线厂房改扩 济和信息委员会（川财建 与资产
35,000.00
建补助 [2013]298 号），递延收益 相关
摊销转入
四川省财政厅（川财企
高性能涡轮增压柔性管 与资产
30,000.00 [2012]48 号），递延收益
路系统项目补助 相关
摊销转入
大竹规建局拨付，递延收 与资产
拆迁补偿款 1,245,152.48 1,245,152.48
益摊销转入 相关
混合动力新能源汽车发 四川省财政厅、四川省科
与资产
动机燃料管路系统及产 8,511.00 学技术厅（川财教[2014]16
相关
业化 号），递延收益摊销转入
与收益
企业上市奖励 500,000.00 达市委发[2014]15 号
相关
中小企业提升发展能力 与收益
350,000.00 达市经信[2016]137 号
专项资金(贴息） 相关
四川省汽车特种橡胶制 与收益
300,000.00 达市财建[2015]165 号
品工程技术研究中心 相关
与收益
2015 年度纳税奖励 300,000.00 竹府定字[2016]228 号
相关
与收益
节水工程改造项目奖励 200,000.00 竹府定字[2016]228 号
相关
与收益
首届达州市政府质量奖 200,000.00 达州市政府
相关
著名商标企业奖励资金 与收益
200,000.00 达州市政府函[2016]109 号
（市上） 相关
2015 年度自营出口县级 与收益
197,000.00 竹府定字[2016]144 号
奖励资金 相关
新型环保多层复合燃油 与收益
120,000.00 竹府定字[2015]307 号
管县级补助 相关
2015 年度校地合作项目
与收益
（新型环保橡胶脱模剂） 100,000.00 达市人发[2015]5 号
相关
资金补助
与收益
著名商标企业奖励资金 100,000.00 大竹县政府[2016]235 号
相关
大竹经济和信息化局 与收益
鼓励技术创新资金 100,000.00
[2016]29 号 相关
与收益
其他 228,620.00
相关
合计 4,563,652.48 16,193,207.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
对外捐赠 110,000.00 28,050.00 110,000.00
债务重组损失 380,770.92 121,027.10 380,770.92
非流动资产毁损报废损失 480,377.62 185,575.51 480,377.62
其他 23.49 1.85 23.49
合计 971,172.03 334,654.46 971,172.03
38. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 18,787,133.51 12,542,013.05
递延所得税费用 -1,778,061.76 -535,074.30
合计 17,009,071.75 12,006,938.75
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 131,285,137.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,692,770.61
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -186,772.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,996.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -2,623,922.06
所得税费用 17,009,071.75
39. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关的政府补助 5,563,424.94 2,895,620.00
利息收入 1,957,282.26 658,805.30
往来款 5,000,100.00
其他 444,088.16
合计 12,964,895.36 3,554,425.30
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 17,911,744.97 13,736,427.52
差旅费 3,916,299.13 6,117,180.98
办公费 1,977,113.82 2,099,731.24
业务招待费 1,773,815.30 1,527,571.30
仓储费 5,486,912.70 4,204,159.87
包装费 1,715,123.68 1,017,686.57
研究开发费 410,950.42 385,957.96
中介机构费 2,420,597.30 1,204,152.71
微机联网费 539,184.47 440,280.34
广告费和业务宣传费 371,614.96 528,793.68
其他 1,681,742.00 2,077,147.43
合计 38,205,098.75 33,339,089.60
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 5,200,000.00 1,700,000.00
合计 5,200,000.00 1,700,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回银行承兑汇票保证金 6,000,000.00
其他 20,000,000.00
合计 26,000,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
支付股票发行费用 6,291,237.44
法律服务费 132,075.47
咨询费 207,547.16
其他 20,000,000.00
合计 339,622.63 26,291,237.44
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 114,276,065.59 84,328,342.50
加：资产减值准备 5,815,775.79 6,077,808.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
16,664,796.01 16,059,073.80
性生物资产折旧
无形资产摊销 474,597.84 460,317.84
长期待摊费用摊销 2,078,677.44 850,659.46
处置固定资产、无形资产和其他长期
-34,684.29
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
480,377.62 185,575.51
列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,204,955.59 4,171,827.06
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-1,778,061.76 -535,074.30
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -33,340,835.13 -17,341,685.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-261,436,438.95 -58,744,304.05
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
138,467,939.44 19,368,147.89
填列）
其他 4,833,600.00
经营活动产生的现金流量净额 -12,258,550.52 54,846,004.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项目 本年金额 上年金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,514,788.33 280,529,028.06
减：现金的期初余额 280,529,028.06 35,113,275.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,014,239.73 245,415,752.10
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 199,514,788.33 280,529,028.06
其中：库存现金 36,126.73 330,659.08
可随时用于支付的银行存款 199,478,661.60 280,198,368.98
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 199,514,788.33 280,529,028.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
40. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 29,711,832.50 用于银行借款抵押担保
41. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 17,882,301.07
其中：美元 2,277,006.43 6.5342 14,878,415.41
欧元 385,000.02 7.8023 3,003,885.66
应收账款 2,132,521.31
其中：美元 326,363.03 6.5342 2,132,521.31
七、 合并范围的变化
无。
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八、 在其他主体中的权益
1． 在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川省 四川省 非同一控制下
福翔科技 生产、销售 100.00
大竹县 大竹县 合并
2． 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
3． 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4． 重要的共同经营
无。
5． 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团以美元、欧元进行采购和销售
外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产
及负债的美元和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元和欧元余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
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项目 年末余额 年初余额
货币资金—美元 2,277,006.43
1,263,268.36
货币资金—欧元 385,000.02
0.01
应收账款—美元 326,363.03 132,594.07
本集团年末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本集团造成较大风险，
但本集团仍密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
截至2017年12月31日，本集团已无银行借款，不存在利率风险。
（2）信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1）本公司控股股东及实际控制人为文谟统、文建树。文谟统持有本公司16.25%的
股份，文建树持有本公司7.64%的股份，双方合计持有本公司23.89%的股份；文谟统和文
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建树为父子关系，以一致行动人的方式对本公司实施共同控制。
（2）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）
名称
年末金额 年初金额 年末 年初 年末 年初
文谟统 9,970,106 9,970,106 16.25 16.68 16.25 16.68
文建树 4,687,618 4,687,618 7.64 7.84 7.64 7.84
2． 子公司
子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
3． 合营企业及联营企业
无。
4． 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
四川省水电集团大竹电力有限公司（以下简称大竹电力） 股东
（二） 关联交易
1． 关联担保情况
无。
2． 关键管理人员薪酬（万元）
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 177.17 105.94
（三） 关联方往来余额
无。
十一、 股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 45,375,750.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
对可行权权益工具数量的确定依据 实际行权的权益工具数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,800,750.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,833,600.00
十二、 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1.根据本公司 2017 年第二次临时股东大会通过的《关于<公司 2017 年限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》和第五届董事会第七次会议通过的《关于向公司 2017
年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》决议：本公司向 30 名激励
对象授予限制性股票 390,000.00 股，授予价格为 28.06 元/股。30 名激励对象实际缴纳新
增出资额人民币 10,943,400.00 元，分别于 2018 年 1 月 4 日至 2018 年 1 月 5 日期间缴存
本公司在中国工商银行股份有限公司大竹支行开立的人民币存款账户
2317578119122130618 账号内，其中：增加实收资本（股本）人民币 390,000.00 元，增加
资本公积人民币 10,553,400.00 元。
2.本公司 2018 年 3 月 30 日第五届第八次董事会会议审议通过 2017 年度利润分配
预案：本公司以总股本 61,744,215 股为基数，每 10 股派发现金股利 10.00 元（含税），
分配现金总额为 61,744,215 元（含税），同时以资本公积转增股本，每 10 股转 10 股。该
决议尚需提交本公司股东大会审议；审议通过了关于对外投资设立全资子公司的议案：本
公司以名下的三块自有商业用地投资设立子公司大竹川荣房地产开发有限公司（暂定名）。
3.除上述资产负债表日后事项外，截至本报告报出日，本公司无需要披露的其他资
产负债表日后事项。
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 其他重要事项
无。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 174,810,696.56 100.00 11,125,278.76 6.36 163,685,417.80
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 174,810,696.56 100.00 11,125,278.76 6.36 163,685,417.80
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 134,928,041.42 100.00 9,062,058.15 6.72 125,865,983.27
应收账款
单项金额虽不重大
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 134,928,041.42 100.00 9,062,058.15 6.72 125,865,983.27
注：应收账款年末金额较年初金额增加 29.56%，主要原因系本公司销售收入增加导
致应收账款相应增加所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 168,580,535.72 8,429,026.79 5.00
1-2 年 3,050,474.38 305,047.44 10.00
2-3 年 961,845.00 288,553.50 30.00
3-4 年 154,106.08 77,053.04 50.00
4-5 年 190,686.95 152,549.56 80.00
5 年以上 1,873,048.43 1,873,048.43 100.00
合计 174,810,696.56 11,125,278.76 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况
分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 2,211,017.61 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年度实际核销的应收账款 147,797.00 元。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
浙江远景汽配有限公司 37,603,894.01 1 年以内 21.51 1,880,194.70
上汽通用五菱汽车股份有限
10,233,784.76 1 年以内 5.85 511,689.24
公司
东风小康汽车有限公司重庆
6,857,988.99 1 年以内 3.92 342,899.45
分公司
浙江众泰汽车制造有限公司 4,839,411.45 1 年以内 2.77 241,970.57
重庆长安汽车股份有限公司 4,752,402.35 1 年以内 2.72 237,620.12
合计 64,287,481.56 36.77 3,214,374.08
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,015,478.69 100.00 653,321.17 32.42 1,362,157.52
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,015,478.69 100.00 653,321.17 32.42 1,362,157.52
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 2,031,393.21 100.00 678,262.77 33.39 1,353,130.44
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,031,393.21 100.00 678,262.77 33.39 1,353,130.44
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,154,821.66 57,741.08 5.00
1-2 年 250,090.00 25,009.00 10.00
2-3 年 6,910.00 2,073.00 30.00
3-4 年 34,865.09 17,432.55 50.00
4-5 年 88,632.00 70,905.60 80.00
5 年以上 480,159.94 480,159.94 100.00
合计 2,015,478.69 653,321.17 —
注：确定该组合依据的说明
已单独计提减值准备的其他应收款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备-8,910.64 元，无收回或转回的坏账准备。
（3） 本年无实际核销的其他应收款。
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 695,627.09 841,603.21
保证金 1,215,790.00 619,790.00
其他 104,061.60 570,000.00
合计 2,015,478.69 2,031,393.21
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
重庆幻速汽车配
保证金 522,000.00 1 年以内 25.90 26,100.00
件有限公司
东风小康汽车有
保证金 320,000.00 5 年以上 15.88 320,000.00
限公司
重庆凯特动力科
保证金 124,000.00 1 年以内 6.15 6,200.00
技有限公司
杨震 备用金 100,000.00 1-2 年 4.96 10,000.00
重庆小康动力有 1 年以内、
保证金 90,000.00 4.47 66,250.00
限公司 年以上
合计 1,156,000.00 57.36 428,550.00
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末余额 年初余额
对子公司的投资 36,640,000.00 36,640,000.00
账面余额 36,640,000.00 36,640,000.00
减值准备
账面价值 36,640,000.00 36,640,000.00
（2） 对子公司的投资
本年计
本年 本年 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
增加 减少 年末余额
准备
福翔科技 36,640,000.00 36,640,000.00
合计 36,640,000.00 36,640,000.00
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四川川环科技股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 599,163,748.85 470,183,562.81
其他业务收入 4,617,324.56 3,789,016.64
合计 603,781,073.41 473,972,579.45
主营业务成本 435,091,962.60 335,217,781.12
其他业务成本 4,356,111.72 3,217,373.37
合计 439,448,074.32 338,435,154.49
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 80,000,000.00
合计 40,000,000.00 80,000,000.00
注：本年投资收益系子公司福翔科技分红款。
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。
81
四川川环科技股份有限公司财务报表补充资料
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益
（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -480,377.62
计入当期损益的政府补助 9,001,015.42
债务重组损益 -380,770.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,123.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,052,743.42
所得税影响额 1,487,276.47
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,565,466.95
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每
股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 17.53 1.90 1.90
扣除非经常性损益后归属于母公司
16.52 1.79 1.79
股东的净利润
四川川环科技股份有限公司
二○一八年三月三十日
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