丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
丝路视觉科技股份有限公司
2020 年半年度报告
创造超乎想象的视觉体验
2020 年 08 月
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李萌迪、主管会计工作负责人李萌迪及会计机构负责人(会计主
管人员)康玉路声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在发展过程中，存在市场竞争加剧的风险、季节性波动风险、核心技
术风险、人力资源风险、应收账款余额较大的风险等，敬请广大投资者注意投
资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................. 6
第三节 公司业务概要 ...................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................... 15
第五节 重要事项 ........................................................ 25
第六节 股份变动及股东情况 ............................................... 36
第七节 优先股相关情况 ................................................... 41
第八节 可转换公司债券相关情况............................................ 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................... 43
第十节 公司债券相关情况 ................................................. 45
第十一节 财务报告 ...................................................... 46
第十二节 备查文件目录 .................................................. 158
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、丝路视觉 指 丝路视觉科技股份有限公司
控股股东/实际控制人 指 李萌迪
保荐机构/中信证券 指 中信证券股份有限公司
审计机构/大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2020 年 1-6 月
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《丝路视觉科技股份有限公司章程》
丝路蓝 指 深圳市丝路蓝创意展示有限公司
武汉深丝路 指 武汉深丝路数码技术有限公司
北京深丝路 指 北京深丝路教育科技有限公司
广州丝路科技 指 广州丝路数字视觉科技有限公司
成都深丝路 指 成都深丝路数码科技有限公司
厦门深丝路 指 厦门深丝路数码科技有限公司
青岛深丝路 指 青岛深丝路数码技术有限公司
珠海丝路 指 珠海丝路数字视觉有限公司
圣旗云网络 指 深圳圣旗云网络科技有限公司
旗云国际 指 旗云国际网络科技有限公司
瑞云科技 指 深圳市瑞云科技有限公司
北京展览展示 指 北京丝路视觉展览展示有限公司
昆明丝路 指 昆明丝路视觉科技有限公司
南京深丝路培训 指 南京深丝路艺术培训有限公司
天津丝路 指 天津丝路视觉科技有限公司
丝路汇 指 深圳丝路汇投资发展有限公司
提亚科技 指 深圳提亚数字科技有限公司
丝路创视 指 深圳丝路创视创业投资有限公司
广州丝路教育 指 广州丝路视觉教育科技有限公司
江苏丝路科技 指 江苏丝路视觉科技有限公司
深圳丝路教育 指 深圳丝路视觉教育科技有限公司
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Arc Shadow 指 Arc Shadow Corp.丝路视觉的美国子公司
丝路控股 指 丝路视界控股有限公司
那么艺术 指 深圳那么艺术科技有限公司
添翼赋能 指 深圳添翼赋能投资企业（有限合伙）
潘豆文化 指 深圳市潘豆文化创意有限公司
添翼同创 指 深圳添翼同创投资企业（有限合伙）
意在科技 指 深圳意在科技展示有限公司
添翼创投 指 深圳添翼创业投资有限公司
光溯文化 指 深圳光溯文化创意有限公司
云创享 指 深圳云创享网络有限公司
提亚晨星 指 深圳提亚晨星投资企业（有限合伙）
华岳达观 指 深圳华岳达观投资企业（有限合伙）
乐朴基金 指 珠海乐朴均衡投资企业（有限合伙）
知初基金 指 深圳市福田知初天使创业投资合伙企业（有限合伙）
物明福田基金 指 深圳市物明福田健康产业投资合伙企业(有限合伙)
CG 是 Computer Graphics 的缩写，核心概念是计算机图形图像设计创作；国际上习惯将以
CG 指
计算机为主要工具进行视觉设计和创作的数字视觉服务统称 CG。
增强现实技术（Augmented Reality），简称 AR 技术，是通过电脑技术将虚拟的信息应用
AR 指
到真实世界，真实的环境和虚拟的物体实时地叠加到了同一个画面或空间同时存在。
虚拟实境技术（Virtual Reality），简称 VR 技术，是利用电脑模拟产生一个三度空间的虚
VR 指
拟世界，提供使用者关于视觉、听觉、触觉等感官的模拟，让使用者如同身历其境一般。
Artificial Intelligence，人工智能，系指用机器来模拟和执行人脑的某些智力功能，并开发
AI 指
相关理论和技术。
第五代移动通信，泛指 4G 之后的宽带无线通信技术集合。业界对 5G 的一般看法是：能
5G 指 够提供更高的数据吞吐量、更多的连接数、更高效的能源利用、更低的端到端时延，并能
够覆盖人与人通信之外的多种应用场景。
利用 CG 技术，融合三维动画、虚拟现实、立体影像等技术，结合互动娱乐、显示设备、
数字视觉服务 指
互联网等因素，整体进行可视化或互动体验的视觉服务。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 丝路视觉 股票代码 300556
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 丝路视觉科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 丝路视觉
公司的外文名称（如有） Silkroad Visual Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Silkroad Visual
公司的法定代表人 李萌迪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王军平 王瑜
联系地址 深圳市福田保税区市花路花样年福年广场 B4 栋 108 室 深圳市福田保税区市花路花样年福年广场 B4 栋 108 室
电话 0755-88321687 0755-88321338
传真 0755-88321687 0755-88321338
电子信箱 securities@silkroadcg.com wangyu@silkroadcg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 366,684,158.36 322,946,306.38 13.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） 32,873,514.55 5,296,452.81 520.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） 5,275,162.32 2,078,854.20 153.75%
经营活动产生的现金流量净额（元） -31,134,477.83 -71,067,537.89 56.19%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.05 480.00%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.05 460.00%
加权平均净资产收益率 6.09% 1.13% 4.96%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 1,138,693,018.39 1,026,206,589.29 10.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 563,237,380.32 512,748,175.15 9.85%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2792
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 23,229,554.08
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 297,928.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
7,915,682.28
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 48,464.54
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
967,800.00
净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 1,015,144.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,807.90
减：所得税影响额 6,028,223.27
少数股东权益影响额（税后） 39,806.23
合计 27,598,352.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务
公司从事以CG创意和技术为基础的数字视觉综合服务业务，是专业化、全国性的CG视觉服务提供商，国家高新技术企
业、动漫企业。
公司成立至今，服务范围遍布全球多个国家和全国34个省级行政区。数字视觉技术与应用具有极好的延展性，近年来，
公司业务版图持续扩展，应用范围已延展至城市服务、社会生活的多个方面。具体如下：
从业务类型划分，公司CG数字视觉服务的业务形式涵盖CG静态视觉服务、CG动态视觉服务、CG视觉场景综合服务和
其他CG相关业务。
从应用场景划分，公司为包括政府机构、城市发展商、企业等在内的社会组织提供视觉科技与应用的整体解决方案。
除上述主营业务以外，报告期内公司持续积极探索CG技术的其他应用领域：以瑞云科技为依托，进一步加快发展视觉
云计算业务（云渲染、云传输、云储存）；通过CG职业技术培训，不断为自身和行业输送专业人才；同时凭借自身近二十
年在计算机图形图像行业内的积累，进一步挖掘数据可视化、泛文娱等应用领域的商业机会。
2、主要产品以及用途
公司主要产品均通过CG技术手段实现，即利用计算机技术进行数字化的图像设计和视觉艺术创作。
报告期内，公司继续从客户需求和产品开发着眼，为客户提供高效、优质的产品和服务。同时，在CG技术良好的延展
性的支撑下，进一步深挖、引领客户需求，为其提供形式多样、内容丰富的CG视觉服务产品。公司主要产品和用途分别如
下：
（1）CG静态视觉服务
公司CG静态视觉服务是利用CG技术，通过计算机软件模拟，将设计人员的创意和构思展现为数码化的三维静态图像，
帮助各行业呈现理想的虚拟效果，主要产品形式为各类视觉效果图像。公司静态视觉服务以建筑设计为起点，每年为超千家
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建筑设计、规划设计、工业设计等机构提供高效、高质量的服务。
CG静态视觉服务相关产品与服务图示如下：
城脉金融中心大厦效果图
（2）CG动态视觉服务
公司CG动态视觉服务是利用CG技术，将创意方构想展现为数字化的视频或多媒体作品，实现动态视觉效果并提供相配
套的辅助功能；主要产品形式为动画影片、宣传片、特效和各类CG多媒体内容。目前，公司该类业务主要客户为房地产行
业客户、各类商业客户和政府类机构，通过运用动画影片等形式，帮助各行业客户更好地展示其产品、服务，实现展示、营
销和宣传目的。
CG动态视觉服务相关产品与服务图示如下：
深圳福田中心区“致敬最美逆行者”
（3）CG视觉场景综合服务
公司CG视觉场景综合服务，是围绕核心创意内容，以CG技术为主要表现手段，通过合理设计规划，结合多种空间构筑
形式和多媒体辅助手段，共同构建出具备高度艺术化、个性化、沉浸感和互动体验的特定展示场景；具体可以结合成像技术、
互动触摸、体感技术、虚拟/增强/混合现实等互动体验方式，搭配各类多媒体内容及演艺表演、舞台机械等多种演绎形式进
行场景构建。主要产品形式为各类展厅、展馆、展览、发布会、主题活动等。该类业务的主要客户和典型需求主要如各类产
业园区展、城市规划展、产品及形象企业展、产品发布会、企业文化宣传展、主题活动以及规划馆、科技馆、博物馆、展览
馆的数字化布展等。
CG视觉场景综合服务相关产品和服务图示如下：
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江门人才岛智慧城市展示中心
（4）其他CG视觉服务
公司通过不断积累技术和业务力量，逐步提高CG技术水平，逐步扩大数字视觉综合服务的应用范围。公司对CG技术持
续进行着探索与实践，努力开拓更广泛的运用领域，包括新型虚拟/增强/混合现实技术、视觉识别捕获/交互、交互沉浸系统
等，尝试将视觉运用延展至智慧城市、文化体育、旅游娱乐、医疗卫生、教育科研等多产业及众多新领域。目前公司其他
CG视觉服务主要包括视觉云计算、数据可视化、泛文娱应用和CG职业技术培训等业务。
数据可视化： 提亚科技--以“让智慧看得见”为使命,聚焦大数据可视化应用场景。
数据可视化展示大屏
视觉云计算：以瑞云科技为依托，打造为视觉行业提供垂直视觉云计算SaaS服务的公司。
泛文娱应用：意在科技、光溯文化—-立足主营业务，激发内部创业活力，试水视觉综合服务在青少年娱乐应用和航天
航空IP领域的开发与应用。
丝路视觉旗下的职业技能培训业务（基地）：丝路视觉旗下“人才孵化基地”，南京、深圳、武汉、广州设立直营线下教
学中心，为公司和行业输送CG技术专业人才。
3、经营模式
（1）服务模式
公司是以创意为核心、市场需求为导向，采取以项目为单位、团队式的服务模式。针对客户的特定需求，公司通常会成
立跨部门、跨行业合作的项目组，实行项目经理负责制。该模式可以挖掘项目团队成员的各自特色，发挥各自的比较优势，
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有利于项目的竞标和完成，有利于提高公司自身盈利能力，实现公司与客户的双赢。
（2）销售模式
公司采取与客户直接沟通的销售模式，建立了覆盖全国主要城市和地区的营销网络体系。为充分发挥公司规模优势，公
司以深圳为总部基地，在北京、上海、广州、南京、成都、厦门、武汉、青岛、珠海、海南、昆明、合肥、天津、香港、美
国等地设立分支机构，在做好市场信息的收集、整理和反馈、掌握市场动态的基础上，积极开辟新的市场，努力拓宽业务渠
道，不断扩大公司服务的市场占有率，全面开展项目承揽工作。
（3）采购模式
公司是典型的以人力资源为主要生产要素的轻资产、重创意的文化企业，可自主选择供应商，不存在对供应商的依赖。
根据采购内容，公司目前的采购主要可以分为两大类，即自用类采购和项目类采购。自用类采购一般会与供应商长期合作，
价格稳定性相对较高；项目类采购由于不同项目对所需的采购内容均有不同要求，所以依据项目周期、技术特点、风格取向
等因素寻求不同的供应商进行合作。自用类采购主要包括办公场所的租赁及物业费用、以计算机设备及服务器为主的基本办
公设备采购，项目类采购主要服务于以展览展示项目为主要内容的CG视觉场景综合服务。由于该类项目的创意策划、方案
设计、多媒体集成系统的安装调试以及数字动画都特有独特性，相关物资均按销售合同需求单独采购，通常不会储备库存。
总体而言，公司所采购的产品和服务价格相对稳定，供应充足。
4、报告期业绩驱动因素
（1）报告期内，公司继续积极贯彻落实 2020 年度总体经营计划，不断提升主营业务扩展能力。公司紧紧围绕“文化+
科技”完善产业链布局，在视觉科技领域继续进行业务延展。2020 年上半年，公司努力克服新冠肺炎疫情对企业经营的不
利影响，公司营业收入保持了稳定增长，上半年共实现营业收入 3.67 亿元；实现归属于上市公司股东的净利润 3,287.35
万元；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 527.52 万元。公司营业收入的增长和扣非后业绩的增长主要来源
于公司主营业务的持续内生性增长，伴随着公司的产品和服务体系的完善以及市场开拓的深入，公司的产品和品牌获得了政
府部门、各类大型企业的广泛认可，公司持续保持在市场上拓展能力和综合优势。公司未来将继续依托于三大主营业务板块，
增强品牌竞争力，巩固市场份额优势；在 CG 产业链创新业务中进行持续探索，为公司培育新的利润增长点。
（2）公司的相应业务板块经营模式在报告期内未发生变化，该模式符合行业服务和营销的实际情况，未来可预见期间
内公司将继续采取该模式。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 长期股权投资较期初增加 24,119,112.31 元，主要系报告期内实缴知初基金出资份额所致
固定资产 固定资产较期初增加 613,566.31 元
无形资产 无形资产较期初减少 211,281.34 元
合同资产 合同资产较期初减少 18,677,277.43 元，主要系报告期内达到回款条件的项目增加所致
其他非流动金融资产较期初增加 40,000,000.00 元，主要系报告期内实缴物明福田基金的出资份额
其他非流动金融资产
所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、高素质、年轻化、稳定的人才团队优势
公司是最早从事 CG 业务的中国公司之一，十几年来基本依靠自身积累实现成长；最近几年公司员工结构持续优化，人
员综合素质不断提升，敬业、乐于分享、分工合作的高素质专业团队是公司核心的竞争优势，是公司生存与发展的根本原因。
公司作为典型的以人力资源为主要生产要素的现代服务型企业，推行以人为本的管理制度，秉持“专业、创新、快乐、
成长”的企业文化价值理念。公司基于自身实力，持续推行股权激励计划吸引优秀人才，稳定公司人才团队，给予员工恰当
的薪酬福利和良好的职业发展机会；同时，公司管理层高度重视人文关怀和文化建设，保持与员工的沟通与互动，建立了高
素质、年轻化、稳定的人才团队。报告期内，公司中层及以上管理人员、核心业务骨干非常稳定，流失率低，这是公司保持
健康、持续、快速发展的关键。
2、规模优势
公司从业人数多，质量相对较高，人员结构合理。人员规模结构优势使公司具备同时承接更多项目和承做大项目的能力，
具备多业务线的覆盖和新业务的研发探索能力，同时对潜在竞争者形成了一定的壁垒。公司的规模优势也为员工提供了更多
的发展空间及项目机会，提高了员工的忠诚度，有利于公司的团队建设。
公司以深圳为立足点，在北京、上海、广州、南京、武汉、成都、厦门、青岛、珠海、海南、昆明、天津、合肥、香港、
美国等地设有分支机构，服务领域涵盖建筑、设计、工业/广告、动漫、游戏、影视、文体娱乐等行业。覆盖区域广的规模
优势使公司可更好地贴身服务于当地客户，及时掌握新客户需求并快速反应，提供较为完善的售后服务，扩大公司知名度及
客户资源。服务领域宽的规模优势使公司的服务类型更加丰富，在不同行业积累的客户资源、案例和技术储备更为深厚。在
此基础上，一方面有利于公司拓展不同行业服务领域的深度和广度，形成公司新的利润增长点；另一方面结合公司内部的知
识分享机制与培训机制，提高了公司员工的学习与成长速度。
3、技术优势
公司是高新技术企业和动漫企业，公司的技术研发以满足客户需求和自身业务发展为目的，以计算机图形图像处理技术
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为基础，三维技术为核心，形成涵盖静态、动态、单一媒体及多媒体的数字影像和数字影音的创作技术，不断强化技术研发
能力和产品/方案落地能力，掌握包括多点触控与无线控制、多媒体数字沙盘、全息成像、虚拟现实、3D 实时展示技术、软
硬件系统整合等技术在内的视觉场景综合技术，以及与渲染技术相关的各项技术和软件平台。目前公司拥有多项发明、实用
新型专利和计算机软件著作权。利用技术优势，公司可将更多的创意转化为数字视觉产品和服务，根据不同应用领域的客户
需求向其提供数字视觉综合服务，拓宽服务领域，提高公司经营效率。
4、创意优势
公司以创意为灵魂，每个项目都有专门的策划团队，依据审美偏好、流行趋势、地域特色、文化差异等多种因素，为客
户量身定做独具匠心的创意策划，以凸显项目主题，彰显客户个性品味，同时也反映公司服务的一流水准。公司的重大项目
均需经过项目经理、创意总监、项目评审委员会层层把关，确保项目质量。公司建立了强大的创意策划综合业务团队，整合
管理、研发、策划等多方面人才，多数人员拥有多年的 CG 创作、设计或广告从业经验。公司凭借卓越的创意策划能力，已
与国内外知名的设计机构、企业、政府机构建立稳定的合作关系，众多优秀项目被权威专业机构收录，获得多项荣誉。
5、品牌优势
经过在 CG 领域十余年的持续创新和锐意进取，公司成为业务范围覆盖全国主要城市、拥有领先的核心技术和高素质人
才团队的公司。公司高度重视客户体验，通过内部严格的质量控制措施，为客户提供可信赖的高技术、高水准的专业化数字
视觉服务，赢得了不同行业众多客户的认可和赞誉，在 CG 行业树立了良好的品牌美誉度和专业的品牌形象。
6、客户资源与行业经验优势
公司业务覆盖 CG 静态视觉服务、CG 动态视觉服务、CG 视觉场景综合服务和其他 CG 视觉服务，依托人才优势，不断发
挥的技术水平和创意实力。经过二十余年的沉淀，公司积累了不同行业的 CG 应用经验，并开发了丰富的客户资源。公司服
务存量客户数量众多，拥有丰富的客户资源以及不同行业的 CG 技术应用经验，客户粘性好，优质客户有集中的趋势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
2020年上半年，新冠肺炎疫情蔓延，国内市场经济下行压力加大，外部经营环境不确定性增加，公司所处的数字创意行
业竞争格局加速分化，抗风险能力较低的行业内中小企业逐步遭到淘汰，行业内的优质资源进一步向行业头部企业倾斜和聚
集。在纷繁复杂的内外部环境下，公司一手抓疫情防控、一手抓复工复产，持续加强公司运营管控，灵活调整营销模式，继
续推进新业务领域的拓展，不断夯实管理基础，公司业务逆势保持了持续、稳健的增长。2020年上半年公司实现营业收入3.67
亿元，比上年同期增长13.54%；实现归属于上市公司股东的净利润3,287.35万元，比上年同期增长520.67%；扣除非经常性
损益后归属于上市公司股东的净利润527.52万元，比上年同期增长153.75%。
1、报告期内公司的总体经营业绩
（1）始终聚焦主营业务，收入内生式增速良好，CG视觉场景综合服务能力持续提升
报告期内，公司坚持贯彻“以数字创意为引领，以数字内容为核心，以CG技术应用为主线”的竞争策略，注重产品及服
务的文化内涵，创新运用视觉科技元素，为客户提供数字创意设计、数字内容制作以及视觉整体呈现的全流程服务及整体解
决方案。公司凭借CG技术应用良好的延展性，深入挖掘潜在的市场机遇，在进一步夯实现有业务的基础上，通过技术更新
迭代和技术创新，不断尝试CG技术在各个领域的综合应用。通过积极的市场拓展，公司营业收入稳步攀升，主营业务盈利
能力不断提高。
报告期内，公司CG视觉场景综合服务业务收入取得了快速增长，较上年同期增长46.91%；CG静态视觉服务业务收入与
上年同期基本持平；CG动态视觉服务业务收入较上年同期下降20.71%，主要是由于公司为客户提供的综合视觉服务日趋多元
化，公司展厅类项目获单量进一步增加，该类项目中搭载的CG动态视觉类（动画影片、宣传片、特效和各类CG多媒体内容）
的服务收入统一归入了CG视觉场景综合服务业务收入所致。
（2）报告期内归属于上市公司股东的净利润大幅增长的主要原因
公司完成参股公司瑞云科技股权转让暨增资交易事项，进一步铺垫瑞云科技未来科技+资本的协同发展路径，同时，公
司也获得了瑞云科技业务快速成长带来的估值溢价，报告期内公司确认2,317.20万元的投资收益。
2、持续优化、推进股权激励计划，完善公司长效激励约束机制
报告期内，为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心业务及管理人员的积极
性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，公司推出第二期股票期权与限制性股票激励计划，向激
励对象授予439.40万份股票期权，向激励对象授予270.00万股限制性股票。
3、不断夯实管理基础，努力提升公司的管理质量和效能
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报告期内，公司强化审计监督力度，审慎评估重大项目风险，加大应收账款催收力度，有效管控公司业务风险；持续优
化公司治理体系，建立健全各项内控制度和业务流程；提高信息披露质量，增强信息披露透明度，树立公司良好的资本市场
形象；围绕业务流程优化、信息安全等方面建设、优化公司信息系统，完善移动办公、远程办公和OA系统，有效支撑销售、
财务和采购等业务改进和效率提升；加强人才招聘、人才培养及激励，不断吸纳优秀人才，优化组织能力，提高运营效率，
加强内部业务、技术培训，践行“专业、创新、快乐、成长”的企业价值观，实现员工与企业的共同成长。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 366,684,158.36 322,946,306.38 13.54%
营业成本 234,907,330.70 198,354,262.70 18.43%
销售费用 39,237,228.79 38,465,599.24 2.01%
管理费用 42,978,238.81 43,009,780.41 -0.07%
财务费用 2,515,766.13 -23,696.93 10,716.42% 主要系报告期内短期借款增加而相
应的利息费用增加所致
所得税费用 6,010,673.03 1,212,534.90 395.71% 主要系报告期内利润总额较上年同
期增加所致
研发投入 22,672,992.21 15,249,993.18 48.68% 主要系报告期内加大研发力度所致
经营活动产生的现金 -31,134,477.83 -71,067,537.89 56.19% 主要系报告期内加强应收账款管理，
流量净额 回款较上年同期增加所致
投资活动产生的现金 -48,138,893.28 -16,382,754.47 -193.84% 主要系报告期内实缴物明福田基金
流量净额 和知初基金的出资金额所致
筹资活动产生的现金 68,608,685.01 12,333,836.22 456.26% 主要系报告期内短期借款增加所致
流量净额
现金及现金等价物净 -10,664,686.10 -75,116,456.14 85.80% 主要系报告期内短期借款增加所致
增加额
其他收益 8,213,610.28 2,872,563.53 185.93% 主要系报告期内收到的政府补助较
上年同期增加所致
投资收益 21,531,365.29 -1,870,763.24 1,250.94% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
营业利润 35,465,421.42 6,892,250.06 414.57% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
营业外收入 1,242,884.84 178,536.62 596.15% 主要系报告期内投资云创享公司，投
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资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值所确
认的收益
利润总额 36,625,029.32 6,915,468.16 429.61% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
净利润 30,614,356.29 5,702,933.26 436.82% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
持续经营净利润 30,614,356.29 5,702,933.26 436.82% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
归于母公司的净利润 32,873,514.55 5,296,452.81 520.67% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
少数股东收益 -2,259,158.26 406,480.45 -655.79% 主要系报告期内子公司利润亏损所
致
综合收益总额 30,600,676.11 5,717,745.53 435.19% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
股权确认的投资收益
归属于母公司所有者 32,859,834.37 5,311,265.08 518.68% 主要系报告期内转让瑞云科技部分
的综合收益总额 股权确认的投资收益
归属于少数股东的综 -2,259,158.26 406,480.45 -655.79% 主要系报告期内子公司利润亏损所
合收益总额 致
收到其他与经营活动 10,367,941.31 4,251,873.21 143.84% 主要系报告期内收到的政府补助较
有关的现金 上年同期增加所致
支付的各项税费 20,096,257.02 15,453,758.92 30.04% 主要系报告期内营收增长， 缴纳的
增值税较上年同期增加所致
收回投资所收到的现 455,145,147.03 43,000,000.00 958.48% 主要系报告期内赎回的银行理财产
金 品本金较上年同期增加所致
取得投资收益收到的 1,015,144.93 247,045.59 310.91% 主要系报告期内理财收益较上年同
现金 期增加所致
投资活动现金流入小 456,377,646.28 43,254,301.59 955.10% 主要系报告期内赎回的银行理财产
计 品本金较上年同期增加所致
投资支付的现金 497,220,000.00 54,000,000.00 820.78% 主要系报告期内购买银行理财产品
支付本金所致
投资活动现金流出小 504,516,539.56 59,637,056.06 745.98% 主要系报告期内购买银行理财产品
计 支付本金所致
吸收投资收到的现金 23,031,000.00 3,556,000.00 547.67% 主要系报告期内实施第二期限制性
股票激励计划，收到投资款所致
取得借款收到的现金 99,900,000.00 20,000,000.00 399.50% 主要系报告期内收到银行短期借款
所致
收到其他与筹资活动 2,787,218.42 -100.00% 主要系上期收到银行承兑汇票及保
有关的现金 函保证金，本期无
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筹资活动现金流入小 122,931,000.00 26,343,218.42 366.65% 主要系报告期内收到银行短期借款
计 所致
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 100.00% 主要系报告期内偿还银行短期借款，
上期无
支付其他与筹资活动 24,487,960.15 924,404.00 2,549.05% 主要系报告期内支付银行承兑汇票、
有关的现金 保函保证金
筹资活动现金流出小 54,322,314.99 14,009,382.20 287.76% 主要系报告期内偿还银行短期借款
计 及支付保函保证金所致
期末现金及现金等价 287,624,067.91 193,255,038.65 48.83% 主要系报告期内收到银行短期借款
物余额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比
上年同期增 上年同期增 上年同期
减 减 增减
分产品或服务
CG 静态视觉服务 41,401,272.49 22,063,433.31 46.71% -2.91% -5.32% 1.36%
CG 动态视觉服务 74,446,586.75 32,810,329.94 55.93% -20.71% -30.96% 6.55%
CG 视觉场景综合服务 237,253,733.65 172,701,177.14 27.21% 46.91% 45.76% 0.58%
其中：CG 视觉数字内 57,391,618.61 23,207,101.81 59.56% 99.46% 137.67% -6.50%
容服务
其中：场景构建服务 179,862,115.04 149,494,075.33 16.88% 35.52% 37.50% -1.20%
分地区
华东地区 73,540,962.96 38,206,304.35 48.05% 2.58% 5.62% -1.49%
华南地区 245,965,671.82 171,970,549.24 30.08% 29.87% 35.43% -2.89%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 21,531,365.29 58.79% 主要系报告期内转让瑞云科技部分股权确 否
认的投资收益
营业外收入 1,242,884.84 3.39% 主要系报告期内投资云创享公司，投资成 否
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本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值所确认的收益
营业外支出 83,276.94 0.23% 主要系报告期内固定资产报废损失 否
其他收益 8,213,610.28 22.43% 主要系报告期内收到的政府补助 否
资产处置收益 57,544.43 0.16% 主要系报告期内出售固定资产确认的收益 否
信用减值损失 -17,136,591.66 -46.79% 主要系根据公司会计政策计提的应收款项 是
坏账准备及合同资产减值准备
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 320,882,983.65 28.18% 205,341,232.2 25.63% 2.55% 主要系报告期内收到银行短期借款
8 所致
应收账款 386,961,154.40 33.98% 376,355,127.2 46.97% -12.99% 主要系报告期内 CG 场景综合服务
1 业务应收账款增加所致
存货 28,899,499.59 2.54% 24,219,680.37 3.02% -0.48%
长期股权投资 57,037,614.56 5.01% 31,842,647.04 3.97% 1.04% 主要系报告期内确认知初基金投资
份额所致
固定资产 32,213,663.68 2.83% 29,733,562.17 3.71% -0.88%
短期借款 159,900,000.00 14.04% 70,000,000.00 8.74% 5.30% 主要系报告期内收到银行短期借款
所致
其他非流动金 50,000,001.00 4.39% 4.39% 主要系报告期内实缴物明福田基金
融资产 的出资金额所致
合同资产 107,294,423.27 9.42% 9.42% 主要系报告期内根据新收入准则确
认的合同资产
应收账款融资 620,000.00 0.05% 0.05% 主要系报告期内收到的银行承兑汇
票
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
其他非流
动金融资 10,000,001.00 40,000,000.00 50,000,001.00
产
上述合计 10,000,001.00 40,000,000.00 50,000,001.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
说明：公司于 2020 年 1 月 6 日缴纳 4,000 万元以认购物明福田基金份额，公司拟长期持有该项资产，后续将以公允价值计
量且其变动计入其他非流动金融资产。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 33,258,915.74 银行承兑汇票及保函保证金
合计 33,258,915.74 ---
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
64,500,000.00 11,000,000.00 486.36%
说明：报告期内公司全资子公司丝路汇以自有资金 2,000 万元，公司控股子公司丝路创视以自有资金 100 万元，分别作为有
限合伙人、普通合伙人认购知初基金份额；公司投资 200 万元参股云创享；公司控股子公司广州丝路教育实缴注册资本 150
万元；公司以 4,000 万元实缴物明福田基金的出资份额。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
资产类别 初始投资成本 本期公允 计入权益的 报告期内购入 报告期 累计投 期末金额 资金
价值变动 累计公允价 金额 内售出 资收益 来源
损益 值变动 金额
其他 10,000,001.00 40,000,000.00 50,000,001.00 自有
资金
合计 10,000,001.00 0.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 50,000,001.00 --
说明：本公司于 2020 年 1 月 6 日缴纳 4,000 万元以认购物明福田基金份额，公司拟长期持有该项资产，后续将以公允价值
计量且其变动计入其他非流动金融资产。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 43,422 0 0
合计 43,422 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
北京君 巨潮资
联慧诚 瑞云科 讯网，
2020 年 2020 年
股权投 技 协商定 非关联 《关于
03 月 24 162.17 -4.02 5.00% 否 是 不适用 03 月 21
资合伙 0.36% 公司全 价 方 参股子
日 日
企业（有 股权 资子公 公司深
限合伙） 司圣旗 圳市瑞
云网络 云科技
BRIGH
收回对 有限公
T
瑞云科 司股权
SHINE
技的投 转让暨
CORPO 瑞云科
2020 年 资成 2020 年 增资的
RATIO 技 1,544.5 协商定 非关联
03 月 24 -38.31 本，并 45.00% 否 是 不适用 03 月 21 公告》
N 3.43% 9 价 方
日 优化瑞 日 （公告
LIMITE 股权
云科技 编号：
D 匡明
股东结 2020-02
有限公
构，增 2）、《关
司
强瑞云 于参股
天津合 科技资 子公司
瑞云科
勤科技 2020 年 本实力 2020 年 深圳市
技 协商定 非关联
智能制 03 月 24 385.75 -9.61 11.00% 否 是 不适用 03 月 21 瑞云科
0.86% 价 方
造产业 日 日 技有限
股权
创新投 公司股
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资合伙 权转让
企业（有 暨增资
限合伙） 的进展
公告》
（公告
编号：
2020-05
3）
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名
公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称
丝路蓝 子公司 展览展示 80,000,00 357,238,956.0 107,696,012.3 143,575,7 17,427,99 15,325,319.0
设计、策 0 6 7 03.98 6.55 4
划、布展
及施工
圣旗云 子公司 CG 业务 10,000,00 68,255,851.73 32,704,770.45 20,104,50 16,499,883.1
网络 0 5.77 5
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州丝路教育 设立 对公司经营成果暂无重大影响
江苏丝路科技 设立 尚在培育期，对公司经营成果暂无重大影响
深圳丝路教育 设立 对公司经营成果暂无重大影响
主要控股参股公司情况说明
2020年上半年，子公司丝路蓝实现营业收入14,357.57万元，较上年同期增长74.75%；实现净利润1,532.53万元，较上年同期
增长190.07%；子公司圣旗云网络实现净利润1,649.99万元，较上年同期增长641.01%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
不适用
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十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2019 年年度报告网上说明
2020 年 05 月 08 日 网络 其他 投资者
会
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2020 年第一次临 临时股东大 27.31% 2020 年 02 2020 年 02 月 巨潮资讯网，《2020 年第一次临时股东
时股东大会 会 月 03 日 04 日 大会决议公告》（公告编号：2020-008）
2020 年第二次临 临时股东大 31.67% 2020 年 03 2020 年 03 月 巨潮资讯网，《2020 年第二次临时股东
时股东大会 会 月 02 日 03 日 大会决议公告》（公告编号：2020-014）
2020 年第三次临 临时股东大 31.42% 2020 年 04 2020 年 04 月 巨潮资讯网，《2020 年第三次临时股东
时股东大会 会 月 29 日 30 日 大会决议公告》（公告编号：2020-047）
2019 年年度股东 年度股东大 36.18% 2020 年 05 2020 年 05 月 巨潮资讯网，《2019 年年度股东大会决
大会 会 月 18 日 19 日 议公告》（公告编号：2020-050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 披露 披露
诉讼(仲裁)进展 判决执行情
本情况 （万元） 预计负债 结果及影响 日期 索引
况
截至本公告披露日已与对方
对公司 2020 年
承揽合同纠 达成和解，对方已向公司支
244.16 否 总利润金额约 不适用
纷（已和解） 付 266.7 万元拖欠的制作费
为 266.7 万元
用、违约金和诉讼费
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司共有两期股权激励计划处于实施状态，具体情况如下：
1、第一期股权激励计划的实施情况：
（1）2018年1月24日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》、《关于公司<第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办
理限制性股票激励相关事宜的议案》。
（2）2018年1月24日，公司第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》、《关于公司<第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实公司<第一期限制性股票
激励计划激励对象名单>的议案》。
（3）公司对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划首次授予激励对象名单进行了
核查并对公示情况进行了说明。
（4）2018年2月9日，公司2018年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司<第一期限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》、《关于公司<第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办
理限制性股票激励相关事宜的议案》。公司实施第一期限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定首次授予日、在激
励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。
（5）2018年2月9日，公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整第一期限制性股
票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发
表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定，律师等中介机构出具相应报告。首次授予
限制性股票的上市日为2018年3月9日。
（6）2018年12月12日，公司召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予
预留限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。
（7）2019年1月21日，公司限制性股票预留授予登记完成，公司总股本由114,852,000股变更为115,252,000股。
（8）2019年3月18日，公司第三届董事会第三次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励计
划首次授予第一个限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司本次激励计划首次授予的限制性股票第一个限售期已届满，
业绩指标等解除限售条件已达成，满足《第一期限制性股票激励计划（草案）》第一个解除限售期解除限售条件，同意公司
对符合解除限售条件的激励对象按规定解除限售，并为其办理相应的解除限售手续。同时，审议通过了《关于回购注销第一
期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》，公司董事会同意公司回购注销
75,400股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格12.21元/股。
（9）2019年3月28日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上
市流通的提示性公告》，第一期限制性股票第一个解锁期解除限售数量为1,421,066股，实际可流通上市的限制性股票数量为
1,229,066股。本次解除限售股份可上市流通的日期为2019年3月29日。
（10）2019年4月9日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》。公司同意回购注销第一期限制性股票激励计划中已获授但尚未解锁的限制性股票75,400股。同日,公司披露了《关于回
购注销部分限制性股票的减资公告》。
（11）2019年4月26日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价
格的议案》，公司董事会同意公司回购注销75,400股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格12.11元/股。
（12）2019年6月6日，公司披露了《关于公司部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于2019年6月4日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司完成75,400股已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，
公司总股本由115,252,000股变更为115,176,600股。
（13）2020年4月24日，公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激
励计划首次授予第二个限售期解除限售条件成就的议案》和《关于第一期限制性股票激励计划预留授予第一个限售期解除限
售条件成就的议案》，认为公司本次激励计划首次授予的限制性股票第二个限售期和预留授予第一个限售期已届满，业绩指
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
标等解除限售条件已达成，满足《第一期限制性股票激励计划（草案）》里关于解除限售的条件，同意公司对符合解除限售
条件的激励对象按规定解除限售，并为其办理相应的解除限售手续。同时，审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激
励计划部分限制性股票的议案》，公司董事会同意公司回购注销149,775股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格
12.11元/股。
（14）2020年5月9日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予第二个限售期和预留授予第一个限售期解除限
售股份上市流通的提示性公告》，本次解除限售股份的数量为1,184,625股，实际可流通上市的限制性股票数量为751,875股。
本次解除限售股份可上市流通的日期为2020年5月12日。
（15）2020年5月18日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的
议案》。公司同意回购注销第一期限制性股票激励计划中已获授但尚未解锁的限制性股票149,775股。同日,公司披露了《关
于回购注销部分限制性股票的减资公告》。
（16）2020年7月6日，公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整限制性股票回购
价格的议案》，公司董事会同意公司回购注销149,775股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格12.06元/股。
（17）2020年7月15日，公司披露了《关于公司部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于2020年7月13日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成149,775股已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成
后，公司总股本由117,876,600股变更为117,726,825股。
2、第二期股权激励计划的实施情况：
（1）2020年2月14日，公司召开了第三届董事会第九次会议，审议并通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理第二期股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
（2）2020年2月14日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核
实公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。
（3）2020年2月14日至2020年2月24日，公司对首次授予激励对象名单的姓名和职位在公司内部进行了公示，在公示期内，
公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2020年2月25日，公司披露了《监事会关于第二期股票期权与
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核及公示情况说明》。
（4）2020年3月2日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提
请股东大会授权董事会办理第二期股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施第二期股票期权与限制性股
票激励计划获得批准，董事会被授权确定首次授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办
理授予所必需的全部事宜。
（5）2020年3月2日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整第二期股票期
权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股
票的议案》。董事会认为公司第二期股票期权与限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2020年3月2日为首
次授予日，向186名激励对象授予439.40万份股票期权，向6名激励对象授予270.00万股限制性股票。
（6）2020年3月20日，公司第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成，公司总股本由 115,176,600股变更为
117,876,600股。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
接受关
公司高
联人提 在线云 2020 年
瑞云科 管担任 市场价 市场价 银行转
供的商 渲染服 256.03 90.00% 900 否 不适用 04 月 25
技 董事的 格 格 账
品、服 务 日
企业
务
公司高 向关联
渲染服 2020 年
瑞云科 管担任 人销售 市场价 市场价 100.00 银行转
务器租 312.15 900 否 不适用 04 月 25
技 董事的 产品、 格 格 % 账
赁 日
企业 服务 巨潮资
新媒体 讯网，
艺术装 《关于
置、原创 2020 年
音乐及 度关联
程序开 交易预
接受关 发以及 计的公
实际控
联人提 艺术家 2020 年 告》（公
那么艺 制人控 市场价 市场价 100.00 银行转
供的商 模特艺 3.39 600 否 不适用 04 月 25 告编
术 制的企 格 格 % 账
品、服 人经纪 日 号：
业
务 服务、新 2020-03
媒体艺 6）
术巡展
艺术交
流服务
等
实际控 向关联
2020 年
那么艺 制人控 人提供 CG制作 市场价 市场价 银行转
27.47 0.27% 300 否 不适用 04 月 25
术 制的企 劳务或 服务 格 格 账
日
业 产品
合计 -- -- 599.04 -- 2,700 -- -- -- -- --
不适用
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联
不适用
交易进行总金额预计的，在报告期
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内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较 不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
关联 关联 形成原因 是否存在 期初余 本期新增 本期收 利率 本期利 期末余
方 关系 非经营性 额（万 金额（万 回金额 息（万 额（万
资金占用 元） 元） （万元） 元） 元）
由于公司转让瑞
公司
云科技部分股权
高管
后，其不再纳入公
瑞云 担任
司合并报表范围， 是 214.18 0 0 4.75% 5.14 219.32
科技 董事
导致往来拆借款
的企
性质变更为关联
业
交易欠款
关联债权对公 鉴于公司与瑞云科技长期保持业务合作关系，且瑞云科技近年来业务规模不断扩大、资本实力不断提
司经营成果及 升、盈利能力预计将逐步好转，且公司可以通过渲染费用结算冲抵瑞云科技欠款，预计瑞云科技欠款
财务状况的影 造成公司坏账的可能性较低。
响
5、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序 承租方 出租方 租赁地点 租赁面积 租赁期限
号
1 丝路视觉 深圳新媒体广告产业园发 深圳市福田区福强路3030号文化体 1,060.67 2018.07.01
展有限公司 育产业总部大厦的部分物业（17楼） -2021.06.30
深圳市中芬创意产业园投 深圳市福田区保税区市花路南花样 2616.83 2015.06.01
资发展有限公司 年福年广场B栋一层108及二层212、 -2024.03.31
213、215、216、217、218、219、220、
221、222、223、225、226、227、228
深 圳 市 中芬 创 意产 业 园 深圳市福田区保税区市花路南花样 451.20 2019.07.14
投资发展有限公司 年福年广场B栋2单元631、632、633 -2024.03.31
号房
武汉宸胜万合置业有限公 武汉市武昌区中南路街民主路616号 264.30 2020.02.01
司 和璟国际17层01室 -2023.01.31
谢骊 深圳市宝安区龙华镇荟港尊邸1期 209.13 2019.07.01
A3栋3单元2B -2022.08.31
2 北京分公 北京庚辰年代企业形象策 北京市海淀区青云里满庭芳园小区9 2058.35 2019.11.20
司 划有限公司 号楼青云当代大厦22层、23层 -2022.12.19
3 上海分公 上海泛太平洋物业管理有 上海市长宁区延安西路1221号泛太 986.75 2018.11.11
司 限公司 大厦内826幢2400室 -2022.05.10
上海金寰置业有限公司 上海市普陀区金沙江路1977弄3号楼 1530.00 2018.09.01
2层房屋 -2023.08.31
4 南京分公 邱建林 南京市玄武区四牌楼61号同创大厦 825.00 2016.03.01
司 南楼2层201、202、203、205、206、 -2022.02.28
207、208室
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5 合肥分公 合肥凤凰城房地产开发有 合肥市经开区松谷路396号凤凰国际 586.27 2018.07.24
司 限公司 A座2701、2702、2703 -2021.09.06
6 广州分公 广州高新技术产业集团有 广 州 市 天 河 区 天河 北 路 888 号 8 楼 1122.60 2017.12.01
司 限公司 801、802、803房及890号801房 -2020.11.30
7 丝路蓝 深圳市花样年房地产开发 深圳市福田区保税区市花路南花样 780.99 2019.03.20
有限公司 年福年广场B栋4层426、428、430号 -2024.03.19
房
深圳市花样年房地产开发 深圳市福田区保税区市花路南花样 290.00 2019.09.20
有限公司 年福年广场B栋4层438、440号房 -2024.09.19
深圳市花样年房地产开发 深圳市福田区保税区市花路南花样 144.96 2020.04.01
有限公司 年福年广场B栋4层442号房 -2023.03.31
上海金寰置业有限公司 上海市普陀区金沙江路1977弄16号 365.00 2020.03.16
楼802室 -2021.03.15
上海金寰置业有限公司 上海市普陀区金沙江路1977弄3号楼 492.00 2018.09.01
301室 -2023.10.31
8 北京深丝 深圳市天澈软件信息技术 深圳市福田保税区红棉道8号英达利 1575.00 2017.04.01
路 有限公司 科技数码园A栋8楼802 -2021.06.30
9 青岛深丝 青岛惠谷软件园发展有限 青岛市市南区银川西路67、69号青岛 631.10 2019.07.01
路 公司 国际动漫游戏产业园E座208 -2021.06.30
10 武汉深丝 武汉亘星创意产业发展有 武 汉 市江 岸区 大智 路 32 号 1-601 、 744.90 2018.11.01
路 限公司 1-602、1-603、1-604 -2023.10.31
11 南京深丝 江苏省苏盐连锁有限公司 南京市玄武区紫气路16号房（苏盐软 3650.17 2017.05.26
路培训 件研发中心3号楼） -2023.05.25
12 成都深丝 申汉杰 成都市天仁路387号大鼎世纪广场2 389.32 2020.05.21
路 栋906号 -2021.05.20
13 昆明丝路 范颖 昆明市盘龙区白云路与万宏路交叉 284.98 2019.05.13
口广瑞中心写字楼801、802、803号 -2021.05.12
14 天津丝路 天津创业公社科技发展有 天津市河北区光明道24号A座102、 500.52 2018.12.01
限公司 104、110、111、113、212 -2022.02.28
15 江苏丝路 南京栖创科技孵化器管理 南京市栖霞区紫东路2号南京紫东国 2251.64 2020.06.05
科技 有限公司 际创意园C7-1楼展厅、101、201、301、 -2026.06.04
401
16 广州丝路 广州荔祥物业服务有限公 广州市荔湾区桥中中路165号十三层 1311.00 2020.03.01
教育 司 1302-1311房 -2022.07.09
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2018 年 12 2018 年 12 月 连带责任保
丝路蓝 3,000 3,000 一年 是 否
月 13 日 29 日 证
2019 年 08
丝路蓝 2,000
月 16 日
自具体授信
业务合同或
协议约定的
2019 年 10 2019 年 11 月 连带责任保
丝路蓝 4,000 3,000 受信人履行 否 否
月 26 日 13 日 证
债务期限届
满之日起两
年
2020 年 04 2020 年 04 月 连带责任保
丝路蓝 4,000 1,000 一年 否 否
月 14 日 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,000 1,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 4,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
4,000 1,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 10,000 报告期末实际担保余额合计 4,000
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计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.10%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
4,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,000
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
不适用
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
2020年上半年，为支持疫情较严重的湖北省抗击新型冠状病毒肺炎疫情，公司向湖北省慈善总会捐赠防护服300件，合
计人民币17,465元。
十六、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行新 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
股 股
股
一、有限售条 2,700,00
29,764,401 25.84% -751,875 1,948,125 31,712,526 26.90%
件股份 0
3、其他内资持 2,700,00
29,764,401 25.84% -751,875 1,948,125 31,712,526 26.90%
股 0
境内自然人 2,700,00
29,764,401 25.84% -751,875 1,948,125 31,712,526 26.90%
持股 0
二、无限售条
85,412,199 74.16% 0 751,875 751,875 86,164,074 73.10%
件股份
1、人民币普通
85,412,199 74.16% 0 751,875 751,875 86,164,074 73.10%
股
三、股份总数 2,700,00
115,176,600 100.00% 0 2,700,000 117,876,600 100.00%
0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2020年3月20日，公司第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成，向6名激励对象授予270.00万股限制
性股票上市，公司总股本由115,176,600股变更为117,876,600股。
（2）2020年5月9日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予第二个限售期和预留授予第一个限售期解除限
售股份上市流通的提示性公告》，本次解除限售股份的数量为1,184,625股，实际可流通上市的限制性股票数量为751,875股。
本次解除限售股份可上市流通的日期为2020年5月12日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2020年2月14日，公司召开了第三届董事会第九次会议，审议并通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理第二期股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
（2）2020年2月14日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核
实公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。
（3）2020年2月14日至2020年2月24日，公司对首次授予激励对象名单的姓名和职位在公司内部进行了公示，在公示期内，
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公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2020年2月25日，公司披露了《监事会关于第二期股票期权与
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核及公示情况说明》。
（4）2020年3月2日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提
请股东大会授权董事会办理第二期股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施第二期股票期权与限制性股
票激励计划获得批准，董事会被授权确定首次授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办
理授予所必需的全部事宜。
（5）2020年3月2日，公司召开第三届董事会第十次会议，第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整第二期股票期
权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股
票的议案》。董事会认为公司第二期股票期权与限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2020年3月2日为首
次授予日，向186名激励对象授予439.40万份股票期权，向6名激励对象授予270.00万股限制性股票。
（6）2020年3月20日，公司第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成，公司总股本由 115,176,600股变更为
117,876,600股。
（7）2020年4月24日，公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励
计划首次授予第二个限售期解除限售条件成就的议案》和《关于第一期限制性股票激励计划预留授予第一个限售期解除限售
条件成就的议案》，认为公司本次激励计划首次授予的限制性股票第二个限售期和预留授予第一个限售期已届满，业绩指标
等解除限售条件已达成，满足《第一期限制性股票激励计划（草案）》里关于解除限售的条件，同意公司对符合解除限售条
件的激励对象按规定解除限售，并为其办理相应的解除限售手续。
（8）2020年5月9日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予第二个限售期和预留授予第一个限售期解除限
售股份上市流通的提示性公告》，本次解除限售股份的数量为1,184,625股，实际可流通上市的限制性股票数量为751,875股。
本次解除限售股份可上市流通的日期为2020年5月12日。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2020年3月20日，公司第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成，向6名激励对象授予270.00万股的限制性股
票上市，公司总股本由115,176,600股变更为117,876,600股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予登记完成，公司向6名激励对象授予270.00万股的限制性
股票上市，公司总股本由115,176,600股变更为117,876,600股。按最新股本117,876,600股摊薄计算，2019年度基本每股收益为
0.2362元/股，稀释每股收益为0.2362元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为4.35元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：股
股东名称 期初限售股 本期解除 本期增加限 期末限售股 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 售股数 数
李萌迪 24,204,675 0 0 24,204,675 高管锁定股 任期内按每年 25%解锁
李朋辉 2,787,525 0 0 2,787,525 高管锁定股 任期内按每年 25%解锁
王秀琴 225,000 0 600,000 825,000 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
项兰迪 3,000 0 0 3,000 高管锁定股 任期内按每年 25%解锁
康玉路 187,500 0 500,000 687,500 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
丁鹏青 180,000 -11,250 0 168,750 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
胡晶华 172,500 0 400,000 572,500 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
岳峰 400,000 -100,000 400,000 700,000 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
王军平 150,000 0 400,000 550,000 股权激励限售、高管 按公司股权激励管理办法解除
锁定股 限售，任期内按每年 25%解锁
其他股权 1,454,201 -640,625 400,000 1,213,576 股权激励限售 按公司股权激励管理办法解除
激励对象 限售
合计 29,764,401 -751,875 2,700,000 31,712,526 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其 发行价 交易 披露日
获准上市交
衍生证券 发行日期 格（或利 发行数量 上市日期 终止 披露索引 期
易数量
名称 率） 日期
股票类
巨潮资讯网，《关于第二
期股票期权与限制性股
2020 年
2020 年 03 8.53 元/ 2020 年 03 票激励计划限制性股票
丝路视觉 2,700,000 2,700,000 03 月
月 02 日 股 月 20 日 首次授予登记完成的公
19 日
告》（公告编号：
2020-019）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2020年3月2日，公司向参与第二期股权激励计划的激励对象6人首次授予2,700,000股限制性股票，上述股票于2020年3
38
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
月20日上市，公司股本由115,176,600股变更为117,876,600股。上述股权激励事项已经公司于2020年2月14日召开的第三届董
事会第九次、第三届监事会第八次会议和2020年3月2日召开2020年第二次临时股东大会以及第三届董事会第十次、第三届监
事会第九次会议审议批准。详情请见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 16,198 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 售条件的 股份 数量
例 股数量 减变动情况
数量 股份数量 状态
李萌迪 境内自然人 26.49% 31,220,200 -1,052,700 24,204,675 7,015,525 质押 12,000,000
李朋辉 境内自然人 3.01% 3,547,300 -169,400 2,787,525 759,775 质押 1,000,000
何涛 境内自然人 1.54% 1,811,600 -892,100 0 1,811,600
深圳市珠峰基 境内非国有 1.51% 1,780,026 -2,353,600 0 1,780,026
石股权投资合 法人
伙企业（有限
合伙）
裴革新 境内自然人 1.42% 1,677,000 -771,600 0 1,677,000
王丹 境内自然人 0.85% 1,000,000 -603,600 0 1,000,000
龚秀娟 境内自然人 0.79% 935,300 392,200 0 935,300
王秀琴 境内自然人 0.76% 900,000 600,000 825,000 75,000
董海平 境内自然人 0.75% 887,150 -627,100 0 887,150
岳峰 境内自然人 0.68% 800,000 400,000 700,000 100,000
战略投资者或一般法人因配 不适用
售新股成为前 10 名股东的情
况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 公司前 10 名股东中王丹与龚秀娟存在关联关系，两人系夫妻关系，为一致行动人。除
动的说明 此之外，公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
股份种类 数量
李萌迪 7,015,525 人民币普通股 7,015,525
何涛 1,811,600 人民币普通股 1,811,600
深圳市珠峰基石股权投资合伙企业 1,780,026 人民币普通股 1,780,026
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（有限合伙）
裴革新 1,677,000 人民币普通股 1,677,000
王丹 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
龚秀娟 935,300 人民币普通股 935,300
董海平 887,150 人民币普通股 887,150
李朋辉 759,775 人民币普通股 759,775
新余聚嘉旗云投资企业（有限合伙） 674,317 人民币普通股 674,317
中国文化产业投资基金（有限合伙） 669,366 人民币普通股 669,366
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 公司前 10 名股东以及前 10 名无限售条件股东中王丹与龚秀娟存在关联关系，
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 两人系夫妻关系，为一致行动人。除此之外，公司未知其他前 10 名股东以及其
股东之间关联关系或一致行动的说明 他前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 龚秀娟通过普通证券账户持有 245,000 股，通过信用交易担保证券账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 690,300 股，实际合计持有 935,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
姓名 职务 任职状 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股 期初被授 本期被授 期末被授
态 （股） 份数量（股） 份数量（股） 数（股） 予的限制 予的限制 予的限制
性股票数 性股票数 性股票数
量（股） 量（股） 量（股）
李萌迪 董事长、 现任 32,272,900 0 -1,052,700 31,220,200 0 0 0
总裁
李朋辉 董事、副 现任 3,716,700 0 -169,400 3,547,300 0 0 0
总裁
王秀琴 董事、副 现任 300,000 600,000 0 900,000 300,000 600,000 900,000
总裁
项兰迪 监事会主 现任 4,000 0 0 4,000 0 0 0
席
彭蓉* 监事 现任 3,000 0 0 3,000 3,000 0 3,000
康玉路 副总裁、 现任 250,000 500,000 0 750,000 250,000 500,000 750,000
财务总监
丁鹏青 副总裁 现任 225,000 0 -56,250 168,750 225,000 0 168,750
胡晶华 副总裁 现任 230,000 400,000 0 630,000 230,000 400,000 630,000
岳峰 副总裁 现任 400,000 400,000 0 800,000 400,000 400,000 800,000
王军平 董事会秘 现任 200,000 400,000 0 600,000 200,000 400,000 600,000
书
合计 -- -- 37,601,600 2,300,000 -1,278,350 38,623,250 1,608,000 2,300,000 3,851,750
*公司原股权激励对象彭蓉于 2020 年 2 月 3 日经公司 2020 年第一次临时股东大会选举为公司监事，公司已于 2020 年 7 月
13 日将其获授但尚未解除限售的 3,000 股限制性股票回购注销。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐庆法 监事会主席 离任 2020 年 02 月 03 日 个人原因
项兰迪 监事会主席 被选举 2020 年 02 月 03 日 经监事会选举，担任监事会主席职务
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
彭蓉 监事 被选举 2020 年 02 月 03 日 经股东大会选举，担任公司监事职务
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：丝路视觉科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 320,882,983.65 307,059,709.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 386,961,154.40 503,909,220.66
应收款项融资 620,000.00
预付款项 37,769,009.53 26,169,244.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,155,060.30 28,672,221.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 28,899,499.59 24,455,170.50
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产 107,294,423.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,682,323.47 24,907,323.85
流动资产合计 929,264,454.21 915,172,890.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 57,037,614.56 32,918,502.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 50,000,001.00 10,000,001.00
投资性房地产
固定资产 32,213,663.68 31,600,097.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,157,719.09 6,369,000.43
开发支出
商誉 376,303.31 376,303.31
长期待摊费用 10,303,677.61 11,380,598.19
递延所得税资产 22,541,839.61 18,389,196.18
其他非流动资产 30,797,745.32
非流动资产合计 209,428,564.18 111,033,698.73
资产总计 1,138,693,018.39 1,026,206,589.29
流动负债：
短期借款 159,900,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,693,577.20 39,154,958.00
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 153,253,350.12 160,279,442.38
预收款项 77,066,357.33
合同负债 76,215,750.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 54,298,900.49 84,771,372.95
应交税费 30,991,003.36 28,844,956.36
其他应付款 44,426,244.37 38,697,944.46
其中：应付利息 167,479.16 186,827.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 564,778,825.55 508,815,031.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,731,922.72 2,096,684.80
递延所得税负债
其他非流动负债 9,657,350.20
非流动负债合计 11,389,272.92 2,096,684.80
负债合计 576,168,098.47 510,911,716.28
所有者权益：
48
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 117,876,600.00 115,176,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 280,200,523.45 250,367,810.20
减：库存股 39,436,366.60 30,426,854.15
其他综合收益 -32,046.42 -18,366.24
专项储备
盈余公积 20,065,559.24 20,065,559.24
一般风险准备
未分配利润 184,563,110.65 157,583,426.10
归属于母公司所有者权益合计 563,237,380.32 512,748,175.15
少数股东权益 -712,460.40 2,546,697.86
所有者权益合计 562,524,919.92 515,294,873.01
负债和所有者权益总计 1,138,693,018.39 1,026,206,589.29
法定代表人：李萌迪 主管会计工作负责人：李萌迪 会计机构负责人：康玉路
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 245,119,878.53 244,854,820.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 238,754,175.61 274,955,438.67
应收款项融资 620,000.00
预付款项 13,800,280.75 11,787,178.16
其他应收款 127,724,964.19 85,243,573.19
其中：应收利息
应收股利
存货 17,912,053.27 17,907,564.32
合同资产 23,981,489.81
持有待售资产
49
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,821,343.22 6,706,686.41
流动资产合计 674,734,185.38 641,455,261.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 128,448,258.59 127,090,310.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000,001.00 1.00
投资性房地产
固定资产 23,817,960.33 24,113,235.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,628,818.81 4,424,108.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,361,438.46 9,231,505.50
递延所得税资产 14,426,239.08 11,904,839.47
其他非流动资产 12,609,302.61
非流动资产合计 231,292,018.88 176,764,001.29
资产总计 906,026,204.26 818,219,262.42
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,693,577.20 39,154,958.00
应付账款 75,334,844.90 76,269,287.76
预收款项 53,713,500.15
合同负债 39,001,203.13
应付职工薪酬 38,328,046.43 62,876,383.96
应交税费 8,951,307.03 5,886,602.38
50
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 60,798,697.04 50,554,100.02
其中：应付利息 155,516.66 75,216.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 398,107,675.73 348,454,832.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,731,922.72 2,096,684.80
递延所得税负债
其他非流动负债 6,550,500.35
非流动负债合计 8,282,423.07 2,096,684.80
负债合计 406,390,098.80 350,551,517.07
所有者权益：
股本 117,876,600.00 115,176,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 263,629,431.46 234,356,957.19
减：库存股 39,436,366.60 30,426,854.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,065,559.24 20,065,559.24
未分配利润 137,500,881.36 128,495,483.07
所有者权益合计 499,636,105.46 467,667,745.35
负债和所有者权益总计 906,026,204.26 818,219,262.42
51
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 366,684,158.36 322,946,306.38
其中：营业收入 366,684,158.36 322,946,306.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 343,884,665.28 296,725,684.57
其中：营业成本 234,907,330.70 198,354,262.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,573,108.64 1,669,745.97
销售费用 39,237,228.79 38,465,599.24
管理费用 42,978,238.81 43,009,780.41
研发费用 22,672,992.21 15,249,993.18
财务费用 2,515,766.13 -23,696.93
其中：利息费用 2,940,524.84 1,000,088.20
利息收入 731,167.21 1,116,654.96
加：其他收益 8,213,610.28 2,872,563.53
投资收益（损失以“－”号填
21,531,365.29 -1,870,763.24
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,729,834.25 -2,117,808.83
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
52
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-17,136,591.66 -20,344,750.21
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
20,520.02
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
57,544.43 -5,941.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,465,421.42 6,892,250.06
加：营业外收入 1,242,884.84 178,536.62
减：营业外支出 83,276.94 155,318.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,625,029.32 6,915,468.16
减：所得税费用 6,010,673.03 1,212,534.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,614,356.29 5,702,933.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
30,614,356.29 5,702,933.26
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 32,873,514.55 5,296,452.81
2.少数股东损益 -2,259,158.26 406,480.45
六、其他综合收益的税后净额 -13,680.18 14,812.27
归属母公司所有者的其他综合收益
-13,680.18 14,812.27
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-13,680.18 14,812.27
收益
53
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -13,680.18 14,812.27
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,600,676.11 5,717,745.53
归属于母公司所有者的综合收益
32,859,834.37 5,311,265.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,259,158.26 406,480.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.05
（二）稀释每股收益 0.28 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李萌迪 主管会计工作负责人：李萌迪 会计机构负责人：康玉路
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 209,938,598.33 196,516,812.04
减：营业成本 116,632,010.45 109,524,203.36
税金及附加 851,591.97 1,015,127.28
销售费用 25,288,137.57 23,939,476.97
管理费用 35,139,944.79 34,611,972.81
研发费用 12,543,639.34 11,468,170.50
财务费用 1,256,284.22 -110,926.52
其中：利息费用 2,201,049.98 847,643.75
利息收入 670,972.40 946,832.16
54
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 7,682,753.94 2,266,031.08
投资收益（损失以“－”号填
3,800,310.89 145,737.26
列）
其中：对联营企业和合营企
-142,052.21 -101,308.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,406,712.30 -16,544,120.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
20,520.02
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
57,544.43 -5,941.85
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,360,886.95 1,951,014.02
加：营业外收入 272,556.92 68,484.69
减：营业外支出 17,491.40 145,909.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,615,952.47 1,873,588.83
列）
减：所得税费用 716,724.18 -861,870.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,899,228.29 2,735,459.56
（一）持续经营净利润（净亏损
14,899,228.29 2,735,459.56
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
55
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 14,899,228.29 2,735,459.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,412,053.78 303,479,666.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
56
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 333,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 10,367,941.31 4,251,873.21
经营活动现金流入小计 378,779,995.09 308,064,539.31
购买商品、接受劳务支付的现金 184,514,369.02 160,910,739.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
175,997,565.04 164,291,692.30
金
支付的各项税费 20,096,257.02 15,453,758.92
支付其他与经营活动有关的现金 29,306,281.84 38,475,886.88
经营活动现金流出小计 409,914,472.92 379,132,077.20
经营活动产生的现金流量净额 -31,134,477.83 -71,067,537.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 455,145,147.03 43,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,015,144.93 247,045.59
处置固定资产、无形资产和其他
217,354.32 7,256.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 456,377,646.28 43,254,301.59
购建固定资产、无形资产和其他
7,296,539.56 5,637,056.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 497,220,000.00 54,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 504,516,539.56 59,637,056.06
投资活动产生的现金流量净额 -48,138,893.28 -16,382,754.47
57
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,031,000.00 3,556,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 99,900,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,787,218.42
筹资活动现金流入小计 122,931,000.00 26,343,218.42
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,834,354.84 13,084,978.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,487,960.15 924,404.00
筹资活动现金流出小计 54,322,314.99 14,009,382.20
筹资活动产生的现金流量净额 68,608,685.01 12,333,836.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,664,686.10 -75,116,456.14
加：期初现金及现金等价物余额 298,288,754.01 268,371,494.79
六、期末现金及现金等价物余额 287,624,067.91 193,255,038.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,731,773.16 199,308,209.73
收到的税费返还 333,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,037,338.71 4,710,302.37
经营活动现金流入小计 212,769,111.87 204,351,512.10
购买商品、接受劳务支付的现金 57,557,294.10 80,925,048.45
支付给职工以及为职工支付的现
125,654,134.47 129,735,797.38
金
支付的各项税费 8,390,147.77 9,956,078.98
支付其他与经营活动有关的现金 64,676,055.71 13,307,782.76
经营活动现金流出小计 256,277,632.05 233,924,707.57
58
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -43,508,520.18 -29,573,195.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 426,000,000.00 43,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,942,363.10 247,045.59
处置固定资产、无形资产和其他
118,910.43 4,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 430,061,273.53 43,251,245.59
购建固定资产、无形资产和其他
3,723,815.22 3,339,868.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 467,500,000.00 44,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 471,223,815.22 47,339,868.26
投资活动产生的现金流量净额 -41,162,541.69 -4,088,622.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,031,000.00 3,556,000.00
取得借款收到的现金 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,416,258.44
筹资活动现金流入小计 93,031,000.00 5,972,258.44
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
8,094,879.98 12,932,533.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,471,008.03 924,404.00
筹资活动现金流出小计 13,565,888.01 13,856,937.75
筹资活动产生的现金流量净额 79,465,111.99 -7,884,679.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,205,949.88 -41,546,497.45
加：期初现金及现金等价物余额 236,083,864.79 208,268,908.93
六、期末现金及现金等价物余额 230,877,914.91 166,722,411.48
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
115,1 250,36 30,426 20,065 157,58 512,74 515,29
一、上年年末余 -18,36 2,546,
76,60 7,810. ,854.1 ,559.2 3,426. 8,175. 4,873.
额 6.24 697.86
0.00 20 5 4 10 15 01
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
115,1 250,36 30,426 20,065 157,58 512,74 515,29
二、本年期初余 -18,36 2,546,
76,60 7,810. ,854.1 ,559.2 3,426. 8,175. 4,873.
额 6.24 697.86
0.00 20 5 4 10 15 01
三、本期增减变 2,700 29,832 26,979 50,489 47,230
9,009, -13,68 -3,259,
动金额（减少以 ,000. ,713.2 ,684.5 ,205.1 ,046.9
512.45 0.18 158.26
“－”号填列） 00 5 5 7 1
32,873 32,859 30,600
（一）综合收益 -13,68 -2,259,
,514.5 ,834.3 ,676.1
总额 0.18 158.26
5 7 1
2,700 29,832 23,316 23,316
（二）所有者投 9,216,
,000. ,713.2 ,322.0 ,322.0
入和减少资本 391.25
00 5 0 0
2,700 20,331 23,031
1．所有者投入
,000. ,000.0 ,000.0
的普通股
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 8,941, -13,81 22,756 22,756
60
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入所有者权益 474.27 4,608. ,083.0 ,083.0
的金额 75 2 2
560,23 560,23 560,23
4．其他
8.98 8.98 8.98
-206,8 -5,893, -5,686, -1,000, -6,686,
（三）利润分配
78.80 830.00 951.20 000.00 951.20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -206,8 -5,893, -5,686, -1,000, -6,686,
股东）的分配 78.80 830.00 951.20 000.00 951.20
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,8 280,20 39,436 20,065 184,56 563,23 562,52
四、本期期末余 -32,04 -712,4
76,60 0,523. ,366.6 ,559.2 3,110. 7,380. 4,919.
额 6.42 60.40
0.00 45 0 4 65 32 92
上期金额
单位：元
61
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2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
114,8 238,87 45,404 18,114 143,20 469,61
一、上年年末 -27,41 960,002 470,576
52,00 8,810. ,924.0 ,158.9 4,115. 6,744.
余额 5.25 .93 ,747.81
0.00 18 7 8 04 88
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
114,8 238,87 45,404 18,114 143,20 469,61
二、本年期初 -27,41 960,002 470,576
52,00 8,810. ,924.0 ,158.9 4,115. 6,744.
余额 5.25 .93 ,747.81
0.00 18 7 8 04 88
三、本期增减
-14,97 15,770
变动金额（减 324,6 6,670, 14,812 -6,217, 406,480 16,176,
8,069. ,262.4
少以“－”号填 00.00 217.43 .27 437.19 .45 742.88
92 3
列）
（一）综合收 14,812 5,296, 5,311, 406,480 5,717,7
益总额 .27 452.81 265.08 .45 45.53
（二）所有者 -14,97 21,972
324,6 6,670, 21,972,
投入和减少资 8,069. ,887.3
00.00 217.43 887.35
本 92 5
-14,97 17,696
1．所有者投入 324,6 2,393, 17,696,
8,069. ,178.2
的普通股 00.00 508.32 178.24
92 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,276, 4,276, 4,276,7
入所有者权益
709.11 709.11 09.11
的金额
4．其他
（三）利润分 -11,51 -11,51 -11,513,
62
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
配 3,890. 3,890. 890.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -11,51 -11,51
-11,513,
（或股东）的 3,890. 3,890.
890.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
115,1 245,54 30,426 18,114 136,98 485,38
四、本期期末 -12,60 1,366,4 486,753
76,60 9,027. ,854.1 ,158.9 6,677. 7,007.
余额 2.98 83.38 ,490.69
0.00 61 5 8 85 31
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
63
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
115,17 128,49
一、上年年末余 234,356, 30,426,8 20,065,5 467,667,7
6,600.0 5,483.0
额 957.19 54.15 59.24 45.35
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
115,17 128,49
二、本年期初余 234,356, 30,426,8 20,065,5 467,667,7
6,600.0 5,483.0
额 957.19 54.15 59.24 45.35
0 7
三、本期增减变
2,700,0 29,272,4 9,009,51 9,005,3 31,968,36
动金额（减少以
00.00 74.27 2.45 98.29 0.11
“－”号填列）
（一）综合收益 14,899, 14,899,22
总额 228.29 8.29
（二）所有者投 2,700,0 29,272,4 9,216,39 22,756,08
入和减少资本 00.00 74.27 1.25 3.02
1．所有者投入 2,700,0 20,331,0 23,031,0
的普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
8,941,47 -13,814, 22,756,08
入所有者权益
4.27 608.75 3.02
的金额
4．其他
-206,878 -5,893, -5,686,951
（三）利润分配
.80 830.00 .20
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -206,878 -5,893, -5,686,951
股东）的分配 .80 830.00 .20
3．其他
（四）所有者权
64
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,87 137,50
四、本期期末余 263,629, 39,436,3 20,065,5 499,636,1
6,600.0 0,881.3
额 431.46 66.60 59.24 05.46
0 6
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
114,85
一、上年年末余 224,857 45,404,9 18,114, 122,446,7 434,865,83
2,000.
额 ,828.95 24.07 158.98 70.71 4.57
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 114,85 224,857 45,404,9 18,114, 122,446,7 434,865,83
65
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额 2,000. ,828.95 24.07 158.98 70.71 4.57
00
三、本期增减变
324,60 6,583,7 -14,978, -8,778,43 13,107,944.
动金额（减少以
0.00 05.11 069.92 0.44 59
“－”号填列）
（一）综合收益 2,735,459 2,735,459.5
总额 .56 6
（二）所有者投 324,60 6,583,7 -14,978, 21,886,375.
入和减少资本 0.00 05.11 069.92 03
1．所有者投入 324,60 2,306,9 -14,978, 17,609,665.
的普通股 0.00 96.00 069.92 92
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,276,7 4,276,709.1
入所有者权益
09.11 1
的金额
4．其他
-11,513,8 -11,513,890
（三）利润分配
90.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -11,513,8 -11,513,890
股东）的分配 90.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
66
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
115,17
四、本期期末余 231,441 30,426,8 18,114, 113,668,3 447,973,77
6,600.
额 ,534.06 54.15 158.98 40.27 9.16
00
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
丝路视觉科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳丝路数码技术有限公司，于2012年12月14
日公司整体改制成为股份有限公司。公司于2016年11月4日在深圳证券交易所上市（股票代码300556），现持有统一社会信
用代码为914403007152851426的营业执照。
经过历年的股权转让及增发新股，截止2020年6月30日，本公司累计发行股本总数11,787.66万股，注册资本为11,787.66
万元，注册地址：深圳市福田区福强路3030号文化体育产业总部大厦17楼，办公地址：深圳市福田区保税区市花路花样年福
年广场B4栋108室，实际控制人为李萌迪先生。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司属数字内容服务行业，同时属于文化创意产业和动漫产业的范畴，主要产品和服务为CG静态视觉服务、CG动态视
觉服务、CG视觉场景综合服务和其他CG相关业务。
本公司经营范围为：电脑动画、图像的设计、多媒体技术开发、虚拟数字技术开发、视觉艺术设计、展览策划及展示设
计、网络技术开发、教育软件的技术开发与销售、展览展示布展及施工等。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月17日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共21户，各家子公司情况详见本节“九、在其他主体中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较期初相比，增加3户，合并范围的变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
67
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
68
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3）已办理了必要的财产权转移手续。
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
69
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
70
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企
业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类：
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
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转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
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资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验不计提坏
组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 账准备
现金流量义务的能力很强
其他银行承兑汇票和 出票人为上述组合以外的银行或非银行机构 参考历史信用损失经验，结合当前
商业承兑汇票组合 状况以及对未来经济状况的预测,
通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损
失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收CG视觉场景 根据提供服务的周期划分，项目周期较长，通常超过一 按账龄与整个存续期预期信用损
综合服务款项组 年，且单个项目涉及金额较大 失率对照表计提
合
应收其他客户款 根据提供服务的周期划分，项目周期较短，通常不超过 按账龄与整个存续期预期信用损
项组合 一年，且单个项目涉及金额较小 失率对照表计提
合并范围内关联 合并范围内关联方的往来款项 参考历史损失经验计提坏账准备
方组合合
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险及关联方组合 合并范围内关联方的往来款项 参考历史损失经验计提坏账准备
应收其他方组合 包括除上述组合之外的应收其他方款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表计提
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括制作成本、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
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1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发
生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%~31.67%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%~31.67%
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利技术。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 根据预计使用期限估计
专利权 5年 根据预计使用期限估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 2-5年 根据受益年限摊销
服务器租赁费 5年 根据受益年限摊销
其他 2-5年 根据受益年限摊销
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法
进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权
的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服
务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进
行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列
条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在
客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
（2）特定交易的收入处理原则
1）附有销售退回条款的合同
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在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退
还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作
为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履
约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权
的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等
全部相关信息后，予以合理估计。
4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一
时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确
认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
5）售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交
易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行
会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购
期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本
条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让
已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始
费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至
该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预
收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（3）收入确认的具体方法
1）CG静态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
2）CG动态视觉服务：相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；
3）CG视觉场景综合服务包含两部分内容：CG视觉内容及配套的场景构建服务。其中CG视觉内容，产品形态与CG静态、
动态视觉服务一致，参照收入分类中CG静态、动态视觉服务，在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入；场景构建服务，
按完工百分比法确认收入：公司以累计已发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工进度，以此完工进度乘以合同预
计总收入，并减去前期已确认的收入金额后确认为当期收入。公司以“累计已发生的合同成本/合同预计总成本”确认完工
进度；
4）其他CG服务：在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
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分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 稳岗补贴、个税手续费返还、研发费用资助、文化产业支持等
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息等
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为
经营租赁。
经营租赁会计处理
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见本节24、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2020 年 4 月 25 日，本公司召开第三
2017 年发布的《企业会计准则第 14 号- 届董事会第十三次会议、第三届监事会 *1
收入》 第十次会议分别审议通过了《关于根据
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国家统一会计制度规定变更公司会计政
策的议案》
*1执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年发布的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注五。
根据衔接规定，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 307,059,709.60 307,059,709.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 503,909,220.66 344,209,936.57 -159,699,284.09
应收款项融资
预付款项 26,169,244.77 26,169,244.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,672,221.18 28,672,221.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 24,455,170.50 24,455,170.50
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合同资产 125,971,700.70 125,971,700.70
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 24,907,323.85 24,907,323.85
流动资产合计 915,172,890.56 881,445,307.17 -33,727,583.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 32,918,502.25 32,918,502.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,001.00 10,000,001.00
投资性房地产
固定资产 31,600,097.37 31,600,097.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,369,000.43 6,369,000.43
开发支出
商誉 376,303.31 376,303.31
长期待摊费用 11,380,598.19 11,380,598.19
递延所得税资产 18,389,196.18 18,389,196.18
其他非流动资产 33,727,583.39 33,727,583.39
非流动资产合计 111,033,698.73 144,761,282.12 33,727,583.39
资产总计 1,026,206,589.29 1,026,206,589.29
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
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丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付票据 39,154,958.00 39,154,958.00
应付账款 160,279,442.38 160,279,442.38
预收款项 77,066,357.33 -77,066,357.33
合同负债 67,414,114.33 67,414,114.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 84,771,372.95 84,771,372.95
应交税费 28,844,956.36 28,844,956.36
其他应付款 38,697,944.46 38,697,944.46
其中：应付利息 186,827.78 186,827.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 508,815,031.48 499,162,788.48 -9,652,243.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,096,684.80 2,096,684.80
递延所得税负债
其他非流动负债 9,652,243.00 9,652,243.00
非流动负债合计 2,096,684.80 11,748,927.80 9,652,243.00
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负债合计 510,911,716.28 510,911,716.28
所有者权益：
股本 115,176,600.00 115,176,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,367,810.20 250,367,810.20
减：库存股 30,426,854.15 30,426,854.15
其他综合收益 -18,366.24 -18,366.24
专项储备
盈余公积 20,065,559.24 20,065,559.24
一般风险准备
未分配利润 157,583,426.10 157,583,426.10
归属于母公司所有者权益
512,748,175.15 512,748,175.15
合计
少数股东权益 2,546,697.86 2,546,697.86
所有者权益合计 515,294,873.01 515,294,873.01
负债和所有者权益总计 1,026,206,589.29 1,026,206,589.29
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 244,854,820.38 244,854,820.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 274,955,438.67 240,802,017.95 -34,153,420.72
应收款项融资
预付款项 11,787,178.16 11,787,178.16
其他应收款 85,243,573.19 85,243,573.19
其中：应收利息
应收股利
存货 17,907,564.32 17,907,564.32
合同资产 18,107,830.43 18,107,830.43
95
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,706,686.41 6,706,686.41
流动资产合计 641,455,261.13 625,409,670.84 -16,045,590.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 127,090,310.80 127,090,310.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1.00 1.00
投资性房地产
固定资产 24,113,235.56 24,113,235.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,424,108.96 4,424,108.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,231,505.50 9,231,505.50
递延所得税资产 11,904,839.47 11,904,839.47
其他非流动资产 16,045,590.29 16,045,590.29
非流动资产合计 176,764,001.29 192,809,591.58 16,045,590.29
资产总计 818,219,262.42 818,219,262.42
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,154,958.00 39,154,958.00
应付账款 76,269,287.76 76,269,287.76
预收款项 53,713,500.15 -53,713,500.15
合同负债 45,296,662.15 45,296,662.15
96
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付职工薪酬 62,876,383.96 62,876,383.96
应交税费 5,886,602.38 5,886,602.38
其他应付款 50,554,100.02 50,554,100.02
其中：应付利息 75,216.67 75,216.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 348,454,832.27 340,037,994.27 -8,416,838.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,096,684.80 2,096,684.80
递延所得税负债
其他非流动负债 8,416,838.00 8,416,838.00
非流动负债合计 2,096,684.80 10,513,522.80 8,416,838.00
负债合计 350,551,517.07 350,551,517.07
所有者权益：
股本 115,176,600.00 115,176,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 234,356,957.19 234,356,957.19
减：库存股 30,426,854.15 30,426,854.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,065,559.24 20,065,559.24
97
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未分配利润 128,495,483.07 128,495,483.07
所有者权益合计 467,667,745.35 467,667,745.35
负债和所有者权益总计 818,219,262.42 818,219,262.42
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
提供有形动产租赁服务；建筑装饰服务，
增值税 销售不动产，转让土地使用权；其他应 13.00%、9.00%、6.00%、5%、3%、0%
税销售服务行为；简易计税方法；跨境
应税销售服务行为
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、16.50%、15.00%-35.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
武汉深丝路 20%
北京深丝路 20%
广州丝路科技 20%
成都深丝路 20%
厦门深丝路 20%
圣旗云网络 25%
旗云国际 16.5%
Arc Shadow Corp. 15%-35%
青岛深丝路 20%
南京深丝路培训 20%
北京展览展示 20%
珠海丝路 25%
98
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
丝路蓝 15%
昆明丝路 20%
天津丝路 20%
提亚科技 25%
丝路汇 20%
丝路创视 20%
广州丝路教育 20%
深圳丝路教育 20%
江苏丝路科技 20%
2、税收优惠
本公司于2017年10月31日通过认定取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR201744204537），有效期三年（2017年、2018年、2019年），根据高新技术
企业的有关税收优惠执行15%的企业所得税税率。2020年公司高新技术企业认定已提交申请资料。
子公司丝路蓝于2017年10月31日通过认定取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳
市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR201744203569），有效期三年（2017年、2018年、2019年），根据高
新技术企业的有关税收优惠执行15%的企业所得税税率。2020年丝路蓝高新技术企业认定已提交申请资料。
根据2019年1月17日财政部和税务总局公布的财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。本公司子公司武汉深丝路、北京深丝路、青岛深丝路、南京深丝路培训、广州丝路科技、北京展览展示、
昆明丝路、厦门深丝路、天津丝路、丝路汇、丝路创视、广州丝路教育、深圳丝路教育、江苏丝路科技2020年度符合上述条
件，2020年度适用上述企业所得税优惠政策。
根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署公布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海
关总署公告2019年第39号)规定，自2019年4月1日至2021年12月31日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进
项税额加计10%,抵减应纳税额(即加计抵减政策)。
3、其他
（1）子公司旗云国际为香港注册的法人团体，适用利得税税率16.50% 。
（2）子公司旗云国际的子公司Arc Shadow Corp.为美国特拉华州威尔明顿市注册的公司，适用联邦利得税15%-35%累进税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,533.50 36,320.87
银行存款 287,592,534.41 291,251,174.06
99
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其他货币资金 33,273,915.74 15,772,214.67
合计 320,882,983.65 307,059,709.60
其中：存放在境外的款项总额 21,210,600.15 19,052,027.29
其他说明
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 14,241,963.62 8,770,955.59
保函保证金 19,016,952.12 ---
合计 33,258,915.74 8,770,955.59
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 462,701, 75,740,7 386,961,1 414,210,6 70,000,68 344,209,93
100.00% 16.37% 100.00% 16.90%
备的应收账款 950.38 95.98 54.40 24.14 7.57 6.57
其中：
应收 CG 视觉场景综 284,301, 55,042,4 229,259,1 240,833,2 51,102,32 189,730,94
61.44% 19.36% 58.14% 21.22%
合服务款项组合 671.00 88.65 82.35 67.74 4.07 3.67
178,400, 20,698,3 157,701,9 173,377,3 18,898,36 154,478,99
应收其他客户组合 38.56% 11.60% 41.86% 10.90%
279.38 07.33 72.05 56.40 3.50 2.90
462,701, 75,740,7 386,961,1 414,210,6 70,000,68 344,209,93
合计 100.00% 16.37% 100.00% 16.90%
950.38 95.98 54.40 24.14 7.57 6.57
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
100
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按组合计提坏账准备：75,740,795.98
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收 CG 视觉场景综合服务款
284,301,671.00 55,042,488.65 19.36%
项组合
应收其他客户组合 178,400,279.38 20,698,307.33 11.60%
合计 462,701,950.38 75,740,795.98 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 322,832,220.44
1至2年 59,991,903.62
2至3年 26,729,085.81
3 年以上 53,148,740.51
3至4年 11,951,110.79
4至5年 17,223,868.30
5 年以上 23,973,761.42
合计 462,701,950.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
70,000,687.57 5,740,108.41 75,740,795.98
备
合计 70,000,687.57 5,740,108.41 75,740,795.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
101
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（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 28,520,730.00 6.16% 285,207.30
第二名 26,500,000.00 5.73% 1,763,381.07
第三名 24,776,768.00 5.35% 247,767.68
第四名 11,279,914.31 2.44% 112,799.14
第五名 10,203,920.71 2.21% 1,436,301.57
合计 101,281,333.02 21.89%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 620,000.00
合计 620,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据如下
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,400,000.00 ---
合计 1,400,000.00 ---
102
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,191,733.65 82.58% 23,823,230.89 91.03%
1至2年 4,512,871.08 11.95% 1,583,012.47 6.05%
2至3年 1,543,746.80 4.09% 242,248.41 0.93%
3 年以上 520,658.00 1.38% 520,753.00 1.99%
合计 37,769,009.53 -- 26,169,244.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总 账龄 未结算原因
额的比例(%)
第一名 2,836,716.23 1年以内 尚未完成交易
7.51
第二名 1,323,842.64 1年以内 尚未完成交易
3.51
第三名 1,240,000.00 1年以内 尚未完成交易
3.28
第四名 1,200,000.00 1年以内 尚未完成交易
3.18
第五名 1,188,449.99 1年以内 尚未完成交易
3.15
合计 7,789,008.86 --- ---
20.62
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,155,060.30 28,672,221.18
合计 22,155,060.30 28,672,221.18
103
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（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 8,684,085.93 6,743,094.43
备用金 6,803,304.04 7,833,541.00
保证金 8,577,548.09 10,947,709.84
代垫款项及其他 19,128,269.18 18,532,845.16
合计 43,193,207.24 44,057,190.43
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 15,384,969.25 15,384,969.25
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 5,653,177.69
本期转回 5,653,177.69
2020 年 6 月 30 日余额 21,038,146.94 21,038,146.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,956,366.36
1至2年 5,942,377.86
2至3年 4,000,235.06
3 年以上 18,294,227.96
3至4年 11,625,343.63
104
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4至5年 3,512,650.50
5 年以上 3,156,233.83
合计 43,193,207.24
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
15,384,969.25 5,653,177.69 21,038,146.94
准备
合计 15,384,969.25 5,653,177.69 21,038,146.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 往来款 7,037,361.35 16.29% 5,943,788.32
3-4 年
第二名 代垫款项 2,740,294.30 3 年以上 6.34% 2,740,294.30
1 年以内、1-2 年、
第三名 往来款 2,681,545.80 6.21% 2,341,537.06
3-4 年
第四名 往来款 2,141,826.75 2-3 年 4.96% 1,070,913.38
第五名 保证金 1,800,000.00 1 年以内 4.17% 18,000.00
合计 -- 16,401,028.20 -- 37.97% 12,114,533.06
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
105
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 2,792,996.16 2,792,996.16 2,821,302.62 2,821,302.62
制作成本 26,106,503.43 26,106,503.43 21,633,867.88 21,633,867.88
合计 28,899,499.59 28,899,499.59 24,455,170.50 24,455,170.50
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未结算/完工项目 99,318,829.72 993,188.29 98,325,641.43 117,876,905.29 1,178,769.05 116,698,136.24
质保金 9,059,375.59 90,593.75 8,968,781.84 9,367,236.83 93,672.37 9,273,564.46
合计 108,378,205.31 1,083,782.04 107,294,423.27 127,244,142.12 1,272,441.42 125,971,700.70
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
主要系报告期内达到回
未结算/完工项目 185,580.76 款条件的项目增加，冲
减相应的减值准备
质保金 3,078.62 主要系报告期内达到回
106
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款条件的项目增加，冲
减相应的减值准备
合计 188,659.38 --
其他说明：
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 3,928,431.03 4,010,195.66
待抵扣、待认证进项税额 20,753,892.44 20,897,128.19
合计 24,682,323.47 24,907,323.85
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
31,236,20 5,060,975 4,877,293 560,238.9 31,612,76
瑞云科技
5.33 .78 .25 8 1.78
905,247.9 -108,231. 797,016.0
光溯文化
4 93 1
777,048.9 -142,052. 634,996.7
意在科技
8 21 7
云创享 2,000,000 -49,003.9 967,800.0 2,918,796
107
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.00 6 0 .04
21,000,00 21,074,04
知初基金 74,043.96
0.00 3.96
32,918,50 23,000,00 5,060,975 4,652,049 560,238.9 967,800.0 57,037,61
小计
2.25 0.00 .78 .11 8 0 4.56
32,918,50 23,000,00 5,060,975 4,652,049 560,238.9 967,800.0 57,037,61
合计
2.25 0.00 .78 .11 8 0 4.56
其他说明
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 50,000,001.00 10,000,001.00
合计 50,000,001.00 10,000,001.00
其他说明：
（1）本公司于2018年12月29日召开2018年第四次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司认购乐朴基金出资份额
暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司圣旗云网络作为有限合伙人以自有资金人民币 1,000 万元认购乐朴基金的出资
份额。本公司于2019年1月14日完成出资。
（2）本公司于2019年11月11日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于受让合伙企业出资份额暨对外投资的
议案》，同意公司与海南天煌制药有限公司（以下简称“海南天煌”或“转让方”）签署《深圳市物明福田健康产业投资合
伙企业(有限合伙)出资份额转让协议》，公司以人民币1元的价格受让海南天煌制药有限公司持有的物明福田基金4,000万元
认缴出资份额，占合伙企业认缴出资份额的4%。本公司于2020年1月6日完成出资。
20、投资性房地产
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 32,213,663.68 31,600,097.37
合计 32,213,663.68 31,600,097.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
108
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1.期初余额 3,866,741.00 2,479,216.79 54,309,557.56 8,931,350.83 69,586,866.18
2.本期增加金额 750,265.53 4,394,430.30 161,213.73 5,305,909.56
（1）购置 750,265.53 4,394,430.30 161,213.73 5,305,909.56
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 580,809.40 905,588.69 21,427.24 1,507,825.33
（1）处置或报
580,809.40 905,588.69 21,427.24 1,507,825.33
废
4.期末余额 3,866,741.00 2,648,672.92 57,798,399.17 9,071,137.32 73,384,950.41
二、累计折旧
1.期初余额 704,927.03 1,840,059.49 31,468,442.50 3,973,339.79 37,986,768.81
2.本期增加金额 91,835.10 120,649.90 3,914,244.41 346,189.89 4,472,919.30
（1）计提 91,835.10 120,649.90 3,914,244.41 346,189.89 4,472,919.30
3.本期减少金额 551,563.58 732,852.55 3,985.25 1,288,401.38
（1）处置或报
551,563.58 732,852.55 3,985.25 1,288,401.38
废
4.期末余额 796,762.13 1,409,145.81 34,649,834.36 4,315,544.43 41,171,286.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,069,978.87 1,239,527.11 23,148,564.81 4,755,592.89 32,213,663.68
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2.期初账面价值 3,161,813.97 639,157.30 22,841,115.06 4,958,011.04 31,600,097.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
电子设备 3,176,969.07
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,069,978.87 属于高新人才住房，未办理产权证明
其他说明
（6）固定资产清理
22、在建工程
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利权及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,185,347.27 2,218,215.05 17,403,562.32
2.本期增加
65,705.23 950,000.00 1,015,705.23
金额
（1）购置 65,705.23 950,000.00 1,015,705.23
（2）内部
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研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 15,251,052.50 3,168,215.05 18,419,267.55
二、累计摊销
1.期初余额 10,247,104.20 787,457.69 11,034,561.89
2.本期增加
943,536.73 283,449.84 1,226,986.57
金额
（1）计提 943,536.73 283,449.84 1,226,986.57
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 11,190,640.93 1,070,907.53 12,261,548.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4,060,411.57 2,097,307.52 6,157,719.09
价值
2.期初账面
4,938,243.07 1,430,757.36 6,369,000.43
价值
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
收购青岛深丝路 376,303.31 376,303.31
合计 376,303.31 376,303.31
（2）商誉减值准备
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预
测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组
合的可收回金额。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司根据未来现金流量现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流量现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期
内商誉不计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11,310,161.44 952,480.93 2,043,779.88 10,218,862.49
其他 70,436.75 97,707.50 83,329.13 84,815.12
合计 11,380,598.19 1,050,188.43 2,127,109.01 10,303,677.61
其他说明
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 115,148,556.41 17,498,054.39 98,833,614.65 15,045,097.98
可抵扣亏损 32,306,185.20 3,091,293.53 12,751,574.98 1,106,687.96
政府补助 360,559.84 54,083.98 461,736.88 69,260.53
股权激励 12,656,051.40 1,898,407.71 10,152,255.93 1,522,838.39
内部交易未实现利润 4,302,075.47 645,311.32
合计 160,471,352.85 22,541,839.61 126,501,257.91 18,389,196.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,541,839.61 18,389,196.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 238,673.05 146,070.84
合计 238,673.05 146,070.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020
2021 140,498.02 140,498.02
2022 2,770.32 2,770.32
2023 1,159.35 1,159.35
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2024 1,643.15 1,643.15
2025 92,602.21
合计 238,673.05 146,070.84 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
48,930,296.2 18,132,550.9 30,797,745.3 45,927,803.5 12,200,220.1 33,727,583.3
合同资产
2 0 2 0 1 9
48,930,296.2 18,132,550.9 30,797,745.3 45,927,803.5 12,200,220.1 33,727,583.3
合计
2 0 2 0 1 9
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 159,900,000.00 80,000,000.00
合计 159,900,000.00 80,000,000.00
短期借款分类的说明：
1)2019 年7 月 ，本 公司 与北 京银 行股 份有 限公 司深 圳分 行签 订编 号为 0564089 的《 综合 授信 合同 》获 取人 民 币
80,000,000.00元授信额度，由子公司深圳圣旗云网络科技有限公司、实际控制人李萌迪提供连带责任保证担保，并签订了
编号为0564089_001及0564089_002的《最高额保证合同》； 2019年9月26日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订
编号为0576551的借款合同获得人民币借款20,000,000.00元，借款期限为：2019年10月8日至2020年10月8日，利率4.785%，
每月付息，到期还本；截至2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为20,000,000.00元。
2)2019 年9月，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为755XY2019022749 的《授信协议》获取人民币
100,000,000.00元的授信额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证，并签订了编号为755XY201902274901的《最高额不
可撤销担保书》；2019年10月31日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为755HT2019140300的借款合同，获
取人民币借款30,000,000.00元，借款期限为：2019年10月31日至2020年10月31日，利率4.56%，每月付息，到期还本；截至
2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为30,000,000.00元。
3)2019年12月，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为【2019圳中银东额协字第141号】的《授信额
114
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
度协议》获取人民币50,000,000.00元的授信额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证，并签订了编号为【2019圳中银
东最高保字第141号】的《最高保证合同》；2019年12月10日，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为【2019
圳中银东借字第141号】的借款合同，获取人民币借款10,000,000.00元，借款期限为：2019年12月11日至2020年12月11日，
利率4.35%，每月付息，到期还本；截至2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为10,000,000.00元。
4)2019年12月，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为【2019圳中银东额协字第141号】的《授信额
度协议》获取人民币50,000,000.00元的授信额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证，并签订了编号为【2019圳中银
东最高保字第141号】的《最高保证合同》；2020年1月3日，本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为【2019
圳中银东借字第166号】的借款合同，获取人民币借款20,000,000.00元，借款期限为：2020年1月6日至2021年1月6日，利率
4.35%，每月付息，到期还本；截至2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为20,000,000.00元。
5)2020年4月，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订编号为SX92903200198号的《综合授信合同》获取人民币
100,000,000.00元的授信额度，由实际控制人李萌迪提供连带责任保证，并签订了编号为ZDBSX9290320019801号的《最高额
保证合同》；2020年4月27日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订编号为 9290320019801（B）的借款合同，获取
人民币借款50,000,000.00元，借款期限为：2020年4月30日至2021年4月27日，利率4.35%，每月付息，到期还本；截至2020
年6月30日，尚未偿还的借款余额为50,000,000.00元。
6) 2020年4月，子公司丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订的编号为0610874号的《综合授信合同》，获取人
民币为10,000,000.00 元的授信额 度，由 丝路 视觉科 技股 份有限 公司 和李萌 迪提 供连带 责任 保证， 并签 订了编 号为
0610874-001及编号为0610874-002的《最高额保证合同》；2020年4月29日，丝路蓝与北京银行股份有限公司深圳分行签订
编号为0613946的借款合同获得人民币借款9,900,000.00元，借款期限为：2020年4月29日至2021年4月29日，利率4.35%，每
月付息，到期还本；截至2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为9,900,000.00元。
7) 2019年12月，子公司丝路蓝与国家开发银行深圳分行签订的编号为4430201901200084885号的《借款合同》，获取
人民币借款为20,000,000.00元，由深圳市高新投融资担保有限公司提供连带责任保证，并签订了编号为A201903753的《担
保协议书》；由李萌迪作为反担保保证人，并签订了编号为个保A201903753的《反担保保证合同》。借款期限为：2020年1
月2日至2021年1月2日，利率4.5%，每季度付息，到期还本；截至2020年6月30日，尚未偿还的借款余额为20,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位： 元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,693,577.20 39,154,958.00
合计 45,693,577.20 39,154,958.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付项目实施费用、硬件采购款 149,705,764.11 157,753,905.90
应付长期资产 1,541,624.64 1,466,360.98
应付其他 2,005,961.37 1,059,175.50
合计 153,253,350.12 160,279,442.38
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 7,318,368.00 尚未完成交易
B 公司 3,669,072.76 尚未完成交易
C 公司 1,800,359.15 尚未完成交易
D 公司 1,624,117.07 尚未完成交易
合计 14,411,916.98 --
其他说明：
37、预收款项
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
制作款 67,103,018.32 60,533,329.04
其他 9,112,731.69 6,880,785.29
合计 76,215,750.01 67,414,114.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 84,539,466.89 143,431,638.81 173,802,715.20 54,168,390.50
二、离职后福利-设定提
226,906.06 1,760,610.59 1,881,006.66 106,509.99
存计划
三、辞退福利 5,000.00 54,500.00 35,500.00 24,000.00
合计 84,771,372.95 145,246,749.40 175,719,221.86 54,298,900.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
84,303,405.08 136,367,279.28 167,371,463.30 53,299,221.06
补贴
2、职工福利费 1,713,209.80 1,713,209.80
3、社会保险费 187,340.85 2,587,737.17 2,372,041.13 403,036.89
其中：医疗保险费 167,674.74 2,399,934.84 2,176,662.42 390,947.16
工伤保险费 4,624.87 18,011.93 21,981.29 655.51
生育保险费 15,041.24 138,611.48 142,218.50 11,434.22
补充医疗保险 31,178.92 31,178.92
4、住房公积金 8,143.20 2,557,624.00 2,134,400.00 431,367.20
5、工会经费和职工教育
40,577.76 205,788.56 211,600.97 34,765.35
经费
合计 84,539,466.89 143,431,638.81 173,802,715.20 54,168,390.50
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 217,918.86 1,695,091.79 1,811,280.27 101,730.38
2、失业保险费 8,987.20 65,518.80 69,726.39 4,779.61
合计 226,906.06 1,760,610.59 1,881,006.66 106,509.99
其他说明：
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40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,412,028.20 24,119,071.19
企业所得税 9,245,520.49 3,022,470.89
个人所得税 958,115.47 1,221,791.95
城市维护建设税 190,840.63 238,883.48
教育费附加 78,949.02 108,699.69
地方教育附加 64,195.21 70,903.09
其他 41,354.34 63,136.07
合计 30,991,003.36 28,844,956.36
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 167,479.16 186,827.78
其他应付款 44,258,765.21 38,511,116.68
合计 44,426,244.37 38,697,944.46
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 167,479.16 186,827.78
合计 167,479.16 186,827.78
重要的已逾期未支付的利息情况：
（2）应付股利
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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押金及保证金 324,785.05 480,317.97
应付费用 3,057,308.17 5,339,412.09
代收款项 1,195,633.14 1,881,233.30
限制性股票回购义务 39,436,366.60 30,426,854.15
其他 244,672.25 383,299.17
合计 44,258,765.21 38,511,116.68
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,096,684.80 364,762.08 1,731,922.72 详见下表
合计 2,096,684.80 364,762.08 1,731,922.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2016 年专项
资金企业信 24,905.70 13,584.90 11,320.80 与资产相关
息化建设项
119
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目资助
2016 年国家
文化产业发
1,610,042.22 250,000.14 1,360,042.08 与资产相关
展专项资金
资助项目款
原创研发资
助-雷达感
应信息图像 461,736.88 101,177.04 360,559.84 与资产相关
交付技术研
发及推广
其他说明：
本期计入当期损益金额中，计入其他收益364,762.08元，计入营业外收入0元，冲减财务费用0元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 9,657,350.20 9,652,243.00
合计 9,657,350.20 9,652,243.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 115,176,600.00 2,700,000.00 2,700,000.00 117,876,600.00
其他说明：
2020年3月，本公司实施第二期限制性股票激励计划，收到6名激励对象缴纳的投资款23,031,000.00元，其中注册资本（股
本）2,700,000.00元，资本公积20,331,000.00元,该次增资业经大华验字【2020】000086号《验资报告》验证。
54、其他权益工具
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 234,299,981.62 26,768,678.75 261,068,660.37
其他资本公积 16,067,828.58 9,501,713.25 6,437,678.75 19,131,863.08
合计 250,367,810.20 36,270,392.00 6,437,678.75 280,200,523.45
120
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积的说明：
（1）2020年3月9日-2020年3月10日，本公司收到第二期股权激励计划2,700,000.00股授予对象支付的股份认购款，增
加股本2,700,000.00元，并确认股本溢价20,331,000.00元；
（2）2020年5月12日，第一期股权激励计划限制性股票解锁1,024,625股，第一期股权激励计划预留授予限制性股票解
锁160,000股，本公司对已解锁股份确认对应股本溢价6,437,678.75元，不再确认其他资本公积6,437,678.75元。
（3）本期计提应确认的股权激励费用，确认其他资本公积8,941,474.27元。
（4）本公司参股子公司瑞云科技本期因股份支付引起的其他资本公积变动，公司根据权益法并按实缴出资比例确认其
他资本公积560,238.98元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励及回购 30,426,854.15 23,031,000.00 14,021,487.55 39,436,366.60
合计 30,426,854.15 23,031,000.00 14,021,487.55 39,436,366.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2020年3月2日，本公司实施第二期限制性股票激励计划，按授予价8.53元/股发行2,700,000股限制性股票，确认
库存股23,031,000.00元；
（2）2020年5月12日，限制性股票解锁1,184,625股，冲减库存股13,984,302.5元,同时，调回以前年度因现金权益分
派方案冲减的库存股169,693.75元；
（3）2020年5月27日，公司派发股利，并冲减预期能解锁限制性股票对应库存股206,878.80元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -32,046.
-18,366.24 -13,680.18 -13,680.18
收益 42
-32,046.
外币财务报表折算差额 -18,366.24 -13,680.18 -13,680.18
42
-32,046.
其他综合收益合计 -18,366.24 -13,680.18 -13,680.18
42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
121
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58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,065,559.24 20,065,559.24
合计 20,065,559.24 20,065,559.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 157,583,426.10 143,204,115.04
调整后期初未分配利润 157,583,426.10 143,204,115.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,873,514.55 5,296,452.81
应付普通股股利 5,893,830.00 11,513,890.00
期末未分配利润 184,563,110.65 136,986,677.85
调整期初未分配利润明细：
（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
（2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
（3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
（4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
（5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,635,693.82 234,907,330.70 322,847,765.23 198,354,262.70
其他业务 48,464.54 98,541.15
合计 366,684,158.36 234,907,330.70 322,946,306.38 198,354,262.70
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
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收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 794,493.98 910,777.01
教育费附加 352,272.19 402,335.81
地方教育费附加 233,865.09 251,333.01
印花税及其他 192,477.38 105,300.14
合计 1,573,108.64 1,669,745.97
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,401,917.55 25,971,663.94
业务招待费 1,159,338.07 1,409,393.30
差旅与交通费 1,617,887.12 2,896,948.63
业务宣传费 3,678,236.28 3,477,834.55
折旧与摊销费 186,182.29 158,014.09
租赁与装修费 1,899,543.58 2,475,136.00
办公费用 1,639,933.10 1,552,055.77
股权激励费用 654,190.80 524,552.96
合计 39,237,228.79 38,465,599.24
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,775,701.84 21,002,386.35
办公费用 3,313,776.43 3,985,139.52
租赁与装修费 3,390,172.01 3,932,277.82
差旅与交通费 1,242,041.58 2,125,442.20
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业务招待费 297,211.98 543,917.11
折旧与摊销费 2,044,563.87 1,478,616.79
咨询服务费用 4,961,685.64 5,314,209.05
股权激励费用 7,213,742.12 3,136,473.32
其他费用 1,739,343.34 1,491,318.25
合计 42,978,238.81 43,009,780.41
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,691,034.46 14,926,624.50
折旧与摊销费 414,049.31 304,914.68
其他费用 567,908.44 18,454.00
合计 22,672,992.21 15,249,993.18
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,940,524.84 1,000,088.20
减：利息收入 731,167.21 1,116,654.96
汇兑损益 -319,555.44 -48,198.31
银行手续费及其他 625,963.94 141,068.14
合计 2,515,766.13 -23,696.93
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,915,682.28 2,872,563.53
加计抵扣进项税 297,928.00
124
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,729,834.25 -2,117,808.83
处置长期股权投资产生的投资收益 23,172,010.65
银行理财产品收益 1,089,188.89 247,045.59
合计 21,531,365.29 -1,870,763.24
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -5,653,177.69 -7,410,465.98
合同资产减值损失 -5,743,671.41
应收账款坏账损失 -5,739,742.56 -12,934,284.23
合计 -17,136,591.66 -20,344,750.21
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
20,520.02
损失
合计 20,520.02
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 57,544.43 -5,941.85
125
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74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 2,000.00 2,000.00
取得联营企业产生的收益 967,800.00 967,800.00
其他 273,084.84 178,536.62 273,084.84
合计 1,242,884.84 178,536.62 1,242,884.84
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 17,465.00 61,500.00 17,465.00
非流动资产毁损报废损失 59,614.06 1,738.34 59,614.06
违约金、滞纳金和罚款等 6,171.40 2,116.94 6,171.40
其他 26.48 89,963.24 26.48
合计 83,276.94 155,318.52 83,276.94
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,845,853.98 4,374,088.70
递延所得税费用 -4,835,180.95 -3,161,553.80
合计 6,010,673.03 1,212,534.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,625,029.32
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按法定/适用税率计算的所得税费用 5,493,754.40
子公司适用不同税率的影响 -11,701.36
调整以前期间所得税的影响 1,588,543.10
非应税收入的影响 646,945.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,696.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-23,150.55
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,808,518.71
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的影响 37,103.65
所得税费用 6,010,673.03
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,550,920.20 2,601,352.44
利息收入 731,167.21 1,116,654.96
押金、保证金等 2,085,853.90 533,865.81
合计 10,367,941.31 4,251,873.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 10,434,989.34 11,876,603.41
管理费用 11,982,158.32 15,949,386.61
财务费用 625,963.94 141,068.14
研发费用 567,908.44
押金、保证金及往来款 5,695,261.80 10,508,828.72
合计 29,306,281.84 38,475,886.88
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限的货币资金 2,787,218.42
合计 2,787,218.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限的货币资金 24,487,960.15
回购未解锁限制性股票 924,404.00
合计 24,487,960.15 924,404.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,614,356.29 5,702,933.26
加：信用减值损失 17,136,591.66 20,344,750.21
资产减值准备 -20,520.02
固定资产折旧、油气资产折耗、
4,472,919.30 3,910,188.49
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,226,986.57 749,075.16
长期待摊费用摊销 2,127,109.01 1,869,999.18
处置固定资产、无形资产和其他
-57,544.43 5,941.85
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
128
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固定资产报废损失（收益以“－”
59,614.06 1,738.34
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,940,524.84 1,571,088.20
投资损失（收益以“－”号填列） -21,531,365.29 1,870,763.24
递延所得税资产减少（增加以
-4,152,643.43 -3,161,553.80
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,444,329.09 -1,922,532.71
经营性应收项目的减少（增加以
-39,663,065.48 -82,711,382.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-19,863,631.84 -19,278,026.91
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -31,134,477.83 -71,067,537.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 287,624,067.91 193,255,038.65
减：现金的期初余额 298,288,754.01 268,371,494.79
现金及现金等价物净增加额 -10,664,686.10 -75,116,456.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 287,624,067.91 298,288,754.01
其中：库存现金 16,533.50 36,320.87
可随时用于支付的银行存款 287,592,534.41 291,251,174.06
可随时用于支付的其他货币资金 15,000.00 7,001,259.08
三、期末现金及现金等价物余额 287,624,067.91 298,288,754.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
33,258,915.74 8,770,955.59
的现金和现金等价物
其他说明：
129
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,258,915.74 银行承兑汇票及保函保证金
合计 33,258,915.74 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,058,808.55 7.0795 35,812,866.22
欧元
港币 897,931.41 0.9134 820,212.86
应收账款 -- --
其中：美元 155,653.50 7.0795 1,101,948.95
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 364,762.08
计入其他收益的政府补助 7,848,848.20 7,848,848.20
冲减成本费用的政府补助
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2013 年第一 因研究开发、
批文化创意 深圳市文体 技术更新及
补助 是 否 214,999.98 与资产相关
产业发展厅 旅游局 改造等获得
专项资金 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年专项
特定行业、产
资金企业信 深圳市中小
补助 业而获得的 是 否 13,584.90 13,584.90 与资产相关
息化建设项 企业服务署
补助（按国家
目资助
级政策规定
依法取得）
2016 年国家 因研究开发、
文化产业发 深圳市文体 技术更新及
补助 是 否 250,000.14 254,330.04
展专项资金 旅游局 改造等获得
资助项目 的补助
雷达感应信 因研究开发、
息图像交互 深圳市文体 技术更新及
补助 是 否 101,177.04 26,296.17
技术研发及 旅游局 改造等获得
推广 的补助
失业稳岗补 社会保险管 补助 因从事国家 是 否 232,105.39 与收益相关
131
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贴 理局 鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
企业研究开 深圳市科技 技术更新及
补助 是 否 1,081,000.00 与收益相关
发资助计划 创新委员会 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
个税手续费
国家税务局 补助 业而获得的 是 否 174,314.81 44,265.81 与收益相关
返还
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
大学生实习 福田区大学
补助 业而获得的 是 否 12,200.00 66,700.00 与收益相关
基地补贴 生实习基地
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
国家高新技 特定行业、产
深圳市科技
术企业认定 补助 业而获得的 是 否 400,000.00 与收益相关
创新委员会
资金支持 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
深圳市市场
深圳市第二 技术更新及
和质量监督 补助 是 否 14,000.00 与收益相关
批专利支持 改造等获得
管理委员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
福田区文化 特定行业、产
文化产业-园
产业发展办 补助 业而获得的 是 否 180,000.00 180,000.00 与收益相关
区房租支持
公室 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
132
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因从事国家
鼓励和扶持
生活服务行 特定行业、产
业进项税额 国家税务局 补助 业而获得的 是 否 58,386.63 与收益相关
加计抵减 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
建筑装饰设
福田区文化 特定行业、产
计行业-企业
产业发展办 补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
资助认定支
公室 补助（按国家
持
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市人力 特定行业、产
2019 年岗前
资源和社会 补助 业而获得的 是 否 26,000.00 与收益相关
培训补贴
保障局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
中国数字视 鼓励和扶持
觉网络化虚 深圳市文化 特定行业、产
拟平台-地方 广电旅游体 补助 业而获得的 是 否 3,500,000.00 与收益相关
配套资助项 育局 补助（按国家
目扶持 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
科技保险支 福田区科技
补助 业而获得的 是 否 239,300.00 与收益相关
持 创新局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
文化产业 福田区文化
技术更新及
-R&D 投入 广电旅游体 补助 是 否 1,581,000.00 与收益相关
改造等获得
支持 育局
的补助
因从事国家
企业质量品 深圳市工业
补助 鼓励和扶持 是 否 800,000.00 与收益相关
牌提升项目 和信息化局
特定行业、产
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业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
武汉市江岸 鼓励和扶持
区发展和改 武汉市江岸 特定行业、产
革局服务业 区发展和改 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
发展引导资 革局 补助（按国家
金 级政策规定
依法取得）
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 主要经营范围
广州丝路教育 广州 广州 文化产业 设立 CG职业技能培训
深圳丝路教育 深圳 深圳 文化产业 设立 CG职业技能培训
江苏丝路科技 南京 南京 文化产业 设立 CG业务
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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武汉深丝路 武汉市 武汉市 文化产业 80.00% 设立
北京深丝路 北京市 北京市 文化产业 100.00% 设立
广州丝路科技 广州市 广州市 文化产业 80.00% 20.00% 设立
成都深丝路 成都市 成都市 文化产业 75.00% 设立
厦门深丝路 厦门市 厦门市 文化产业 100.00% 设立
圣旗云网络 深圳市 深圳市 文化产业 100.00% 设立
旗云国际 香港 香港 文化产业 100.00% 设立
Arc Shadow 美国特拉华州威
美国洛杉矶市 文化产业 100.00% 设立
Corp. 尔明顿市
青岛深丝路 青岛市 青岛市 文化产业 100.00% 收购
南京深丝路培训 南京市 南京市 文化产业 70.00% 设立
北京展览展示 北京市 北京市 文化产业 100.00% 设立
珠海丝路 珠海市 珠海市 文化产业 80.00% 20.00% 设立
丝路蓝 深圳市 深圳市 文化产业 100.00% 收购
昆明丝路 昆明市 昆明市 文化产业 100.00% 设立
天津丝路 天津市 天津市 文化产业 100.00% 设立
提亚科技 深圳市 深圳市 文化产业 70.00% 设立
丝路汇 深圳市 深圳市 投资 100.00% 设立
丝路创视 深圳市 深圳市 投资 70.00% 设立
广州丝路教育 广州市 广州市 文化产业 100.00% 设立
深圳丝路教育 深圳市 深圳市 文化产业 100.00% 设立
江苏丝路科技 南京市 南京市 文化产业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉深丝路 20.00% -137,390.06 857,214.50
成都深丝路 25.00% -236,119.57 1,000,000.00 275,016.25
南京深丝路培训 30.00% -1,531,229.39 -2,554,347.06
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提亚科技 30.00% -355,728.96 696,422.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉深 12,678,2 1,177,03 13,855,2 8,412,97 1,156,20 9,569,17 11,745,7 851,881. 12,597,6 7,624,64 7,624,64
丝路 19.61 2.09 51.70 9.22 0.00 9.22 89.80 39 71.19 8.40 8.40
成都深 8,493,27 1,691,34 10,184,6 9,084,55 9,084,55 16,878,1 1,250,20 18,128,3 12,083,7 12,083,7
丝路 4.56 7.13 21.69 6.67 6.67 20.04 4.53 24.57 81.29 81.29
南京深
11,541,0 2,724,40 14,265,4 12,279,9 12,279,9 17,211,3 3,079,62 20,290,9 13,201,3 13,201,3
丝路培
89.57 7.21 96.78 86.99 86.99 54.61 0.37 74.98 67.21 67.21
训
提亚科 2,940,67 1,387,98 4,328,65 2,007,24 2,007,24 4,487,23 607,007. 5,094,24 1,587,06 1,587,06
技 3.83 1.79 5.62 5.82 5.82 4.10 78 1.88 8.89 8.89
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
武汉深丝路 4,042,480.59 -686,950.31 -686,950.31 152,213.54 9,166,115.15 904,551.14 904,551.14 109,393.09
13,062,713.3
成都深丝路 3,053,869.93 -944,478.26 -944,478.26 -3,948,083.58 4,152,447.97 4,152,447.97 202,167.25
0
南京深丝路 10,378,448.8
4,477,301.39 -5,104,097.98 -5,104,097.98 -5,128,632.63 -2,708,472.63 -2,708,472.63 739,882.83
培训 3
提亚科技 307,120.71 -1,185,763.19 -1,185,763.19 -3,595,487.44
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 57,037,614.65 31,842,647.04
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -4,652,049.11 -2,117,808.83
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
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常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自于
交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四（一）所载本公司作出的财务担保
外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国
家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 462,701,950.38 75,740,795.98
其他应收款 43,193,207.24 21,038,146.94
合同资产（含一年以上的合同资产） 157,308,501.53 19,216,332.94
合计 663,203,659.15 115,995,275.86
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长
期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业
票据相关的义务提供支持。截止2020年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额490,000,000.00元，
其中：已使用授信金额为235,717,171.41元。
截止2020年6月30日，本公司金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
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货币资金 320,882,983.65 320,882,983.65 320,882,983.65 --- --- ---
应收账款 386,961,154.40 462,701,950.38 462,701,950.38 --- --- ---
其他应收款 22,155,060.30 43,193,207.24 43,193,207.24 --- --- ---
金融资产小计 729,999,198.35 826,778,141.27 826,778,141.27 --- --- ---
短期借款 159,900,000.00 159,900,000.00 159,900,000.00 --- --- ---
应付票据 45,693,577.20 45,693,577.20 45,693,577.20 --- --- ---
应付账款 153,253,350.12 153,253,350.12 153,253,350.12 --- --- ---
其他应付款 44,426,244.37 44,426,244.37 44,426,244.37 --- --- ---
金融负债小计 403,273,171.69 403,273,171.69 403,273,171.69 --- --- ---
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2020年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 35,812,866.22 820,212.86 36,633,079.08
应收账款 1,101,948.95 --- 1,101,948.95
小计 36,914,815.17 820,212.86 37,735,028.03
续：
项目 期初余额
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 18,246,904.75 805,122.54 19,052,027.29
应收账款 1,522,302.41 --- 1,522,302.41
小计 19,769,207.16 805,122.54 20,574,329.70
（3）敏感性分析：
截止2020年6月30日，对于本公司各类美元及港币金融资产，如果人民币对美元及港币升值或贬值10%，其他因素保持
不变，则本公司将减少或增加税前净利润约3,773,502.80 元（2019年度约2,057,432.97元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以尽可
能降低利率风险。
140
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
其他非流动金融资产 50,000,001.00 50,000,001.00
持续以公允价值计量的
50,000,001.00 50,000,001.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是李萌迪。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
141
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
瑞云科技 联营公司
意在科技 联营公司
云创享 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈延立、李朋辉、王秀琴、罗维满、王义华、胡联全、徐庆
法、余前锋、项兰迪、彭蓉、丁鹏青、康玉路、胡晶华、岳 公司现任董事、监事和高管以及离任不满 12 个月的监事
峰、王军平
深圳那么艺术科技有限公司（以下简称"那么艺术"） 受实际控制人控制的公司
丝路视界控股有限公司 受实际控制人控制的公司
深圳丝路视觉产业投资有限公司 受实际控制人控制的公司
新余贝恩创业投资管理有限公司 受实际控制人控制的公司
深圳添翼创业投资有限公司 受公司高管王军平控制的公司
深圳意在科技展示有限公司 受公司高管丁鹏青控制的公司
深圳市聚禾创业投资企业（有限合伙） 受公司高管丁鹏青控制的合伙企业
深圳提亚晨星投资企业（有限合伙） 受公司高管康玉路控制的合伙企业
深圳华岳达观投资企业（有限合伙） 受公司高管岳峰控制的合伙企业
维仁纳瑞科技（深圳）有限公司 受公司董事、高管李朋辉控制的公司
深圳随豫谦象创业投资有限公司 受公司高管康玉路控制的公司
公司董事、高管李朋辉、王秀琴，高管康玉路、胡晶华、岳
深圳添翼赋能投资企业（有限合伙）
峰和深圳添翼创业投资有限公司为合伙人的公司
公司董事、高管李萌迪、李朋辉、王秀琴、高管康玉路、胡
深圳添翼同创投资企业（有限合伙）
晶华、岳峰和深圳添翼创业投资有限公司为合伙人的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
142
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
瑞云科技 渲染费 2,415,408.93 9,000,000.00 否 2,176,812.58
那么艺术 项目实施费用 23,584.91 6,000,000.00 否 1,419,776.42
项目实施平台交
云创享 2,093,415.89
易额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
瑞云科技 资金占用利息 48,464.54 98,541.15
那么艺术 CG 动态视觉服务 266,708.25 90,291.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
瑞云科技 设备 2,762,389.50 2,726,668.92
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
丝路蓝等下属四家子公
20,000,000.00 2019 年 07 月 23 日 2020 年 07 月 22 日 否
司*1
丝路蓝*2 30,000,000.00 2019 年 11 月 13 日 2022 年 11 月 12 日 否
丝路蓝*3 10,000,000.00 2020 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 28 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李萌迪/圣旗云网络*1 80,000,000.00 2019 年 07 月 23 日 2020 年 07 月 22 日 否
李萌迪*2 100,000,000.00 2019 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 22 日 否
李萌迪*3 50,000,000.00 2019 年 12 月 05 日 2020 年 12 月 05 日 否
李萌迪*4 100,000,000.00 2019 年 09 月 11 日 2020 年 09 月 10 日 否
143
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
李萌迪*5 100,000,000.00 2020 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 26 日 否
关联担保情况说明
本公司作为担保方：
*1.2019 年7月23 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为0564089 的《综合授信合同》获取人民币
80,000,000.00元授信额度，并签订了《授信项下总贷子用业务申请人额度分配表》，约定包括深圳市丝路蓝创意展示有限
公司等本公司下属四家子公司在内的申请人分别可按综合授信合同约定使用总贷子用授信额度人民币5,000,000.00元整，四
家子公司合计授信额度为人民币20,000,000.00元。申请人使用授信额度时视同授信合同的当事人，并就与其有关的具体业
务，与本公司共同连带地承担综合授信合同下受信人一方以及具体业务合同下申请人一方的承诺、保证、义务与责任。
*2.2019年11月13日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行（以下简称“光大银行深圳分行”）签订编号为
GB39181911002号《最高额保证合同》，同意为全资子公司丝路蓝与光大银行深圳分行于同日签订的编号为ZH39181911002
号《综合授信协议》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币30,000,000.00元整，保证期限为自授信项下受信
人履行债务期限届满之日起两年。
*3.2020年4月29日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称“北京银行深圳分行”）签订编号为0610874-001
号《最高额保证合同》，同意为全资子公司丝路蓝与北京银行深圳分行于同日签订的编号为0610874号《综合授信合同》提
供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币10,000,000.00元整，保证期限为自授信项下受信人履行债务期限届满之
日起两年。
本公司作为被担保方：
截至2020年6月30日，本公司实际被担保本金余额为175,853,577.20元，详见“附注七、注释32 短期借款”。
*1.截至2020年6月30日，该笔实际担保本金余额为20,950,800.00元，由李萌迪、圣旗云网络共同担保，其中短期借款
担保余额20,000,000.00元，银行承兑汇票担保余额950,800.00元；
*2.截至2020年6月30日，该笔实际担保本金余额为30,000,000.00元，其中短期借款担保余额30,000,000.00元；
*3.截至2020年6月30日，该笔实际担保本金余额为30,000,000.00元，其中短期借款担保余额30,000,000.00元；
*4.2019年9月11日，实际控制人李萌迪与中国光大银行股份有限公司深圳分行（以下简称“光大银行深圳分行”）签订
编号为GB39181909003号的《最高额保证合同》，为本公司与光大银行深圳分行于同日签订的编号为ZH39181909003号的《综
合授信协议》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币100,000,000.00元整，保证额度有效期限自2019年9月11
日至2020 年9 月10日止；截至2020 年6月30日，该笔实际担保本金余额为44,902,777.20 元，其中银行承兑汇票担保余额
44,742,777.20元，保函担保余额160,000.00元。
*5.2020年4月27日，实际控制人李萌迪与上海银行股份有限公司深圳分行（以下简称“上海银行深圳分行”）签订编号
为ZDBSX9290320019801号的《最高额保证合同》，为本公司与上海银行深圳分行于同日签订的编号为SX92903200198号的《综
合授信合同》提供连带责任保证，所保证的最高本金限额为人民币100,000,000.00元整，保证额度有效期限自主合同项下每
笔债务履行期届满之日起两年；截至2020年6月30日，该笔实际担保本金余额为50,000,000.00元，其中其中短期借款担保余
额50,000,000.00元。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,449,002.16 4,892,007.51
144
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程
序
投资*1 乐朴基金 --- 10,000,000.00 股东大会审批
投资*1 深圳物明投资管理有限 40,000,000.00 --- 股东大会审批
公司
公益捐赠 湖南弘慧教育发展基金 --- 61,500.00 ---
会
合计 --- 40,000,000.00 10,061,500.00 ---
*1.对乐朴基金及深圳物明投资管理有限公司的投资详情见“附注七、注释19其他非流动金融资产”
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 瑞云科技 6,049,074.88 60,490.75 4,733,278.46 47,332.78
应收账款 那么艺术 435,065.29 18,782.67 160,355.79 7,665.58
其他应收款 瑞云科技 2,141,826.75 1,070,913.38 2,141,826.75 214,182.68
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 瑞云科技 543,186.15
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
145
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公司本期授予的各项权益工具总额 7,094,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,184,625.00
公司本期失效的各项权益工具总额 149,775.00
2020 年 3 月 2 日，本公司向 186 名激励对象授予股
票期权 4,394,000 份，行权价格为 17.05 元/份，股票
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 期权自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36
个月分别按 40%、30%、30%的比例行权。此次授予
股票期权登记完成之日为 2020 年 3 月 20 日。
（1）2018 年 2 月 9 日，本公司向 106 名激励对象授
予限制性股票 3,718,667 股，授予价格为 12.26 元/股，
限制性股票自上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月
分别按 40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予
的股票上市之日为 2018 年 3 月 9 日；（2）2018 年 12
月 12 日，本公司向 1 名激励对象授予限制性股票
400,000 股，授予价格为 8.89 元/股，限制性股票自上
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 市之日起 12 个月、24 个月、36 个月分别按 40%、
30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票上市之
日为 2019 年 1 月 21 日；（3）2020 年 3 月 2 日，本
公司向 6 名激励对象授予限制性股票 2,700,000 股，
授予价格为 8.53 元/股，限制性股票自上市之日起 12
个月、24 个月、36 个月分别按 40%、30%、30%的
比例解除限售，此次授予的股票上市之日为 2020 年
3 月 20 日。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
可行权权益工具数量的确定依据 数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,184,853.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,941,474.27
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
146
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2020年6月30日，本公司无签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2020年6月30日，与本公司重大的经营租赁有关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 23,814,472.10
1-2年 20,521,127.02
2-3年 16,319,794.28
3年以上 9,437,401.52
合计 70,092,794.91
（3）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十二、关联方及关联交易”
除存在上述承诺事项外，截止2020年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
本公司 A公司 承揽合同纠纷 十堰市郧阳区人民法院 285,200.00 一审
本公司 B公司 承揽合同纠纷 深圳市福田区人民法院 114,299.50 二审
北京分公司 C公司 承揽合同纠纷 北京市海淀区法院 430,000.00 一审
上海分公司 D公司 承揽合同纠纷 嘉定区法院 399,000.00 二审
合计 --- --- --- 1,228,499.50 ---
2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十二、关联方及关联交易”
3） 开出保函、信用证
①本公司于2020年6月28日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200602BQ的履
约保函用于成都紫光芯城项目，保函金额为160,000.00元，有效期至2020年7月31日；
②子公司丝路蓝于2020年1月9日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200035BQ
的预付款保函用于深圳市城市规划馆项目，保函金额为12,916,364.15元，有效期至2020年6月30日；
③子公司丝路蓝于2020年1月9日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200031BQ
147
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的履约保函用于深圳市城市规划馆项目，保函金额为6,458,182.08元，有效期至2020年6月30日；
④子公司丝路蓝于2020年2月19日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200112BQ
的履约保函用于上虞警务馆设计与布展项目，保函金额为200,000.00元，有效期至2020年8月31日；
⑤子公司丝路蓝于2020年4月30日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200330BQ
的履约保函用于烟台中韩业达科技园项目，保函金额为1,616,600.22元，有效期至2020年10月31日；
⑥子公司丝路蓝于2020年5月26日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200443BQ
的履约保函用于蚌埠国家新型工业化产业园项目，保函金额为3,188,020.00元，有效期至2020年8月30日；
⑦子公司丝路蓝于2020年5月26日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200444BQ
的履约保函用于妈湾共享中心展厅设计施工一体化工程项目，保函金额为1,510,037.76元，有效期至2021年2月9日；
⑧子公司丝路蓝于2020年6月28日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金0.00元，开立了编号为LG3909200601BQ
的预付款保函用于江北新区市民中心展陈工程项目，保函金额为4,074,390.00元，有效期至2020年8月28日；
⑨子公司丝路蓝于2020 年6 月24日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金5,100,000.00 元，开立了编号为
LG3909200594BQ的见索即付履约保函用于重庆自贸区项目，保函金额为5,100,000.00元，有效期至2020年9月24日；
⑩子公司丝路蓝于2020年6 月24 日与中国光大银行深圳分行签订协议，存放保证金13,392,600.00 元，开立了编号为
LG3909200593BQ的见索即付预付款保函用于重庆自贸区项目，保函金额为13,392,600.00元，有效期至2020年7月24日；
子公司昆明丝路于2020年5月28日与招商银行股份有限公司昆明分行签订协议，存放保证金144,000.00元，开立了编
号为873520DBH00005-01的预付款保函用于丽江晶玺酒店项目，保函金额为144,000.00元，有效期至2020年7月28日；
除存在上述承诺事项外，截止2020年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2020 年 6 月，公司全资子公
司丝路汇与北京格如灵科技
有限公司签订了《增资及股
权转让协议》，丝路汇通过认
购目标公司新增注册资本及
重要的对外投资
股权转让的方式，取得北京
格如灵公司 5.82%的股权，并
于 2020 年 7 月分别支付
600.00 万元增资款及 360 万
元股权转让款。
148
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 297,376, 58,621,9 238,754,1 294,210,9 53,408,90 240,802,01
100.00% 19.71% 100.00% 18.15%
备的应收账款 116.16 40.55 75.61 19.75 1.80 7.95
其中：
应收 CG 视觉场景综 111,943,2 43,964,4 67,978,76 114,775,6 39,922,70 74,852,996.
37.64% 39.27% 39.01% 34.78%
合服务款项组合 39.95 71.95 8.00 99.16 2.69 47
应收其他客户组合 152,527, 51.29% 14,657,4 9.61% 137,869,9 144,594,0 49.15% 13,486,19 9.33% 131,107,81
149
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398.76 68.60 30.16 12.72 9.11 3.61
32,905,4 32,905,47 34,841,20 34,841,207.
无风险客户组合 11.07% 11.84%
77.45 7.45 7.87 87
297,376, 58,621,9 238,754,1 294,210,9 53,408,90 240,802,01
合计 100.00% 19.71% 100.00% 18.15%
116.16 40.55 75.61 19.75 1.80 7.95
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：58,621,940.55
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收 CG 视觉场景综合服务款
111,943,239.95 43,964,471.95 39.27%
项组合
应收其他客户组合 152,527,398.76 14,657,468.60 9.61%
无风险客户组合 32,905,477.45
合计 297,376,116.16 58,621,940.55 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 184,991,085.81
1至2年 34,201,569.75
2至3年 28,333,743.71
3 年以上 49,849,716.89
3至4年 13,077,855.00
4至5年 16,528,373.30
5 年以上 20,243,488.59
合计 297,376,116.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
150
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
53,408,901.80 5,213,038.75 58,621,940.55
备
合计 53,408,901.80 5,213,038.75 58,621,940.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 29,969,184.50 10.08%
第二名 10,203,920.71 3.43% 1,436,301.57
第三名 9,303,000.00 3.13% 4,651,500.00
第四名 8,858,449.29 2.98% 8,858,449.29
第五名 7,493,817.92 2.52% 7,493,817.92
合计 65,828,372.42 22.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 127,724,964.19 85,243,573.19
合计 127,724,964.19 85,243,573.19
151
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（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 118,631,632.74 70,177,455.75
押金 3,851,955.32 3,667,843.95
保证金 2,457,850.01 2,906,839.18
备用金 3,469,195.09 3,029,851.51
代垫款项及其他 15,420,195.98 15,770,814.65
合计 143,830,829.14 95,552,805.04
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 10,309,231.85 10,309,231.85
152
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2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 5,796,633.10 5,796,633.10
2020 年 6 月 30 日余额 16,105,864.95 16,105,864.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,042,521.85
1至2年 9,589,132.84
2至3年 8,066,271.73
3 年以上 16,132,902.72
3至4年 9,822,564.06
4至5年 3,536,168.77
5 年以上 2,774,169.89
合计 143,830,829.14
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准 10,309,231.8
5,796,633.10 16,105,864.95
备 5
10,309,231.8
合计 5,796,633.10 16,105,864.95
5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联往来款 44,656,859.77 1 年以内 31.05%
153
丝路视觉科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1 年以内、1-2 年、
第二名 关联往来款 21,127,635.39 14.69%
2-3 年、3 年以上
1 年以内、1-2 年、
第三名 关联往来款 15,074,996.16 10.48%
2-3 年
第四名 关联往来款 10,500,000.00 1 年以内、1-2 年 7.30%
第五名 关联往来款 8,019,830.16 1 年以内、1-2 年 5.58%
合计 -- 99,379,321.48 -- 69.10%
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 127,813,261.82 127,813,261.82 126,313,261.82 126,313,261.82
对联营、合营企
634,996.77 634,996.77 777,048.98 777,048.98
业投资
合计 128,448,258.59 128,448,258.59 127,090,310.80 127,090,310.80
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
武汉深丝路 400,000.00 400,000.00
北京深丝路 800,001.00 800,001.00
广州丝路科技 718,000.00 718,000.00
成都深丝路 750,000.00 750,000.00
厦门深丝路 1,211,000.00 1,211,000.00
圣旗云网络 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛深丝路 1,096,759.82 1,096,759.82
154
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南京深丝路培
10,500,000.00 10,500,000.00
训
北京展览展示 1,400,001.00 1,400,001.00
丝路蓝 75,937,500.00 75,937,500.00
提亚科技 3,500,000.00 3,500,000.00
丝路汇 20,000,000.00 20,000,000.00
广州丝路教育 1,500,000.00 1,500,000.00
126,313,261.8
合计 1,500,000.00 127,813,261.82
2
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
777,048.9 -142,052. 634,996.7
意在科技
8 21 7
777,048.9 -142,052. 634,996.7
小计
8 21 7
777,048.9 -142,052. 634,996.7
合计
8 21 7
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,344,712.96 116,632,010.45 193,929,685.03 109,524,203.36
其他业务 2,593,885.37 2,587,127.01
合计 209,938,598.33 116,632,010.45 196,516,812.04 109,524,203.36
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 元，其中，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -142,052.21 -101,308.33
银行理财产品 942,363.10 247,045.59
合计 3,800,310.89 145,737.26
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 23,229,554.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
297,928.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,915,682.28
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
48,464.54
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 967,800.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 1,015,144.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,807.90
减：所得税影响额 6,028,223.27
少数股东权益影响额 39,806.23
156
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合计 27,598,352.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.09% 0.29 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
0.98% 0.05 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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