关于丝路视觉科技股份有限公司申请
      向不特定对象发行可转换公司债券的
            审核中心意见落实函
                                    审核函〔2021〕020161 号


丝路视觉科技股份有限公司：
    根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试
行）》《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》
等有关规定，我所发行上市审核机构对丝路视觉科技股份有限公
司（以下简称公司或者发行人）向不特定对象发行可转换公司债
券的申请文件进行了审核。现有以下事项请予落实：
    1.根据发行人回复材料，本次募投项目投入预计新增折旧、
摊销年均约 2,100 万元，其中 T+3 至 T+5 为新增折旧摊销费用的
峰值，为 3,000 万元至 3,300 万元。若以 3,300 万元计算，本次募
投项目新增的折旧摊销费用的峰值占 2020 年发行人利润总额的
比重为 46.55%。
    请发行人结合本次募投项目的盈亏平衡点、未来新增折旧摊
销金额对公司净利润占比情况、下游客户及行业的市场需求、竞
争格局、发展趋势等，量化分析未来新增的折旧摊销金额是否会
对经营业绩产生重大不利影响，并充分披露相关风险。
    请保荐人和会计师核查并发表明确意见。
    2.发行人 2021 年 1-3 月扣除非经常性损益后归属于母公司
的净利润为-935.22 万元，请发行人补充说明 2021 年 1-6 月的预
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计经营业绩情况。
    请保荐人和会计师核查并发表明确意见。


    请对上述问题逐项落实并于五个工作日内提交回复，回复内
容需先以临时公告方式披露。若回复涉及修改募集说明书，请以
楷体加粗标明，并在回复内容披露后同步提交更新后的申请文件。




                          深圳证券交易所上市审核中心
                                  2021 年 7 月 2 日




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