武汉理工光科股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2018 年 12 月 31 日
关于对武汉理工光科股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019 ]第 ZE10245 号
武汉理工光科股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉理工光科股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年度非
经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已
由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发
的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护
必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中
国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是武汉理工光科股份有限公司为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专
项审计说明仅供武汉理工光科股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任
何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
附件一：武汉理工光科股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇
中国上海 中国注册会计师：黄芬
二〇一九年四月十九
附件一：
武汉理工光科股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
非经营性资金 占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度占用累计发 2018 年度占用资 2018 年度偿还累 2018 年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
现大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计
前大股东及其 。 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计
总计
其它关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初往 2018 年度往来累计发 2018 年度往来资 2018 年度偿还累 2018 年期末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
武汉烽火创新谷管理有限公司 同一实际控制人 应收账款 736,800.00 -324,185.87 336,723.42 75,890.71 销售商品 经营性往来
武汉光迅科技股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 4,709.40 4,709.40 销售商品 经营性往来
武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人 应收账款 1,241,741.00 2,109,750.00 1,623,444.50 1,728,046.50 销售商品 经营性往来
大股东及其附 烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 200,200.00 485,019.36 453,913.00 231,306.36 销售商品 经营性往来
属企业
武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人 应收票据 2,742,572.00 2,742,572.00 销售商品 经营性往来
烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人 其他应收款 2,000.00 5,000.00 7,000.00 保证金 经营性往来
烽火海洋网络设备有限公司 同一实际控制人 应收账款 2,968,964.13 1,855,011.67 1,113,952.46 销售商品 经营性往来
烽火科技集团有限公司 同一实际控制人 应收账款 13,102,960.00 13,102,960.00 销售商品 经营性往来
小计 4,923,313.00 18,352,217.02 20,119,333.99 3,156,196.03
上市公司的子 北京光科时代科技有限公司 子公司 应收账款 -1,294,600.24 3,540,000.00 2,245,399.76 销售商品 经营性往来
公司及其附属 武汉烽理光电科技有限公司 子公司 应收账款 338,799.22 338,799.22 销售商品 经营性往来
企业 小计 -1,294,600.24 3,878,799.22 2,584,198.98
关联自然人
小计
其他关联方及
其附属企业 小计
总计 3,628,712.76 22,231,016.24 22,703,532.97 3,156,196.03