武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
武汉理工光科股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-047
2019 年 08 月
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人鲁国庆、主管会计工作负责人林海及会计机构负责人(会计主管
人员)韩林芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、市场开拓风险
公司主营业务为向用户提供定制化的安全监测系统产品及相关服务，业务
虽然涉及领域较广，下游客户较多，但每年的客户构成变化较大，与客户业务
合作的持续性并不强。因此，公司必须通过不断地开发新客户、开拓新应用领
域，才能保证公司业务规模的扩大及业绩的持续增长，这对公司的营销能力提
出了更高的要求。
2、新应用领域拓展风险
公司产品在大型石油储罐、隧道交通火灾报警领域处于市场领先地位，并
在电力电缆隧道综合监测以及周界安防等市场领域不断成长。未来，油气管道
运输、轨道交通、智慧消防、智慧管廊等安全市场需求增长较快，公司正积极
布局上述新应用领域市场。如果公司不能根据这些新领域和新市场客户的需求
开发适合其需要的产品并提供良好的服务，公司可能面临新应用领域拓展不利，
导致产品市场占有率下降，对公司的经营产生不利影响。
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3、应收账款发生坏账损失的风险
报告期内，公司应收账款规模呈增长态势，在资产结构中保持较高比例。
随着公司业务的扩大，公司应收账款净额规模仍可能继续保持在较高水平。虽
然公司应收账款主要客户是国有石油石化企业、电力公司及高速公路、地铁建
设等大型基建项目承包商，总体信用较好，但如果应收账款不能及时收回，对
公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
4、项目投资风险
公司正在实施的光纤传感智能监测系统产业化升级项目以及光纤传感技术
研发中心建设项目，将对公司发展战略的实施、经营规模的扩大产生较大的影
响，虽然投资项目经过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境
发生较大变化、行业技术水平发生较大变化、项目实施过程中发生不可预见因
素导致项目延期，或导致投资项目不能产生预期收益的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 29
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 30
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 103
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、理工光科 指 武汉理工光科股份有限公司
《公司章程》 指 武汉理工光科股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、互动的物体
物联网 指 或过程等各种需要的信息，与互联网相结合而形成的一个面向人与物
体之间、物体与物体之间的智能网络。
一种通过特定方法使光纤纤芯的折射率发生轴向周期性调制而形成
光纤光栅 指
的特种功能结构，是一种无源光学滤波器件。
是将先进的信息技术、数据通讯传输技术、传感技术、控制技术及计
算机技术等有效地集成运用于整个交通管理系统而建立的一种在大
智慧交通 指
范围内、全方位发挥作用的，实时、准确、高效的综合交通运输管理
系统。
把新一代信息技术如物联网、云计算等充分运用在城市的各行各业之
智慧城市 指
中的基于知识社会下的城市信息化高级形态。
利用物联网、人工智能、虚拟现实、移动互联网+等最新技术，配合
大数据云计算平台、火警智能研判等专业应用，实现城市的消防的智
智慧消防 指
能化，是智慧城市消防信息服务的数字化基础，也是智慧城市智慧感
知、互联互通、智慧化应用架构的重要组成部分。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 理工光科 股票代码 300557
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉理工光科股份有限公司
公司的中文简称（如有） 理工光科
公司的法定代表人 鲁国庆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林海 范洪汝
联系地址 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园 武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园
电话 027-87960139 027-87960139
传真 027-87960139 027-87960139
电子信箱 info@wutos.com info@wutos.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 23,899,792.38 30,787,280.19 -22.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） -18,762,884.99 -19,831,145.64
5.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-22,852,663.93 -24,241,305.44 5.73%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -24,993,164.72 -16,176,262.53 -54.51%
基本每股收益（元/股） -0.34 -0.36 5.56%
稀释每股收益（元/股） -0.34 -0.36 5.56%
加权平均净资产收益率 -3.95% -4.23% 0.28%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 724,463,895.34 659,236,981.04 9.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 460,504,495.26 484,834,234.25 -5.02%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
4,741,029.09
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 157,808.22
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易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,113.03
减：所得税影响额 761,542.55
少数股东权益影响额（税后） 220,628.85
合计 4,089,778.94
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期，公司从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式未发生重大变化。
作为国内领先的光纤传感技术和物联网应用系统解决方案供应商，公司以安全管理为主线，形成了“智慧消防”和“智慧
安防”两大领域物联网产品和解决方案。主要产品包括油罐火灾报警系统、隧道火灾报警系统、智慧管廊及智能化监测系统、
周界入侵报警系统、智能桥梁结构健康监测系统、消防报警系统及消防工程等。产品主要应用于石油石化、公路隧道火灾监
测、重要场所周界入侵防范、大型桥梁健康监测、智能电网、综合管廊、重大装备状态监测与故障诊断、安全监控与信息化
集成等领域。
上半年，公司坚持“稳中求进”的总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，主动应对复杂多变的外部环境，按
照董事会下达的任务目标，积极认真落实部署，各项工作取得积极进展。确保区域优势产品市场同时，消防、安防平台项目
均有斩获，关键项目落地助力品牌竞争力有效提升。但原有优势市场竞争日趋激烈，新市场开拓仍处于投入阶段，新业务市
场成本持续增加，公司经营形势仍面临挑战。
随着互联网、移动互联网、物联网等技术的快速发展，人们对相智慧服务需求也大大增加，据前瞻产业研究院预测，智
慧城市未来五年年均复合增长率约为33%，2021年市场规模将达到18.7万亿元。未来几年，国家储备战略性放缓，但在输油
气设施建设方面投资加大，智慧管线建设加速，管道完整性建设被各大油气管道公司提升到战略高度；国家发改委2018年底
密集批复各城市2018-2023年轨道交通线路规划，待建项目持续增加。国家宏观政策对公司业务发展总体向好。
下半年理工光科将继续在光纤传感技术的基础上，有机融合其他技术，完善传感产品和软件平台，提升专业服务能力，
在智慧消防、智慧安防及智能化应用等领域持续发力，全力推进阵列光栅应用，以进一步融入物联网的发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 报告期内，在建工程为公司产业园建设形成。
应收票据 报告期内，应收票据较年初增加 66.22%，主要是公司执行项目增多、回款增加所致。
预付款项 报告期内，预付款项较年初增加 47.33%，主要系本年依合同约定支付的设备采购款尚未验收决算所致。
报告期内，存货较年初增加 65.98%，主要系正在执行的消防报警系统及消防工程、智慧管廊及智能化监
存货
测系统业务项目实施周期较长所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特
许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到进一步的巩固与
强化。
1、研发与技术优势
经过多年的发展，公司逐步熟悉和掌握光纤光栅技术、分布式光纤测温技术及分布式光纤振动等主要光纤传感技术，多
项核心技术水平居国内、国际领先地位，公司已取得专利授权86项，公司研发技术中心被评为国家企业技术中心。
2、一体化服务优势
由于公司自主拥有核心产品的关键技术，能为客户提供专业的一体化工程服务，包括从技术交流、现场勘察、方案设计、
系统设计、安装调试、客户培训、运维巡检、方案优化到升级扩容等内容，从而更好的满足客户需求。而国内多数厂商不具
备完整的光纤传感器及智能仪器仪表设计、生产及服务能力，核心器件依赖国外进口，缺乏核心技术，服务类别较为单一，
难以为客户提供一体化服务。相对其他公司而言，公司在一体化服务方面具有比较优势。
3、品牌与客户资源优势
通过不断的技术开发和经验积累，产品不断完善，在行业中形成了良好的口碑和信誉，在石油石化、交通隧道、电力、
政府部门积累了一批高端客户，形成了良好的品牌效应。公司多年专注于光纤传感技术领域的发展，客户遍布全国各地，各
行各业。其中石油石化行业客户包括中石油、中石化、中化集团等，交通隧道行业客户包括中交建设、湖北交通投资集团等，
电力行业包括国家电网、南方电网等，周界安防领域的客户有政府机关、监狱、石油天然气管线站场等，上述用户实力较为
雄厚，系国民经济中的核心企业及部门，公司的客户资源优势明显。
4、人才优势
公司已形成了一支技术覆盖全面、核心力量突出的技术研发队伍、管理人员队伍和销售人员队伍。公司中高层管理人员
具有长期从事光纤传感安全监测系统研发、生产、加工、销售和工程服务的经验，对光纤传感器及智能仪器仪表行业的发展
趋势具有良好的专业判断能力。同时，公司建立了一支经验丰富，懂技术、擅营销的销售队伍，其成员具有较强的市场开拓
能力，不仅在维系客户关系、稳固市场份额、开拓新兴市场等方面作出了贡献，同时能够及时反馈市场的最新变化，为公司
新产品的研发设计提供了信息支持，公司整体人才优势明显。
公司把尊重人才、重视人才、激励人才放在非常突出的地位。公司对主要管理团队、核心技术人员和业务骨干实施股权
激励；建立了科学合理的人才内部培养和选拔机制；建立了分别针对技术研发人员、市场营销人员、工程服务人员的绩效考
核制度和奖励机制。积极、有效、灵活的机制，稳定了人才队伍，激发了员工的能动性，为公司持续稳定健康发展奠定了坚
实的基础。
5、专业技术服务优势
公司的主要系统产品用于火灾预警及在线安全监测，是保障安全生产及运行的重要技术手段，一旦系统发生故障，可能
对客户造成极大的影响，因此，客户选择产品时十分重视厂家提供服务的及时性、专业性和完善性。
为了提高服务的及时性，公司成立了多个工程服务网点，并设有客服热线，可为国内用户提供24小时现场服务及咨询，
具备现场服务和非现场技术支持的综合服务能力，可在第一时间解决客户产品使用方面的问题。
公司通过多年持续投入，现已形成由销售工程师、售前服务、售后服务和专家咨询服务组成的专业服务团队，可以为客
户快速及时提供全套的设计方案、操作培训和工程测试中的疑难问题，还可以帮助客户完成重要的现场监测任务。公司及时
专业的技术服务优势已经成为公司巩固和提高市场占有率，提高市场竞争力的重要保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
作为中国最早从事光纤传感技术研发与产业化的企业之一，理工光科积极推动了中国光纤传感技术成果转化，显著提升
了我国光纤传感技术工程化应用的水平和能力，为石油石化/交通隧道火灾监测、油气管线与重要场所周界安全防范、大型
桥梁健康监测与综合管养、重大装备状态监测与故障诊断、电力设施/电缆廊道综合监测、城市地下管廊综合监测与安全管
理、城市轨道交通等多种不同应用场景提供了完整先进的解决方案。
2019 年上半年，理工光科坚持稳中求进总基调，深挖传统市场、力拓新兴市场、强化自主创新、狠抓经营管理、严格
风险管控，以改革推动创新，以创新驱动发展，着力实现公司业务调整和转型升级的平稳过渡。
1、市场拓展效果明显
报告期内，一方面深挖传统市场潜能，在改造项目中寻求增量，加强新细分领域培育，寻找新的业务增长点。一方面聚
焦消防、安防与智能化应用市场攻坚，关键项目落地助力品牌竞争力有效提升。
公司在推动传统市场更新改造力度的同时，加大阵列光栅火灾报警系统、阵列光栅周界入侵报警系统、管线预警系统、
消防安防平台软件产品的推广力度。成功中标中石油管道公司多个周界入侵报警系统项目；杭州、呼和浩特等地铁周界入侵
报警系统项目；武汉市智慧消防城市火灾风险防控及应急救援平台项目；武汉长江航运中心建设项目；乌东德水电站电缆廊
道火灾报警系统项目。重点大项目的运作能力和中标比率得到提升。
2、技术研发再上台阶
报告期内，公司以“阵列光栅”技术为基础，进一步完善“智慧消防”和“智慧安防”两大领域产品和解决方案。传感
系统研发取得显著进展，软件平台开发稳步进行，新产品实现转型升级及工程化应用。上半年，阵列光栅多通道长距离周界
入侵探测系统获得公安部安防产品 3C 认证；分布式振动数据采集站通过国家光电子检测中心 EMC 及功能检验并取得测试
报告；完成企业级安全生产及消防管理信息化平台园区试运行并持续完善优化；管道安防管理平台及智慧管廊综合管理平台
完成升级改造。
由于原有优势市场竞争日趋激烈，新市场开拓仍处于投入阶段，新业务市场成本持续增加，公司经营形势仍面临挑战。
受市场因素及业务板块执行期的影响，公司上半年完成收入 23,899,792.38 元较去年同期下降 22.37%。但上半年实现收入项
目主要为隧道火灾报警项目，综合毛利率较去年同期有一定幅度增加，致使利润同比略有增加。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 23,899,792.38 30,787,280.19 -22.37% 主要是本期完工项目减少所致
营业成本 13,104,009.12 21,643,765.43 -39.46% 主要是完工项目减少，与之匹配的成本减少所致。
销售费用 22,839,944.31 23,544,997.34 -2.99%
管理费用 8,588,465.62 6,861,521.83 25.17%
财务费用 -677,691.12 -605,489.76 -11.92%
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所得税费用 1,893,317.72 1,242,587.13 52.37% 主要是当期所得税费用增加所致
研发投入 9,896,175.39 10,313,509.19 -4.05%
经营活动产生的现金 主要是本期支付上年期末未支付供应商款项所
-24,993,164.72 -16,176,262.53 -54.51%
流量净额 致。
投资活动产生的现金 主要是本期利用闲置募集资金购买理财产品减少
-18,121,070.08 -59,506,437.29 69.55%
流量净额 所致。
筹资活动产生的现金 主要是本期增加银行流动资金贷款，以及子公司
56,417,312.66 15,867,177.50 255.56%
流量净额 吸收投资款所致。
现金及现金等价物净
13,303,077.86 -59,815,522.32 122.24% 主要是本期筹资活动吸收资金增加所致
增加额
主要是对参股公司智慧地铁的长期股权投资，采
投资收益 1,008,283.64 3,799,235.76 -73.46%
用权益法核算的投资收益减少所致。
营业外收入 150,369.47 35,426.35 324.46% 主要是无法支付应付款项转入营业外收入所致
其他收益 6,889,362.57 4,841,196.87 42.31% 主要是当期收到的政府补助增加所致。
销售商品、提供劳务
110,598,118.30 82,880,921.89 33.44% 主要是本期回款增加。
收到的现金
主要是本期收到的软件产品增值税退税款增加所
收到的税费返还 2,133,114.92 291,794.51 631.03%
致。
购买商品、接受劳务 主要是本期支付上年期末未支付供应商款项所
76,182,928.84 56,463,256.97 34.92%
支付的现金 致。
支付的各项税费 13,302,367.86 6,804,477.91 95.49% 主要是本期支付上年应交增值税所致。
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产 18,278,878.30 8,859,418.11 106.32% 主要是公司产业园项目建设投入增加所致。
所支付的现金
投资所支付的现金 55,000,000.00 133,250,000.00 -58.72% 主要是本期减少利用闲置资金投资理财所致。
吸收投资所收到的现
12,250,000.00 0 0 主要是子公司吸收投资款所致
金
取得借款所收到的现
50,000,000.00 30,000,000.00 66.67% 主要是取得银行流动资金贷款。
金
分配股利、利润或偿
5,832,687.34 14,132,822.50 -58.73% 主要是支付股利支出减少所致
付利息所支付的现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
光纤油罐火灾报警系统 6,822,099.18 3,180,816.58 53.37% 80.65% 106.87% -5.91%
光纤隧道火灾报警系统 13,233,004.45 7,769,935.09 41.28% 106.48% 137.45% -7.66%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
报告期增加银行流动资金贷款，以及
货币资金 210,471,441.64 29.05% 121,730,959.54 21.42% 7.63%
子公司吸收投资款所致。
应收账款 188,317,297.51 25.99% 183,422,336.66 32.28% -6.29%
报告期将将新设子公司湖北烽火平安
智能消防科技有限公司纳入合并范
存货 153,839,604.27 21.23% 76,035,668.89 13.38% 7.85%
围，由于项目实施周期较长，导致存
货周转较慢所致。
长期股权投资 40,617,407.57 5.61% 34,767,077.82 6.12% -0.51%
固定资产 25,725,824.25 3.55% 27,775,559.73 4.89% -1.34%
报告期内公司产业园项目投入增加所
在建工程 22,373,283.42 3.09% 3,147,851.80 0.55% 2.54%
致。
短期借款 50,000,000.00 6.90% 30,000,000.00 5.28% 1.62% 报告期新增短期借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
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五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
预计 本期投 是否 披露日期 披露索引
被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型
收益 资盈亏 涉诉 （如有） （如有）
武汉光谷烽火科技 阵列光栅
武汉烽理光电技术有限公司 物联网传感技术 增资 12,750,000.00 51.00% 自有资金 长期 0.00 0.00 否 2019.04.19 2019-020
创业投资有限公司 监测产品
合计 -- -- 12,750,000.00 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
14
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
募集资金总额 16,742.92
报告期投入募集资金总额 1,834.94
已累计投入募集资金总额 4,379.42
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司严格按照募集资金相关法律法规的要求存放、使用和管理募集资金，未发生违法违规情形。2019 年上半年存款利息收入 49.74 万元，募投项目支出 1,834.94 万元，8,000 万元
暂时补充流动资金，募集资金专项账户账面余额为 3,660.86 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 募集资金 截至期末累 截至期末投 项目达到预 本报告 截止报告期 是否达 项目可行性
调整后投资 本报告期投
承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 承诺投资 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 期实现 末累计实现 到预计 是否发生重
总额(1) 入金额
部分变更) 总额 (2) (2)/(1) 态日期 的效益 的效益 效益 大变化
承诺投资项目
1. 光纤传感智能监测系统产业化升级募投项目 否 14,906.73 14,906.73 1,834.94 4,379.42 29.38% 2019.12.31 0 0否 否
2. 光纤传感技术研发中心建设募投项目 否 1,836.19 1,836.19 2019.12.31 0 0否 否
承诺投资项目小计 -- 16,742.92 16,742.92 1,834.94 4,379.42 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 16,742.92 16,742.92 1,834.94 4,379.42 -- -- 0 0 -- --
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由于公司募投项目涉及到基建施工，规划设计、招投标事项周期较长，项目投入进度未达预期。募投项目仍处于建设期，不产生
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
适用
经公司 2019 年 5 月 14 日召开的第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十二次会议审议通过，同意在保证募集资金投资项
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用人民币 8,000 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，
使用期限自董事会审批通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
经 2018 年第一次临时股东大会决议通过，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情况下，使用不超过
10,000 万元的暂时闲置募集资金、不超过 5,000 万元的闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的
尚未使用的募集资金用途及去向 理财产品，该额度在股东大会审议通过之日起 12 个月有效期内可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构就此事项发表
了同意意见。截至 2019 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买未到期理财产品金额为人民币为 1,500 万，其他尚未使用的募集
资金在专户存储。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
武汉烽理光电技术有 子公 物联网传感
40000000 45,462,333.23 39,334,297.01 1,542,282.43 -595,186.28 -595,186.28
限公司 司 技术
湖北烽火平安智能消 子公
消防工程 30000000 77,197,677.50 27,872,384.80 0.00 -2,184,719.44 -2,238,048.09
防科技有限公司 司
武汉智慧地铁科技有 参股 软件和信息
50000000 266,325,050.52 89,241,762.70 50,958,344.91 2,618,881.11 2,001,118.63
限公司 公司 技术服务
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：亏损
业绩预告填写数据类型：区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） -29,715,890.81 -- -25,023,908.05 -31,279,885.06 增长 5.00% -- 20.00%
基本每股收益（元/股） -0.5338 -- -0.4495 -0.5619 增长 5.00% -- 20.00%
1、受客户结构、业务特点等因素影响，公司业务存在明显季节性波动。
2、新业务合同部分执行完毕，效益初显。
业绩预告的说明
3、报告期内，公司非经常性损益对净利润的影响额预计为 650 万元左右。
4、本次业绩预告数据是公司初步测算的结果，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况：亏损
业绩预告填写数据类型：区间数
7 月至 9 月 上年同期 增减变动
净利润的预计数（万元） -11,448,739.42 -- -8,014,117.59 -11,448,739.42 增长 0.00% -- 30.00%
1、新业务合同部分执行完毕，效益初显。
业绩预告的说明 2、报告期内，公司非经常性损益对净利润的影响额预计为 250 万元左右。
3、本次业绩预告数据是公司初步测算的结果，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的风险
1、市场开拓风险
公司主营业务为向用户提供定制化的安全监测系统产品及相关服务，业务虽然涉及领域较广，下游客户较多，但每年的
客户构成变化较大，与客户业务合作的持续性并不强。因此，公司必须通过不断地开发新客户、开拓新应用领域，才能保证
公司业务规模的扩大及业绩的持续增长，这对公司的营销能力提出了更高的要求。
2、新应用领域拓展风险
公司产品在大型石油储罐、隧道交通火灾报警领域处于市场领先地位，并在电力电缆隧道综合监测以及周界安防等市场
领域不断成长。未来，油气管道运输、轨道交通、智慧消防、智慧管廊等安全市场需求增长较快，公司正积极布局上述新应
用领域市场。如果公司不能根据这些新领域和新市场客户的需求开发适合其需要的产品并提供良好的服务，公司可能面临新
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应用领域拓展不利，导致产品市场占有率下降，对公司的经营产生不利影响。
3、应收账款发生坏账损失的风险
报告期内，公司应收账款规模呈增长态势，在资产结构中保持较高比例。随着公司业务的扩大，公司应收账款净额规模
仍可能继续保持在较高水平。虽然公司应收账款主要客户是国有石油石化企业、电力公司及高速公路、地铁建设等大型基建
项目承包商，总体信用较好，但如果应收账款不能及时收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
4、项目投资风险
公司正在实施的光纤传感智能监测系统产业化升级项目以及光纤传感技术研发中心建设项目，将对公司发展战略的实
施、经营规模的扩大产生较大的影响，虽然投资项目经过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境发生较大变
化、行业技术水平发生较大变化、项目实施过程中发生不可预见因素导致项目延期，或导致投资项目不能产生预期收益的风
险。
（二）应对措施
1、不断提升核心竞争力
公司将继续完善以自主研发、科技成果转化为主的技术创新机制，以现有的光纤传感技术为基础，通过对软件算法、核
心器件的创新及前沿应用领域的探索，进一步提高自身的研究水平与创新能力，提升核心技术的先进性，拓展核心技术的应
用领域。
2、推动技术的产业化应用
公司将以应用领域的实际需求为导向，不断提升现有安全监测系统的整体性能和功能，深化在石油石化、交通隧道、电
力及周界安防领域的产业化应用并逐步完善智慧管廊、智慧消防、智慧安防、综合监测系统方案。公司将以行业用户的定制
化需求为基础，依托营销网点的建设，逐步提升系统集成、工程实施及运维服务的综合能力用。
3、全面提升管理能力
公司将强化现有人才培养力度，不断引进研发、管理、营销等方面的高端人才，并持续进行管理创新与优化。积极探索
项目投资动态管理办法，不断优化组织结构与管理模式，以适应未来市场的发展需要，确保盈利能力不断提升。
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年度股东大会 年度股东大会 44.17% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 2019-028
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
21
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业的 被投资企业 被投资企业 被投资企业的 被投资企业的净 被投资企业的
共同投资方 关联关系
名称 的主营业务 的注册资本 总资产（万元） 资产（万元） 净利润（万元）
武汉光谷烽火科技 武汉烽理光电 物联网传感
控股股东 4000 万 45,462,333.23 39,334,297.01 -595,186.28
创业投资有限公司 技术有限公司 技术
被投资企业的重大在建项目的
无
进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环
保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
经2019年4月19日第六届董事会第十三次会议（公告号：2019-010）批准，公司对控股子公司武汉烽理光电技术有限公
司进行增资。2019年6月，公司收到了武汉市市场监督管理局发出的《准予变更登记通知书》，该局批准了武汉烽理光电技
术有限公司的工商变更登记申请（具体内容详见2019年6月14日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上披露
的《关于对控股子公司进行增资的进展公告》，公告编号：2019-035）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 22,084,183 39.67% -- -129,300 -129,300 21,954,883 39.44%
2、国有法人持股 1,174,724 2.11% 1,174,724 2.11%
3、其他内资持股 20,909,459 37.56% -129,300 -129,300 20,780,159 37.33%
其中：境内法人持股 20,238,584 36.36% 20,238,584 36.36%
境内自然人持股 670,875 1.21% -129,300 -129,300 541,575 0.97%
二、无限售条件股份 33,584,357 60.33% 129,300 129,300 33,713,657 60.56%
1、人民币普通股 33,584,357 60.33% 129,300 129,300 33,713,657 60.56%
三、股份总数 55,668,540 100.00% 0 0 55,668,540 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司高管锁定股变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 14,210,000 14,210,000 首次公开发行限售 2019 年 11 月 1 日
北新集团建材股份有限公司 6,028,584 6,028,584 首次公开发行限售 2019 年 11 月 1 日
湖北省投资公司 1,174,724 1,174,724 首次公开发行限售 2019 年 11 月 1 日
江山 375,000 90,000 285,000 高管锁定股 高管锁定期止
林海 82,500 82,500 高管锁定股 高管锁定期止
陈宏波 123,450 16,875 106,575 高管锁定股 高管锁定期止
印新达 89,925 22,425 67,500 高管锁定股 高管锁定期止
合计 22,084,183 129,300 0 21,954,883 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 8,269 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
武汉光谷烽火科技创业投资有限公司 境内非国有法人 25.53% 14,210,000 14,210,000
北新集团建材股份有限公司 境内非国有法人 13.54% 7,535,730 6,028,584 1,507,146
武钢集团有限公司 国有法人 4.73% 2,632,396 2,632,396
湖北省投资公司 国有法人 4.16% 2,318,548 1,174,724 1,143,824
武汉理工大产业集团有限公司 国有法人 2.45% 1,363,182 1,363,182
董泽清 境内自然人 2.42% 1,349,900 1,349,900
姜德生 境内自然人 1.40% 780,500 780,500
湖北省仪器仪表总公司 国有法人 1.24% 691,014 691,014
高卫国 境内自然人 0.81% 450,000 450,000
紫光捷通科技股份有限公司 境内非国有法人 0.78% 435,000 435,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武钢集团有限公司 2,632,396 人民币普通股 2,632,396
北新集团建材股份有限公司 1,507,146 人民币普通股 1,507,146
26
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
武汉理工大产业集团有限公司 1,363,182 人民币普通股 1,363,182
董泽清 1,349,900 人民币普通股 1,349,900
湖北省投资公司 1,143,824 人民币普通股 1,143,824
姜德生 780,500 人民币普通股 780,500
湖北省仪器仪表总公司 691,014 人民币普通股 691,014
高卫国 450,000 人民币普通股 450,000
紫光捷通科技股份有限公司 435,000 人民币普通股 435,000
华润深国投信托有限公司－昀沣 8 号集合资金信托计划 295,000 人民币普通股 295,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 公司未知上述前 10 名无限售流通股股东之间，以及无限售流通股股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系，
10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注
无
4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职
姓名 职务 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态
数量 数量 票数量 票数量 票数量
江山 董事、副总经理 现任 380,000 380,000
董事会秘书、财
林海 现任 110,000 110,000
务总监
合计 -- -- 490,000 0 0 490,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期
李秉成 独立董事 任期满离任 2019 年 05 月 15 日
秦伟 独立董事 任期满离任 2019 年 05 月 15 日
唐建新 独立董事 被选举 2019 年 05 月 15 日
秦庆华 独立董事 被选举 2019 年 05 月 15 日
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉理工光科股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 210,471,441.64 197,378,363.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,137,204.88 12,716,703.53
应收账款 188,317,297.51 221,267,077.11
应收款项融资
预付款项 15,790,847.61 10,717,822.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,161,933.47 14,745,324.12
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 153,839,604.27 92,684,622.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,133,832.26 1,064,042.18
流动资产合计 607,852,161.64 550,573,955.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,617,407.57 39,766,932.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 25,725,824.25 27,201,144.04
在建工程 22,373,283.42 12,167,485.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,494,147.18 16,766,583.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,033,070.23 8,917,352.54
其他非流动资产 4,368,001.05 3,843,527.76
非流动资产合计 116,611,733.70 108,663,025.33
资产总计 724,463,895.34 659,236,981.04
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
向中央银行借款
32
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,620,359.23 11,504,333.35
应付账款 67,007,844.35 77,058,237.79
预收款项 82,581,397.32 33,988,494.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 712,339.00 6,347,186.58
应交税费 339,503.62 11,447,223.20
其他应付款 697,834.68 787,205.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 221,959,278.20 141,132,680.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,024,211.85 6,414,842.25
33
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 3,044,635.95 4,785,665.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,068,847.80 11,200,507.29
负债合计 231,028,126.00 152,333,187.86
所有者权益：
股本 55,668,540.00 55,668,540.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 198,381,648.91 198,381,648.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,636,408.07 30,636,408.07
一般风险准备
未分配利润 175,817,898.28 200,147,637.27
归属于母公司所有者权益合计 460,504,495.26 484,834,234.25
少数股东权益 32,931,274.08 22,069,558.93
所有者权益合计 493,435,769.34 506,903,793.18
负债和所有者权益总计 724,463,895.34 659,236,981.04
法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：林海 会计机构负责人：韩林芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 147,954,878.65 166,076,259.22
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,137,204.88 11,056,703.53
应收账款 183,907,786.95 214,869,378.19
34
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 14,120,052.47 10,006,405.26
其他应收款 16,191,351.40 22,902,268.12
其中：应收利息
应收股利 10,000,000.00
存货 121,251,452.24 73,348,912.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 505,210.63 109,056.34
流动资产合计 505,067,937.22 498,368,983.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,317,407.57 72,716,932.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 25,570,725.25 27,120,684.84
在建工程 22,373,283.42 12,167,485.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,874,273.46 6,563,489.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,977,239.05 8,826,787.82
其他非流动资产 4,368,001.05 3,843,527.76
非流动资产合计 152,480,929.80 131,238,906.99
资产总计 657,548,867.02 629,607,890.20
35
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,620,359.23 11,504,333.35
应付账款 47,037,090.92 90,141,280.81
预收款项 51,996,950.95 28,445,565.36
合同负债
应付职工薪酬 356,800.00 5,856,800.00
应交税费 172,130.63 10,716,118.57
其他应付款 32,560,381.25 718,388.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 202,743,712.98 147,382,486.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,024,211.85 6,414,842.25
递延收益 2,225,325.63 3,693,251.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,249,537.48 10,108,093.50
负债合计 210,993,250.46 157,490,579.75
所有者权益：
36
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 55,668,540.00 55,668,540.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 198,381,648.91 198,381,648.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,636,408.07 30,636,408.07
未分配利润 161,869,019.58 187,430,713.47
所有者权益合计 446,555,616.56 472,117,310.45
负债和所有者权益总计 657,548,867.02 629,607,890.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 23,899,792.38 30,787,280.19
其中：营业收入 23,899,792.38 30,787,280.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 54,083,452.24 62,193,492.00
其中：营业成本 13,104,009.12 21,643,765.43
利息支出
手续费及佣金支出
税金及附加 332,548.92 435,187.97
销售费用 22,839,944.31 23,544,997.34
管理费用 8,588,465.62 6,861,521.83
研发费用 9,896,175.39 10,313,509.19
财务费用 -677,691.12 -605,489.76
其中：利息费用 265,833.34 215,687.50
利息收入 1,042,893.79 881,062.56
加：其他收益 6,889,362.57 4,841,196.87
投资收益（损失以“－”号填 1,008,283.64 3,799,235.76
37
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营企业
850,475.42 3,196,254.93
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
3,877,792.07 3,634,371.75
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,408,221.58 -19,131,407.43
加：营业外收入 150,369.47 35,426.35
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,257,852.11 -19,095,981.08
减：所得税费用 1,893,317.72 1,242,587.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,151,169.83 -20,338,568.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-20,151,169.83 -20,338,568.21
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -18,762,884.99 -19,831,145.64
2.少数股东损益 -1,388,284.84 -507,422.57
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -20,151,169.83 -20,338,568.21
归属于母公司所有者的综合收益
-18,762,884.99 -19,831,145.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,388,284.84 -507,422.57
38
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.34 -0.36
（二）稀释每股收益 -0.34 -0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：鲁国庆 主管会计工作负责人：林海 会计机构负责人：韩林芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 23,371,748.16 30,034,900.58
减：营业成本 15,978,907.71 24,150,926.93
税金及附加 253,212.47 372,116.61
销售费用 22,414,992.00 23,105,141.10
管理费用 5,416,854.10 5,892,187.46
研发费用 7,692,571.31 5,971,072.13
财务费用 -683,690.33 -581,947.70
其中：利息费用 265,833.34 215,687.50
利息收入 992,170.79 834,942.08
加：其他收益 4,233,169.18 4,550,580.04
投资收益（损失以“－”号填
1,008,283.64 3,799,235.75
列）
其中：对联营企业和合营企
850,475.42 3,196,254.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
3,709,594.23 2,778,578.37
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
39
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,750,052.05 -17,746,201.79
加：营业外收入 150,369.47 33,955.60
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-18,599,682.58 -17,712,246.19
列）
减：所得税费用 1,395,157.31 1,254,287.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,994,839.89 -18,966,533.32
（一）持续经营净利润（净亏损
-19,994,839.89 -18,966,533.32
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -19,994,839.89 -18,966,533.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,598,118.30 82,880,921.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,133,114.92 291,794.51
40
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 8,512,173.89 11,846,166.51
经营活动现金流入小计 121,243,407.11 95,018,882.91
购买商品、接受劳务支付的现金 76,182,928.84 56,463,256.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,294,983.00 26,197,349.33
金
支付的各项税费 13,302,367.86 6,804,477.91
支付其他与经营活动有关的现金 25,456,292.13 21,730,061.23
经营活动现金流出小计 146,236,571.83 111,195,145.44
经营活动产生的现金流量净额 -24,993,164.72 -16,176,262.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,157,808.22 82,000,000.00
取得投资收益收到的现金 602,980.82
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,157,808.22 82,602,980.82
购建固定资产、无形资产和其他
18,278,878.30 8,859,418.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 55,000,000.00 133,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,278,878.30 142,109,418.11
投资活动产生的现金流量净额 -18,121,070.08 -59,506,437.29
41
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
12,250,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 62,250,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
5,832,687.34 14,132,822.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,832,687.34 14,132,822.50
筹资活动产生的现金流量净额 56,417,312.66 15,867,177.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,303,077.86 -59,815,522.32
加：期初现金及现金等价物余额 197,168,363.78 181,336,481.86
六、期末现金及现金等价物余额 210,471,441.64 121,520,959.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,474,990.06 78,548,471.04
收到的税费返还 25.00
收到其他与经营活动有关的现金 38,624,426.76 11,401,243.22
经营活动现金流入小计 118,099,441.82 89,949,714.26
购买商品、接受劳务支付的现金 97,246,699.86 59,996,917.39
支付给职工以及为职工支付的现
26,436,899.14 24,222,721.62
金
支付的各项税费 11,969,136.28 4,607,296.24
支付其他与经营活动有关的现金 23,766,741.27 21,168,534.91
42
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 159,419,476.55 109,995,470.16
经营活动产生的现金流量净额 -41,320,034.73 -20,045,755.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,157,808.22 82,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 602,980.82
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,157,808.22 82,602,980.82
购建固定资产、无形资产和其他
18,166,466.72 8,847,568.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 67,750,000.00 133,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,916,466.72 142,097,568.11
投资活动产生的现金流量净额 -20,758,658.50 -59,494,587.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
5,832,687.34 14,132,822.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,832,687.34 14,132,822.50
筹资活动产生的现金流量净额 44,167,312.66 15,867,177.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,911,380.57 -63,673,165.69
加：期初现金及现金等价物余额 165,866,259.22 174,486,548.27
六、期末现金及现金等价物余额 147,954,878.65 110,813,382.58
43
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 专项 其
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
优先 永续 其
存股 储备 他
股 债 他 收益 准备
一、上年期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 200,147,637.27 484,834,234.25 22,069,558.93 506,903,793.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 200,147,637.27 484,834,234.25 22,069,558.93 506,903,793.18
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -24,329,738.99 -24,329,738.99 10,861,715.15 -13,468,023.84
列）
（一）综合收益总额 -18,762,884.99 -18,762,884.99 -1,388,284.85 -20,151,169.84
（二）所有者投入和
12,250,000.00 12,250,000.00
减少资本
1．所有者投入的普通
12,250,000.00 12,250,000.00
股
2．其他权益工具持有
44
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,566,854.00 -5,566,854.00 -5,566,854.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-5,566,854.00 -5,566,854.00 -5,566,854.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 175,817,898.28 460,504,495.26 32,931,274.08 493,435,769.34
45
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 少数股东权 所有者权益合
其他 一般
具 减：库 专项 其
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
优先 永续 其 存股 储备 他
收益 准备
股 债 他
一、上年期末余额
55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 196,121,413.97 480,808,010.95 7,056,301.87 487,864,312.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 196,121,413.97 480,808,010.95 7,056,301.87 487,864,312.82
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） -33,748,280.64 -33,748,280.64 -507,422.57 -34,255,703.21
（一）综合收益总额
-19,831,145.64 -19,831,145.64 -507,422.57 -20,338,568.21
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
46
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,917,135.00 -13,917,135.00 -13,917,135.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -13,917,135.00 -13,917,135.00 -13,917,135.00
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 162,373,133.33 447,059,730.31 6,548,879.30 453,608,609.61
47
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他 计
一、上年期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 187,430,713.47 472,117,310.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 187,430,713.47 472,117,310.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -25,561,693.89 -25,561,693.89
（一）综合收益总额 -19,994,839.89 -19,994,839.89
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -5,566,854.00 -5,566,854.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,566,854.00 -5,566,854.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 161,869,019.58 446,555,616.56
48
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年报
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 其 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 他 计
一、上年期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 189,116,243.20 473,802,840.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 189,116,243.20 473,802,840.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,883,668.32 -32,883,668.32
（一）综合收益总额 -18,966,533.32 -18,966,533.32
（二）所有者投入和减少资本
4．其他
（三）利润分配 -13,917,135.00 -13,917,135.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -13,917,135.00 -13,917,135.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,668,540.00 198,381,648.91 30,636,408.07 156,232,574.88 440,919,171.86
49
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
武汉理工光科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为武汉工大光纤传感科技股份有限公司，经教育部“教
技发函[2000]12号”文和湖北省体改委“鄂体改［2000］43号”文批准，并于2000年8月29日经武汉市工商行政管理局批准成立。
公司统一社会信用代码为9142010072466171X0。
1、公司注册资本
2000年8月29日，由武汉理工大产业集团有限公司（原武汉工业大学科技开发总公司）作为主发起人，联同姜德生（自
然人）、湖北省仪器仪表总公司、湖北双环科技开发投资有限公司、北新集团建材股份有限公司、湖北省投资公司、深圳市
泽谷创业投资有限公司、武汉三联水电控制设备公司、武汉建设投资公司、武汉市经济技术市场发展中心、武汉市湖光传感
有限责任公司等十家发起人共同发起设立，股本总额2,500万元。
2002年8月10日，经公司股东大会审议通过，公司名称由原“武汉工大光纤传感科技股份有限公司”变更为“武汉理工光
科股份有限公司”，同时决议新增注册资本357.14万元，其中，武汉钢铁（集团）公司新增股本285.71万元；北新集团建材股
份有限公司新增股本71.43万元。变更后公司注册资本为2,857.14万元。
2003年5月18日，经公司股东大会决议通过，以经审计的2002年底公司可供分配利润，按截止2002年12月31日公司股本
总额2,857.14万股为基数，按10：1的比例分配红股。本次送股后公司注册资本变更为人民币3,142.85万元。
2009年9月10日，经教育部“教技发函[2009]41号”文批复同意，武汉理工大产业集团有限公司将持有本公司的830万股转
让给武汉光谷烽火科技创业投资有限公司。
2009年10月30日，经公司股东大会决议通过，新增注册资本375万元，其中，武汉光谷烽火科技创业投资有限公司新增
股本300万元；北新集团建材股份有限公司新增股本75万元。变更后，公司注册资本变更为3,517.85万元。
2010年9月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局备案批准，公司新增注册资本人民币
250万元。由北新集团建材股份有限公司以及自然人姜德生等认缴。变更后的注册资本为人民币3,767.85万元。
2011年8月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局备案批准，公司新增注册资本291万
元，由武汉光谷烽火科技创业投资有限公司以货币资金出资。增资变更后，公司注册资本为4,058.85万元。
2011年11月26日，公司临时股东大会会议决议通过，新增注册资本108万元，由紫光捷通科技股份有限公司和北京广达
盛世科技有限公司分别增资43.50万元和64.50万元。变更后，公司注册资本为4,166.85万元。
2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，公司于2016年11月1日在深圳证券交易
所向社会公开发行人民币普通股股票1,400万股。发行后公司股本总额为5,566.854万股，注册资本为5,566.854万元。
截至2019年06月30日，本公司注册资本为人民币55,668,540.00元，股本为人民币55,668,540.00元。
2、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。
本公司总部办公地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。
3、本公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：光纤传感、仪器仪表、光机电器件、计算机软、硬件等技术及产品的开发、技术服务及咨询、开发产
品制造、销售;承接自动化系统工程、计算机网络工程安装、维护;自动化办公设备、机电设备、仪表及电子产品生产、销售;
钢材、钢铁炉料、建筑材料、五金交电、计算机销售;机械设备安装及维修;经营本企业自产产品及技术的出口业务;代理出口
将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务;经营进料加工”三来一补“业务;消防器材开发研制、生产、销售;消防工程设计、制造、安装;消防设
备的销售;消防器材的维护及修理业务;电子专用设备(火灾自动报警设备及消防联动控制设备、建筑电气设备、自动灭火设备、
50
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
楼宇自动化控制设备、住宅小区智能化设备、可视对讲设备、应急疏散设备、电气火灾设备、消防远程监控设备)、监测仪
器(可燃气体探测报警设备)的研发、生产、销售、技术服务;消防系统升级与改造。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事光纤传感器、智能仪器仪表、光纤传感系统、物联网
应用的研究、开发、生产、销售以及技术服务，其主营业务为向用户提供光纤传感技术安全监测系统整体解决方案及相关服
务，按其具体内容可以划分为光纤油罐火灾报警系统、光纤隧道火灾报警系统、电力设备光纤在线监测系统及光纤周界入侵
报警系统等。
4、本公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为武汉光谷烽火科技创业投资有限公司，持有本公司25.53%股份。公司的实际控制人为中国信息通信科
技集团有限公司（以下简称“中国信科”），中国信科持有武汉邮电科学研究院有限公司100%的股权，武汉邮电科学研究院
有限公司持有烽火科技集团有限公司92.69%的股权，烽火科技集团有限公司持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司
49.60%的股权。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2019年8月22日经公司第六届董事会第十六次会议批准报出。
截至2019年06月30日止，纳入合并范围的子公司共3家。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价
方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等事项。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
51
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
52
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策
实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
53
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
54
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如
果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
不适用
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元(含100万元)以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
不适用
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资和项目成本，其中
周转材料包含低值易耗品和包装物。
（2）发出存货的计价方法
本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
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16、合同成本
不适用
17、其他债权投资
不适用
18、长期应收款
不适用
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
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①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，
在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77
机器设备 年限平均法 7 3 13.86
运输工具 年限平均法 7 3 13.86
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
22、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
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息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
24、生物资产
不适用
25、油气资产
不适用
26、使用权资产
不适用
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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①无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
C、无形资产的减值
按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
D、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计
入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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28、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
不适用
30、合同负债
不适用
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
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的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
32、租赁负债
不适用
33、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团的项目质保金根据合同的约定合理估计，在质保期间对所售商品或所提供的服务按预计可能产生的质保费用计提
预计负债，实际发生的质保费用在预计负债列支，质保期满结余的质保金予以冲回。
项目质保金具体计提政策如下：本集团根据历年产品销售售后质量维护的实际情况确定计提比例，按报告期末未出保合
同总体收入以该比例计提作为期末产品质量保证金余额。本报告期适用的计提比例为2.5%。质保期按以下规定执行：
合同中明确约定质保期的，按合同约定执行；
合同未约定质保期限的，持续性客户按以往惯例执行，非持续性客户所在行业有行业惯例从其惯例；
其他客户根据GB/T21197-2007《线型光纤感温火灾探测器》及企业标准，质保期按一年执行。
34、股份支付
不适用
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35、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
36、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否
37、政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
38、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
40、其他重要的会计政策和会计估计
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），
对一般企业财务报表格式进行了修订。
66
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41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
42、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 无
城市维护建设税 按应纳流转税额计征 7%
企业所得税 按应纳流转税额计征 15%、25%
教育费附加 按应纳流转税额计征 3%
地方教育费附加 按应纳流转税额计征 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉理工光科股份有限公司 15%
武汉理工光科信息技术有限公司 25%
武汉烽理光电技术有限公司 15%
湖北烽火平安智能消防科技有限公司 25%
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2、税收优惠
（1）公司根据规定经过重新认定后，取得高新技术企业证书，编号GR201742000883。2017年度至2019年度公司企业所
得税税率为15%。
（2）子公司武汉理工光科信息技术有限公司企业所得税税率为25%。
根据《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税[2006]1号）、《财政
部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部国
家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕
49号）的规定，符合条件的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三至第五年按照25%的法定税率
减半征收企业所得税，并享受至期满为止。子公司武汉理工光科信息技术有限公司自2017年度起享受该项税收优惠政策，2019
年减半征收企业所得税。
（3）武汉烽理光电技术有限公司根据规定经过认定后，取得高新证书，编号为GR201842000651.2018年至2020年度公
司企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 118,773.83 27,247.63
银行存款 210,352,667.81 197,141,116.15
其他货币资金 0.00 210,000.00
合计 210,471,441.64 197,378,363.78
其他说明
其他货币资金系履约保函保证金210000元，已于报告期收回。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,865,031.27 7,560,820.95
商业承兑票据 10,272,173.61 5,155,882.58
合计 21,137,204.88 12,716,703.53
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 2,928,681.00 1.28% 2,928,681.00 100.00% 0 2,928,681.00 1.10% 2,928,681.00 100.00% 0
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
1,620,000.00 0.71% 1,620,000.00 100.00% 0 1,620,000.00 0.61% 1,620,000.00 100.00% 0
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
1,308,681.00 0.57% 1,308,681.00 100.00% 0 1,308,681.00 0.49% 1,308,681.00 100.00% 0
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 226,635,305.92 98.72% 38,318,008.41 16.91% 188,317,297.51 263,456,163.17 98.90% 42,189,086.06 16.01% 221,267,077.11
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
226,635,305.92 98.72% 38,318,008.41 16.91% 188,317,297.51 263,456,163.17 98.90% 42,189,086.06 16.01% 221,267,077.11
收账款
合计 229,563,986.92 100.00% 41,246,689.41 17.97% 188,317,297.51 266,384,844.17 100.00% 45,117,767.06 16.94% 221,267,077.11
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宝信软件股份有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,620,000.00 1,620,000.00 -- --
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按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 226,635,305.92 38,318,008.41 16.91%
合计 226,635,305.92 38,318,008.41 --
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,274,153.83
1至2年 59,785,224.53
2至3年 19,647,533.30
3 年以上 46,857,075.26
3至4年 21,673,480.25
4至5年 11,021,372.95
5 年以上 14,162,222.06
合计 229,563,986.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为59,442,641.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为
25.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,889,094.68元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
4、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,450,136.79 72.52% 5,756,640.47 53.71%
1至2年 3,335,600.07 21.12% 3,896,461.57 36.35%
2至3年 652,739.12 4.13% 705,051.12 6.58%
3 年以上 352,371.63 2.23% 359,669.63 3.36%
合计 15,790,847.61 -- 10,717,822.79 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,985,109.30元，占预付款项期末余额合计数的比例为69.57%。
其他说明：
无
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,161,933.47 14,745,324.12
合计 17,161,933.47 14,745,324.12
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 14,439,091.15 13,768,296.50
备用金借支 3,775,857.85 2,163,503.00
押金 103,000.00 183,000.00
其他 547,633.31 292,633.69
合计 18,865,582.31 16,407,433.19
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,727,239.44
1至2年 6,585,046.50
2至3年 2,423,513.37
3 年以上 129,783.00
3至4年 79,783.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 30,000.00
合计 18,865,582.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,662,109.07 41,539.77 1,703,648.84
合计 1,662,109.07 41,539.77 1,703,648.84
本期计提坏账准备金额41,539.77元；本期收回或转回坏账准备金额0元
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4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的 占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计数的比例 末余额
宜昌市国安消防工程有限公司 保证金 5,108,006.00 1-3 年 27.08% 716,901.20
武汉友维科技有限公司 保证金 2,784,500.00 1-2 年 14.76% 269,350.00
中铁十一局集团第五工程有限公司 保证金 2,346,921.18 1 年以内 12.44% 117,346.06
石家庄美睿和通讯设备有限公司 保证金 1,280,000.00 1 年以内 6.78% 64,000.00
武汉市人力资源和社会保障局东湖新技术开发区分局 保证金 420,000.00 1 年以内 2.23% 21,000.00
合计 -- 11,939,427.18 -- 63.29% 1,188,597.26
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,649,008.12 516,551.19 5,132,456.93 6,184,699.44 546,890.94 5,637,808.50
在产品 5,772,912.60 5,772,912.60 4,653,810.14 4,653,810.14
库存商品 17,552,752.36 510,448.44 17,042,303.92 14,905,791.58 510,726.22 14,395,065.36
周转材料 272,903.99 129,026.36 143,877.63 314,530.15 129,026.36 185,503.79
项目成本 123,961,169.29 299,052.00 123,662,117.29 66,779,457.84 299,052.00 66,480,405.84
委托加工物资 2,085,935.90 2,085,935.90 1,332,028.57 1,332,028.57
合计 155,294,682.26 1,455,077.99 153,839,604.27 94,170,317.72 1,485,695.52 92,684,622.20
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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 546,890.94 30,339.75 516,551.19
库存商品 510,726.22 277.78 510,448.44
周转材料 129,026.36 129,026.36
项目成本 299,052.00 299,052.00
合计 1,485,695.52 30,617.53 1,455,077.99
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 市场价格 本期已领用
库存商品 市场价格 本期已领用
周转材料 市场价格 本期已领用
项目成本 市场价格 项目执行完毕
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵进项税额 837,433.22 226,452.76
预缴企业所得税 286,453.61 837,589.42
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预缴附加税 3,064.70
预缴个人所得税 6,880.73
合计 1,133,832.26 1,064,042.18
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期初余额（账 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末余额（账 准备
被投资单位 追加 减少 其他权
面价值） 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 面价值） 期末
投资 投资 益变动
益 调整 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
武汉智慧地铁科
39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
技有限公司
小计 39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
合计 39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
其他说明
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 25,725,824.25 27,201,144.04
合计 25,725,824.25 27,201,144.04
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 27,686,925.49 14,230,442.31 1,955,910.71 12,263,767.38 1,788,798.89 57,925,844.78
2.本期增加金额
（1）购置 202,758.63 221,677.40 2,112.07 426,548.10
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
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（1）处置或报废
4.期末余额 27,686,925.49 14,433,200.94 1,955,910.71 12,485,444.78 1,790,910.96 58,352,392.88
二、累计折旧
1.期初余额 11,080,683.11 11,400,198.24 1,497,938.80 5,516,278.35 1,229,602.24 30,724,700.74
2.本期增加金额 383,741.04 412,133.08 90,993.48 931,589.80 83,410.49 1,901,867.89
（1）计提 383,741.04 412,133.08 90,993.48 931,589.80 83,410.49 1,901,867.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 11,464,424.15 11,812,331.32 1,588,932.28 6,447,868.15 1,313,012.73 32,626,568.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,222,501.34 2,620,869.62 366,978.43 6,037,576.63 477,898.23 25,725,824.25
2.期初账面价值 16,606,242.38 2,830,244.07 457,971.91 6,747,489.03 559,196.65 27,201,144.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
76
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11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,373,283.42 12,167,485.24
合计 22,373,283.42 12,167,485.24
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理工光科产业园建设工程项目 22,373,283.42 22,373,283.42 12,167,485.24 12,167,485.24
合计 22,373,283.42 22,373,283.42 12,167,485.24 12,167,485.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中： 本期
利息资
项目名 本期增加金 入固定 其他 计投入 工程进 本期利 利息 资金
预算数 期初余额 期末余额 本化累
称 额 资产金 减少 占预算 度 息资本 资本 来源
计金额
额 金额 比例 化金额 化率
理工光
科产业
募股
园建设 106,274,200.00 12,167,485.24 10,205,798.18 22,373,283.42 21.05% 21.05%
资金
工程项
目
合计 106,274,200.00 12,167,485.24 10,205,798.18 22,373,283.42 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,684,642.59 24,585,600.00 1,640,801.72 31,911,044.31
2.本期增加金额 98,337.68 98,337.68
（1）购置 98,337.68 98,337.68
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 5,684,642.59 24,585,600.00 1,739,139.40 32,009,381.99
二、累计摊销
1.期初余额 1,658,018.80 12,865,838.56 620,603.35 15,144,460.71
2.本期增加金额 56,846.46 1,233,220.68 80,706.96 1,370,774.10
（1）计提 56,846.46 1,233,220.68 80,706.96 1,370,774.10
3.本期减少金额
4.期末余额 1,714,865.26 14,099,059.24 701,310.31 16,515,234.81
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 3,969,777.33 10,486,540.76 1,037,829.09 15,494,147.18
2.期初账面价值 4,026,623.79 10,486,540.76 1,020,198.37 16,766,583.60
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
13、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
研发支出 9,896,175.39 9,896,175.39
合计 9,896,175.39 9,896,175.39
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,399,020.67 6,674,169.20 48,240,351.65 7,265,341.87
固定资产 792,302.71 118,845.41 882,810.96 132,421.64
无形资产 17,500.00 2,625.00 22,500.00 3,375.00
递延收益 2,225,325.63 333,798.84 3,693,251.25 553,987.69
预计负债 6,024,211.85 903,631.78 6,414,842.25 962,226.34
合计 53,458,360.86 8,033,070.23 59,253,756.11 8,917,352.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,033,070.23 8,917,352.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 635,457.80 916,497.04
合计 635,457.80 916,497.04
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 145,315.98 145,315.98
2023 490,141.82 771,181.06
合计 635,457.80 916,497.04 --
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15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,368,001.05 3,843,527.76
合计 4,368,001.05 3,843,527.76
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,620,359.23 11,504,333.35
合计 20,620,359.23 11,504,333.35
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 60,482,175.12 67,136,942.31
1 至 2 年（含 2 年） 942,492.69 2,414,877.83
2 至 3 年（含 3 年） 1,218,488.05 2,041,609.07
3 年以上 4,364,688.49 5,464,808.58
合计 67,007,844.35 77,058,237.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
80
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19、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 80,804,877.30 31,041,352.28
1 至 2 年（含 2 年） 366,000.02 1,536,622.36
2 至 3 年（含 3 年） 328,620.00 328,620.00
3 年以上 1,081,900.00 1,081,900.00
合计 82,581,397.32 33,988,494.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,345,850.33 24,246,917.67 29,880,429.00 712,339.00
二、离职后福利-设定提存计划 1,336.25 1,593,681.05 1,595,017.30
合计 6,347,186.58 25,840,598.72 31,475,446.30 712,339.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,345,850.33 21,192,180.23 26,825,691.56 712,339.00
补贴
2、职工福利费 1,192,180.79 1,192,180.79
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3、社会保险费 709,561.32 709,561.32
其中：医疗保险费 626,723.17 626,723.17
工伤保险费 27,390.45 27,390.45
生育保险费 55,447.70 55,447.70
4、住房公积金 939,629.80 939,629.80
5、工会经费和职工教育
213,365.53 213,365.53
经费
合计 6,345,850.33 24,246,917.67 29,880,429.00 712,339.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,336.25 1,539,226.47 1,540,562.72
2、失业保险费 54,454.58 54,454.58
合计 1,336.25 1,593,681.05 1,595,017.30
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 137,761.84 9,878,622.79
企业所得税 119,314.88
个人所得税 84,413.93 41,909.88
城市维护建设税 9,663.72 731,136.28
房产税 62,122.95 68,602.95
土地使用税 19,869.69 49,674.22
教育费附加 4,141.59 313,357.63
地方教育附加费 2,070.80 156,674.07
印花税 19,459.10 87,930.50
合计 339,503.62 11,447,223.20
22、其他应付款
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
其他应付款 697,834.68 787,205.01
合计 697,834.68 787,205.01
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（1）应付利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合作项目拨款 68,611.85
职工代垫款 42,911.89 8,916.37
保证金 555,590.00 705,590.00
其他 99,332.79 4,086.79
合计 697,834.68 787,205.01
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
23、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
24、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 6,024,211.85 6,414,842.25 计提产品质量保证金
合计 6,024,211.85 6,414,842.25 --
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,785,665.04 1,741,029.09 3,044,635.95
合计 4,785,665.04 1,741,029.09 3,044,635.95 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关
政府补助 1,058,647.27 478,341.53 580,305.74 与资产相关
政府补助 3,727,017.77 1,262,687.56 2,464,330.21 与收益相关
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 55,668,540.00 55,668,540.00
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 187,156,004.19 187,156,004.19
其他资本公积 11,225,644.72 11,225,644.72
合计 198,381,648.91 198,381,648.91
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,636,408.07 30,636,408.07
合计 30,636,408.07 30,636,408.07
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 200,147,637.27 196,121,413.97
调整后期初未分配利润 200,147,637.27 196,121,413.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,762,884.99 17,943,358.30
应付普通股股利 5,566,854.00 13,917,135.00
期末未分配利润 175,817,898.28 200,147,637.27
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30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,834,337.83 13,104,009.12 30,754,269.02 21,643,765.43
其他业务 65,454.55 33,011.17
合计 23,899,792.38 13,104,009.12 30,787,280.19 21,643,765.43
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 77,919.48 102,012.72
教育费附加 33,394.02 43,719.73
房产税 124,375.50 123,105.08
土地使用税 39,739.38 99,348.44
车船使用税 3,120.00 3,675.71
印花税 36,183.70 41,037.20
地方教育发展费 17,541.64 21,994.54
堤防费 275.20 294.55
合计 332,548.92 435,187.97
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,477,647.52 6,698,886.36
市场推广费 11,314,327.78 13,965,440.50
产品质量保证金 1,763,243.84 1,362,345.90
差旅费及办公费 1,970,474.59 1,267,089.05
其他费用 314,250.58 251,235.53
合计 22,839,944.31 23,544,997.34
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33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,961,209.90 3,266,018.73
无形资产摊销 1,370,774.10 1,214,932.46
折旧费 403,104.01 483,365.05
差旅费及办公费 540,268.33 488,864.78
董事会费 157,179.34 111,405.02
中介机构费用 1,056,453.70 909,485.23
其他费用 1,099,476.24 387,450.56
合计 8,588,465.62 6,861,521.83
34、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,290,432.32 4,659,466.10
直接材料 1,022,381.37 1,451,644.56
折旧与摊销 832,804.19 636,252.78
委托开发费 8,155.34 2,973,798.11
其他 742,402.17 592,347.64
合计 9,896,175.39 10,313,509.19
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 265,833.34 215,687.50
减：利息收入 1,042,893.79 881,066.64
手续费 99,369.33 59,889.38
合计 -677,691.12 -605,489.76
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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与资产相关的政府补助 478,341.53 505,552.46
与收益相关的政府补助 4,262,687.56 4,045,027.58
税收返还 2,148,333.48 290,616.83
合计 6,889,362.57 4,841,196.87
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 850,475.42 3,196,254.94
处置一年期内金融理财产品投资的投资收益 157,808.22 602,980.82
合计 1,008,283.64 3,799,235.76
38、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,847,174.54 3,078,136.59
二、存货跌价损失 30,617.53 556,235.16
合计 3,877,792.07 3,634,371.75
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 150,369.47 35,426.35 150,369.47
合计 150,369.47 35,426.35 150,369.47
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,006,339.26 474,132.02
87
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递延所得税费用 886,978.46 768,455.11
合计 1,893,317.72 1,242,587.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -18,257,852.11
调整以前期间所得税的影响 1,006,339.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 886,978.46
所得税费用 1,893,317.72
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,042,893.79 881,066.64
返还的保证金 1,751,037.41 7,322,826.00
收到政府补助款 5,148,333.48 3,140,000.00
收到的往来款项及其他 569,909.21 502,273.87
合计 8,512,173.89 11,846,166.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的管理费用 2,886,549.30 2,856,031.37
支付的销售费用 11,626,588.32 10,834,360.69
支付的保证金 4,815,265.18 1,824,593.00
支付的往来款 3,776,717.98 3,928,197.04
支付的售后服务费 2,351,171.35 2,286,879.13
合计 25,456,292.13 21,730,061.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -20,151,169.83 -20,338,568.21
加：资产减值准备 -3,835,325.33 -3,634,371.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,901,867.89 1,784,789.93
无形资产摊销 1,370,774.10 1,214,932.46
财务费用（收益以“－”号填列） 265,833.34 215,687.50
投资损失（收益以“－”号填列） -1,008,283.64 -602,980.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 886,978.46 768,455.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,370,997.62 -18,575,374.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,103,388.79 35,403,372.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,843,769.12 -12,412,204.15
经营活动产生的现金流量净额 -24,993,164.72 -16,176,262.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 210,471,441.64 121,520,959.54
减：现金的期初余额 197,168,363.78 181,336,481.86
现金及现金等价物净增加额 13,303,077.86 -59,815,522.32
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 210,471,441.64 197,168,363.78
其中：库存现金 118,773.83 27,247.63
可随时用于支付的银行存款 210,352,667.81 197,141,116.15
三、期末现金及现金等价物余额 210,471,441.64 197,168,363.78
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 5,148,333.48 其他收益 5,148,333.48
与资产相关的政府补助 1,741,029.09 其他收益 1,741,029.09
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
武汉理工光科信息技术有限公司 武汉 武汉 软件 100.00% 设立
武汉烽理光电技术有限公司 武汉 武汉 生产与研发 51.00% 设立
湖北烽火平安智能消防科技有限公司 武汉 武汉 消防工程 51.00% 非同一控制企业合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
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武汉智慧地铁科技有限公司 武汉 武汉 生产 42.50% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 263,896,401.87 244,425,713.91
非流动资产 2,428,648.65 2,959,164.90
资产合计 266,325,050.52 247,384,878.81
流动负债 177,083,287.82 160,144,234.74
负债合计 177,083,287.82 160,144,234.74
归属于母公司股东权益 89,241,762.70 87,240,644.07
按持股比例计算的净资产份额 37,927,749.15 37,077,273.73
调整事项 2,689,658.42
--商誉 3,287,175.92 3,287,175.92
--其他 -597,517.50
对联营企业权益投资的账面价值 40,617,407.57 39,766,932.15
营业收入 50,958,344.91 57,107,024.85
净利润 2,001,118.63 7,892,163.51
综合收益总额 2,001,118.63 7,892,163.51
九、与金融工具相关的风险
本集团在正常的生产经营过程中存在各种金融风险：信用风险、市场风险及流动性风险。本集团整体的风险管理计划针
对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
（1）信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（2）本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。
（3）本集团银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
（4）为降低信用风险，本集团针对每一个项目成立专门的商务评审小组以及组织总经理会议进行决议，确定每一个项
目的款项支付进度、信用审批，并执行合同跟踪周报表等其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团
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于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的应收款项计提充分的坏账准备。由于本集团较
少存在对主要客户的收入占本集团营业收入的10%以上的情况，因此在本集团内基本不存在重大信用风险集中。合并资产负
债表中的应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。于2019年6月30日、2018年12月31日，本集团应收账款
前五名客户的款项占比分别为：25.89%、24.12%，因而本集团并未面临重大信用集中风险。
（5）本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见见附注（七）2 和附注（七）4 的披露。
2、流动性风险
（1）流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（2）本集团财务部门在预测集团现金流量的基础下，持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；本集团无短期或长期银行借款，通过自有货币资金及营运过程产生的滚动债务维持资金延续性和灵活性的平衡。
3、市场风险
（1）市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
①汇率风险
不适用。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截止2019年6月30日，本集团无重大人民币基准利率变动风险。
③其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于市场竞争引起的产品跌价的风险，基于产品所签订的项目合同，其价格降低会直接对本集
团的财务业绩产生不利影响。本集团通过不断研发开拓新产品，不断更新现有产品核心技术，以确保公司在行业的领先地位，
从而提高产品的科技含量以保证公司的盈利水平。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
武汉光谷烽火科技
武汉 创业投资管理 125,000,000.00 25.53% 25.53%
创业投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司为武汉光谷烽火科技创业投资有限公司，持有本公司25.53%股份。公司的实际控制人为中国信息通信科
技集团有限公司（以下简称“中国信科”），中国信科持有武汉邮电科学研究院有限公司100%的股权，武汉邮电科学研究院
有限公司持有烽火科技集团有限公司92.69%的股权，烽火科技集团有限公司持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司
49.60%的股权。
本企业最终控制方是中国信息通信科技集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉智慧地铁科技有限公司 参股
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人
武汉光迅科技股份有限公司 同一实际控制人
武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人
武汉烽火信息服务有限公司 同一实际控制人
武汉同博物业管理有限公司 同一实际控制人
武汉烽火创新谷管理有限公司 同一实际控制人
烽火海洋网络设备有限公司 同一实际控制人
武汉烽火众智数字技术有限责任公司 同一实际控制人
武汉烽火国际技术有限责任公司 同一实际控制人
武汉同博科技有限公司 同一实际控制人
上海大唐移动通信设备有限公司 同一实际控制人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
烽火通信科技股份有限公司 采购商品 368,255.60 2,000,000.00 否 378,375.91
武汉光迅科技股份有限公司 采购商品 422,092.41 2,000,000.00 否 251,073.18
武汉烽火国际技术有限责任公司 采购商品 -4,216.35 2,000,000.00 否 843,927.76
上海大唐移动通信设备有限公司 采购商品 105,088.50 0.00 否 0.00
武汉烽火众智数字技术有限责任公司 采购商品 9,433.96 0.00 否 4,864,139.13
武汉同博物业管理有限公司 接受劳务 460,119.61 1,200,000.00 否 132,220.90
武汉同博科技有限公司 接受劳务 402,217.19 3,000,000.00 否 757,454.47
出售商品/提供劳务情况表
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉光迅科技股份有限公司 出售商品 4,059.83
武汉烽火创新谷管理有限公司 出售商品 -277,081.95
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 4.00 4.00
关键管理人员薪酬 635,334.59 851,520.71
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武汉烽火信息集成技术有限公司 1,728,046.50 86,402.33 1,728,046.50 86,402.33
应收账款 烽火海洋网络设备有限公司 859,427.29 42,971.36 1,113,952.46 55,697.62
应收账款 烽火通信科技股份有限公司 231,306.36 11,565.32 231,306.36 11,565.32
应收账款 武汉烽火创新谷管理有限公司 75,890.71 3,794.54 75,890.71 3,794.54
预付账款 武汉烽火国际技术有限责任公司 15,513.36 19,271.23
其他应收款 烽火通信科技股份有限公司 7,000.00 450.00 7,000.00 450.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 烽火通信科技股份有限公司 399,180.84 730,957.32
应付账款 武汉烽火众智数字技术有限责任公司 466,280.13 2,875,705.93
应付账款 武汉光迅科技股份有限公司 87,473.45 163,959.00
应付账款 上海大唐移动通信设备有限公司 69,463.49 0.00
应付票据 烽火通信科技股份有限公司 682,558.58 485,861.35
应付票据 武汉光迅科技股份有限公司 548,341.00 343,892.00
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7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
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十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 2,928,681.00 1.30% 2,928,681.00 100.00% 2,928,681.00 1.13% 2,928,681.00 100.00%
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
1,620,000.00 0.72% 1,620,000.00 100.00% 1,620,000.00 0.62% 1,620,000.00 100.00%
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
1,308,681.00 0.58% 1,308,681.00 100.00% 1,308,681.00 0.51% 1,308,681.00 100.00%
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 221,993,715.86 98.70% 38,085,928.91 17.16% 183,907,786.95 256,721,743.26 98.87% 41,852,365.07 16.30% 214,869,378.19
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
221,993,715.86 98.70% 38,085,928.91 17.16% 183,907,786.95 256,721,743.26 98.87% 41,852,365.07 16.30% 214,869,378.19
收账款
合计 224,922,396.86 100.00% 41,014,609.91 18.24% 183,907,786.95 259,650,424.26 100.00% 44,781,046.07 17.25% 214,869,378.19
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按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宝信软件股份有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,620,000.00 1,620,000.00 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 221,993,715.86 38,085,928.91 17.16%
合计 221,993,715.86 38,085,928.91 --
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,632,563.77
1至2年 59,785,224.53
2至3年 19,647,533.30
3 年以上 46,857,075.26
3至4年 21,673,480.25
4至5年 11,021,372.95
5 年以上 14,162,222.06
合计 224,922,396.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额3,766,436.15元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为59,442,641.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为
26.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,889,094.68元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 10,000,000.00
其他应收款 16,191,351.40 12,902,268.12
合计 16,191,351.40 22,902,268.12
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
武汉理工光科信息技术有限公司 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 14,057,098.15 12,243,896.50
备用金 3,287,221.61 1,827,887.25
押金 43,000.00 143,000.00
其他 456,597.21 252,590.49
合计 17,843,916.97 14,467,374.24
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,705,574.10
1至2年 6,585,046.50
2至3年 2,423,513.37
3 年以上 129,783.00
3至4年 79,783.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 30,000.00
合计 17,843,916.97
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,565,106.12 87,459.45 1,652,565.57
合计 1,565,106.12 87,459.45 1,652,565.57
本期计提坏账准备金额87,459.45元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宜昌市国安消防工程
保证金 5,108,006.00 1-3 年 28.63% 716,901.20
有限公司
武汉友维科技有限公
保证金 2,784,500.00 1-2 年 15.60% 269,350.00
司
中铁十一局集团第五
保证金 2,346,921.18 1 年以内 13.15% 117,346.06
工程有限公司
石家庄美睿和通讯设
保证金 1,280,000.00 1 年以内 7.17% 64,000.00
备有限公司
武汉市人力资源和社
会保障局东湖新技术 保证金 420,000.00 1 年以内 2.35% 21,000.00
开发区分局
合计 -- 11,939,427.18 -- 66.91% 1,188,597.26
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,700,000.00 45,700,000.00 32,950,000.00 32,950,000.00
对联营、合营企业投资 40,617,407.57 40,617,407.57 39,766,932.15 39,766,932.15
合计 86,317,407.57 86,317,407.57 72,716,932.15 72,716,932.15
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
武汉理工光科信
10,000,000.00 10,000,000.00
息技术有限公司
武汉烽理光电技
7,650,000.00 12,750,000.00 20,400,000.00
术有限公司
湖北烽火平安智
能消防科技有限 15,300,000.00 15,300,000.00
公司
合计 32,950,000.00 12,750,000.00 45,700,000.00
100
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
期初余额（账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额（账 准备
投资单位 追加 减少 其
面价值） 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 面价值） 期末
投资 投资 他
益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
武汉智慧地铁科技有限
39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
公司
小计 39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
合计 39,766,932.15 850,475.42 40,617,407.57
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,306,293.61 15,978,907.71 30,001,889.41 24,150,926.93
其他业务 65,454.55 33,011.17
合计 23,371,748.16 15,978,907.71 30,034,900.58 24,150,926.93
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 850,475.42 3,196,254.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益 157,808.22 602,980.82
合计 1,008,283.64 3,799,235.75
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武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,741,029.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 157,808.22
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,113.03
减：所得税影响额 761,542.55
少数股东权益影响额 220,628.85
合计 4,089,778.94
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.95% -0.34 -0.34
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.81% -0.41 -0.41
普通股股东的净利润
102
武汉理工光科股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
3、其他相关资料；
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
董事长：鲁国庆
武汉理工光科股份有限公司
2019年8月23日
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