理工光科：关于信科（北京）财务有限公司的风险评估报告2023-04-22
武汉理工光科股份有限公司 关于信科（北京）财务有限公司的风险评估报告
武汉理工光科股份有限公司
关于信科（北京）财务有限公司风险评估报告
根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—
—交易与关联交易（2023年修订）》的要求，武汉理工光科股份有限公司（以下简
称“理工光科”） 通过查验信科（北京）财务有限公司的《营业执照》与《金融许
可证》等资料，审阅资产负债表、利润表、现金流量表等财务公司的定期财务报告，
对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下:
一、公司基本情况
信科（北京）财务有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信科财务公司”）
于2011年11月22日注册登记，系依照《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公
司管理办法》等有关法律法规的规定，经中国银行业监督管理委员会批准成立的非
银行金融机构，公司注册资本10.00亿元。现法定代表人为：肖波；公司类型：有
限责任公司（法人独资）；企业注册地址：北京市海淀区学院路40号一区。统一社
会信用代码：91110000717831362U。
2021年1月25日，中国信息通信科技集团有限公司受让了电信科学技术研究院
有限公司持有的本公司的全部股权，2021年1月25日，已完成股权变更，变更后本
公司股权结构为：中国信息通信科技集团有限公司出资10.00亿元，持股比例
100.00%。2022年9月2日，公司名称由大唐电信集团财务有限公司变更为信科（北
京）财务有限公司。
经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六）
对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及
融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）承销成员单位的企业债券；（十二）有价
证券投资（股票二级市场投资除外）；（十三）成员单位产品的买方信贷。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（市场主体依法自主选择经
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营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
信科财务公司由单一股东出资设立，已按照公司章程的规定建立了股东、董事
会、监事三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理
层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东是信科财务公司最高决策者，董事会
决定信科财务公司重大事项，向股东负责，以总经理为首的经营班子负责信科财务
公司的日常运作。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任
明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
组织架构图如下：
股东
监事
董事会
风险控制委员会
总经理
副总经理/总经理助理 贷款审查委员会
综 信 计 结 公 金 业 风 审
合 息 划 算 司 融 务 险 计
管 技 财 业 业 业 开 管 稽
理 术 务 务 务 务 发 理 核
部 部 部 部 部 部 部 部 部
董事会：负责向股东报告工作；执行股东的决定；审定财务公司的经营计划和
投资方案；制订财务公司的年度财务预算方案、决算方案；制订财务公司的利润分
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配方案和弥补亏损方案；制订财务公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的
方案；制订财务公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；决定财务公司内部
管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，并根据总经理的提
名决定聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员及其报酬事项；审议批准财务公
司特殊奖罚的方案；决定财务公司的基本管理制度；审议不良资产的处置和责任认
定方案。
高级管理层：主持公司日常经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公
司的经营计划和年度预算方案；拟订公司内部管理机构设置方案，并报董事会批准；
组织拟订公司基本管理制度；组织制定公司的具体规章；提请聘任或解聘公司副总
经理等高级管理人员；聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的人员；在董事
会授权范围内代表公司与第三方签署合同、协议以及签发日常行政、业务等文件。
风险控制委员会：审议公司年度风险管理政策；审议公司年度风险管理工作总
结及计划；审议公司重要业务的风险管理方案和重大应对策略；审议不良资产责任
认定及不良资产的处置核销方案，并提交董事会最终决定；督促公司管理层和各部
门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险。
贷款审查委员会：审批公司信贷业务政策、指引等；审批成员单位的年度信用
评级、综合授信额度及调整事项；审批风险发生重大变化的信贷业务补救方案;督
促有关部门落实贷审会审批通过的各类信贷事项；对资产风险分类事项进行认定；
向风控会提交不良信贷资产的处置和责任认定方案。
（二）风险的识别与评估
信科财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规
程，建立了风险管理与审计稽核部，对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。
信科财务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范
措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《结算业务管
理办法》、《存款业务管理办法》、《反洗钱管理办法》、《吸收存款业务流程》、《支付
结算业务流程》、《现金与支票管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《存款利率定
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价管理办法》、《存放同业业务流程》、《准备金管理办法》等业务管理办法、业务操
作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理
办法》进行资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理、同业拆借业务管理等制
度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，
通过登入公司网上金融服务系统发起电子支付指令或使用公司统一规定格式的转
账单证发起纸质支付指令，公司严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高
的数据安全性。为降低风险，公司将预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员
分管，印章原则上不允许带出，如因工作确实必要，需在用章审批单的“其他”项
中进行说明，履行审批流程后，由印章保管人员到现场监印。
（4）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市
场拆入资金，在资金充裕时，择机开展拆出资金业务，自身不存在资金安全性风险，
实际操作程序较好。
2、信贷业务控制
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，公司贷款的对象仅限于信科财务公
司的成员单位。为防范信贷业务风险，规范业务操作流程，公司根据各类业务的不
同特点制定了《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《担保业务管
理办法》、《票据贴现、转贴现、再贴现管理办法》、《贷后管理办法》、《保险代理业
务管理办法》、《商业汇票承兑业务操作细则》、《融资租赁业务操作细则》、《买方信
贷业务操作细则》、《票据贴现业务流程》、《票据承兑业务流程》、《自营贷款业务流
程》、《委托贷款业务流程》、《保险兼代理业务流程》。以集团公司年度资金管理总
体目标为指导，以提高资金使用效率、发挥服务保障职能为抓手，根据集团公司资
金管理规定，将公司信贷资源与集团公司年度预算安排有机结合，统筹使用。重点
支持符合集团发展战略的重大项目建设；为集团公司整体资金链安全运营提供保障；
同时适度调整信贷投向与期限结构。表内外业务双管齐下，积极利用电子银行承兑
汇票、担保等方式为成员单位提供增信支持，为企业缓解短期资金周转压力，降低
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财务费用发挥应有作用。
3、委托贷款业务控制
委托贷款属于信科财务公司的中间业务，信科财务公司只收取手续费，不承担
任何形式的贷款风险，但信科财务公司仍按照自营贷款的标准和要求严格管理。
委托贷款必须先存后贷，信科财务公司对委托人的贷款本金和利息，实行先收
后划，不予垫付资金，且委托贷款总额不得超过委托存款总额。信科财务公司重点
审查委托资金的来源、借款用途、委托贷款的利率和期限是否符合国家政策的规定，
并严格按照内部流程审批。
4、证券投资业务控制
公司证券投资坚持安全性、流动性和盈利性原则。公司证券投资管理机构一般
包括：董事会、总经理办公会、金融业务部、风险管理部、结算业务部、计划财务
部。董事会确定公司证券投资业务管理战略，指导证券投资业务的运行；审议公司
年度证券投资业务计划，明确投资规模和策略；对重大投资项目进行审议决策；审
议公司年度证券投资业务工作。公司总经理办公会研究提出公司证券投资业务的发
展规划、年度工作计划和方案；按照公司权限管理规定，负责公司证券投资业务的
审批。金融业务部负责研究国家政策和经济动态，收集证券投资市场信息,并分析
市场状况；制订证券投资业务的工作计划和方案，负责计划的报批和调整手续；负
责证券投资业务项目初选、跟进和项目报批等；风险管理部负责证券投资业务相关
政策法律和行业规定的研究，进行证券投资业务合规性管理；负责证券投资业务运
行的风险评估和监控；负责证券投资业务合同的审查；通过定期或不定期的事后稽
核审计，及时揭示公司内部管理及证券投资运作中存在的风险，并提出相应的整改
意见。结算业务部负责办理自营证券投资业务的结算与支付；负责证券投资业务相
关资金的到账管理。计划财务部合理安排公司资金，满足证券投资业务的资金需求；
负责证券交易账户开立的归口管理；负责证券投资业务的账务处理。
公司按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施投资业务，公司制定了《自
营有价证券投资业务管理办法》、《咨询和财务顾问业务管理办法》、《委托投资业务
管理办法》等管理制度，为保证投资科学、高效、有序和安全的运行，防范投资风
险提供了制度保证。
5、结算业务控制
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信科财务公司制订了《结算业务管理办法》等制度，按照管理层次、业务种类、
金额大小、风险级别等确定结算业务不同岗位人员处理业务的权限，遵循统一管理、
分级授权、权责明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格
按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全开展和结算
资金的安全。
6、内部稽核控制
信科财务公司设立审计稽核部，对信科财务公司经营活动和业务运作行使稽查
职能。制定了《规章制度管理办法》、《综合授信管理办法》、《客户信用评级管理办
法》、《信贷业务审查管理办法》、《资产质量五级分类管理办法》等，由审计稽核部
对各项业务活动的合法合规性进行稽核检查，及时纠错防弊；针对信科财务公司不
同的发展阶段，不定期进行制度诊断，提出修改方案，不断完善制度，对内控制度
的健全性、有效性进行评价、监督、检查并推动改进；审计稽核部还根据监管要求、
《中华人民共和国审计法》，制订并组织实施各项稽核工作计划；发现内控薄弱环
节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出改进意见和建议。审计
稽核部很好地履行了稽核职能，增强了内部控制的适当性、全面性和有效性。
7、会计业务控制
公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账务处理程序。公司建立
了独立的财务会计部门，确保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独
立地办理会计业务。公司明确了会计部门、会计人员的权限，会计人员在各自的权
限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。公司结算、会计岗位
设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、
会计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，
保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。
公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,加强对合同、票
据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、
作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执
行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。
（四）内部控制总体评价
公司以《企业集团财务公司管理办法》及《商业银行内部控制指引》为指导，
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从基本制度、部门业务规章的不同层次，分别针对业务管理、财务会计、行政管理
建立了比较健全的规章制度并根据业务的发展规章制度不断地更新、完善。制度的
健全使业务操作有章可循，风险点得以明确，内部控制要求落到了实处，为各项业
务合规操作、合规经营提供了有力支撑，形成了部门、岗位、前后台之间既相互衔
接配合、也相互分离、相互制衡和监控的风险防范机制。公司建立了有效的信息交
流与反馈机制，确保董事会、监事、经营管理层及时了解本公司的经营和风险状况，
确保信息能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。总
体来看，公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好
地控制资金流转风险；在信贷业务、投资业务方面建立了相应的风险控制程序，使
整体风险控制在合理的水平。
三、公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2022年12月31日，信科财务公司资产总额45.86亿元，所有者权益12.87亿
元，吸收成员单位存款32.92亿元。2022年度实现营业收入（含投资收益及公允价
值变动收益）9,879.77万元，利润总额4,264.17万元，净利润3,235.10万元。
（二）管理情况
信科财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务
公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部
管理。
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至2022年12月31
日，信科财务公司的各项监管指标（财务数据未经审计）均符合规定要求。
1、资本充足率不低于10%：
资本充足率=资本净额/ 风险加权资产=资本净额/ （信用风险加权资产+市场
风险加权资产+操作风险加权资产）×100%＝40.03%，不低于10%。
2、拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金余额合计为0.00万元，拆入资金余额低于资本总额。
3、担保余额不得高于资本总额：
担保余额为10,483.87万元, 资本总额为132,439.39万元，担保余额低于资本总
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额。
4、有价证券投资与资本总额的比例不得高于70%：
有价证券投资与资本总额的比例＝8,476.84万元/132,439.39万元=6.40%，不高
于70%。
5、自有固定资产与资本总额比例不得高于20%：
自有固定资产净值/资本总额＝244.6万元/132,439.39万元＝0.18%，不高于20%。
根据《企业集团财务公司管理办法（征求意见稿）》第三十四条的规定，截至
2022年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
1、资本充足率不低于银保监会的最低监管要求：
资本充足率=资本净额/风险加权资产×100%＝40.43%，符合监管要求。
2、流动性比例不得低于25%：
公司流动性比例为81.76%，大于25%。
3、贷款余额不得高于存款余额与实收资本的80%：
贷款余额/（存款余额+实收资本）=57.79%，未超过80%。
4、集团外负债总额不得超过资本净额：
集团外负债总额为0，符合监管要求。
5、票据承兑余额不得超过资产总额的15%：
票据承兑余额/资产总额=2.43%，符合监管要求。
6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍：
票据承兑余额/存放同业余额=5.87%，符合监管要求。
7、票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：
票据承兑和转贴现总额/资本净额=8.42%，符合监管要求。
8、承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%：
承兑汇票保证金余额/存款总额=0.20%，符合监管要求。
9、投资总额不得高于资本净额的70%：
投资总额/资本净额=6.67%，符合监管要求。
10、固定资产净额不得高于资本净额的20%：
固定资产净额/资本净额=0.18%，符合监管要求。
（三）股东存、贷款情况：（单位：万元）
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截至2022年12月31日股东存贷情况
股东名称 存款 贷款
中国信息通信科技集团有限公司 25,089.24 10,000.00
合计 25,089.24 10,000.00
（四）上市公司存贷情况：（单位：万元）
截至2022年12月31日上市公司存贷情况
上市公司名称 存款 贷款 股票代码
武汉理工光科股份有限公司 3029.19 0.00 300557
合计 3029.19 0.00 --
综上，信科财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，
建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，本公司从未发生过挤提
存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级
管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响本公司正常经
营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受到过中国银行监督管
理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第
三十四条的规定要求。
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