成都佳发安泰教育科技股份有限公司

             2018 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。

    一、 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、 内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、公司内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括成都佳发安泰教育科技
股份有限公司，全资子公司成都佳发安泰信息工程有限公司、重庆佳
想教育科技有限公司、成都佳发教育科技有限公司和成都佳发教育服
务有限公司，控股子公司上海好学网络科技有限公司和成都环博软件
有限公司以及孙公司上海治学信息技术有限公司，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和
事项包括：公司治理与组织架构、人力资源管理、企业文化、采购和
费用及付款活动控制、销售与收款活动控制、固定资产管理控制、财
务管理及报告活动控制、投融资管理、信息披露与管理、关联交易等；
重点关注的高风险领域主要包括：
    （1）董监高人员的职业履行、主要员工专业胜任能力等导致的
风险；
      （2）公司在研究开发、技术投入、信息技术运用等过程中导致
的重大风险；
      （3）国内外经济政策、环境的变化、市场竞争等给公司带来的
经营风险；
      （4）外部法律法规、监管要求等导致的法律方面的风险；
      （5）自然灾害、环境状况等自然环境因素导致的风险；
      （6）营运安全、员工健康等安全环保因素导致的风险；
      （7）文化传统、社会信用、消费者行为等社会因素导致的风险。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
      （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司董事会依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办
法规定组织开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
      1.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准如下：
内部缺陷           营业收入          利润总额            所有者权益            资产总额
  类别
一般缺陷   潜在错报＜营业收   潜在错报＜利润总   潜在错报＜所有者权益   潜在错报＜资产总
               入的0.2%             额的2%             的0.2%               额的0.2%
           营业收入的0.2%≤   利润总额的2%≤潜   所有者权益的0.2%≤     资产总额的0.2%≤
重要缺陷   潜在错报＜营业收   在错报＜利润总额   潜在错报＜所有者权     潜在错报＜资产总
               入的0.5%              5%               益的0.5%              额的0.5%

           营业收入的0.5%≤   利润总额的5%≤潜   所有者权益的0.5%≤         资产总额的
重大缺陷
               潜在错报            在错报             潜在错报           0.5%≤潜在错报
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员

的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被

公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计

部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；

      财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用

会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的

账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性

控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

      一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

      2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求，在参照财务报

告内部控制缺陷的基础上，合理确定了非财务报告内部控制缺陷的定

性和定量的认定标准，根据其对内部控制目标实现的影响程度认定为

一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。其中：定量标准，即涉及金额大小，

根据造成直接财产损失绝对金额制定；定性标准，即涉及业务性质的

严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确

定。公司非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
  内部缺陷
             经济损失        公司运营           公司声誉           安全             环保
    类别
                                           负面消息在企业内部
                          一般影响（如生                        长期影响一   无污染，没有产
                                           或当地局部流传，对
一般缺陷     50万元以下
                          产线暂时无法进   企业声誉造成轻微损   位职工或公   生永久的环境
                          行）             害                   民健康       影响
                                                                                   环境污染和破
              50万元（含50      重要影响（如生   负面消息在某区域流   长期影响多
                                                                                   坏在可控范围
 重要缺陷
             万元）至200万元    产线因故障停产   传，对企业声誉造成   位职工或公   内，没有造成永
                  之间          等）             中等损害             民健康       久的环境影响

                                                 负面消息在全国范围                对周围环境造
                                重大影响（如生                        导致一位以
                                                 内流传，政府或监管                成严重污染或
重大缺陷     200万元（含200万
                                产线废止，生产   机构进行调查，引起   上职工或公   者需高额恢复
                元）以上                         公众关注，对企业声                成本，甚至无法
                                长时间关停）                          民死亡
                                                 誉造成无法弥补的损                恢复
                                                 害
      （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内
部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷及重要缺陷。
      2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报
告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷及重要缺陷。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
      无。
                                   成都佳发安泰教育科技股份有限公司董事会
                                                            董事长：袁斌
                                                        2019 年 3 月 20 日