杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10409 号
杭州平治信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称平治信息）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了平治信息 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于平治信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
平治信息业务主要为移动阅读业务，主要 针对上述关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
业务类型分为电信运营商基地产品包业 (1) 了解与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度
务、话匣子业务、资讯类业务、客户分流 的设计与执行；
业务、其他增值电信业务、原创小说阅读 (2) 区别不同的业务类型，结合具体业务的实际情况，检查
业务与 CPS 小说分销分成业务。公司 2018 相关合同的约定，评价收入确认是否符合企业会计准则的
年度营业收入 861,949,897.90 元，收入确 要求；执行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合
认政策详见附注三、（二十四）所述。 理性；
由于收入是平治信息的关键业绩指标之 (3) 执行函证程序：对于年度销售金额及年末尚未回款金额
一，从而存在管理层为了达到特定目标或 向客户进行函证确认；
期望而操纵收入确认时点的固有风险，我 (4) 对不同类型收入进行细节测试：对通过基础运营商及其
们将平治信息收入确认识别为关键审计 他第三方收取信息费进行分成业务，检查收入确认对账单，
事项。 并检查资产负债表日前后两个月的对账单，以评价收入是
否记录于恰当期间；对于原创小说阅读业务，检查第三方
平台充值记录以及用户阅读情况，以确认收入已完整记录；
对于 CPS 小说分销分成业务，检查小说分销分成平台充值
以及分成情况，以确认收入真实完整。
（二）商誉减值
参见财务报表附注五（十二）（商誉），截 我们执行的主要审计程序如下：
至 2018 年 12 月 31 日，公司合并报表中 (1) 对平治信息公司商誉减值测试相关的内部控制的设计
商誉账面价值为 75,076,195.29 元。管理层 及执行有效性进行了评估和测试；
在每年年度终了对商誉进行减值测试，减 (2) 通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时
值测试是依据所编制的折现现金流预测 使用的估值方法的适当性；
而估计商誉的使用价值。折现现金流预测 (3) 通过将收入增长率、永续增长率等关键输入值与过往业
的编制涉及运用重大判断和估计，特别是 绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编
确定收入增长率、永续增长率，以及确定 制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；
所应用的风险调整折现率时均存在固有 (4) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算
不确定性和可能受到管理层偏好的影响。 表； 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差
由于商誉的减值预测和折现未来现金流 异，确认是否存在商誉减值情况。
量涉及固有不确定性，以及管理层在选用
假设和估计时可能出现偏好的风险，我们
将评估商誉的减值视为平治信息的关键
审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
平治信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括平治信息 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估平治信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督平治信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对平治信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致平治信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就平治信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李惠丰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国上海 二〇一九年四月二十五日
审计报告 第 5 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 423,135,007.61 292,437,114.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 188,572,976.24 116,516,116.09
预付款项 （三） 43,211,156.58 22,526,051.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 11,219,063.33 4,052,415.65
买入返售金融资产
存货 （五） 5,788,120.82 2,725,173.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 941,390.38 51,008,727.38
流动资产合计 672,867,714.96 489,265,597.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 17,150,000.00 11,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 5,269,982.44
投资性房地产 （九） 16,722,071.75 18,545,223.40
固定资产 （十） 48,977,056.00 49,499,229.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 69,816,537.52 66,962,858.89
开发支出
商誉 （十二） 75,076,195.29 75,076,195.29
长期待摊费用 （十三） 989,857.69 3,257,255.15
递延所得税资产 （十四） 2,720,539.13 1,492,960.17
其他非流动资产
非流动资产合计 236,722,239.82 226,333,722.00
资产总计 909,589,954.78 715,599,319.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 80,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十六） 44,125,000.00 44,125,000.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 21,124,369.51 45,713,273.12
预收款项 （十八） 1,862,194.18 449,485.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 7,947,761.87 7,725,805.90
应交税费 （二十） 68,560,306.51 51,044,525.22
其他应付款 （二十一） 24,552,001.10 18,300,836.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 1,656,806.24
其他流动负债
流动负债合计 249,828,439.41 307,358,925.92
非流动负债：
长期借款 （二十三） 11,469,832.58 14,783,445.46
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十四） 26,069,509.97 28,146,024.33
递延所得税负债 （十四） 3,987,916.67 4,642,916.67
其他非流动负债 （二十五） 50,000,000.00
非流动负债合计 91,527,259.22 47,572,386.46
负债合计 341,355,698.63 354,931,312.38
所有者权益：
股本 （二十六） 120,369,900.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 27,481,053.64 50,345,571.64
减：库存股 （二十八） 10,383,095.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十九） 16,478,492.48 10,642,933.19
一般风险准备
未分配利润 （三十） 368,598,076.09 197,291,638.80
归属于母公司所有者权益合计 522,544,427.21 338,280,143.63
少数股东权益 45,689,828.94 22,387,863.41
所有者权益合计 568,234,256.15 360,668,007.04
负债和所有者权益总计 909,589,954.78 715,599,319.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 149,112,654.41 167,684,712.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 133,564,414.07 57,191,968.95
预付款项 7,466,981.63 5,906,425.73
其他应收款 （二） 54,972,863.41 64,654,382.65
存货 930,855.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 346,675.50 50,871,725.75
流动资产合计 346,394,444.79 346,309,215.82
非流动资产：
可供出售金融资产 15,650,000.00 11,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 126,282,828.47 103,425,918.71
投资性房地产 16,722,071.75 18,545,223.40
固定资产 47,489,796.39 48,367,787.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,489,669.41 1,054,378.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 231,817.77 1,174,171.00
递延所得税资产 2,235,015.10 1,391,562.36
其他非流动资产
非流动资产合计 214,101,198.89 185,459,041.57
资产总计 560,495,643.68 531,768,257.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
杭州平治信息技术股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 44,125,000.00 44,125,000.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 12,083,694.13 4,505,052.09
预收款项 274,755.32
应付职工薪酬 2,916,808.72 2,824,662.53
应交税费 17,599,393.29 5,093,354.39
其他应付款 117,404,494.52 93,211,051.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,656,806.24
其他流动负债
流动负债合计 275,786,196.90 290,033,875.76
非流动负债：
长期借款 11,469,832.58 14,783,445.46
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,469,832.58 14,783,445.46
负债合计 287,256,029.48 304,817,321.22
所有者权益：
股本 120,369,900.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,467,770.46 50,521,490.35
减：库存股 10,383,095.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,478,492.48 10,642,933.19
未分配利润 118,306,546.26 85,786,512.63
所有者权益合计 273,239,614.20 226,950,936.17
负债和所有者权益总计 560,495,643.68 531,768,257.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 861,949,897.90 909,950,451.19
其中：营业收入 （三十一） 861,949,897.90 909,950,451.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 600,313,750.88 779,366,397.55
其中：营业成本 （三十一） 461,721,836.83 684,338,962.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十二） 3,471,488.06 2,666,822.96
销售费用 （三十三） 12,253,506.40 11,814,568.31
管理费用 （三十四） 74,557,433.20 46,003,067.36
研发费用 （三十五） 34,962,647.01 23,734,495.17
财务费用 （三十六） 8,694,501.53 8,442,770.60
其中：利息费用 3,406,614.61 2,428,157.42
利息收入 5,988,528.59 1,369,475.57
资产减值损失 （三十七） 4,652,337.85 2,365,711.05
加：其他收益 （三十八） 535,700.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） -388,035.41 1,723,313.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,180,017.56
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） -26,668.23 -33,783.06
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 261,757,143.38 132,273,584.16
加：营业外收入 （四十一） 2,442,324.32 6,860,532.33
减：营业外支出 （四十二） 790,629.12 166,464.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 263,408,838.58 138,967,652.45
减：所得税费用 （四十三） 41,731,404.58 32,940,593.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 221,677,434.00 106,027,058.88
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 221,677,434.00 106,027,058.88
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 197,141,996.58 97,912,069.20
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 24,535,437.42 8,114,989.68
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 221,677,434.00 106,027,058.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 197,141,996.58 97,912,069.20
归属于少数股东的综合收益总额 24,535,437.42 8,114,989.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.64 0.82
（二）稀释每股收益（元/股） 1.64 0.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
杭州平治信息技术股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 202,381,902.96 126,517,877.95
减：营业成本 （四） 89,696,602.51 78,486,783.97
税金及附加 1,281,700.20 253,380.20
销售费用 1,372,445.49 2,117,887.01
管理费用 32,143,035.97 23,095,466.73
研发费用 9,562,752.02 10,556,368.34
财务费用 -1,530,016.33 1,342,637.28
其中：利息费用 3,406,614.61 2,428,157.42
利息收入 4,998,086.47 1,170,718.56
资产减值损失 3,876,208.39 3,828,564.64
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,115,633.40 258,767.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,180,017.56
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -33,783.06
二、营业利润（亏损以“-”填列） 67,094,808.11 7,061,774.25
加：营业外收入 1,555,461.48 5,916,407.32
减：营业外支出 150,240.59 113,026.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,500,029.00 12,865,155.52
减：所得税费用 10,144,436.08 1,723,256.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,355,592.92 11,141,899.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,355,592.92 11,141,899.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 58,355,592.92 11,141,899.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 827,382,439.27 962,847,615.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 262,700.00
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 14,847,674.42 21,494,233.73
经营活动现金流入小计 842,492,813.69 984,341,849.52
购买商品、接受劳务支付的现金 476,285,800.97 690,498,706.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,464,109.35 48,461,686.67
支付的各项税费 53,377,011.31 21,618,928.63
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 50,863,232.40 36,765,106.08
经营活动现金流出小计 659,990,154.03 797,344,427.62
经营活动产生的现金流量净额 182,502,659.66 186,997,421.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 262,243,023.42 31,723,313.58
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,160.00 264,705.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 262,259,183.42 31,988,019.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,125,066.09 107,372,996.64
投资支付的现金 223,551,041.27 91,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37,362,629.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 287,676,107.36 236,235,625.70
投资活动产生的现金流量净额 -25,416,923.94 -204,247,606.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 10,504,825.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 121,730.00 500,000.00
取得借款收到的现金 80,000,000.00 147,369,365.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 140,504,825.00 147,869,365.55
偿还债务支付的现金 141,656,806.64 11,036,844.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,235,860.49 12,195,759.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,666,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 7,628,301.89
筹资活动现金流出小计 166,892,667.13 30,860,905.88
筹资活动产生的现金流量净额 -26,387,842.13 117,008,459.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 130,697,893.59 99,758,275.33
加：期初现金及现金等价物余额 292,437,114.02 192,678,838.69
六、期末现金及现金等价物余额 423,135,007.61 292,437,114.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 134,824,848.15 122,423,284.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,617,871.60 8,682,094.64
经营活动现金流入小计 142,442,719.75 131,105,379.37
购买商品、接受劳务支付的现金 87,162,756.48 81,180,245.13
支付给职工以及为职工支付的现金 22,302,030.37 19,919,053.83
支付的各项税费 4,263,884.00 1,922,404.17
支付其他与经营活动有关的现金 21,995,576.47 17,765,972.83
经营活动现金流出小计 135,724,247.32 120,787,675.96
经营活动产生的现金流量净额 6,718,472.43 10,317,703.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 162,012,692.23 1,658,767.53
取得投资收益收到的现金 1,734,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
264,705.88
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 56,330,622.35
投资活动现金流入小计 220,077,314.58 1,923,473.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,242,877.76 50,103,022.63
的现金
投资支付的现金 137,341,041.27 113,025,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000.00 58,805,622.35
投资活动现金流出小计 146,733,919.03 221,933,644.98
投资活动产生的现金流量净额 73,343,395.55 -220,010,171.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 10,383,095.00
取得借款收到的现金 80,000,000.00 147,369,365.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 66,721,472.82 110,970,568.90
筹资活动现金流入小计 157,104,567.82 258,339,934.45
偿还债务支付的现金 141,656,806.64 11,036,844.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,569,860.49 12,195,759.50
支付其他与筹资活动有关的现金 90,511,827.00 7,628,301.89
筹资活动现金流出小计 255,738,494.13 30,860,905.88
筹资活动产生的现金流量净额 -98,633,926.31 227,479,028.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,572,058.33 17,786,560.41
加：期初现金及现金等价物余额 167,684,712.74 149,898,152.33
六、期末现金及现金等价物余额 149,112,654.41 167,684,712.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 其他综合 专项 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 收益 储备 准备
一、上年年末余额 80,000,000.00 50,345,571.64 10,642,933.19 197,291,638.80 22,387,863.41 360,668,007.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 50,345,571.64 10,642,933.19 197,291,638.80 22,387,863.41 360,668,007.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,369,900.00 -22,864,518.00 10,383,095.00 5,835,559.29 171,306,437.29 23,301,965.53 207,566,249.11
（一）综合收益总额 197,141,996.58 24,535,437.42 221,677,434.00
（二）所有者投入和减少资本 369,900.00 17,946,280.11 10,383,095.00 -378,270.00 7,554,815.11
1．所有者投入的普通股 369,900.00 10,013,195.00 10,383,095.00 -378,270.00 -378,270.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,933,085.11 7,933,085.11
4．其他
（三）利润分配 5,835,559.29 -25,835,559.29 -1,666,000.00 -21,666,000.00
1．提取盈余公积 5,835,559.29 -5,835,559.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -1,666,000.00 -21,666,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 -40,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -810,798.11 810,798.11
四、本期期末余额 120,369,900.00 27,481,053.64 10,383,095.00 16,478,492.48 368,598,076.09 45,689,828.94 568,234,256.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州平治信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 40,000,000.00 90,345,571.64 9,528,743.25 110,493,645.51 -143,941.46 250,224,018.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 90,345,571.64 9,528,743.25 110,493,645.51 -143,941.46 250,224,018.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,000,000.00 -40,000,000.00 1,114,189.94 86,797,993.29 22,531,804.87 110,443,988.10
（一）综合收益总额 97,912,069.20 8,114,989.68 106,027,058.88
（二）所有者投入和减少资本 14,416,815.19 14,416,815.19
1．所有者投入的普通股 500,000.00 500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 13,916,815.19 13,916,815.19
（三）利润分配 1,114,189.94 -11,114,075.91 -9,999,885.97
1．提取盈余公积 1,114,189.94 -1,114,189.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,999,885.97 -9,999,885.97
4．其他
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 -40,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 50,345,571.64 10,642,933.19 197,291,638.80 22,387,863.41 360,668,007.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州平治信息技术股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 80,000,000.00 50,521,490.35 10,642,933.19 85,786,512.63 226,950,936.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 50,521,490.35 10,642,933.19 85,786,512.63 226,950,936.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,369,900.00 -22,053,719.89 10,383,095.00 5,835,559.29 32,520,033.63 46,288,678.03
（一）综合收益总额 58,355,592.92 58,355,592.92
（二）所有者投入和减少资本 369,900.00 17,946,280.11 10,383,095.00 7,933,085.11
1．所有者投入的普通股 369,900.00 10,013,195.00 10,383,095.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,933,085.11 7,933,085.11
4．其他
（三）利润分配 5,835,559.29 -25,835,559.29 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 5,835,559.29 -5,835,559.29
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 -40,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,369,900.00 28,467,770.46 10,383,095.00 16,478,492.48 118,306,546.26 273,239,614.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 40,000,000.00 90,521,490.35 9,528,743.25 85,758,689.16 225,808,922.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 90,521,490.35 9,528,743.25 85,758,689.16 225,808,922.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,000,000.00 -40,000,000.00 1,114,189.94 27,823.47 1,142,013.41
（一）综合收益总额 11,141,899.38 11,141,899.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,114,189.94 -11,114,075.91 -9,999,885.97
1．提取盈余公积 1,114,189.94 -1,114,189.94
2．对所有者（或股东）的分配 -9,999,885.97 -9,999,885.97
3．其他
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 -40,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 50,521,490.35 10,642,933.19 85,786,512.63 226,950,936.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
杭州平治信息技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
杭州平治信息技术股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州平治
信息技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由郭庆、陈国才、卜佳
俊、毕义国、程峰、章征宇、陈航、吴剑鸣、杭州中鑫科技有限公司和杭州齐智投
资管理合伙企业（有限合伙）等作为发起人，注册资本为 30,000,000.00 元（每股面
值人民币 1 元），于 2012 年 8 月 31 日在杭州市工商行政管理局登记注册。
2016 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2620 号文件核准首次
公开发行人民币普通股 1,000 万股，于 2016 年 12 月 13 日在深圳证券交易所上市，
注册资本 4,000 万元，并于 2017 年 4 月 12 日完成工商变更登记。公司的统一社会
信用代码为 913301047450789616。公司所属行业为互联网和相关服务行业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 12,036.99 万股，注册资本为 12,036.99
万元，注册地：杭州市江干区九盛路 9 号 A18 幢 5 楼 518 室。
本公司主要经营活动为：服务：互联网出版业务（具体详见《互联网出版许可证》
内容，在批准的有效期内方可经营），经营性互联网文化服务（凭有效许可证经营），
电信业务（凭有效许可证经营），专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧的制
作、复制、发行（凭有效许可证经营）。技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，
成年人非证书（劳动职业技能）培训，计算机软、硬件开发；批发、零售：计算机
软、硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司
的实际控制人为郭庆和张晖。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州千越信息技术有限公司
杭州千润信息技术有限公司
北京南颖北琪科技有限公司
北京爱捷讯科技有限公司
杭州讯奇信息技术有限公司
财务报表附注 第 1 页
杭州平治信息技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
广州华玛信息科技有限公司
广州星里信息科技有限公司
广州市华一驰纵网络科技有限公司
广州中汉贸易有限公司
广州韵泽信息科技有限公司
杭州齐尔企业管理有限公司
杭州千韵信息技术有限公司
杭州煜文信息技术有限公司
杭州昇越信息技术有限公司
宿迁华欣信息技术有限公司
宿迁启越信息技术有限公司
宿迁光迅信息技术有限公司
徐州煜奇信息技术有限公司
徐州万越信息技术有限公司
徐州顺奇信息技术有限公司
徐州众越信息技术有限公司
深圳游迅世纪科技有限公司
淮安爱捷讯科技有限公司
杭州搜阅信息技术有限公司
杭州咖梦科技有限公司
杭州酷克信息科技有限公司
郑州飞浪文化传媒有限公司
杭州平治约读信息技术有限公司
霍尔果斯平治影业有限公司
安徽书意文化传媒有限公司
霍尔果斯千越信息科技有限公司
杭州平治云科技有限公司
沧州阅心信息技术有限公司
福州万象更新信息科技有限公司
郑州麦睿登网络科技有限公司
上海言儿网络科技有限公司
南京西客网络科技有限公司
财务报表附注 第 2 页
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2018 年度
财务报表附注
子公司名称
杭州亦竹文化传播有限公司
杭州有书网络科技有限公司
北京鼎跃科技有限公司
北京趣看互娱文化传媒有限公司
合肥苍瀞信息技术有限公司
上海图田网络科技有限公司
杭州淘影科技有限公司
成都看点网络科技有限公司
成都九凰文化传播有限公司
杭州平治影视有限公司
杭州阅庭科技有限公司
杭州蓝茗网络科技有限公司
江苏屏智信息科技有限公司
北京腾达远创科技有限公司
杭州乐书网络科技有限公司
杭州晚阅网络科技有限公司
杭州奇阅网络科技有限公司
嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
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财务报表附注
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
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财务报表附注
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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财务报表附注
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在产品-在拍影视剧、低值易耗品等，在拍影视剧系公司投资拍
摄尚在摄制中的影视剧产品。
2、 存货增加的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。
3、 发出存货的计价方法
存货发出时采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规
定结转销售成本：
（1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一
次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
（2）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本
予以全部结转。
4、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货
因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或
部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价
准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售
价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产
成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合
同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
5、 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
6、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
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在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等
长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 3 4.85
运输设备 5 3 19.40
电子设备及其他设备 5 3 19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法或
双倍余额递减法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10 年 预计受益年限
收购资产组 5年 预计受益年限
著作权 3-5 年 预计受益年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命与以前估计未有不同。
著作权的摊销方式为受益年限双倍余额递减法，其他项目的摊销方式为受益
年限直线法摊销，各项目的摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括版权使用费和经营租赁方式租入的固定资产改良支
出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均或按双倍余额递减法摊销。
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（2）购入版权使用权的费用支出，按版权内容授权使用的期限按照双倍余额
递减法摊销。
财务报表附注 第 21 页
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
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最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司业务主要为移动阅读业务，主要业务类型分为电信运营商基地产品包业
务、话匣子业务、资讯类业务、客户分流业务和其他增值电信业务与原创小
说阅读业务。具体收入确认原则为：
第一、移动阅读业务中的电信运营商基地产品包业务、话匣子业务，资讯类
业务和其他增值电信业务。公司与基础运营商及其他第三方开展合作，由基
础运营商及其他第三方负责向用户收取信息费，公司根据合同约定比例对收
取的信息费与基础运营商及其他第三方进行分成。公司按经双方确认的电信
运营商基地、各省分公司等发布的对账单确认收入。
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第二、移动阅读业务中的用户分流业务。公司利用自身渠道推广第三方合作
伙伴产品，公司按经双方确认的对账单确认收入。
第三、移动阅读业务中的原创小说阅读业务。公司利用原创阅读平台提供小
说阅读业务，根据取得客户通过第三方支付平台充值形成的收益并在已提供
小说阅读时确认收入。
第四、CPS 小说分销分成业务。公司为客户运营的微信公众号提供技术服务，
搭建符合标准的平台，并将其小说平台包括拥有的数字作品对客户运营微信
公众号开放，在最终用户通过微信公众号充值后，公司根据合同规定的比例
收取相关的技术服务费与资源支持费，公司根据充值款项的约定分成比例确
认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确
认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照合理、系统的
方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束时或结束前
被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资
产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应
收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 回购本公司股份
公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和
注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付 票据及应收账款”，本期金额 188,572,976.24
账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 元，上期金额 116,516,116.09 元；
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 票据及应付账款”，本期金额 21,124,369.51 元，上
清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 期金额 45,713,273.12 元；
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 调增“其他应付款”本期金额 100,100.42 元，上
示。比较数据相应调整。 期金额 263,346.30 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 调减“管理费用”本期金额 34,962,647.01 元，上
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 期金额 23,734,495.17 元，重分类至“研发费用”。
息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17、16、11、10、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6、3
城市维护建设税 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7、5
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25（注）
注：除本公司及下属子公司杭州千越信息技术有限公司、杭州有书网络科技
有限公司适用四（二）中税收优惠外，其他子公司适用企业所得税率为 25%。
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(二) 税收优惠
1、 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省
2018 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），公司通过高新技术企
业的认定，取得高新技术企业证书编号为 GR201833003710，税收优惠期自 2018 年
1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司 2018 年企业所得税按应纳税所得额的 15%税
率计缴。
2、 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省
2016 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州千越信息技术有限公
司通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书编号为 GR201633001348，税收
优惠期自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。子公司杭州千越信息技术有限公
司 2018 年企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
3、 根据浙江省软件行业协会下发的《关于公布 2018 年第十批软件企业评估、软
件产品评估结果的通知》（浙软协〔2018〕037 号），子公司杭州有书网络科技有限
公司通过软件企业的认定，取得软件企业证书编号为浙 RQ-2018-0191。根据《关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27
号）的文件规定,软件企业自获利年度（2017 年度）起计算优惠期,第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。子公
司杭州有书网络科技有限公司 2018 年免征企业所得税。
五、 合并合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 98,519.70 47,930.00
银行存款 423,036,487.91 292,389,184.02
合计 423,135,007.61 292,437,114.02
本期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 188,572,976.24 116,516,116.09
合计 188,572,976.24 116,516,116.09
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 199,901,344.49 100.00 11,328,368.25 5.67 188,572,976.24 123,538,790.89 100.00 7,022,674.80 5.68 116,516,116.09
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 199,901,344.49 100.00 11,328,368.25 5.67 188,572,976.24 123,538,790.89 100.00 7,022,674.80 5.68 116,516,116.09
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 174,880,850.17 5,246,425.51 3.00
1至2年 15,763,031.03 1,576,303.13 10.00
2至3年 4,765,722.12 953,144.42 20.00
3至4年 744,483.22 372,241.63 50.00
4至5年 2,835,021.93 2,268,017.54 80.00
5 年以上 912,236.02 912,236.02 100.00
合计 199,901,344.49 11,328,368.25
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,305,693.45 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 103,900,241.81 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 51.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 4,401,433.90 元。
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 41,413,578.91 95.84 22,201,319.26 98.55
1至2年 1,585,605.20 3.67 324,430.47 1.44
2至3年 211,671.00 0.48 301.47 0.01
3 年以上 301.47 0.01
合计 43,211,156.58 100.00 22,526,051.20 100.00
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2、 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 20,403,017.64 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 47.22%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 11,219,063.33 4,052,415.65
合计 11,219,063.33 4,052,415.65
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
12,341,294.01 100.00 1,122,230.68 9.09 11,219,063.33 4,828,001.93 100.00 775,586.28 16.06 4,052,415.65
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 12,341,294.01 100.00 1,122,230.68 9.09 11,219,063.33 4,828,001.93 100.00 775,586.28 16.06 4,052,415.65
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,747,375.92 292,421.28 3.00
1至2年 746,343.73 74,634.36 10.00
2至3年 1,259,972.69 251,994.54 20.00
3至4年 140,224.75 70,112.38 50.00
4至5年 71,544.00 57,235.20 80.00
5 年以上 375,832.92 375,832.92 100.00
合计 12,341,294.01 1,122,230.68
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 346,644.40 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 9,033,699.34 1,478,588.32
备用金 1,122,377.11 1,400,406.19
暂借款 2,000,000.00 1,894,753.57
其他 185,217.56 54,253.85
合计 12,341,294.01 4,828,001.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
广东天宸网络科技有限公司 保证金 7,200,000.00 1 年以内 58.34 216,000.00
苏州乐朋文化传播有限公司 暂借款 1,000,000.00 2-3 年 8.10 200,000.00
天津云创互娱科技有限公司 暂借款 1,000,000.00 1 年以内 8.10 30,000.00
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
咪咕数字传媒有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 2.03 7,500.00
来福士（杭州）房地产开发有限公司 保证金 218,484.00 1-2 年 1.77 21,848.40
合计 9,668,484.00 78.34 475,348.40
（6）无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 4,623,639.89 4,623,639.89 2,725,173.08 2,725,173.08
库存商品 1,164,480.93 1,164,480.93
合计 5,788,120.82 5,788,120.82 2,725,173.08 2,725,173.08
2、 存货跌价准备
期末不存在存货跌价准备。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 146,412.18 11,740.05
未交增值税 448,302.70 996,987.33
待抵扣进项税 346,675.50
理财产品 50,000,000.00
合计 941,390.38 51,008,727.38
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 17,150,000.00 17,150,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00
其中：按成本计量 17,150,000.00 17,150,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00
合计 17,150,000.00 17,150,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 金红利
杭州立玩网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
杭州微阅数盟科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00
杭州愚猫卡漫科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00
杭州范娱科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 4.75
广东畅读信息科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00
北京虎鲸跳跃科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 4.09
杭州禅一科技有限公司 600,000.00 500,000.00 1,100,000.00 10.00
深圳市养老管家网络科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 2.91
杭州醉蝶文化创意有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
四川南泽企业管理有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 2.50
北京旖泽文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00
北京左岸卡漫网络科技有限公司 925,000.00 925,000.00 5.00
杭州西风动漫文化传媒有限公司 375,000.00 375,000.00 5.00
杭州柒漫网络科技有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00
包头市易阅文化传媒有限责任公司 500,000.00 500,000.00 5.00
北京日月心动文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00
合计 11,500,000.00 9,100,000.00 3,450,000.00 17,150,000.00
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3、 本期无可供出售金融资产减值。
(八) 长期股权投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
合营企业
杭州众势网络科技有限公司 1,530,000.00 -768,825.58 761,174.42
小计 1,530,000.00 -768,825.58 761,174.42
联营企业
杭州去读文化传媒有限公司 1,300,000.00 -259,863.98 1,040,136.02
杭州雷越信息技术有限公司 1,020,000.00 -79,232.65 940,767.35
深圳市致尚文化传媒有限公司 2,000,000.00 -70,462.54 1,929,537.46
杭州何傲文化创意有限公司 600,000.00 -1,632.81 598,367.19
小计 4,920,000.00 -411,191.98 4,508,808.02
合计 6,450,000.00 -1,180,017.56 5,269,982.44
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,492,072.00 19,492,072.00
（2）本期增加金额 -892,675.50 -892,675.50
—外购 -892,675.50 -892,675.50
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,599,396.50 18,599,396.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 946,848.60 946,848.60
（2）本期增加金额 930,476.15 930,476.15
—计提或摊销 930,476.15 930,476.15
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,877,324.75 1,877,324.75
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,722,071.75 16,722,071.75
（2）年初账面价值 18,545,223.40 18,545,223.40
本期末抵押的投资性房地产情况详见附注十二（一）。
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产。
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财务报表附注
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 48,977,056.00 49,499,229.10
固定资产清理
合计 48,977,056.00 49,499,229.10
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 46,405,892.50 760,598.29 3,636,036.04 50,802,526.83
（2）本期增加金额 1,288,958.19 1,431,208.13 2,720,166.32
—购置 1,288,958.19 1,431,208.13 2,720,166.32
（3）本期减少金额 93,563.25 93,563.25
—处置或报废 93,563.25 93,563.25
（4）期末余额 47,694,850.69 760,598.29 4,973,680.92 53,429,129.90
2．累计折旧
（1）年初余额 1,303,297.73 1,303,297.73
（2）本期增加金额 2,313,644.89 147,556.08 709,294.08 3,170,495.05
—计提 2,313,644.89 147,556.08 709,294.08 3,170,495.05
（3）本期减少金额 21,718.88 21,718.88
—处置或报废 21,718.88 21,718.88
（4）期末余额 2,313,644.89 147,556.08 1,990,872.93 4,452,073.90
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,381,205.80 613,042.21 2,982,807.99 48,977,056.00
（2）年初账面价值 46,405,892.50 760,598.29 2,332,738.31 49,499,229.10
本期末抵押的固定资产情况详见附注十二（一）。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 无未办妥产权证书的固定资产。
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 著作权 收购资产组 车位使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 7,935,744.81 62,406,026.98 40,124,468.44 219,047.62 110,685,287.85
（2）本期增加金额 93,721.54 59,545,999.62 59,639,721.16
—购置 93,721.54 59,545,999.62 59,639,721.16
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,029,466.35 121,952,026.60 40,124,468.44 219,047.62 170,325,009.01
2．累计摊销
（1）年初余额 6,152,917.67 21,962,142.74 7,799,233.33 1,825.40 35,916,119.14
（2）本期增加金额 150,163.39 51,184,926.74 5,440,000.00 10,952.40 56,786,042.53
—计提 150,163.39 51,184,926.74 5,440,000.00 10,952.40 56,786,042.53
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,303,081.06 73,147,069.48 13,239,233.33 12,777.80 92,702,161.67
3．减值准备
（1）年初余额 1,102,741.38 6,703,568.44 7,806,309.82
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,102,741.38 6,703,568.44 7,806,309.82
4．账面价值
（1）期末账面价值 623,643.91 48,804,957.12 20,181,666.67 206,269.82 69,816,537.52
（2）年初账面价值 680,085.76 40,443,884.24 25,621,666.67 217,222.22 66,962,858.89
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(十二) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83
北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18
广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27
郑州麦睿登网络科技有限公司 61,660,946.73 61,660,946.73
杭州有书网络科技有限公司 13,104,204.82 13,104,204.82
上海言儿网络科技有限公司 125,811.16 125,811.16
南京西客网络科技有限公司 185,232.58 185,232.58
合计 79,758,966.57 79,758,966.57
形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的，应充分披露业绩承诺的完成情
况及其对商誉减值测试的影响：
根据收购协议，平治信息收购郑州麦睿登网络科技有限公司时，业绩要求如
下：“公司在交割日后的业绩承诺期为 36 个月，自交割日的次月作为第一个
月起算。在交割日第一期 12 个月内实现的净利润不低于 1,500 万元，第二期
实现的净利润不低于 1,875 万元，第三期实现的净利不低于 2,344 万元。即交
割日后乙方承诺的目标公司 36 个月净利润，按每 12 个月 25%的增长率计算。”
郑州麦睿登网络科技有限公司第一期完成了业绩承诺。
根据收购协议，平治信息收购杭州有书网络科技有限公司时，业绩要求如下：
“公司在交割日后的业绩承诺期为 36 个月，自交割日的次月作为第一个月起
算，在交割日后第一期 12 个月内实现的净利润不低于人民币 500 万元；第二
期 12 个月内实现的净利润不低于人民币 625 万元；第三期 12 个月内实现的
净利润不低于 782 万元，即交割日后，丙方承诺的目标公司 36 个月净利润累
计不少于人民币 1,907 万元。” 杭州有书网络科技有限公司第一期完成了业绩
承诺。
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83
北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18
广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27
合计 4,682,771.28 4,682,771.28
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或
商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
形成商誉的事项
与为并购郑州麦睿登网络科技有限公司所形成的商誉相关的资
郑州麦睿登网络科技
61,660,946.73 产组，即为郑州麦睿登网络科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日
有限公司
的组成资产组的各项资产及负债。
与为并购杭州有书网络科技有限公司所形成的商誉相关的资产
杭州有书网络科技有
13,104,204.82 组，即为杭州有书网络科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日的组
限公司
成资产组的各项资产及负债。
与为并购上海言儿网络科技有限公司所形成的商誉相关的资产
上海言儿网络科技有
125,811.16 组，即为上海言儿网络科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日的组
限公司
成资产组的各项资产及负债。
与为并购南京西客网络科技有限公司所形成的商誉相关的资产
南京西客网络科技有
185,232.58 组，即为南京西客网络科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日的组
限公司
成资产组的各项资产及负债。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期
增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值
损失的确认方法
郑州麦睿登网络科技有限公司：本公司期末将郑州麦睿登网络科技有限公司
整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金
额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本
公司根据管理层批准的郑州麦睿登网络科技有限公司财务预算预计未来 5 年
及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 16.09%-18.68%
不等。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及以后年度预计可实现
项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
杭州有书网络科技有限公司.：本公司期末将杭州有书网络科技有限公司整体
认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，
该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司
根据管理层批准的杭州有书网络科技有限公司财务预算预计未来 5 年及永续
期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 15.99%-18.56%不等。
管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述
财务预算。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
上海言儿网络科技有限公司：本公司期末将上海言儿网络科技有限公司整体
认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，
该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司
根据管理层批准的上海言儿网络科技有限公司财务预算预计未来 5 年及永续
期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 18.72%。管理层根
据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
南京西客网络科技有限公司：本公司期末将南京西客网络科技有限公司整体
认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，
该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司
根据管理层批准的南京西客网络科技有限公司财务预算预计未来 5 年及永续
期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 18.72%。管理层根
据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
5、 商誉减值测试的影响
经测试，郑州麦睿登网络科技有限公司、杭州有书网络科技有限公司、上海
言儿网络科技有限公司和南京西客网络科技有限公司资产组的可收回金额高
于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。
(十三) 长期待摊费用
本期增加 其他减少
项目 年初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 金额
版权使用费 3,247,432.96 2,546,932.25 700,500.71
经营租赁方式租入的固
9,822.19 355,861.49 76,326.70 289,356.98
定资产改良支出
合计 3,257,255.15 355,861.49 2,623,258.95 989,857.69
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,684,895.76 1,994,577.82 7,507,439.14 1,195,747.86
无形资产/长期待摊
2,909,630.35 436,444.56 1,981,415.40 297,212.31
费用摊销
股权激励费用 1,908,394.56 289,516.75
合计 16,502,920.67 2,720,539.13 9,488,854.54 1,492,960.17
财务报表附注 第 43 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
23,706,666.67 3,987,916.67 25,621,666.67 4,642,916.67
并资产评估增值
合计 23,706,666.67 3,987,916.67 25,621,666.67 4,642,916.67
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 765,703.17 290,821.94
可抵扣亏损 33,383,262.74 14,168,001.12
股权激励费用 6,024,690.55
合计 40,173,656.46 14,458,823.06
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 2013 年亏损 2018 年到期
2019 年 15,000.00 15,000.00 2014 年亏损 2019 年到期
2020 年 46,328.59 243,059.79 2015 年亏损 2020 年到期
2021 年 779,270.07 1,534,425.32 2016 年亏损 2021 年到期
2022 年 9,864,350.36 12,375,516.01 2017 年亏损 2022 年到期
2023 年 22,678,313.72 2018 年亏损 2023 年到期
合计 33,383,262.74 14,168,001.12
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 80,000,000.00 140,000,000.00
合计 80,000,000.00 140,000,000.00
2、 无已逾期未偿还的短期借款。
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(十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
收购子公司的或有对价形成的合同义务 44,125,000.00 44,125,000.00
合计 44,125,000.00 44,125,000.00
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 21,124,369.51 45,713,273.12
合计 21,124,369.51 45,713,273.12
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付推广信息费 12,649,920.11 45,713,273.12
应付稿酬 1,710,973.40
应付版权费 6,763,476.00
合计 21,124,369.51 45,713,273.12
（2）无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,856,620.45 449,485.57
1 至 2 年（含 2 年） 5,573.73
合计 1,862,194.18 449,485.57
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,596,116.18 73,284,183.32 73,067,717.90 7,812,581.60
财务报表附注 第 45 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 129,689.72 3,699,310.31 3,693,819.76 135,180.27
辞退福利 2,702,571.69 2,702,571.69
其他 7,933,085.11 7,933,085.11
合计 7,725,805.90 87,619,150.43 87,397,194.46 7,947,761.87
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,728,487.28 66,886,860.74 66,582,951.96 7,032,396.06
（2）职工福利费 1,118,672.04 1,118,672.04
（3）社会保险费 114,097.07 2,578,575.56 2,583,503.83 109,168.80
其中：医疗保险费 102,418.20 2,266,613.12 2,273,273.34 95,757.98
工伤保险费 4,920.49 77,318.92 77,486.10 4,753.31
生育保险费 6,758.38 234,643.52 232,744.39 8,657.51
（4）住房公积金 2,269,230.36 2,266,822.36 2,408.00
（5）工会经费和职工教育经费 753,531.83 430,844.62 515,767.71 668,608.74
合计 7,596,116.18 73,284,183.32 73,067,717.90 7,812,581.60
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 125,239.58 3,571,792.77 3,566,324.38 130,707.97
失业保险费 4,450.14 127,517.54 127,495.38 4,472.30
合计 129,689.72 3,699,310.31 3,693,819.76 135,180.27
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 22,995,708.20 13,880,123.31
企业所得税 41,704,307.25 32,069,111.95
代扣代缴个人所得税 684,430.76 1,128,626.36
城市维护建设税 1,556,435.00 1,090,272.00
教育费附加（地方教育费附加） 1,162,920.37 777,287.64
房产税 444,252.00 160,360.84
契税 1,896,972.13
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税费项目 期末余额 年初余额
印花税 12,252.93 41,770.67
水利建设基金 0.32
合计 68,560,306.51 51,044,525.22
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 100,100.42 263,346.30
其他应付款 24,451,900.68 18,037,489.81
合计 24,552,001.10 18,300,836.11
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 27,600.42 55,996.30
短期借款应付利息 72,500.00 207,350.00
合计 100,100.42 263,346.30
无重要的已逾期未支付的利息。
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代垫款 2,580,100.00 5,971,838.28
待付结算款 11,209,984.28 11,868,121.77
限制性股票回购义务 10,383,095.00
其他 278,721.40 197,529.76
合计 24,451,900.68 18,037,489.81
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
按揭贷款 1,656,806.24
合计 1,656,806.24
财务报表附注 第 47 页
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(二十三) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
按揭贷款 11,469,832.58 14,783,445.46
合计 11,469,832.58 14,783,445.46
长期借款分类的说明：
1、公司 2016 年 3 月以购买的房产作为抵押向杭州银行股份有限公司西城支行按揭
贷款 9,060,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已归还本金 2,436,302.40 元，
长期借款余额为 5,710,084.60 元，一年内到期的非流动负债余额为 913,613.00 元。
2、公司于 2016 年 2 月签订房产预售合同，于 2017 年购入原值为 14,800,000.00 元
的房产，并于 2017 年 8 月以该房产作为抵押向杭州联合银行股份有限公司蒋村支行
按揭贷款 7,370,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已归还本金 867,058.78 元，
长期借款余额为 5,759,747.98 元，一年内到期的非流动负债余额为 743,193.24 元。
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 期末余额 形成原因
原创阅读平台读者尚未使用的金额 28,146,024.33 26,069,509.97 读者充值但尚未使用所致
合计 28,146,024.33 26,069,509.97
(二十五) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
少数股东增资款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
其他说明：
本期子公司杭州千越信息技术有限公司与北京华富国润资产管理有限公司、永赢资
产管理有限公司出资设立嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）。根据协议约定，嘉兴
汇嘉投资合伙企业（有限合伙）应于每季度末月 20 日前以永赢资产管理有限公司对
合伙企业的实缴出资额为基数，向永赢资产管理有限公司按照预期收益率（年化
6.9%，365 天/年）进行收益预分配，同时截至合伙企业存续期限满 1 年之日止，若
合伙企业无法通过并购、IPO、定向增发等方式退出对目标公司的投资，平治信息有
义务按照条件和期限收购永赢资产管理有限公司所持有并实缴出资的全部合伙企业
财产份额。鉴于投资协议的以上条款，公司将永赢资产管理有限公司的出资款作为
其他非流动负债列报。
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 送 其 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份总额 80,000,000.00 369,900.00 40,000,000.00 40,369,900.00 120,369,900.00
其他说明：
1、根据公司 2017 年度股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司以 2017 年
12 月 31 日的总股本 80,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
5 股。上述资本公积转增方案实施后，公司注册资本增加至人民币 120,000,000.00 元，
股本为 120,000,000.00 股。上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的信会师报字[2018]第 ZF10505 号验资报告验证。
2、根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议和第二届董事会第二十二次会议决议，
向 10 名激励对象首次授予 863,100 份股票期权，首次授予 369,900 份限制性股票，
增加注册资本人民币 369,900 元，变更后的注册资本为人民币 120,369,900.00 元。上
述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第 ZF10521
号验资报告验证。
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 50,345,571.64 10,013,195.00 40,000,000.00 20,358,766.64
其他资本公积 7,933,085.11 810,798.11 7,122,287.00
合计 50,345,571.64 17,946,280.11 40,810,798.11 27,481,053.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据公司 2017 年度股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司以 2017 年
12 月 31 日的总股本 80,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
5 股。上述资本公积转增方案实施后，增加股本 40,000,000.00 元，减少资本公积（股
本溢价）40,000,000.00 元。
2、根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议和第二届董事会第二十二次会议决议，
向 10 名激励对象首次授予 863,100 份股票期权，首次授予 369,900 份限制性股票，
实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 10,383,095.00 元，计入资本公积
（股本溢价）10,013,195.00 元。该事项为以权益结算的股份支付事项，本期以股份
支付换取的职工服务金额 7,933,085.11 元，增加其他资本公积 7,933,085.11 元。
3、本期因购买与处置子公司少数股东权益合计减少资本公积 810,798.11 元，详见附
注七、（二）。
财务报表附注 第 49 页
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(二十八) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 10,383,095.00 10,383,095.00
合计 10,383,095.00 10,383,095.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司以限制性股票进行股份支付，本期授予职工 369,900.00 股，授予价 28.07 元，
实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 10,383,095.00 元，本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，确认股本 369,900.00 元、资本公积（股本溢价）
10,013,195.00 元，同时就回购义务全额确认负债并确认库存股。
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,642,933.19 5,835,559.29 16,478,492.48
合计 10,642,933.19 5,835,559.29 16,478,492.48
盈余公积说明：
根据公司法和章程规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 197,291,638.80 110,493,645.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 197,291,638.80 110,493,645.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,141,996.58 97,912,069.20
减：提取法定盈余公积 5,835,559.29 1,114,189.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,000,000.00 9,999,885.97
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 368,598,076.09 197,291,638.80
注：根据公司 2018 年 5 月 14 日召开的 2017 年度股东大会审议通过 2017 年年度权
益分派方案，以公司现有总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.50
元人民币现金，合计 20,000,000.00 元人民币，此事项减少未分配利润金额
20,000,000.00 元人民币。
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(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 861,949,897.90 461,721,836.83 909,950,451.19 684,338,962.10
其他业务
合计 861,949,897.90 461,721,836.83 909,950,451.19 684,338,962.10
(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,652,388.55 1,341,992.86
教育费附加 699,602.26 577,496.40
地方教育费附加 466,405.24 384,997.83
印花税 137,701.81 201,975.03
房产税 513,337.09 160,360.84
土地使用税 2,053.11
合计 3,471,488.06 2,666,822.96
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,219,102.86 5,445,356.75
业务招待费 2,709,375.77 2,165,030.96
差旅费 436,823.53 398,368.25
广告宣传费 288,963.87 3,210,789.50
其他 207,530.87 175,830.26
通讯费 89,324.46 100,925.22
办公费 302,385.04 318,267.37
合计 12,253,506.40 11,814,568.31
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,767,178.43 27,661,170.28
股权激励费用 7,933,085.11
咨询服务费 5,590,909.40 5,940,898.32
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 4,200,741.37 2,870,357.81
租赁费 3,912,321.26 2,765,672.74
业务招待费 3,873,381.00 2,934,519.11
折旧费 3,082,158.79 307,138.01
办公费 2,060,013.99 2,029,812.41
通讯费 293,510.02 351,496.86
水电费 236,151.30 73,359.08
其他 1,607,982.53 1,068,642.74
合计 74,557,433.20 46,003,067.36
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,820,588.89 18,876,577.73
折旧及无形资产摊销 246,320.88 268,294.56
委托开发费 4,081,132.07 2,736,132.08
租赁费 280,247.41 1,612,607.96
其他 534,357.76 240,882.84
合计 34,962,647.01 23,734,495.17
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,406,614.61 2,428,157.42
减：利息收入 5,988,528.59 1,369,475.57
手续费 11,276,415.51 7,384,088.75
合计 8,694,501.53 8,442,770.60
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,652,337.85 2,365,711.05
合计 4,652,337.85 2,365,711.05
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(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
支持中小企业发展和管理补助款 262,700.00 与收益相关
中小微企业研发补助 273,000.00 与收益相关
合计 535,700.00
(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,180,017.56
理财产品产生的投资收益 611,390.05 1,658,767.53
债券逆回购形成的投资收益 180,592.10 64,546.05
合计 -388,035.41 1,723,313.58
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -26,668.23 -33,783.06 -26,668.23
合计 -26,668.23 -33,783.06 -26,668.23
(四十一) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,136,400.00 6,853,000.00 2,136,400.00
其他 305,924.32 7,532.33 305,924.32
合计 2,442,324.32 6,860,532.33 2,442,324.32
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
江干区省级科技型中小企业扶持专项基金 1,200,000.00 与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心奖励费 507,700.00 1,302,500.00 与收益相关
杭州钱塘智慧城优秀成长企业奖励 300,000.00 与收益相关
信息服务业验收项目资金 115,200.00 与收益相关
淮安产业政府补助 5,100.00 26,300.00 与收益相关
江干区财政局软件著作权资助费 4,200.00 与收益相关
财务报表附注 第 53 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
杭州钱塘智慧城活动经费 3,600.00 与收益相关
江干财政局补助款 600.00 683,900.00 与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心上市奖励费 2,000,000.00 与收益相关
浙江省科技发展专项资金 1,800,000.00 与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心新增省高新奖励费 200,000.00 与收益相关
宿迁软件与服务外包产业园财政审计局补助 209,500.00 与收益相关
杭州钱塘智慧城综合资助款 545,100.00 与收益相关
杭州江干财政局工业和信息化发展专项资金 80,000.00 与收益相关
江干区科技局专利资助费 5,700.00 与收益相关
合计 2,136,400.00 6,853,000.00
(四十二) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 29,016.14 28,498.87 29,016.14
对外捐赠 45,000.00 100,000.00 45,000.00
其他 716,612.98 37,965.17 716,612.98
合计 790,629.12 166,464.04 790,629.12
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,613,983.54 33,505,447.83
递延所得税费用 -1,882,578.96 -564,854.26
合计 41,731,404.58 32,940,593.57
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 263,408,838.58
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 39,511,325.79
子公司适用不同税率的影响 855,544.75
调整以前期间所得税的影响 -1,399,368.29
财务报表附注 第 54 页
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项目 本期发生额
研发加计扣除的影响 -5,133,159.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,578,650.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,318,411.82
所得税费用 41,731,404.58
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,988,528.59 1,369,475.57
政府补助 2,409,400.00 6,853,000.00
往来款代垫款 4,765,992.70 1,403,636.39
代付结算款 1,377,828.81 11,868,121.77
其他 305,924.32
合计 14,847,674.42 21,494,233.73
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 6,582,756.77 5,099,550.07
差旅费 4,634,712.88 3,268,726.06
委托开发费 4,081,132.07 2,736,132.08
办公费 2,073,222.25 2,396,081.51
咨询服务费 5,828,071.33 5,940,898.32
广告宣传费 502,651.40 3,210,789.50
租赁费 3,841,514.15 4,378,280.70
通讯费 382,834.48 452,422.08
往来代垫款 15,589,831.42 6,900,916.98
代付结算款 2,035,966.30
其他 5,310,539.35 2,381,308.78
合计 50,863,232.40 36,765,106.08
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
少数股东增资款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期支付的上市申报费用 7,628,301.89
合计 7,628,301.89
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 221,677,434.00 106,027,058.88
加：资产减值准备 4,652,337.85 2,365,711.05
固定资产折旧 4,100,971.20 1,371,652.94
无形资产摊销 56,786,042.53 22,056,641.13
长期待摊费用摊销 2,623,258.95 11,562,665.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
26,668.23 33,783.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,016.14 28,498.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,406,614.61 2,428,157.42
投资损失（收益以“－”号填列） 388,035.41 -1,723,313.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,227,578.96 -346,520.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -655,000.00 -218,333.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,062,947.74 -2,725,173.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,326,793.80 -23,576,885.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,848,483.87 69,713,479.08
其他 7,933,085.11
经营活动产生的现金流量净额 182,502,659.66 186,997,421.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 423,135,007.61 292,437,114.02
减：现金的期初余额 292,437,114.02 192,678,838.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,697,893.59 99,758,275.33
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 423,135,007.61 292,437,114.02
其中：库存现金 98,519.70 47,930.00
可随时用于支付的银行存款 423,036,487.91 292,389,184.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 423,135,007.61 292,437,114.02
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 14,042,516.97 详见附注十二（一）
投资性房地产 16,722,071.75 详见附注十二（一）
合计 30,764,588.72
财务报表附注 第 57 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至期末
时点 成本 比例 确定依据 期末的收入 的净利润
北京腾达远创科 2018.9.7 100% 2018.9.7 取得控制权 265,722.18 3,787.51
技有限公司
杭州阅庭科技有 2018.8.17 100% 2018.8.17 取得控制权 41.00
限公司
杭州蓝茗网络科 2018.8.17 100% 2018.8.17 取得控制权 2.96
技有限公司
（1）2018 年 8 月 21 日子公司北京鼎跃科技有限公司与杨立华签署了《转让
协议》，北京鼎跃科技有限公司以现金 0 元人民币收购北京腾达远创科技有限
公司 100%的股权，2018 年 9 月 7 日北京鼎跃科技有限公司与杨立华按照《转
让协议》的约定完成了股权交割及工商变更手续，纳入本期公司合并报表。
（2）2018 年 7 月子公司杭州有书网络科技有限公司与黄园园签署了《关于杭
州阅庭科技有限公司之股权转让协议》，杭州有书网络科技有限公司以现金 0
元人民币收购杭州阅庭科技有限公司 100%的股权，2018 年 8 月 17 日杭州有
书网络科技有限公司与黄园园按照《关于杭州阅庭科技有限公司之股权转让
协议》的约定完成了股权交割及工商变更手续，纳入本期公司合并报表。
（3）2018 年 7 月子公司杭州有书网络科技有限公司与王婷婷签署了《关于杭
州蓝茗网络科技有限公司之股权转让协议》，杭州有书网络科技有限公司以现
金 0 元人民币收购杭州蓝茗网络科技有限公司 100%的股权，2018 年 8 月 17
日杭州有书网络科技有限公司与王婷婷按照《关于杭州蓝茗网络科技有限公
司之股权转让协议》的约定完成了股权交割及工商变更手续，纳入本期公司
合并报表。
财务报表附注 第 58 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买。
(四) 其他原因的合并范围变动
与上年相比本年增加合并单位 9 家，原因为：
本年设立成都看点网络科技有限公司、杭州淘影科技有限公司、成都九凰文化传播
有限公司、杭州平治影视有限公司、江苏屏智信息科技有限公司、杭州奇阅网络科
技有限公司、杭州乐书网络科技有限公司、杭州晚阅网络科技有限公司和嘉兴汇嘉
投资合伙企业（有限合伙）等 9 家公司，以上公司自设立日开始纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
移动阅读、
杭州千越信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 100 同一控制下企业合并
增值电信业
杭州千润信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
移动阅读、
北京南颖北琪科技有限公司 北京东城区 北京东城区 100 非同一控制下企业合并
增值电信业
移动阅读、
北京爱捷讯科技有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 100 非同一控制下企业合并
增值电信业
杭州讯奇信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 87 投资设立
广州华玛信息科技有限公司 广州天河区 广州天河区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
广州星里信息科技有限公司 广州越秀区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
移动阅读、
广州市华一驰纵网络科技有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 100 非同一控制下企业合并
增值电信业
广州中汉贸易有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
广州韵泽信息科技有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州齐尔企业管理有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州千韵信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州市 移动阅读、
杭州煜文信息技术有限公司 杭州西湖区 100 投资设立
江干区 增值电信业
杭州昇越信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
宿迁华欣信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
宿迁启越信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
宿迁光迅信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
徐州煜奇信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
徐州万越信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
徐州顺奇信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
徐州众越信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
深圳游迅世纪科技有限公司 深圳宝安区 深圳宝安区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
淮安爱捷讯科技有限公司 江苏淮安 江苏淮安 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州搜阅信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州咖梦科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州酷克信息科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
郑州高新技
郑州高新技术
郑州飞浪文化传媒有限公司 术产业开 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
产业开发区
发区
杭州平治约读信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
霍尔果斯平治影业有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 影视业 51 投资设立
安徽书意文化传媒有限公司 合肥包河区 合肥包河区 移动阅读 100 投资设立
霍尔果斯千越信息科技有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 移动阅读 100 投资设立
杭州平治云科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 55 投资设立
河北省沧州高 河北省沧州
沧州阅心信息技术有限公司 移动阅读 60 投资设立
新区 高新区
福建省
福州万象更新信息科技有限公司 福建省福州市 移动阅读 100 投资设立
福州市
郑州麦睿登网络科技有限公司 郑州惠济区 郑州惠济区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
上海自由贸易 上海自由贸
上海言儿网络科技有限公司 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
试验区 易试验区
南京雨花
南京西客网络科技有限公司 南京雨花台区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
台区
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州亦竹文化传播有限公司 杭州市西湖区 杭州西湖区 移动阅读 60 投资设立
杭州有书网络科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
北京鼎跃科技有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 移动阅读 51 投资设立
北京趣看互娱文化传媒有限公司 北京通州区 北京通州区 移动阅读 80 投资设立
合肥苍瀞信息技术有限公司 合肥高新区 合肥高新区 移动阅读 51 投资设立
上海图田网络科技有限公司 上海嘉定区 上海嘉定区 移动阅读 60 投资设立
杭州淘影科技有限公司 杭州西湖区 杭州西湖区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
中国(四川)
中国(四川)自
自由贸易试
成都看点网络科技有限公司 由贸易试验区 移动阅读 60 投资设立
验区成都高
成都高新区
新区
成都九凰文化传播有限公司 成都新都区 成都新都区 移动阅读 70 投资设立
杭州平治影视有限公司 杭州西湖区 杭州西湖区 影视业 51 投资设立
杭州阅庭科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州蓝茗网络科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
南京雨花台
江苏屏智信息科技有限公司 南京雨花台区 移动阅读 55 投资设立
区
北京腾达远创科技有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州乐书网络科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 100 投资设立
杭州晚阅网络科技有限公司 杭州萧山区 杭州萧山区 移动阅读 100 投资设立
杭州奇阅网络科技有限公司 杭州萧山区 杭州萧山区 移动阅读 100 投资设立
嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限
嘉兴南湖区 嘉兴南湖区 股权投资 49.995 投资设立
合伙）（注）
注：根据嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）合伙协议和补充协议，子公司
杭州千越信息技术有限公司作为有限合伙人出资 49.995%，另两名合伙人分别
为北京华富国润资产管理有限公司和永赢资产管理有限公司，两名合伙人出
资比例分别为 0.005%和 50%，基金管理人为北京华富国润资产管理有限公司。
根据相关协议，本公司对该合伙企业具备实际控制权，已将其纳入合并报表
范围。
2、 无重要的非全资子公司。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
(二) 本期在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）在安徽书意文化传媒有限公司的权益份额变动：公司持有子公司安徽书
意文化传媒有限公司 70%股权。2018 年 9 月，公司收购安徽书意文化传媒有
限公司少数股东魏义杰 30%的股权，转让对价为 0 元。本次转让后，公司对
安徽书意文化传媒有限公司的持股比例由 70%变为 100%。
（2）在福州万象更新信息科技有限公司的权益份额变动：公司持有子公司福
州万象更新信息科技有限公司 70%股权。2018 年 5 月，公司收购福州万象更
新信息科技有限公司少数股东孔令旗 30%的股权，转让对价为 0 元。本次转
让后，公司对福州万象更新信息科技有限公司的持股比例由 70%变为 100%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
安徽书意文化传媒有限公司 福州万象更新信息科技有限公司
购买成本/处置对价
减：按取得/处置的股权比例计
-316,541.45 -494,256.66
算的子公司净资产份额
差额 -316,541.45 -494,256.66
其中：调整资本公积 -316,541.45 -494,256.66
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 期末无重要的合营企业或联营企业。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
杭州众势网络科技有限公司 761,174.42
投资账面价值合计 761,174.42
下列各项按约定/持股比例计算的合计数
—净利润 -768,825.58
—其他综合收益
—综合收益总额 -768,825.58
联营企业：
杭州去读文化传媒有限公司 1,040,136.02
财务报表附注 第 62 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
杭州雷越信息技术有限公司 940,767.35
深圳市致尚文化传媒有限公司 1,929,537.46
杭州何傲文化创意有限公司 598,367.19
投资账面价值合计 4,508,808.02
下列各项按约定/持股比例计算的合计数
—净利润 -411,191.98
—其他综合收益
—综合收益总额 -411,191.98
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月
度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按
照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限
制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司主要市场风险为利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。
财务报表附注 第 63 页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 21,124,369.51 21,124,369.51
合计 101,124,369.51 101,124,369.51
年初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00
应付账款 45,713,273.12 45,713,273.12
合计 185,713,273.12 185,713,273.12
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
郭庆 实际控制人 26.42 26.42
张晖 实际控制人 15.99（注） 15.99（注）
注：张晖系郭庆配偶。张晖持有公司股东平潭齐智兴投资合伙企业（有限合伙）68.70%
股权，平潭齐智兴投资合伙企业（有限合伙）持有公司 15.99%股权，张晖通过杭州
齐智投资管理合伙企业（有限合伙）对本公司的表决权比例为 15.99%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 64 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海洲信信息技术有限公司 股东关系密切的家庭成员控制的企业
殷筱华 关键管理人员
湖北精英盛华信息科技有限公司 股东陈国才之子陈平控制的公司的联营企业
杭州润歌网络有限公司 高级管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
杭州慧园科技有限公司 子公司杭州千越持有其 20%股份的参股公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北精英盛华信息科技有限公司 电话营销/按收入结算推广 159,693.11 82,207.32
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州润歌网络有限公司 提供信息服务 7,595.00 86,691.17
杭州慧园科技有限公司 提供信息服务 73,115.58
2、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 313.68 280.36
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海洲信信息技术有限公司 5,726.00 2,863.00 5,726.00 1,145.20
其他应收款
杭州慧园科技有限公司 30,000.00 2,600.00 10,000.00 1,000.00
郭庆 8,439.67 253.19
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
湖北精英盛华信息科技有限公司 379,265.02
其他应付款
殷筱华 2,000.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 限制性股票369,900股，股票期权863,100份
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
股份支付情况的说明：
1、股权激励计划的总体情况
根据公司 2018 年 4 月 11 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议公告批准通过的
《2018 年股票期权及限制性股票激励计划（草案）》以及 2018 年 6 月 8 日召开的第
二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制
性股票的议案》，公司股权激励计划拟授予限制性股票 483,750 股、股票期权 1,128,750
份，其中首次授予限制性股票的数量为 369,900 股，预留 113,850 股限制性股票授予
给预留激励对象；首次授予股票期权的数量为 863,100 份，预留 265,650 份股票期权
授予给预留激励对象。
根据公司 2018 年第二届董事会第二十二次会议决议，公司以 2018 年 6 月 8 日为首
次授予日，完成了首次授予限制性股票和股票期权。公司实际授予高级管理人员、
核心技术（业务）人员等 10 人限制性股票 369,900 股、股票期权 863,100 份，限制
性股票的授予价格为 28.07 元，股票期权的授予价格为 56.30 元。
该次限制性股票激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：在行权期的 3 个会计年度
中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件，
以 2017 年公司净利润为基数，2018 年-2020 年净利润增长率不低于 50.00%、100%
和 150%。
该次股票期权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为 48 个月，
自标的股票的首次授予登记完成之日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授
予之日起 12 个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被
锁定不得转让。禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的
解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24
个月后及 36 个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%、30%。
财务报表附注 第 66 页
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(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
限制性股票根据授予日股票价格及授予成本确定；股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
期权根据Black-Scholes模型确定
根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
本次股权激励资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,933,085.11
本期以权益结算的股份支付而确认的费用总额 7,933,085.11
注：本期以股权支付换取的职工服务金额为 7,933,085.11 元。
十一、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减
种类 成本费用损失的金额
相关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
中小微企业研发补助 273,000.00 其他收益
支持中小企业发展和管理补助款 262,700.00 其他收益
江干区省级科技型中小企业扶持专项基金 1,200,000.00 营业外收入
钱塘智慧城产业建设中心奖励费 507,700.00 1,302,500.00 营业外收入
杭州钱塘智慧城优秀成长企业奖励 300,000.00 营业外收入
信息服务业验收项目资金 115,200.00 营业外收入
淮安产业政府补助 5,100.00 26,300.00 营业外收入
江干区财政局软件著作权资助费 4,200.00 营业外收入
杭州钱塘智慧城活动经费 3,600.00 营业外收入
江干财政局补助款 600.00 683,900.00 营业外收入
钱塘智慧城产业建设中心上市奖励费 2,000,000.00 营业外收入
浙江省科技发展专项资金 1,800,000.00 营业外收入
钱塘智慧城产业建设中心新增省高新奖励费 200,000.00 营业外收入
宿迁软件与服务外包产业园财政审计局补助 209,500.00 营业外收入
杭州钱塘智慧城综合资助款 545,100.00 营业外收入
杭州江干财政局工业和信息化发展专项资金 80,000.00 营业外收入
江干区科技局专利资助费 5,700.00 营业外收入
合计 2,672,100.00 6,853,000.00
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司抵押事项如下：
（1）公司于 2016 年 3 月 11 日以原值 18,599,396.50 元，净值为 16,722,071.75
元的房屋建筑物与杭州银行股份有限公司西城支行签订编号为 C-B-02 的抵押
合同，为公司 906.00 万元（期限从 2016 年 3 月 11 日至 2026 年 3 月 10 日），
合同编号为 035C311201600001 的借款提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31
日，公司长期借款余额为 5,710,084.60 元，一年内到期的非流动负债余额为
913,613.00 元。
（2）公司于 2017 年 8 月 26 日以原值 14,758,438.84 元，净值为 14,042,516.97
元的房屋建筑物与杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行签订合同编
号为 8011120170056651 至 8011120170056655 的企业购房担保借款合同，为公
司 737.00 万元（期限从 2017 年 8 月 26 日至 2027 年 8 月 25 日）的借款提供
抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，公司长期借款余额为 5,759,747.98 元，
一年内到期的非流动负债余额为 743,193.24 元。。
2、 公司无其他需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日不存在的重要或有事项。
2、 公司无其他需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 25 日第三届董事会第五次会议决议，2018 年度公司的利润分
配预案为以股本 120,478,350 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金
股利 2 元（含税），共计 24,095,670 元，不送红股，不以公积金转增股本。本次股利
分配后剩余未分配利润结转下一年度。该事项需经股东大会批准后实施。
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(二) 公司其他需要披露的资产负债表日后事项
1、关于 2018 年非公开发行 A 股股票事项
公司第二届董事会第二十六次会议及 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于公
司 2018 年非公开发行股票方案的议案》，公司第三届董事会第三次会议及 2019 年第
四次临时股东大会审计通过《关于杭州平治信息技术股份有限公司非公开发行 A 股
股票预案（修订稿）的议案》，公司拟向浙报数字文化集团股份有限公司、新华网股
份有限公司和南京网典科技有限公司非公开发行合计不超过 1,200 万股（含本数），
募集资金总额不超过 20,000 万元，本次募集资金目的主要用于补充公司流动资金。
2、关于现金收购深圳市兆能讯通科技有限公司 51%股权事项
公司第三届董事会第二次会议及 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于现金
收购深圳市兆能讯通科技有限公司 51%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金支
付的方式，以 11,122.40 万人民币的价格收购深圳市兆能讯通科技有限公司(以下简
称“深圳兆能”)51%的股权。公司实际控制人张晖女士在深圳兆能担任法人、执行
董事及总经理，公司实际控制人郭庆先生为深圳兆能的控股股东共青城君源文通投
资管理合伙企业（有限合伙）之实际控制人，本次交易构成关联交易，关联交易金
额为 11,122.40 万元。
3、关于向激励对象授予 2018 年股权激励计划预留部分股票期权与限制性股票事项
公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于向激励对象授予 2018 年股权激励计划
预留部分股票期权与限制性股票的议案》，同意公司向李贺功先生授予 26.565 万份
股票期权与 11.385 万股限制性股票。
4、关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权事项
公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票及注销部分
股票期权的议案》，因王士同离职不再具备激励资格，同意公司回购注销已授予但尚
未解锁的限制性股票 5,400 股，该议案尚需股东大会审议。
5、关于公司及子公司申请银行综合授信暨担保事项
公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于公司及子公司申请银行综合授信暨担
保事项的议案》，公司及下属子公司拟向银行申请不超过 17 亿元的综合授信额度，
同时为控股子公司深圳市兆能讯通科技有限公司申请的 9 亿元的综合授信额度提供
连带责任保证担保，其中深圳市兆能讯通科技有限公司少数股东宁波兆鼎企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）拟按其持股比例向公司提供连带责任的反担保。
6、关于向控股子公司提供财务资助的事项
公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于向控股子公司提供财务资助的议案》，
公司拟以自有资金向深圳市兆能讯通科技有限公司提供合计不超过人民币 2 亿元的
财务资助，借款期限不超过 12 个月，借款利率为中国人民银行同期贷款基准利率上
浮 0%-10%（具体以市场情况而定）。深圳兆能的另一股东宁波兆鼎企业管理咨询合
伙企业（有限合伙）将按出资比例提供同等条件的财务资助。
财务报表附注 第 69 页
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十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
商誉 15,807,237.50
公司在编制 2017 年度财务报表时，对 递延所得税负债 4,642,916.67
于非同一控制下企业合并形成的商誉 未分配利润 884,733.33
的会计处理出现差错，少确认商誉 第二届董事会 归属母公司所有者权益 884,733.33
15,807,237.50 元，少确认递延所得税负 第二十六次会 少数股东权益 10,279,587.50
债 4,642,916.67 元，少确认未分配利润 议审批通过 所得税费用 -218,333.33
884,733.33 元，少确认少数股东权益 净利润 218,333.33
10,279,587.50 元。 归属于母公司所有者的净利润 884,733.33
少数股东损益 -666,400.00
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
本报告期无其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 133,564,414.07 57,191,968.95
合计 133,564,414.07 57,191,968.95
财务报表附注 第 70 页
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
142,918,269.19 100.00 9,353,855.12 6.54 133,564,414.07 62,621,364.54 100.00 5,429,395.59 8.67 57,191,968.95
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 142,918,269.19 100.00 9,353,855.12 6.54 133,564,414.07 62,621,364.54 100.00 5,429,395.59 8.67 57,191,968.95
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 118,081,263.44 3,542,437.90 3.00
1至2年 16,935,757.27 1,693,575.73 10.00
2至3年 3,798,024.46 759,604.89 20.00
3至4年 355,966.07 177,983.04 50.00
4至5年 2,835,021.93 2,268,017.54 80.00
5 年以上 912,236.02 912,236.02 100.00
合计 142,918,269.19 9,353,855.12
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 3,924,459.53 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 81,775,669.24 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 57.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 3,581,172.00 元。
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 54,972,863.41 64,654,382.65
合计 54,972,863.41 64,654,382.65
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
57,596,044.52 100.00 2,623,181.11 4.55 54,972,863.41 67,325,814.90 100.00 2,671,432.25 3.97 64,654,382.65
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 57,596,044.52 100.00 2,623,181.11 4.55 54,972,863.41 67,325,814.90 100.00 2,671,432.25 3.97 64,654,382.65
财务报表附注 第 73 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,177,744.06 1,565,332.32 3.00
1至2年 3,862,848.00 386,284.80 10.00
2至3年 1,035,139.69 207,027.94 20.00
3至4年 82,935.85 41,467.93 50.00
4至5年 71,544.00 57,235.20 80.00
5 年以上 365,832.92 365,832.92 100.00
合计 57,596,044.52 2,623,181.11
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 48,251.14 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 46,711,804.39 64,216,170.19
保证金 8,437,359.12 989,759.12
备用金 446,881.01 506,385.59
暂借款 2,000,000.00 1,613,500.00
合计 57,596,044.52 67,325,814.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
杭州千越信息技术有限公司 往来款 43,111,804.39 1 年以内 74.85 1,293,354.13
广东天宸网络科技有限公司 保证金 7,200,000.00 1 年以内 12.50 216,000.00
杭州平治云科技有限公司 往来款 3,450,000.00 1-2 年 5.99 345,000.00
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
苏州乐朋文化传播有限公司 暂借款 1,000,000.00 2-3 年 1.74 200,000.00
天津云创互娱科技有限公司 暂借款 1,000,000.00 1 年以内 1.74 30,000.00
合计 55,761,804.39 96.82 2,084,354.13
（6）无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 121,012,846.03 121,012,846.03 103,425,918.71 103,425,918.71
对联营、合营企业投资 5,269,982.44 5,269,982.44
合计 126,282,828.47 126,282,828.47 103,425,918.71 103,425,918.71
财务报表附注 第 75 页
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1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
杭州千越信息技术有限公司 1,175,918.71 1,032,652.20 2,208,570.91
杭州千润信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
杭州讯奇信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州齐尔企业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州平治约读信息技术有限公司 150,000.00 3,700,000.00 3,850,000.00
霍尔果斯平治影业有限公司 2,100,000.00 3,000,000.00 5,100,000.00
杭州平治云科技有限公司 550,000.00 550,000.00
沧州阅心信息技术有限公司 700,000.00 980,000.00 1,680,000.00
福州万象更新信息科技有限公司 800,000.00 2,050,000.00 2,850,000.00
安徽书意文化传媒有限公司 700,000.00 1,400,000.00 2,100,000.00
郑州麦睿登网络科技有限公司 68,850,000.00 1,148,463.66 69,998,463.66
杭州有书网络科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
合肥苍瀞信息技术有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
上海图田网络科技有限公司 690,000.00 690,000.00
成都看点网络科技有限公司 850,000.00 850,000.00
成都九凰文化传播有限公司 700,000.00 700,000.00
北京爱捷讯科技有限公司 115,811.46 115,811.46
合计 103,425,918.71 18,586,927.32 1,000,000.00 121,012,846.03
财务报表附注 第 76 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备
被投资单位 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
杭州众势网络科技有限公司 1,530,000.00 -768,825.58 761,174.42
小计 1,530,000.00 -768,825.58 761,174.42
联营企业
杭州去读文化传媒有限公司 1,300,000.00 -259,863.98 1,040,136.02
杭州雷越信息技术有限公司 1,020,000.00 -79,232.65 940,767.35
深圳市致尚信息技术有限公司 2,000,000.00 -70,462.54 1,929,537.46
杭州何傲文化创意有限公司 600,000.00 -1,632.81 598,367.19
小计 4,920,000.00 -411,191.98 4,508,808.02
合计 6,450,000.00 -1,180,017.56 5,269,982.44
财务报表附注 第 77 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 202,381,902.96 89,696,602.51 126,517,877.95 78,486,783.97
合计 202,381,902.96 89,696,602.51 126,517,877.95 78,486,783.97
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,734,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,180,017.56
理财产品形成的投资收益 561,650.96 1,658,767.53
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,400,000.00
合计 1,115,633.40 258,767.53
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -55,684.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,672,100.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注 第 78 页
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -455,688.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 791,982.15
所得税影响额 -460,564.44
少数股东权益影响额 100,166.81
合计 2,592,311.49
注：公司因投资理财产品和债券逆回购合计获取的投资收益 791,982.15 元，计入其
他符合非经常性损益定义的损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 45.98 1.64 1.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
45.37 1.62 1.62
的净利润
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二〇一九年四月二十五日
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