杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-117
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZF10607 号
杭州平治信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称平治信息）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了平治信息 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于平治信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
平治信息业务主要为互联网及相 针对上述关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
关服务业务和通信设备制造销售 (1) 了解与评价与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计与执行；
业务。公司 2021 年度营业收入 (2) 区别不同的业务类型，结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认
360,139.41 万元，具体收入确认政 方法是否符合企业会计准则的要求；执行分析性复核，了解本年销售收入和毛利率波动的原
策详见附注三、（二十六）所述。 因；
由于收入是平治信息的关键业绩 (3) 执行函证程序：对于年度销售金额及年末尚未回款金额向主要客户进行函证确认；
指标之一，从而存在管理层为了 (4) 对不同类型收入分别执行抽样进行细节测试：对通过基础运营商及其他第三方收取信息
达到特定目标或期望而操纵收入 费进行分成业务，检查收入确认对账单，并检查资产负债表日前后两个月的对账单，以评价
的固有风险，我们将平治信息收 收入是否记录于恰当期间；对于原创小说阅读业务，检查第三方平台充值记录以及用户阅读
入确认识别为关键审计事项。 情况，以确认收入已完整记录；对于 CPS 小说分销分成业务，检查小说分销分成平台充值
以及分成情况，以确认收入真实完整；对于通信设备制造销售业务，抽样检查产品出库记录、
发运记录、客户签收记录以及回款记录等，对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核
对出库记录、客户签收记录及其他支持性文件，以确认收入被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
2021 年末平治信息应收账款净值 针对识别的关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
为 229,941.76 万元。管理层需要 （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部
就应收账款减值账户的识别，未 控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
来客户现金流入的可能性及担保 （2）了解公司对于客户信用管理程序，对逾期债务的催收措施；
金额的实现作出重大判断，并且 （3）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对组合的划分，
管理层的估计和假设具有不确定 评估基于历史信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估计的预期信用损失率的合
性。基于应收账款金额对财务报 理性。我们参考历史审计经验及前瞻性信息，对计提比例的合理性进行评估，并测试应收账
表整体重大，可回收性涉及未来 款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；对于单独计
现金流量估计和判断，为此我们 提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款记
确定应收账款的可收回性为关键 录以及对未来经济状况的预测等对预期信用损失进行评估的依据。我们将管理层的评估与我
审计事项。 们在审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况、前
瞻性考虑因素等；
（4）测试资产负债表日后收到的回款；
（5）实施函证程序，并核对函证结果是否相符；
（6）分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款金额。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
平治信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括平治信息 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估平治信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督平治信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对平治信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致平治信息不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就平治信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：邓红玉
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国上海 二〇二二年四月二十六日
审计报告 第 5 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 723,995,313.26 428,338,898.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 192,193,331.19
应收账款 （三） 2,299,417,628.38 1,439,360,989.96
应收款项融资 （四） 191,767,408.15
预付款项 （五） 118,498,803.35 135,084,883.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 88,262,831.47 57,030,709.54
买入返售金融资产
存货 （七） 312,462,382.20 144,454,442.58
合同资产 （八） 13,786,971.50 16,530,691.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 5,368,723.47 911,699.15
流动资产合计 3,753,985,984.82 2,413,479,722.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 113,916,865.40 84,548,805.60
其他权益工具投资 （十一） 64,833,240.11 56,075,451.16
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 13,930,643.27 14,861,119.43
固定资产 （十三） 59,359,670.62 62,784,305.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 7,259,870.61
无形资产 （十五） 49,557,458.15 36,075,188.92
开发支出
商誉 （十六） 31,284,556.66 87,954,397.56
长期待摊费用 （十七） 1,311,437.54 7,919,376.66
递延所得税资产 （十八） 29,649,242.41 22,084,190.23
其他非流动资产 （十九） 32,000.00 2,616,386.67
非流动资产合计 371,134,984.77 374,919,221.85
资产总计 4,125,120,969.59 2,788,398,944.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 797,827,227.43 915,399,448.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十一） 141,120,000.00 315,728,947.79
衍生金融负债
应付票据 （二十二） 1,000,000.00 19,355,705.00
应付账款 （二十三） 809,166,193.52 401,572,510.59
预收款项
合同负债 （二十四） 9,762,127.49 19,349,610.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 8,001,824.10 7,015,913.08
应交税费 （二十六） 226,778,526.38 137,515,043.76
其他应付款 （二十七） 263,722,128.15 116,455,635.79
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 94,932,690.54 14,734,988.84
其他流动负债 （二十九） 12,066,930.03 35,028,777.02
流动负债合计 2,364,377,647.64 1,982,156,580.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 218,099,412.17 48,156,218.81
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十一） 3,282,550.69
长期应付款 （三十二） 1,913,860.81
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十三） 953,365.42 3,892,072.06
递延收益
递延所得税负债 （十八） 1,638,918.90 2,555,847.23
其他非流动负债
非流动负债合计 225,888,107.99 54,604,138.10
负债合计 2,590,265,755.63 2,036,760,718.36
所有者权益：
股本 （三十四） 139,694,569.00 124,597,715.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 558,370,446.31 5,022,463.57
减：库存股 （三十六） 4,712,311.40 5,163,256.10
其他综合收益 （三十七） 9,752,797.09 8,620,946.48
专项储备
盈余公积 （三十八） 6,774,065.92 4,295,272.95
一般风险准备
未分配利润 （三十九） 795,567,375.11 556,610,421.40
归属于母公司所有者权益合计 1,505,446,942.03 693,983,563.30
少数股东权益 29,408,271.93 57,654,663.03
所有者权益合计 1,534,855,213.96 751,638,226.33
负债和所有者权益总计 4,125,120,969.59 2,788,398,944.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
杭州平治信息技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 549,951,470.53 106,231,805.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 316,369,205.34 239,278,534.05
应收款项融资
预付款项 19,283,257.65 3,664,981.62
其他应收款 （二） 193,672,214.04 436,979,485.17
存货 45,286,388.74 569,423.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,360,104.90
流动资产合计 1,126,922,641.20 786,724,230.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 783,403,066.84 577,182,407.54
其他权益工具投资 42,394,200.00 35,163,611.16
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,930,643.27 14,861,119.43
固定资产 42,630,613.19 43,348,442.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,855,740.00 9,253,900.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 233,589.68 368,871.09
递延所得税资产 12,313,573.88 9,188,981.28
其他非流动资产
非流动资产合计 916,761,426.86 689,367,333.32
资产总计 2,043,684,068.06 1,476,091,563.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
杭州平治信息技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 310,446,916.67 490,622,083.33
交易性金融负债 141,120,000.00 315,728,947.79
衍生金融负债
应付票据
应付账款 85,481,233.74 21,157,203.62
预收款项
合同负债 2,072,368.35 617.28
应付职工薪酬 3,108,985.29 2,452,560.65
应交税费 26,734,923.76 22,054,892.56
其他应付款 180,948,926.93 152,384,315.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 87,283,454.77 14,734,988.84
其他流动负债
流动负债合计 837,196,809.51 1,019,135,609.54
非流动负债：
长期借款 218,099,412.17 48,156,218.81
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,990,000.00
递延收益
递延所得税负债 614,088.88 910,430.56
其他非流动负债
非流动负债合计 218,713,501.05 52,056,649.37
负债合计 1,055,910,310.56 1,071,192,258.91
所有者权益：
股本 139,694,569.00 124,597,715.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 763,462,218.21 210,060,350.59
减：库存股 4,712,311.40 5,163,256.10
其他综合收益 3,479,837.00 5,159,106.48
专项储备
盈余公积 11,574,744.33 9,095,951.36
未分配利润 74,274,700.36 61,149,437.15
所有者权益合计 987,773,757.50 404,899,304.48
负债和所有者权益总计 2,043,684,068.06 1,476,091,563.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,601,394,078.86 2,407,895,926.55
其中：营业收入 （四十） 3,601,394,078.86 2,407,895,926.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,275,960,354.68 2,094,462,509.67
其中：营业成本 （四十） 3,062,544,436.79 1,914,201,940.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十一） 5,735,700.54 5,855,128.19
销售费用 （四十二） 38,065,935.87 21,478,294.81
管理费用 （四十三） 72,854,634.98 65,348,670.63
研发费用 （四十四） 52,308,574.34 46,679,158.95
财务费用 （四十五） 44,451,072.16 40,899,316.67
其中：利息费用 52,318,169.79 38,177,950.72
利息收入 2,957,867.22 3,714,663.51
加：其他收益 （四十六） 17,289,005.42 9,257,509.10
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） 6,324,238.63 -186,478.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 958,920.56 448,654.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -48,100,260.45 -27,356,010.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -20,214,189.06 -20,206,731.67
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十） 380,839.20 -54,034.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 281,113,357.92 274,887,670.79
加：营业外收入 （五十一） 371,413.25 758,127.94
减：营业外支出 （五十二） 3,264,528.22 1,299,013.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 278,220,242.95 274,346,785.07
减：所得税费用 （五十三） 42,413,773.09 36,294,700.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 235,806,469.86 238,052,084.32
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 235,806,469.86 238,052,084.32
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 243,661,373.67 210,526,578.98
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -7,854,903.81 27,525,505.34
六、其他综合收益的税后净额 11,353,785.57 -447,647.47
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,353,785.57 -447,647.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 11,353,785.57 -447,647.47
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 11,353,785.57 -447,647.47
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 247,160,255.43 237,604,436.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 255,015,159.24 210,078,931.51
归属于少数股东的综合收益总额 -7,854,903.81 27,525,505.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十四） 1.96 1.69
（二）稀释每股收益（元/股） （五十四） 1.96 1.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 249,870,345.30 231,654,409.54
减：营业成本 （四） 142,764,195.63 123,390,666.81
税金及附加 1,482,311.38 1,930,405.02
销售费用 723,902.29 949,581.57
管理费用 28,780,450.72 27,888,202.97
研发费用 18,376,430.65 8,507,973.72
财务费用 17,159,711.80 6,585,836.37
其中：利息费用 28,825,249.02 24,202,551.98
利息收入 13,529,961.11 18,425,745.66
加：其他收益 4,780,096.54 1,289,499.19
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -3,851,799.15 4,912,014.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,364,686.59 244,254.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,738,994.96 -21,040,255.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 429,152.74 -42,111.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,201,798.00 47,520,889.88
加：营业外收入 120,155.58 4,984.51
减：营业外支出 43,387.90 22,700.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,278,565.68 47,503,173.73
减：所得税费用 4,490,635.93 4,550,444.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,787,929.75 42,952,729.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,787,929.75 42,952,729.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,584,418.90 -969,500.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,584,418.90 -969,500.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 1,584,418.90 -969,500.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 26,372,348.65 41,983,229.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.35
（二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,325,239,147.09 1,887,339,674.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 249,198.01
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 51,555,743.14 36,923,684.10
经营活动现金流入小计 3,376,794,890.23 1,924,512,556.29
购买商品、接受劳务支付的现金 3,370,818,986.09 2,016,149,107.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 68,900,173.64 68,870,792.39
支付的各项税费 59,878,870.59 66,154,945.61
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 144,657,511.45 100,363,243.97
经营活动现金流出小计 3,644,255,541.77 2,251,538,089.00
经营活动产生的现金流量净额 -267,460,651.54 -327,025,532.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 15,901,934.96 2,742,136.79
取得投资收益收到的现金 125,711.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,650,000.00 27,165.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,178,408.52 24,076,310.30
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 4,441,052.21 200,000.00
投资活动现金流入小计 24,297,106.69 27,045,612.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,672,978.47 42,887,259.97
投资支付的现金 31,536,200.00 24,175,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,880,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 2,000.00 2,650,000.00
投资活动现金流出小计 81,091,178.47 69,712,259.97
投资活动产生的现金流量净额 -56,794,071.78 -42,666,647.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 574,936,930.49 80,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,000.00 80,000.00
取得借款收到的现金 1,248,394,083.33 923,134,162.82
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 222,510,694.21 13,523,859.82
筹资活动现金流入小计 2,045,841,708.03 936,738,022.64
偿还债务支付的现金 1,114,911,957.09 572,766,503.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,482,886.98 105,557,114.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,471,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 245,471,415.52 151,120,855.69
筹资活动现金流出小计 1,418,866,259.59 829,444,473.12
筹资活动产生的现金流量净额 626,975,448.44 107,293,549.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -158,967.01 316,812.26
五、现金及现金等价物净增加额 302,561,758.11 -262,081,818.40
加：期初现金及现金等价物余额 416,445,958.94 678,527,777.34
六、期末现金及现金等价物余额 719,007,717.05 416,445,958.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 168,687,893.09 178,221,564.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,915,877.15 19,797,049.95
经营活动现金流入小计 189,603,770.24 198,018,614.37
购买商品、接受劳务支付的现金 146,917,341.63 115,814,499.03
支付给职工以及为职工支付的现金 18,060,642.10 16,429,910.89
支付的各项税费 9,714,759.63 14,198,628.90
支付其他与经营活动有关的现金 32,453,351.28 19,871,906.26
经营活动现金流出小计 207,146,094.64 166,314,945.08
经营活动产生的现金流量净额 -17,542,324.40 31,703,669.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 37,019,255.05 2,270,149.49
取得投资收益收到的现金 39,996.00 10,898,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,650,000.00 8,371.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 111,566,194.80
投资活动现金流入小计 150,275,445.85 37,277,221.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,626,018.06 9,132,373.64
投资支付的现金 207,013,700.00 147,515,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,379,611.56 180,187,553.71
投资活动现金流出小计 331,019,329.62 336,834,927.35
投资活动产生的现金流量净额 -180,743,883.77 -299,557,706.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 574,911,930.49
取得借款收到的现金 784,308,947.79 496,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,932,804.30 13,321,910.04
筹资活动现金流入小计 1,434,153,682.58 509,821,910.04
偿还债务支付的现金 722,165,754.34 486,333,306.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,110,114.84 81,494,168.12
支付其他与筹资活动有关的现金 26,702,677.52 4,629,433.96
筹资活动现金流出小计 789,978,546.70 572,456,908.72
筹资活动产生的现金流量净额 644,175,135.88 -62,634,998.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -111,262.65 316,812.26
五、现金及现金等价物净增加额 445,777,665.06 -330,172,223.30
加：期初现金及现金等价物余额 103,241,805.47 433,414,028.77
六、期末现金及现金等价物余额 549,019,470.53 103,241,805.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 险准备
他
一、上年年末余额 124,597,715.00 5,022,463.57 5,163,256.10 8,620,946.48 4,295,272.95 556,610,421.40 693,983,563.30 57,654,663.03 751,638,226.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 124,597,715.00 5,022,463.57 5,163,256.10 8,620,946.48 4,295,272.95 556,610,421.40 693,983,563.30 57,654,663.03 751,638,226.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,096,854.00 553,347,982.74 -450,944.70 1,131,850.61 2,478,792.97 238,956,953.71 811,463,378.73 -28,246,391.10 783,216,987.63
（一）综合收益总额 11,353,785.57 243,661,373.67 255,015,159.24 -7,854,903.81 247,160,255.43
（二）所有者投入和减少资本 15,096,854.00 553,401,867.62 -450,944.70 568,949,666.32 25,000.00 568,974,666.32
1．所有者投入的普通股 15,112,919.00 553,836,747.32 -450,944.70 569,400,611.02 25,000.00 569,425,611.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -16,065.00 -434,879.70 -450,944.70 -450,944.70
4．其他
（三）利润分配 2,478,792.97 -14,926,354.92 -12,447,561.95 -12,447,561.95
1．提取盈余公积 2,478,792.97 -2,478,792.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,447,561.95 -12,447,561.95 -12,447,561.95
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -10,221,934.96 10,221,934.96
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -10,221,934.96 10,221,934.96
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -53,884.88 -53,884.88 -20,416,487.29 -20,470,372.17
四、本期期末余额 139,694,569.00 558,370,446.31 4,712,311.40 9,752,797.09 6,774,065.92 795,567,375.11 1,505,446,942.03 29,408,271.93 1,534,855,213.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其他 益 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 124,597,715.00 233,064,932.56 9,424,622.00 9,374,093.95 4,800,678.41 466,291,065.94 828,703,863.86 105,708,040.96 934,411,904.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 124,597,715.00 233,064,932.56 9,424,622.00 9,374,093.95 4,800,678.41 466,291,065.94 828,703,863.86 105,708,040.96 934,411,904.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -228,042,468.99 -4,261,365.90 -753,147.47 -505,405.46 90,319,355.46 -134,720,300.56 -48,053,377.93 -182,773,678.49
（一）综合收益总额 -447,647.47 210,526,578.98 210,078,931.51 27,525,505.34 237,604,436.85
（二）所有者投入和减少资本 -5,903,884.55 -4,261,365.90 -1,642,518.65 59,600.00 -1,582,918.65
1．所有者投入的普通股 20,400.00 -4,261,365.90 4,281,765.90 59,600.00 4,341,365.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -5,924,284.55 -5,924,284.55 -5,924,284.55
4．其他
（三）利润分配 4,295,272.95 -61,610,221.85 -57,314,948.90 -10,471,300.00 -67,786,248.90
1．提取盈余公积 4,295,272.95 -4,295,272.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -57,314,948.90 -57,314,948.90 -10,471,300.00 -67,786,248.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -305,500.00 305,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -305,500.00 305,500.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -222,138,584.44 -4,800,678.41 -58,902,501.67 -285,841,764.52 -65,167,183.27 -351,008,947.79
四、本期期末余额 124,597,715.00 5,022,463.57 5,163,256.10 8,620,946.48 4,295,272.95 556,610,421.40 693,983,563.30 57,654,663.03 751,638,226.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 124,597,715.00 210,060,350.59 5,163,256.10 5,159,106.48 9,095,951.36 61,149,437.15 404,899,304.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 124,597,715.00 210,060,350.59 5,163,256.10 5,159,106.48 9,095,951.36 61,149,437.15 404,899,304.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,096,854.00 553,401,867.62 -450,944.70 -1,679,269.48 2,478,792.97 13,125,263.21 582,874,453.02
（一）综合收益总额 1,584,418.90 24,787,929.75 26,372,348.65
（二）所有者投入和减少资本 15,096,854.00 553,401,867.62 -450,944.70 568,949,666.32
1．所有者投入的普通股 15,112,919.00 553,836,747.32 -450,944.70 569,400,611.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -16,065.00 -434,879.70 -450,944.70
4．其他
（三）利润分配 2,478,792.97 -14,926,354.92 -12,447,561.95
1．提取盈余公积 2,478,792.97 -2,478,792.97
2．对所有者（或股东）的分配 -12,447,561.95 -12,447,561.95
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -3,263,688.38 3,263,688.38
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -3,263,688.38 3,263,688.38
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 139,694,569.00 763,462,218.21 4,712,311.40 3,479,837.00 11,574,744.33 74,274,700.36 987,773,757.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 124,597,715.00 207,873,681.15 9,424,622.00 6,434,106.48 4,800,678.41 79,501,429.54 413,782,988.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 124,597,715.00 207,873,681.15 9,424,622.00 6,434,106.48 4,800,678.41 79,501,429.54 413,782,988.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,186,669.44 -4,261,365.90 -1,275,000.00 4,295,272.95 -18,351,992.39 -8,883,684.10
（一）综合收益总额 -969,500.00 42,952,729.46 41,983,229.46
（二）所有者投入和减少资本 -5,924,284.55 -4,261,365.90 -1,662,918.65
1．所有者投入的普通股 -4,261,365.90 4,261,365.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -5,924,284.55 -5,924,284.55
4．其他
（三）利润分配 4,295,272.95 -61,610,221.85 -57,314,948.90
1．提取盈余公积 4,295,272.95 -4,295,272.95
2．对所有者（或股东）的分配 -57,314,948.90 -57,314,948.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -305,500.00 305,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -305,500.00 305,500.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 8,110,953.99 8,110,953.99
四、本期期末余额 124,597,715.00 210,060,350.59 5,163,256.10 5,159,106.48 9,095,951.36 61,149,437.15 404,899,304.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
杭州平治信息技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州平治
信息技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由郭庆、陈国才、卜佳
俊、毕义国、程峰、章征宇、陈航、吴剑鸣、杭州中鑫科技有限公司和杭州齐智投
资管理合伙企业（有限合伙）等作为发起人，注册资本为 30,000,000.00 元（每股面
值人民币 1 元），于 2012 年 8 月 31 日在杭州市工商行政管理局登记注册。
2016 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2620 号文件核准首次
公开发行人民币普通股 1,000 万股，于 2016 年 12 月 13 日在深圳证券交易所上市，
注册资本 4,000 万元，并于 2017 年 4 月 12 日完成工商变更登记。公司的统一社会
信用代码为 913301047450789616。公司所属行业为互联网和相关服务行业。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13,969.46 万股，注册资本为
13,969.46 万元，注册地：杭州市江干区九盛路 9 号 A18 幢 5 楼 518 室。
本公司主要经营活动为：许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；
网络出版物出版；网络文化经营；广播电视节目制作经营；音像制品制作；电视剧
制作；电子出版物制作；信息网络传播视听节目；电影发行；广播电视节目传送；
建设工程施工；广播电视传输设备制造(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：软件开发；通信设备
销售；信息系统集成服务；计算机系统服务；市场营销策划；健康咨询服务（不含
诊疗服务）；摄像及视频制作服务；会议及展览服务；礼仪服务；微特电机及组件制
造；光缆制造；光纤制造；计算机软硬件及外围设备制造；信息安全设备制造；通
信设备制造；智能家庭网关制造；移动通信设备制造；光通信设备制造；音响设备
制造；数字家庭产品制造；家用电器研发；家用电器销售；集成电路销售；集成电
路芯片及产品制造；电子元器件制造；移动终端设备制造；终端测试设备制造；网
络设备制造；广播电视设备制造（不含广播电视传输设备）；光电子器件制造；数字
视频监控系统制造；智能机器人销售；人工智能硬件销售；通讯设备销售；电子元
器件批发；国内贸易代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；电线、电缆经营；
光学仪器销售；光纤销售；光通信设备销售；光缆销售；光电子器件销售；电子元
器件与机电组件设备销售；终端测试设备销售；物联网设备销售；移动终端设备销
售；移动通信设备销售；音响设备销售；信息安全设备销售；数字视频监控系统销
售；通讯设备修理；物联网设备制造；智能家庭消费设备制造；智能家庭消费设备
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财务报表附注
销售；对外承包工程；广播影视设备销售；电子真空器件制造；电子元器件零售；
电力电子元器件销售；电子真空器件销售；集成电路芯片及产品销售；云计算设备
制造；虚拟现实设备制造；可穿戴智能设备制造；体育消费用智能设备制造；家用
视听设备销售；电子专用设备销售；云计算设备销售；广播电视传输设备销售；电
机制造；服务消费机器人制造；智能车载设备制造；影视录放设备制造；汽车零配
件零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算器设备销售；软件销售；电子产品销
售；智能仪器仪表销售；智能车载设备销售；个人卫生用品销售；日用杂品销售；
消毒剂销售（不含危险化学品）；服装服饰零售；针纺织品销售；化妆品零售；金属
工具销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司的实际控制人为郭庆、张晖夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
财务报表附注 第 5 页
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
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记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
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单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
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合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
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各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
电子及其他设备 年限平均法 5 3 19.40
机器设备 年限平均法 5 3 19.40
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
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预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
软件 3-10 年 受益年限直线法
著作权 1-5 年 受益年限双倍余额递减法
收购资产组 5年 受益年限直线法
土地使用权 50 年 受益年限直线法
专利使用费及其他 5-20 年 受益年限直线法
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
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资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内按收益年限直线法或者双倍余额递减法摊销。
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（2）购入版权使用权的费用支出，按版权内容授权使用的期限按照双倍余额
递减法摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司业务主要为互联网及相关服务业务和通信设备制造销售业务，其中互联
网及相关服务业务主要业务类型分为电信运营商基地产品包业务、话匣子业
务、资讯类业务、客户分流业务和其他增值电信业务与原创小说阅读业务。
具体收入确认原则为：
第一、移动阅读业务中的电信运营商基地产品包业务、话匣子业务，资讯类
业务和其他增值电信业务。公司与基础运营商及其他第三方开展合作，由基
础运营商及其他第三方负责向用户收取信息费，公司根据合同约定比例对收
取的信息费与基础运营商及其他第三方进行分成。公司按经双方确认的电信
运营商基地、各省分公司等发布的对账单确认收入。
第二、移动阅读业务中的用户分流业务。公司利用自身渠道推广第三方合作
伙伴产品，公司按经双方确认的对账单确认收入。
第三、移动阅读业务中的原创小说阅读业务。公司利用原创阅读平台提供小
说阅读业务，根据取得客户通过第三方支付平台充值形成的收益并在已提供
小说阅读时确认收入。
第四、CPS 小说分销分成业务。公司为客户运营的微信公众号提供技术服务，
搭建符合标准的平台，并将其小说平台包括拥有的数字作品对客户运营微信
公众号开放，在最终用户通过微信公众号充值后，公司根据合同规定的比例
收取相关的技术服务费与资源支持费，公司根据充值款项的约定分成比例确
认收入。
第五、通信设备制造销售业务。公司根据销售合同约定的交货方式公司将货
物发给客户，客户验收合格收货后确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
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失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件。
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
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受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
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合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
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生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
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租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件。
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
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财务报表附注
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 回购本公司股份
公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和
注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
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财务报表附注
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 12,555,957.45
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 11,816,637.74
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 11,816,637.74
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
原因 合并 母公司
（1）公司作为承租人对 使用权资产 11,979,807.74
于 首次执 行日前 已存 在 预付款项 -163,170.00
的经营租赁的调整 租赁负债 6,951,956.06
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财务报表附注
会计政策变更的内容和 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
原因 合并 母公司
一年内到期的非流动负债 4,864,681.68
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
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财务报表附注
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
预付款项 135,084,883.02 134,921,713.02 -163,170.00
使用权资产 11,979,807.74 11,979,807.74
一年内到期的非流动负债 14,734,988.84 19,599,670.52 4,864,681.68
租赁负债 6,951,956.06 6,951,956.06
母公司资产负债表
首次执行新租赁准则无需调整首次执行当年年初财务报表。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 13、9、6、3、
增值税（注 1）
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 1
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
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财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2
企业所得税（注 2） 按应纳税所得额计缴 15、20、25
注 1：通信设备制造销售业务税率为 13%，房屋租赁业务税率为 9%，其余业务税率
为 6%，简易征收 3%、1%。
注 2：不同纳税主体企业所得税适用税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
杭州平治信息技术股份有限公司 15
杭州千越信息技术有限公司 15
广州市华一驰纵网络科技有限公司 25
杭州优书网络科技有限公司（更名前为“杭州悠书网络科技 25
有限公司”）
深圳市兆能讯通科技有限公司 15
其他适用小微企业优惠税率公司 20
(二) 税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省 2021
年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业的认定，取
得高新技术企业证书编号为 GR202133005331，税收优惠期自 2021 年 1 月 1 日至 2023
年 12 月 31 日，公司 2021 年企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省
2019 年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州千越信息技术有限公司通过
高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书编号为 GR201933005171，税收优惠期
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。子公司杭州千越信息技术有限公司 2021
年企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
3、根据浙江省软件行业协会下发的《关于公布 2018 年第十批软件企业评估、软件
产品评估结果的通知》（浙软协〔2018〕037 号），子公司杭州优书网络科技有限公
司通过软件企业的认定，取得软件企业证书编号为浙 RQ-2018-0191,有效期为一年。
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
〔2012〕27 号）的文件规定,软件企业自获利年度（2017 年度）起计算优惠期,第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所
得税。子公司杭州优书网络科技有限公司 2021 年按照 25%的法定税率减半征收企业
所得税。
4、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对深圳市 2021
年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司深圳市兆能讯通科技有限公
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财务报表附注
司通过高新技术企业的认定，取得高新技术企业证书编号为 GR201844203788，税收
优惠期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。子公司深圳市兆能讯通科技有限
公司 2021 年企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
5、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》(财税〔2021〕12 号)规定，子公司杭州千润信息技术有限公司、北京南颖北
琪科技有限公司、北京爱捷讯科技有限公司、杭州讯奇信息技术有限公司、广州华
玛信息科技有限公司、广州中汉贸易有限公司、广州韵泽信息科技有限公司、杭州
齐尔企业管理有限公司、杭州千韵信息技术有限公司、杭州煜文信息技术有限公司、
杭州昇越信息技术有限公司、宿迁华欣信息技术有限公司、宿迁启越信息技术有限
公司、宿迁光迅信息技术有限公司、徐州煜奇信息技术有限公司、徐州万越信息技
术有限公司、徐州顺奇信息技术有限公司、徐州众越信息技术有限公司、淮安爱捷
讯科技有限公司、杭州搜阅信息技术有限公司、杭州咖梦科技有限公司、杭州平治
睿达信息技术有限公司、杭州酷克信息科技有限公司、杭州平治约读信息技术有限
公司、霍尔果斯平治影业有限公司、杭州平治云科技有限公司、杭州千钟文化传播
有限公司、上海言儿网络科技有限公司、南京西客网络科技有限公司、杭州亦竹文
化传播有限公司、北京鼎跃科技有限公司、杭州平治驿通科技有限公司、海南爱捷
讯科技有限公司、杭州淘影科技有限公司、杭州平治影视有限公司、杭州阅庭科技
有限公司、杭州蓝茗网络科技有限公司、杭州乐书网络科技有限公司、杭州晚阅网
络科技有限公司、杭州奇阅网络科技有限公司、杭州圣万动漫设计有限公司、北京
信朔科技有限公司、杭州蚁窝网络技术有限公司、杭州书米信息科技有限公司、深
圳市创微达电子科技有限公司、惠州市兆能讯通科技有限公司、成都良辰美文化传
播有限公司、杭州任你说智能科技有限公司、北京万鑫瑞和科技有限公司、杭州去
读文化传媒有限公司、河南东秋软件科技有限公司、德清兆能讯通科技有限公司、
广东平治晖速通信有限公司、杭州阅澜三丁文化传媒有限公司、洛阳万鑫瑞和科技
有限公司、平治智慧（河北雄安）信息技术有限公司、深圳市兆讯通信科技有限公
司、海南兆能讯通科技有限公司、海南驰纵网络科技有限公司、浙江创元信息系统
服务有限公司、杭州启翱通讯科技有限公司、杭州平治赋能智慧科技有限公司、广
州五八互娱网络科技有限公司年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 123,338.86 54,175.55
银行存款 718,888,378.19 416,391,783.39
其他货币资金 4,983,596.21 11,892,939.85
财务报表附注 第 38 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 723,995,313.26 428,338,898.79
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 4,987,596.21 1,254,944.14
诉讼冻结资金 2,990,000.00
票据池保证金 7,647,995.71
合计 4,987,596.21 11,892,939.85
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 152,643,940.41
商业承兑汇票 40,772,567.81
小计 193,416,508.22
减：应收票据坏账准备 1,223,177.03
合计 192,193,331.19
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 151,643,940.41
商业承兑汇票 18,082,933.41
合计 169,726,873.82
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 2,171,287,453.95 1,393,005,671.53
1 至 2 年（含 2 年） 185,262,522.73 88,355,521.89
2 至 3 年（含 3 年） 32,706,745.92 12,905,344.45
财务报表附注 第 39 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
3 至 4 年（含 4 年） 12,515,854.63 11,790,353.04
4 至 5 年（含 5 年） 11,773,245.75 805,784.22
5 年以上 4,491,261.02 3,701,574.16
小计 2,418,037,084.00 1,510,564,249.29
减：坏账准备 118,619,455.62 71,203,259.33
合计 2,299,417,628.38 1,439,360,989.96
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 22,382,318.14 0.93 20,941,876.45 93.56 1,440,441.69 12,972,734.18 0.86 12,972,734.18 100.00
按组合计提坏账准备 2,395,654,765.86 99.07 97,677,579.17 4.08 2,297,977,186.69 1,497,591,515.11 99.14 58,230,525.15 3.89 1,439,360,989.96
其中：账龄分析法组合 2,395,654,765.86 99.07 97,677,579.17 4.08 2,297,977,186.69 1,497,591,515.11 99.14 58,230,525.15 3.89 1,439,360,989.96
合计 2,418,037,084.00 100.00 118,619,455.62 2,299,417,628.38 1,510,564,249.29 100.00 71,203,259.33 1,439,360,989.96
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京宽客网络技术有限公司 12,972,734.18 12,972,734.18 100.00 预计难以收回
中国青年出版社 1,664,132.39 1,195,571.16 71.84 预计部分难以收回
北京中天和信信息技术有限公司 1,047,513.17 634,601.44 60.58 预计部分难以收回
上海长戎兴信息技术有限公司 709,076.56 709,076.56 100.00 预计难以收回
杭州灵润文化创意有限公司 384,069.97 384,069.97 100.00 预计难以收回
其他 5,604,791.87 5,045,823.14 90.03 预计部分难以收回
合计 22,382,318.14 20,941,876.45
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,171,189,751.20 65,135,692.54 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 184,549,655.29 18,454,965.53 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 28,443,066.82 5,688,613.36 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 5,462,777.32 2,731,388.66 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 1,712,980.73 1,370,384.58 80.00
5 年以上 4,296,534.50 4,296,534.50 100.00
合计 2,395,654,765.86 97,677,579.17
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 71,203,259.33 47,439,841.01 -23,644.72 118,619,455.62
合计 71,203,259.33 47,439,841.01 -23,644.72 118,619,455.62
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 797,622,233.16 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 32.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
23,928,666.99 元。
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6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 191,767,408.15
小计 191,767,408.15
减：坏账准备
合计 191,767,408.15
2、 应收款项融资公允价值情况
项目 期末余额 上年年末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 191,767,408.15
合计 191,767,408.15
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 50,580,576.85
合计 50,580,576.85
4、 无应收款项融资减值准备情况。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 114,684,536.87 96.78 133,325,799.66 98.70
1 至 2 年（含 2 年） 3,655,130.29 3.09 1,385,662.53 1.02
2 至 3 年（含 3 年） 159,136.19 0.13 225,579.13 0.17
3 年以上 147,841.70 0.11
合计 118,498,803.35 100.00 135,084,883.02 100.00
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 32,137,502.42 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 27.12%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 88,262,831.47 57,030,709.54
合计 88,262,831.47 57,030,709.54
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 79,153,556.23 32,601,993.49
1 至 2 年（含 2 年） 7,698,393.19 28,924,379.92
2 至 3 年（含 3 年） 6,609,919.72 2,097,971.95
3 至 4 年（含 4 年） 772,998.95 344,346.00
4 至 5 年（含 5 年） 229,464.00 76,416.90
5 年以上 589,167.67 512,750.77
小计 95,053,499.76 64,557,859.03
减：坏账准备 6,790,668.29 7,527,149.49
合计 88,262,831.47 57,030,709.54
财务报表附注 第 44 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,950,000.00 3.10 1,755,000.00 59.49 1,195,000.00 4,490,000.00 6.96 2,940,000.00 65.48 1,550,000.00
按组合计提坏账准备 92,103,499.76 96.90 5,035,668.29 5.47 87,067,831.47 60,067,859.03 93.04 4,587,149.49 7.64 55,480,709.54
其中：账龄分析法组合 92,103,499.76 96.90 5,035,668.29 5.47 87,067,831.47 60,067,859.03 93.04 4,587,149.49 7.64 55,480,709.54
合计 95,053,499.76 100.00 6,790,668.29 88,262,831.47 64,557,859.03 100.00 7,527,149.49 57,030,709.54
财务报表附注 第 45 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江圣时网络科技有限公司 740,000.00 740,000.00 100.00 预计难以收回
天津云创互娱科技有限公司 2,210,000.00 1,015,000.00 45.93 预计部分难以收回
合计 2,950,000.00 1,755,000.00
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 79,153,556.33 2,374,606.69 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 7,698,393.09 769,839.31 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,659,919.72 731,983.94 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 772,998.95 386,499.48 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 229,464.00 183,571.20 80.00
5 年以上 589,167.67 589,167.67 100.00
合计 92,103,499.76 5,035,668.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 4,170,502.59 43,251.00 3,313,395.90 7,527,149.49
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -18,361.07 18,361.07
--转入第三阶段 -13,984.30 13,984.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,400,760.00 10,103.00 119,116.87 3,529,979.87
本期转回 2,854,847.36 1.00 1,237,889.10 4,092,737.46
本期转销
本期核销 349.75 349.75
财务报表附注 第 46 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
其他变动 -173,373.86 -173,373.86
期末余额 4,510,346.25 71,714.07 2,208,607.97 6,790,668.29
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 59,465,793.86 65,010.00 5,027,055.17 64,557,859.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -147,136.73 147,136.73
--转入第三阶段 -77,056.93 77,056.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 79,989,208.81 7,530.00 79,996,738.81
本期终止确认 42,262,055.88 10.00 1,558,891.00 43,820,956.88
其他变动 -5,680,141.20 -5,680,141.20
期末余额 91,288,611.93 219,666.73 3,545,221.10 95,053,499.76
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 7,527,149.49 3,529,979.87 4,092,737.46 349.75 -173,373.86 6,790,668.29
合计 7,527,149.49 3,529,979.87 4,092,737.46 349.75 -173,373.86 6,790,668.29
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 349.75
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 31,600,103.55 37,233,120.80
备用金 1,293,457.13 834,814.50
暂借、往来款 35,092,345.86 12,299,788.92
返利款 14,066,887.29 9,784,693.59
股权转让款 12,798,000.00
发行费用 3,912,452.83
其他 202,705.93 492,988.39
合计 95,053,499.76 64,557,859.03
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
北京安录国际技术有限公
司（原名为“北京易华录 暂借、往来款 27,000,000.00 1 年以内 28.41 810,000.00
国际技术有限公司”）
崔锋 股权转让款 11,818,000.00 1 年以内 12.43 354,540.00
南基国际科技有限公司 返利款 7,966,931.27 1 年以内 8.38 239,007.94
中国移动通信集团河南有
保证金 4,480,000.00 1 年以内 4.71 134,400.00
限公司
中移物联网有限公司 保证金 3,100,000.00 1 年以内 3.26 93,000.00
合计 54,364,931.27 57.19 1,630,947.94
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 48 页
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账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 193,030,273.33 4,457,528.92 188,572,744.41 87,307,483.20 87,307,483.20
库存商品 101,012,326.29 4,536,672.56 96,475,653.73 42,968,070.62 6,684,451.58 36,283,619.04
委托加工物资 1,885,272.02 1,885,272.02 6,229,961.29 6,229,961.29
发出商品 30,333,239.69 4,933,417.01 25,399,822.68 8,324,019.77 8,324,019.77
在产品 128,889.36 128,889.36 6,309,359.28 6,309,359.28
合计 326,390,000.69 13,927,618.49 312,462,382.20 151,138,894.16 6,684,451.58 144,454,442.58
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,457,528.92 4,457,528.92
库存商品 6,684,451.58 1,747,129.04 3,894,908.06 4,536,672.56
发出商品 4,933,417.01 4,933,417.01
合计 6,684,451.58 11,138,074.97 3,894,908.06 13,927,618.49
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 14,213,372.68 426,401.18 13,786,971.50 17,041,950.15 511,258.50 16,530,691.65
合计 14,213,372.68 426,401.18 13,786,971.50 17,041,950.15 511,258.50 16,530,691.65
2、 报告期内账面价值未发生重大变动的情况。
财务报表附注 第 49 页
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3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 14,213,372.68 100.00 426,401.18 3.00 13,786,971.50 17,041,950.15 100.00 511,258.50 3.00 16,530,691.65
其中：预期信用损失法 14,213,372.68 100.00 426,401.18 3.00 13,786,971.50 17,041,950.15 100.00 511,258.50 3.00 16,530,691.65
合计 14,213,372.68 100.00 426,401.18 13,786,971.50 17,041,950.15 100.00 511,258.50 16,530,691.65
财务报表附注 第 50 页
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4、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
质保金 511,258.50 84,857.32 426,401.18
合计 511,258.50 84,857.32 426,401.18
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 387,978.48
未交增值税 4,980,744.99 911,699.15
合计 5,368,723.47 911,699.15
财务报表附注 第 51 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
1．合营企业
杭州众势网络科技有限公司 180,121.90 179,647.44 -474.46
小计 180,121.90 179,647.44 -474.46
2．联营企业
杭州何傲文化创意有限公司 862,506.68 862,506.68
郑州麦睿登网络科技有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00
深圳市智路由科技有限公司 2,023,957.75 77,517.60 2,101,475.35
合肥微触信息科技有限公司 486,179.21 -597.17 485,582.04
法制视讯文化（北京）有限公司 -51,293.36 51,293.36
上海成思信息科技有限公司 47,656,105.30 -89,768.98 47,566,336.32
爱阅读(北京)科技股份有限公司 33,339,934.76 1,023,536.93 34,363,471.69
小计 84,368,683.70 862,506.68 959,395.02 29,451,293.36 113,916,865.40
合计 84,548,805.60 1,042,154.12 958,920.56 29,451,293.36 113,916,865.40
财务报表附注 第 52 页
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
上海帕科软件科技股份有限公司 15,011,840.00 15,011,840.00
Hilight Semiconductor Limited 12,956,200.00
厦门沃动漫文化科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广州世炬网络科技有限公司 5,107,200.11 3,000,000.00
成都不只于书文化传播有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广东畅读信息科技有限公司 4,850,000.00 4,850,000.00
深圳市致尚信息技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
深圳市养老管家网络科技有限公司 2,328,000.00 2,328,000.00
杭州立玩网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
成都易瞳科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京旖泽文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南半刻文化传播有限公司 300,000.00 300,000.00
重庆晖速智能通信有限公司 260,000.00 260,000.00
杭州慧园科技有限公司 20,000.00 20,000.00
北京虎鲸跳跃科技有限公司 4,975,611.16
杭州西风动漫文化传媒有限公司 750,000.00
包头市易阅文化传媒有限责任公司 500,000.00
杭州愚猫卡漫科技有限公司 80,000.00
合计 64,833,240.11 56,075,451.16
2、 非交易性权益工具投资的情况
本期确认 其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收
项目 的股利收 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 益转入留存
入 的金额 综合收益的原因 收益的原因
深圳市养老管家网络科技有限公司 528,000.00 直接指定
广东畅读信息科技有限公司 3,350,000.00 直接指定
杭州禅一科技有限公司 1,100,000.00 直接指定
北京日月心动文化传媒有限公司 1,000,000.00 直接指定
上海帕科软件科技股份有限公司 6,611,840.00 直接指定
深圳市致尚信息技术有限公司 215,925.88 直接指定
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本期确认 其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收
项目 的股利收 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 益转入留存
入 的金额 综合收益的原因 收益的原因
杭州范娱科技有限公司 1,200,000.00 直接指定
广州世炬网络科技有限公司 85,715.00 3,307,200.11 直接指定
厦门沃动漫文化科技有限公司 39,996.00 直接指定
合计 125,711.00 14,012,965.99 3,300,000.00
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 18,599,396.50 18,599,396.50
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,599,396.50 18,599,396.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,738,277.07 3,738,277.07
（2）本期增加金额 930,476.16 930,476.16
—计提或摊销 930,476.16 930,476.16
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,668,753.23 4,668,753.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注 第 54 页
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项目 房屋、建筑物 合计
（1）期末账面价值 13,930,643.27 13,930,643.27
（2）上年年末账面价值 14,861,119.43 14,861,119.43
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 59,359,670.62 62,784,305.62
固定资产清理
合计 59,359,670.62 62,784,305.62
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 机器设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 47,952,343.32 1,108,887.92 8,478,482.56 24,594,213.32 82,133,927.12
（2）本期增加金额 679,298.76 5,794,990.93 6,474,289.69
—购置 679,298.76 5,794,990.93 6,474,289.69
（3）本期减少金额 1,677,397.82 57,079.38 1,734,477.20
—处置或报废 1,471,043.64 57,079.38 1,528,123.02
—其他变动 206,354.18 206,354.18
（4）期末余额 47,952,343.32 1,108,887.92 7,480,383.50 30,332,124.87 86,873,739.61
2．累计折旧
（1）上年年末余额 7,146,375.67 653,980.45 4,303,512.22 7,245,753.16 19,349,621.50
（2）本期增加金额 2,353,502.90 212,303.22 1,217,830.02 4,759,579.70 8,543,215.84
—计提 2,353,502.90 212,303.22 1,217,830.02 4,759,579.70 8,543,215.84
（3）本期减少金额 369,540.42 9,227.93 378,768.35
—处置或报废 232,248.86 9,227.93 241,476.79
—其他变动 137,291.56 137,291.56
（4）期末余额 9,499,878.57 866,283.67 5,151,801.82 11,996,104.93 27,514,068.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 机器设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 38,452,464.75 242,604.25 2,328,581.68 18,336,019.94 59,359,670.62
（2）上年年末账面价值 40,805,967.65 454,907.47 4,174,970.34 17,348,460.16 62,784,305.62
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 11,979,807.74 11,979,807.74
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,979,807.74 11,979,807.74
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 4,719,937.13 4,719,937.13
—计提 4,719,937.13 4,719,937.13
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,719,937.13 4,719,937.13
3．减值准备
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,259,870.61 7,259,870.61
（2）年初账面价值 11,979,807.74 11,979,807.74
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 著作权 收购资产组 土地使用权 专利使用费及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 12,600,055.65 155,301,792.79 40,124,468.44 219,047.62 208,245,364.50
（2）本期增加金额 185,469.83 15,584,693.53 12,143,700.00 16,671,698.18 44,585,561.54
—购置 185,469.83 15,584,693.53 12,143,700.00 16,671,698.18 44,585,561.54
（3）本期减少金额 349,159.29 15,304,262.33 13,802,741.38 29,456,163.00
—处置 349,159.29 2,908,301.20 702,741.38 3,960,201.87
—其他变动 12,395,961.13 13,100,000.00 25,495,961.13
（4）期末余额 12,436,366.19 155,582,223.99 26,321,727.06 12,143,700.00 16,890,745.80 223,374,763.04
2．累计摊销
（1）上年年末余额 7,960,339.24 132,249,610.59 24,119,233.33 34,682.60 164,363,865.76
（2）本期增加金额 1,355,567.73 21,120,281.78 5,440,000.00 101,197.49 868,876.93 28,885,923.93
—计提 1,355,567.73 21,120,281.78 5,440,000.00 101,197.49 868,876.93 28,885,923.93
（3）本期减少金额 15,182,719.91 11,353,333.33 26,536,053.24
—处置 2,907,483.39 2,907,483.39
—其他变动 12,275,236.52 11,353,333.33 23,628,569.85
（4）期末余额 9,315,906.97 138,187,172.46 18,205,900.00 101,197.49 903,559.53 166,713,736.45
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,102,741.38 6,703,568.44 7,806,309.82
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 57 页
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项目 软件 著作权 收购资产组 土地使用权 专利使用费及其他 合计
—计提
（3）本期减少金额 702,741.38 702,741.38
—处置 702,741.38 702,741.38
（4）期末余额 1,102,741.38 6,000,827.06 7,103,568.44
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,017,717.84 17,395,051.53 2,115,000.00 12,042,502.51 15,987,186.27 49,557,458.15
（2）上年年末账面价
3,536,975.03 23,052,182.20 9,301,666.67 184,365.02 36,075,188.92
值
2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83
北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18
广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27
郑州麦睿登网络科技有限公司 61,660,946.73 61,660,946.73
杭州优书网络科技有限公司 13,104,204.82 13,104,204.82
上海言儿网络科技有限公司 125,811.16 125,811.16
南京西客网络科技有限公司 185,232.58 185,232.58
深圳市兆能讯通科技有限公司（注 1） 24,878,586.17 24,878,586.17
杭州圣万动漫设计有限公司 653,358.37 653,358.37
北京信朔科技有限公司 176,068.69 176,068.69
北京万鑫瑞和科技有限公司 1,498,334.97 1,498,334.97
河南东秋软件科技有限公司 105,000.00 105,000.00
小计 107,070,314.77 61,660,946.73 45,409,368.04
减值准备
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83
北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18
广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27
财务报表附注 第 58 页
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
北京信朔科技有限公司 176,068.69 176,068.69
河南东秋软件科技有限公司 105,000.00 105,000.00
杭州优书网络科技有限公司 9,160,971.41 9,160,971.41
郑州麦睿登网络科技有限公司 14,152,077.24 14,152,077.24
小计 19,115,917.21 9,160,971.41 14,152,077.24 14,124,811.38
账面价值 87,954,397.56 56,669,840.90 31,284,556.66
注 1：根据股权转让协议，平治信息收购深圳市兆能讯通科技有限公司 49%股
权时，业绩要求如下：“公司在 2020 年、2021 年和 2022 年内实现的经审计的
合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 7,500
万元、10,000 万元和 12,800 万元。”2021 年度，深圳市兆能讯通科技有限公
司完成了相应业绩承诺。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
与为并购上述被投资单位所形成的商誉相关的资产组，即为被投资单位在
2021 年 12 月 31 日的组成资产组的各项经营性资产及负债等。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
可收回金额主要按照相关资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金
流量均基于管理层批准的 2022 年至 2026 年的 5 年财务预算确定，并采用 15%
至 19%的折现率。超过 5 年的现金流量均按照零增长率为基础计算。该增长
率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。未
来现金流量的预计是管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及以后年
度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
4、 商誉减值测试的影响
经测试，除北京南颖北琪科技有限公司、北京爱捷讯科技有限公司、广州市
华一驰纵网络科技有限公司、北京信朔科技有限公司、河南东秋软件科技有
限公司和杭州优书网络科技有限公司对应的资产组外，剩余资产组的可收回
金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值。
财务报表附注 第 59 页
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(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
版权使用费 32,808.63 31,130.99 1,677.64
装修费 1,796,945.39 487,185.49 1,309,759.90
广告资源使用费 6,089,622.64 6,089,622.64
合计 7,919,376.66 6,607,939.12 1,311,437.54
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 129,560,380.95 21,137,677.69 81,587,989.37 14,182,740.41
无形资产/长期待摊费用
5,835,424.31 806,976.17 1,571,917.93 235,787.69
摊销
股权激励费用 3,211,011.35 577,164.84
可抵扣亏损 33,057,242.88 7,554,588.55 25,959,989.17 6,489,997.29
暂未取得发票等税务纳
2,990,000.00 448,500.00
税调增的成本
公允价值变动损益 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00
合计 169,453,048.14 29,649,242.41 116,320,907.82 22,084,190.23
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
企业合并资产评估增值 3,525,000.00 528,750.00 9,301,666.67 1,645,416.67
公允价值变动损益 7,401,125.99 1,110,168.90 6,069,537.04 910,430.56
合计 10,926,125.99 1,638,918.90 15,371,203.71 2,555,847.23
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 11,426,939.66 4,338,129.53
可抵扣亏损 89,541,552.79 79,244,696.31
股权激励费用 3,211,011.36
公允价值变动损益 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 103,268,492.45 89,093,837.20
财务报表附注 第 60 页
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 58,940.42
2022 年 1,650,228.54 2,452,608.75
2023 年 12,695,309.85 16,132,985.61
2024 年 30,540,186.76 33,473,306.31
2025 年 24,344,400.28 27,126,855.22
2026 年 20,311,427.36
合计 89,541,552.79 79,244,696.31
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,616,386.67 2,616,386.67
预付工程款 32,000.00 32,000.00
合计 32,000.00 32,000.00 2,616,386.67 2,616,386.67
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 279,127,912.00 280,754,000.00
信用借款 310,050,000.00 490,000,000.00
未到期已贴现的票据 157,957,451.29 133,947,003.73
保证质押借款 49,811,644.32 9,733,159.09
短期借款应付利息 880,219.82 965,285.22
合计 797,827,227.43 915,399,448.04
2、 无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
收购子公司股权的或有对价 141,120,000.00 315,728,947.79
合计 141,120,000.00 315,728,947.79
财务报表附注 第 61 页
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(二十二) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 19,355,705.00
合计 1,000,000.00 19,355,705.00
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 786,970,165.14 387,218,900.79
应付推广信息费 6,612,050.91 4,496,661.96
应付稿酬/版权费 4,281,040.42 3,602,578.64
设备工程款 7,593,907.56 5,901,740.66
其他 3,709,029.49 352,628.54
合计 809,166,193.52 401,572,510.59
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 3,186,956.74 2,397,990.40
原创阅读平台读者尚未使用的金额 6,541,920.82 16,951,619.95
其他 33,249.93
合计 9,762,127.49 19,349,610.35
2、 无报告期内账面价值发生重大变动的情况。
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,015,913.08 67,013,459.60 66,126,870.23 7,902,502.45
离职后福利-设定提存计划 2,808,168.54 2,708,846.89 99,321.65
辞退福利 64,456.52 64,456.52
合计 7,015,913.08 69,886,084.66 68,900,173.64 8,001,824.10
财务报表附注 第 62 页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,320,993.13 61,711,656.15 60,886,056.77 7,146,592.51
（2）职工福利费 920,425.68 920,425.68
（3）社会保险费 72,882.36 1,924,745.68 1,864,575.77 133,052.27
其中：医疗保险费 72,882.36 1,864,308.40 1,807,842.29 129,348.47
工伤保险费 42,180.81 39,219.09 2,961.72
生育保险费 18,256.47 17,514.39 742.08
（4）住房公积金 2,109,411.00 2,104,711.00 4,700.00
（5）工会经费和职工教育经费 622,037.59 347,221.09 351,101.01 618,157.67
合计 7,015,913.08 67,013,459.60 66,126,870.23 7,902,502.45
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,709,042.96 2,616,483.34 92,559.62
失业保险费 99,125.58 92,363.55 6,762.03
合计 2,808,168.54 2,708,846.89 99,321.65
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 167,830,916.77 83,510,746.74
企业所得税 47,292,077.32 46,397,857.24
城市维护建设税 5,883,534.48 3,705,016.05
教育费附加（地方教育费附加） 4,303,626.00 2,661,689.09
个人所得税 538,670.48 661,119.05
印花税 153,869.01 13,851.33
房产税 77,402.65 563,185.03
土地使用税 2,756.00
关税 695,673.67 1,579.23
合计 226,778,526.38 137,515,043.76
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(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 263,722,128.15 116,455,635.79
合计 263,722,128.15 116,455,635.79
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借、代垫款 249,817,998.87 87,721,122.29
待付结算款 5,377,715.02 4,646,479.12
限制性股票回购义务 4,712,311.40 5,163,256.10
股权转让款 1,275,000.00
发行费用 1,132,075.47
业绩承诺款项 17,650,000.00
其他 1,407,027.39 1,274,778.28
合计 263,722,128.15 116,455,635.79
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郭庆 56,050,875.53
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 86,856,806.73 14,656,806.73
一年内到期的租赁负债 4,124,400.59
一年内到期的长期应付款 3,524,835.18
分期付息到期还本的长期借款利息 426,648.04 78,182.11
合计 94,932,690.54 14,734,988.84
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 297,507.50 225,271.69
背书未终止确认的票据 11,769,422.53 34,803,505.33
合计 12,066,930.03 35,028,777.02
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(三十) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 164,600,000.00
担保质押借款 47,000,000.00
抵押借款 6,499,412.17 3,882,857.35
质押借款 40,000,000.00
担保抵押借款 4,273,361.46
合计 218,099,412.17 48,156,218.81
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额
房屋租赁 3,282,550.69
合计 3,282,550.69
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 1,913,860.81
合计 1,913,860.81
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 1,913,860.81
合计 1,913,860.81
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
亏损合同 902,072.06 902,072.06 51,293.36 953,365.42
未决诉讼 2,990,000.00 2,990,000.00 2,990,000.00
合计 3,892,072.06 3,892,072.06 51,293.36 2,990,000.00 953,365.42
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 124,597,715.00 15,112,919.00 -16,065.00 15,096,854.00 139,694,569.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2021 年 12 月公司向特定对象发行人民币普通股 15,112,919 股，发行价格为每股
38.70 元，在扣除承销保荐费用及其他发行费用 15,920,298.98 元后，增加注册资本
人民币 15,112,919.00 元，增加资本公积（股本溢价）人民币 553,836,747.32 元。
2、公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 16,065 股，
减少股本 16,065.00 元，减少资本公积（股本溢价）434,879.70 元。
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,811,452.21 557,047,758.68 488,764.58 558,370,446.31
其他资本公积 3,211,011.36 3,211,011.36
合计 5,022,463.57 557,047,758.68 3,699,775.94 558,370,446.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、如附注五、（三十四）、1 所述，增加资本公积（股本溢价）人民币 553,836,747.32
元。
2、因公司员工授予股票期权的第二个可行权期结束因市场原因未行权，本期未行权
的股票期权已确认的相关费用 3,211,011.36 元，转入资本公积（股本溢价）。
3、因本期在不丧失控制权下处置部分子公司股权，增加资本公积（股本溢价）1,136.56
元；因本期收购子公司部分少数股东股权，减少资本公积（股本溢价）55,021.44 元。
4、如附注五、（三十四）、2 所述，减少资本公积（股本溢价）434,879.70 元。
(三十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 5,163,256.10 450,944.70 4,712,311.40
合计 5,163,256.10 450,944.70 4,712,311.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因首次授予限制性股票的第二个解锁期的激励对象崔锋和崔琨冉个人业绩未达标而
回购其限制性股票，合计限制性股票 16,065 股完成回购，相应减少库存股和相关负
债 450,944.70 元。
财务报表附注 第 66 页
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(三十七) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其他 减：前期计入其他 减：本期计入其 税后归属
项目 上年年末余额 本期所得税前发 税后归属于 期末余额
综合收益当期转入 综合收益当期转入 他综合收益当期 减：所得税费用 于少数股
生额 母公司
损益 留存收益 转入留存收益 东
1．不能重分类进损益的其他综
8,620,946.48 11,553,523.91 1,975,611.16 8,246,323.80 199,738.34 1,131,850.61 9,752,797.09
合收益
其中：其他权益工具投资公允价
8,620,946.48 11,553,523.91 1,975,611.16 8,246,323.80 199,738.34 1,131,850.61 9,752,797.09
值变动
其他综合收益合计 8,620,946.48 11,553,523.91 1,975,611.16 8,246,323.80 199,738.34 1,131,850.61 9,752,797.09
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(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,295,272.95 4,295,272.95 2,478,792.97 6,774,065.92
合计 4,295,272.95 4,295,272.95 2,478,792.97 6,774,065.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法和章程规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 556,610,421.40 466,291,065.94
同一控制下企业合并
调整后年初未分配利润 556,610,421.40 466,291,065.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 243,661,373.67 210,526,578.98
减：提取法定盈余公积 2,478,792.97 4,295,272.95
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12,458,165.00 57,314,948.90
转作股本的普通股股利
其他 -10,221,934.96 58,597,001.67
加：回购注销限制性股票对应的普通股股利 10,603.05
期末未分配利润 795,567,375.11 556,610,421.40
注 1：根据公司法规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注 2：根据 2021 年 4 月 18 日公司 2020 年度股东大会决议，以 2020 年 12 月 31 日
的总股本 124,597,715 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00
元（含税），共计 12,458,165.00 元。
注 3：本期公司处置其他权益工具，转入未分配利润 10,221,934.96 元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,851,375,951.86 2,394,271,378.32 1,982,281,159.17 1,546,785,471.15
其他业务 750,018,127.00 668,273,058.47 425,614,767.38 367,416,469.27
合计 3,601,394,078.86 3,062,544,436.79 2,407,895,926.55 1,914,201,940.42
财务报表附注 第 68 页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,851,375,951.86 1,982,281,159.17
其中：智慧家庭业务 1,730,767,809.94 1,028,073,090.23
互联网及相关服务业务 932,801,453.63 826,524,790.91
其他 187,806,688.29 127,683,278.03
其他业务收入 750,018,127.00 425,614,767.38
其中：材料销售收入 748,707,493.05 424,054,508.31
其他收入 1,310,633.95 1,560,259.07
合计 3,601,394,078.86 2,407,895,926.55
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,621,346.81 2,386,605.25
教育费附加 1,123,301.09 1,023,354.89
地方教育费附加 748,418.68 682,236.67
印花税 1,081,542.66 682,992.58
房产税 155,477.30 1,075,580.30
土地使用税 5,614.00 4,358.50
合计 5,735,700.54 5,855,128.19
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,210,577.96 8,276,968.29
广告宣传费 16,145,641.43 27,126.73
业务招待费 4,009,013.27 2,704,671.92
差旅费 1,724,527.28 2,203,139.07
办公费 3,660,243.87 3,978,255.48
其他 5,315,932.06 4,288,133.32
合计 38,065,935.87 21,478,294.81
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(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 33,630,900.21 33,265,882.29
股权激励费用 -5,924,284.55
咨询服务费 7,519,212.57 8,680,577.66
差旅费 3,653,330.39 4,036,011.09
租赁费 2,405,194.93 4,443,337.47
业务招待费 6,762,023.22 5,698,628.32
折旧费 5,635,516.94 3,626,006.84
办公费 5,659,817.78 2,881,061.58
其他 7,588,638.94 8,641,449.93
合计 72,854,634.98 65,348,670.63
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 29,377,738.26 27,478,396.55
委托开发费 14,160,465.19 11,609,115.37
租赁费 1,227,433.15 4,195,806.70
折旧及摊销 644,797.34 669,207.40
办公费 896,492.13 315,180.53
试验试制费 4,359,434.41
其他 1,642,213.86 2,411,452.40
合计 52,308,574.34 46,679,158.95
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 52,318,169.79 38,177,950.72
其中：租赁负债利息费用 682,992.95
减：利息收入 2,957,867.22 3,714,663.51
汇兑损益 -8,667,120.99 772,611.06
手续费 3,757,890.58 5,663,418.40
合计 44,451,072.16 40,899,316.67
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(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 12,679,421.82 5,507,511.45
个税手续费返还 98,020.24 236,935.72
进项税加计扣除 4,511,563.36 3,513,061.93
合计 17,289,005.42 9,257,509.10
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
2021 年工业企业扩大产能奖励 7,229,000.00 与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心财政资助款 3,891,959.00 与收益相关
2021 年企业技术改造资助款 1,220,000.00 与收益相关
2020 年光明区疫情防控期间中小企业贷款贴息资助 150,361.00 与收益相关
杭州钱塘智慧城人才公寓租金补贴 64,500.00 36,000.00 与收益相关
杭州市江干区财政局中小企业研发补助 499,000.00 与收益相关
中小微企业研发补助 1,089,000.00 与收益相关
市场监督局补贴 17,200.00 与收益相关
招商引资项目落地资助 933,000.00 与收益相关
技术改造扶持补助 380,000.00 与收益相关
知识产权质押融资补助 365,300.00 与收益相关
2019 年“四上”企业入库奖励奖金 80,000.00 与收益相关
中小企业升规补助 100,000.00 与收益相关
支持中小企业发展等增值税及附加税补助 365,499.46 与收益相关
杭州钱塘 2018 年财政综合资助款 130,900.00 与收益相关
杭州市“国高企”新认定财政奖励 600,000.00 与收益相关
2019 年度国家高新技术企业奖励资金 600,000.00 与收益相关
2019 年杭州市“雏鹰计划”企业认定补贴 200,000.00 与收益相关
其他补助款 123,601.82 111,611.99 与收益相关
合计 12,679,421.82 5,507,511.45
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(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 958,920.56 448,654.86
处置长期股权投资产生的投资收益 5,239,607.07 -635,133.42
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 125,711.00
合计 6,324,238.63 -186,478.56
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 47,439,841.01 22,851,720.34
应收款项融资减值损失 -431,031.74
其他应收款坏账损失 -562,757.59 4,935,321.61
应收票据减值损失 1,223,177.03
合计 48,100,260.45 27,356,010.21
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 11,138,074.97 5,731,271.98
商誉减值损失 9,160,971.41 14,433,145.93
合同资产减值损失 -84,857.32 42,313.76
合计 20,214,189.06 20,206,731.67
(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益/损失 381,301.29 -54,034.75 381,301.29
无形资产处置收益/损失 -462.09 -462.09
合计 380,839.20 -54,034.75 380,839.20
(五十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 200,000.00 200,000.00
盘盈利得 37,965.03
其他 171,413.25 720,162.91 171,413.25
合计 371,413.25 758,127.94 371,413.25
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
江干区 2020 年优秀企业奖励 200,000.00 与收益相关
合计 200,000.00
(五十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 18,303.24 112,562.21 18,303.24
对外捐赠 240,000.00 76,043.01 240,000.00
罚款及滞纳金 2,676,127.59 857,954.93 2,676,127.59
其他 330,097.39 252,453.51 330,097.39
合计 3,264,528.22 1,299,013.66 3,264,528.22
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 50,704,383.18 44,259,505.25
递延所得税费用 -8,290,610.09 -7,964,804.50
合计 42,413,773.09 36,294,700.75
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 278,220,242.95
按 15%税率计算的所得税费用 41,733,036.44
子公司适用不同税率的影响 -7,086,147.21
调整以前期间所得税的影响 3,781,225.15
研发加计扣除的影响 -6,051,524.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 686,207.62
其他 9,350,975.86
所得税费用 42,413,773.09
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(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 243,661,373.67 210,526,578.98
本公司发行在外普通股的加权平均数 124,427,423.75 124,326,038.75
基本每股收益 1.96 1.69
其中：持续经营基本每股收益 1.96 1.69
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 243,661,373.67 210,526,578.98
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 124,427,423.75 124,326,038.75
稀释每股收益 1.96 1.69
其中：持续经营稀释每股收益 1.96 1.69
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来、代垫款 21,897,631.83 21,295,668.80
政府补助 12,879,421.82 5,507,511.45
诉讼冻结资金 2,990,000.00
利息收入 2,957,867.22 3,714,663.51
代付结算款 2,584,227.91 2,519,155.11
其他 8,246,594.36 3,886,685.23
合计 51,555,743.14 36,923,684.10
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来、代垫款 55,428,342.51 19,787,228.80
咨询服务费 7,798,609.14 8,679,164.01
业务招待费 10,771,036.49 8,403,300.24
委托开发费 14,160,465.19 11,722,531.75
办公费 10,216,553.78 7,353,985.30
差旅费 6,607,435.66 7,142,663.54
广告宣传费 16,145,641.43 28,895.62
租赁费 3,632,628.08 8,913,926.87
通讯费 359,056.03 370,248.34
代付结算款 2,205,687.07 5,930,630.36
诉讼冻结资金 2,990,000.00
其他 17,332,056.07 19,040,669.14
合计 144,657,511.45 100,363,243.97
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
取得业绩补偿款 1,791,052.21
收回的非金融机构借款 2,650,000.00 200,000.00
合计 4,441,052.21 200,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的非金融机构借款 2,000.00 2,650,000.00
合计 2,000.00 2,650,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的非金融机构借款 222,510,694.21
受限的外币专项借款 13,523,859.82
合计 222,510,694.21 13,523,859.82
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
同一控制下企业合并支付的对价 176,400,000.00
支付的发行费用 917,735.87
支付的租赁费用 4,328,850.00 111,211,421.73
售后回租支付的现金 560,418.00
支付的非金融机构借款 63,264,411.65 4,629,433.96
收购少数股东股权支付的现金 35,280,000.00
合计 245,471,415.52 151,120,855.69
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 235,806,469.86 238,052,084.32
加：信用减值损失 48,100,260.45 27,356,010.21
资产减值准备 20,214,189.06 20,206,731.67
固定资产折旧 9,473,692.00 8,815,051.86
使用权资产折旧 4,719,937.13
无形资产摊销 28,885,923.93 31,778,109.37
长期待摊费用摊销 6,607,939.12 18,049,758.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-380,839.20 54,034.75
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,303.24 112,562.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,651,048.80 38,950,561.78
投资损失（收益以“－”号填列） -6,324,238.63 186,478.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,610,610.09 -7,284,804.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -680,000.00 -680,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -179,206,014.59 -35,075,127.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -940,247,376.65 -880,038,793.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 469,510,664.03 218,416,094.22
其他 -5,924,284.55
经营活动产生的现金流量净额 -267,460,651.54 -327,025,532.71
财务报表附注 第 76 页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 719,007,717.05 416,445,958.94
减：现金的期初余额 416,445,958.94 678,527,777.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 302,561,758.11 -262,081,818.40
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,880,000.00
其中：杭州优书网络科技有限公司 3,880,000.00
取得子公司支付的现金净额 3,880,000.00
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 24,880,800.00
其中：上海图田网络科技有限公司
杭州心扬泰乐文化传媒有限公司 980,800.00
郑州麦睿登网络科技有限公司及子公司 23,900,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 22,702,391.48
其中：上海图田网络科技有限公司 156.88
杭州心扬泰乐文化传媒有限公司 239,905.05
郑州麦睿登网络科技有限公司及子公司 22,462,329.55
处置子公司收到的现金净额 2,178,408.52
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 719,007,717.05 416,445,958.94
其中：库存现金 123,338.86 54,175.55
可随时用于支付的银行存款 718,884,378.19 416,391,783.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 719,007,717.05 416,445,958.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,987,596.21 详见附注五、（一）
应收票据 170,726,873.82 详见附注五、（二）
固定资产 16,424,595.48 详见附注十二、（一）
投资性房地产 13,930,643.27 详见附注十二、（一）
合计 206,069,708.78
此外，子公司深圳市兆能讯通科技有限公司以截至合同签署之日该公司因对外销售
货物及提供服务已产生的所有应收账款，及自合同签署日至合同所担保的主债权结
清之日因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款作为质押；子公司深圳市
创微达电子科技有限公司以其持有的向子公司深圳市兆能讯通科技有限公司采用信
用方式销售货物或提供服务而产生的且尚未清偿的应收账款债权作为质押，具体详
见附注十二、（一）。
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3.61 6.3767 23.02
财务报表附注 第 78 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 0.09 7.2197 0.65
短期借款
其中：欧元 10,960,000.00 7.2197 79,127,912.00
(五十九) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2021 年工业企业扩大产能奖励 7,229,000.00 其他收益
杭州钱塘智慧城产业建设中心财政资助款 3,891,959.00 其他收益
2021 年企业技术改造资助款 1,220,000.00 其他收益
江干区 2020 年优秀企业奖励 200,000.00 营业外收入
2020 年光明区疫情防控期间中小企业贷款贴息资助 150,361.00 其他收益
杭州钱塘智慧城人才公寓租金补贴 64,500.00 36,000.00 其他收益
杭州市江干区财政局中小企业研发补助 499,000.00 其他收益
中小微企业研发补助 1,089,000.00 其他收益
市场监督局补贴 17,200.00 其他收益
招商引资项目落地资助 933,000.00 其他收益
技术改造扶持补助 380,000.00 其他收益
知识产权质押融资补助 365,300.00 其他收益
2019 年“四上”企业入库奖励奖金 80,000.00 其他收益
中小企业升规补助 100,000.00 其他收益
支持中小企业发展等增值税及附加税补助 365,499.46 其他收益
杭州钱塘 2018 年财政综合资助款 130,900.00 其他收益
杭州市“国高企”新认定财政奖励 600,000.00 其他收益
2019 年度国家高新技术企业奖励资金 600,000.00 其他收益
2019 年杭州市“雏鹰计划”企业认定补贴 200,000.00 其他收益
其他补助款 123,601.82 111,611.99 其他收益
合计 12,879,421.82 5,507,511.45
财务报表附注 第 79 页
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六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 丧失控制权 与原子公司股
丧失控 按照公允价值
股权处 投资对应的合并 丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 之日剩余股 权投资相关的
股权处置 丧失控制权的 制权时 重新计量剩余
子公司名称 股权处置价款 置比例 财务报表层面享 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 权公允价值 其他综合收益
方式 时点 点的确 股权产生的利
（%） 有该子公司净资 比例 账面价值 公允价值 的确定方法 转入投资损益
定依据 得或损失
产份额的差额 及主要假设 的金额
上海图田网络科技
45,000.00 90 股权转让 2021 年 3 月 签署股 -44,924.64
有限公司
权转让
杭州心扬泰乐文化
980,800.00 51 股权转让 2021 年 8 月 协议及 -271,477.76
传媒有限公司
产权交
郑州麦睿登网络科
28,618,000.00 21 股权转让 2021 年 12 月 割完毕 7,177,479.13 30% 30,629,315.54 29,400,000.00 -1,229,315.54
技有限公司(注 1)
注 1：2021 年 12 月处置郑州麦睿登网络科技有限公司 21%的股权，同时处置其子公司河南腾睿网络科技有限公司、杭州微阅云网络科技
有限公司。
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
与上年相比本年增加合并单位 8 家，原因为：
本年设立杭州平治睿达信息技术有限公司、杭州千钟文化传播有限公司、杭州平治
驿通科技有限公司、河南腾睿网络科技有限公司、海南爱捷讯科技有限公司、海南
兆能讯通科技有限公司、海南驰纵网络科技有限公司和浙江创元信息系统服务有限
公司等 8 家公司，以上公司自设立日开始纳入合并范围。
与上年相比本年减少合并单位 4 家，原因为：
广州星里信息科技有限公司、深圳游迅世纪科技有限公司、安徽书意文化传媒有限
公司和福州万象更新信息科技有限公司等 4 家公司本期注销，上述公司自注销之日
起不再纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州千越信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 同一控制下企业合并
杭州千润信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
北京南颖北琪科技有限公司 北京东城区 北京东城区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
北京爱捷讯科技有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州讯奇信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 87 投资设立
广州华玛信息科技有限公司 广州天河区 广州天河区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
广州市华一驰纵网络科技有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
广州中汉贸易有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
广州韵泽信息科技有限公司 杭州西湖区 广州越秀区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州齐尔企业管理有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州千韵信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州煜文信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州市江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州昇越信息技术有限公司 杭州西湖区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
宿迁华欣信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
宿迁启越信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
宿迁光迅信息技术有限公司 杭州西湖区 宿迁市 移动阅读 100 投资设立
徐州煜奇信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 51 投资设立
徐州万越信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
徐州顺奇信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
徐州众越信息技术有限公司 杭州西湖区 徐州市丰县 移动阅读 100 投资设立
淮安爱捷讯科技有限公司 江苏淮安 江苏淮安 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州搜阅信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州咖梦科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州平治睿达信息技术有限公司 杭州上城区 硬件销售 80 投资设立
杭州酷克信息科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
霍尔果斯平治影业有限公司（注 2） 新疆伊犁州 新疆伊犁州 影视业 51 投资设立
杭州平治约读信息技术有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 投资设立
杭州平治云科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 55 投资设立
杭州千钟文化传播有限公司 杭州市西湖区 杭州市西湖区 广告设计 100 投资设立
上海自由贸易试 上海自由贸易试
上海言儿网络科技有限公司 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
验区 验区
南京西客网络科技有限公司 南京雨花台区 南京雨花台区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州亦竹文化传播有限公司 杭州市西湖区 杭州西湖区 移动阅读 100 投资设立
杭州优书网络科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
北京鼎跃科技有限公司（注 2） 北京朝阳区 北京朝阳区 移动阅读 51 投资设立
杭州平治驿通科技有限公司 杭州江干区 杭州上城区 技术服务 51 投资设立
网文文化经
海南爱捷讯科技有限公司 海南澄迈县 海南澄迈县 100 投资设立
营
杭州淘影科技有限公司 杭州西湖区 杭州西湖区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
杭州平治影视有限公司 杭州西湖区 杭州西湖区 影视业 51 投资设立
杭州阅庭科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
杭州蓝茗网络科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
杭州乐书网络科技有限公司 杭州下城区 杭州下城区 移动阅读 51 投资设立
杭州晚阅网络科技有限公司 杭州萧山区 杭州萧山区 移动阅读 51 投资设立
杭州奇阅网络科技有限公司 杭州萧山区 杭州萧山区 移动阅读 51 投资设立
嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴南湖区 嘉兴南湖区 股权投资 100 投资设立
（注 1）
杭州圣万动漫设计有限公司 杭州滨江区 杭州滨江区 移动阅读 51 非同一控制下企业合并
北京信朔科技有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 技术服务 100 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 82 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州蚁窝网络技术有限公司 杭州西湖区 杭州西湖区 技术服务 100 非同一控制下企业合并
杭州书米信息科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 99 非同一控制下企业合并
深圳市兆能讯通科技有限公司 深圳光明新区 深圳光明新区 硬件制造 100 同一控制下企业合并
深圳市创微达电子科技有限公司 深圳光明新区 深圳光明新区 硬件制造 100 同一控制下企业合并
惠州市兆能讯通科技有限公司 惠州惠城区 惠州惠城区 硬件制造 100 同一控制下企业合并
成都良辰美文化传播有限公司 成都高新区 成都高新区 硬件制造 51 同一控制下企业合并
杭州任你说智能科技有限公司 杭州江干区 杭州江干区 硬件制造 78 同一控制下企业合并
北京万鑫瑞和科技有限公司 北京丰台区 北京丰台区 技术服务 97 非同一控制下企业合并
杭州去读文化传媒有限公司 杭州江干区 杭州江干区 移动阅读 100 非同一控制下企业合并
河南东秋软件科技有限公司 郑州金水区 郑州金水区 软件服务 100 非同一控制下企业合并
德清兆能讯通科技有限公司 湖州德清县 德清县 硬件制造 100 投资设立
广东平治晖速通信有限公司 广东东莞 广东东莞 硬件制造 52 投资设立
文化、体育和
杭州阅澜三丁文化传媒有限公司 杭州江干区 杭州江干区 80 投资设立
娱乐业
洛阳万鑫瑞和科技有限公司 河南洛阳 河南洛阳 技术服务 97 投资设立
平治智慧（河北雄安）信息技术有
河北保定市 河北保定市 技术服务 100 投资设立
限公司
深圳市兆讯通信科技有限公司 广东深圳 广东深圳 硬件制造 75 投资设立
科技推广和
海南兆能讯通科技有限公司 海南澄迈县 海南澄迈县 100 投资设立
应用推广
互联网相关
海南驰纵网络科技有限公司 海南澄迈县 海南澄迈县 100 投资设立
服务
软件和信息
浙江创元信息系统服务有限公司 杭州上城区 杭州上城区 51 投资设立
技术服务
杭州启翱通讯科技有限公司 杭州富阳 杭州富阳 硬件制造 100 投资设立
杭州平治赋能智慧科技有限公司 杭州富阳 杭州富阳 硬件制造 100 投资设立
互联网和相
广州五八互娱网络科技有限公司 广州天河区 广州天河区 100 非同一控制下企业合并
关服务
注 1：根据嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）合伙协议和补充协议，子公司
杭州千越信息技术有限公司作为有限合伙人出资 99.995%，另一名合伙人为北
京华富国润资产管理有限公司，出资比例为 0.005%，基金管理人为北京华富
国润资产管理有限公司。根据相关协议，本公司对该合伙企业具备实际控制
财务报表附注 第 83 页
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权，已将其纳入合并报表范围。
注 2：2021 年末，霍尔果斯平治影业有限公司、北京鼎跃科技有限公司正在
办理注销中。
2、 无重要的非全资子公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
在徐州煜奇信息技术有限公司的权益份额变动：子公司杭州千润信息技术有
限公司持有子公司徐州煜奇信息技术有限公司 100%股权。2021 年 2 月，子公
司杭州千润信息技术有限公司出售徐州煜奇信息技术有限公司 49%股权，转
让对价为 980,000.00 元。本次转让后，子公司杭州千润信息技术有限公司对
徐州煜奇信息技术有限公司的持股比例由 100%变为 51%。
在杭州书米信息科技有限公司的权益份额变动：子公司嘉兴汇嘉投资合伙企
业（有限合伙）持有子公司杭州书米信息科技有限公司 51%股权。2021 年 7
月，子公司嘉兴汇嘉投资合伙企业（有限合伙）收购杭州书米信息科技有限
公司少数股东 48%股权，无需支付对价。本次转让后，子公司嘉兴汇嘉投资
合伙企业（有限合伙）对杭州书米信息科技有限公司的持股比例由 51%变为
99%。
在成都良辰美文化传播有限公司的权益份额变动：子公司深圳市兆能讯通科
技有限公司持有子公司成都良辰美文化传播有限公司 100%股权，2021 年 8 月，
子公司深圳市兆能讯通科技有限公司出售成都良辰美文化传播有限公司 49%
股权，无转让对价。本次转让后，子公司深圳市兆能讯通科技有限公司对成
都良辰美文化传播有限公司的持股比例由 100%变为 51%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
徐州煜奇信息技术有限公 杭州书米信息科技 成都良辰美文化传
司 有限公司 播有限公司
购买成本/处置对价 980,000.00
—现金
—非现金资产的公允价值 980,000.00
购买成本/处置对价合计 980,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算
980,000.00[注 1] -55,021.44 1,136.56
的子公司净资产份额
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
徐州煜奇信息技术有限公 杭州书米信息科技 成都良辰美文化传
司 有限公司 播有限公司
差额 -55,021.44 1,136.56
其中：调整资本公积 -55,021.44 1,136.56
注 1：根据协议约定，本次股权转让前徐州煜奇信息技术有限公司留存收益归
属于子公司杭州千润信息技术有限公司所有。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 期末无重要的合营企业或联营企业
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 180,121.90
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -474.46 1,318.87
—其他综合收益
—综合收益总额 -474.46 1,318.87
联营企业：
投资账面价值合计 113,916,865.40 84,368,683.70
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 959,395.02 447,335.99
—其他综合收益
—综合收益总额 959,395.02 447,335.99
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
财务报表附注 第 85 页
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的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月
度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按
照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限
制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 797,827,227.43 797,827,227.43
应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款 809,166,193.52 809,166,193.52
其他应付款 263,722,128.15 263,722,128.15
一年内到期的非流动负债 94,932,690.54 94,932,690.54
长期借款 218,099,412.17 218,099,412.17
租赁负债 3,282,550.69 3,282,550.69
合计 1,969,930,790.33 218,099,412.17 2,188,030,202.50
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 915,399,448.04 915,399,448.04
应付票据 19,355,705.00 19,355,705.00
应付账款 401,572,510.59 401,572,510.59
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上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
其他应付款 116,455,635.79 116,455,635.79
一年内到期的非流动负债 14,734,988.84 14,734,988.84
长期借款 48,156,218.81 48,156,218.81
合计 1,467,518,288.26 48,156,218.81 1,515,674,507.07
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于外币银行短期借款。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 64,833,240.11 64,833,240.11
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 64,833,240.11 64,833,240.11
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 64,833,240.11 64,833,240.11
◆交易性金融负债 141,120,000.00 141,120,000.00
1.交易性金融负债 141,120,000.00 141,120,000.00
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他 141,120,000.00 141,120,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 141,120,000.00 141,120,000.00
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
郭庆 实际控制人 22.77 22.77
张晖 实际控制人 13.78（注） 13.78（注）
注：张晖系郭庆配偶。张晖间接持有公司股东福建齐智兴股权投资合伙企业（有限
合伙）68.99%股权，福建齐智兴股权投资合伙企业（有限合伙）持有公司 13.78%股
权，张晖通过福建齐智兴股权投资合伙企业（有限合伙）对本公司的持股比例为
13.78%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
郑州麦睿登网络科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市智路由科技有限公司 子公司深圳兆能持有其 20%股份的参股公司
杭州立玩网络科技有限公司 子公司嘉兴汇嘉持有其 10%股份的参股公司
福建安鼎企业管理合伙企业(有限合伙)（原名为“福
实际控制人控制的其他企业
建兆鼎企业管理合伙企业（有限合伙）、贵州兆鼎企
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
业管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波兆鼎企业管
理咨询合伙企业（有限合伙）”）
共青城君源文通投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
持有公司 13.78%的股份，且公司实控人张晖持有其
福建齐智兴股权投资合伙企业（有限合伙）
68.99%的股权
合肥微触信息科技有限公司 子公司深圳兆能持有其 50%股份的参股公司
广州沐迪信息科技有限公司 前员工担任关键管理人员的公司（比照关联方披露）
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳市智路由科技有限公司 委托加工、采购商品 38,811,291.87 14,271,622.87
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳市智路由科技有限公司 销售商品 2,052,576.87
广州沐迪信息科技有限公司 销售商品 159,183,545.13
2、 关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建安鼎企业管理合伙企业(有 受让深圳市兆能讯通科技
352,800,000.00
限合伙) 有限公司 49%股权
3、 资金拆借
关联方 关联交易内容 本期拆入资金 本期偿还 本期利息
郭庆 拆入 3,000,000.00 21,850,000.00 1,921,616.69
福建齐智兴股权投资合伙企业（有限合伙） 拆入 34,500,000.00 604,411.65 604,411.65
福建安鼎企业管理合伙企业（有限合伙） 拆入 150,000,000.00 40,810,000.00 3,132,004.58
4、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
关联方 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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关联方 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市智路由科技有限公司 房屋租赁 4,131,294.96
5、 关联担保情况
（1）本公司于 2021 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二十三次会议，于 2021 年 5
月 14 日召开 2020 年度股东大会审议通过《关于公司及子公司申请综合融资授信暨
担保事项的议案》，同意公司为全资子公司深圳市兆能讯通科技有限公司（以下简称
“深圳兆能”）及深圳市创微达电子科技有限公司（以下简称“深圳创微达”）向银
行等金融或非金融机构申请的合计 16 亿元的综合融资授信额度提供担保，担保方式
包括但不限于连带责任保证担保、股权质押。
（2）子公司杭州千越信息技术有限公司于 2021 年 4 月 19 日与上海浦东发展银行杭
州分行签订了最高限额为 21,168.00 万元人民币，合同编号为 ZB9520202100000010
的《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2021 年 4 月 19 日与上海浦东发展银行杭州分
行签订了最高限额为 21,168.00 万元人民币，合同编号为 ZB9520202100000009 的《最
高额保证合同》，为本公司 21,168.00 万元（期限为 2021 年 4 月 27 日到 2025 年 4 月
27 日），合同编号为 95202021280317 的长期借款提供担保。截至 2021 年 12 月 31
日，该担保合同项下长期借款余额为 87,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款
余额为 40,000,000.00 元。
（3）郭庆于 2019 年 12 月 20 日与北京银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额
为 20,000,000.00 元人民币的《保证合同》，张晖于 2019 年 12 月 20 日与北京银行股
份有限公司深圳分行签订了最高限额为 20,000,000.00 元人民币的《保证合同》，深
圳市高新投融资担保有限公司于 2019 年 12 月 20 日与子公司深圳市兆能讯通科技有
限公司签订编号为 A201903567 的《担保协议书》共同为子公司深圳市兆能讯通科
技有限公司 20,000,000.00 元(期限为 2020 年 1 月 19 日到 2021 年 1 月 19 日)编号为
0591785 的短期借款合同提供担保；
为保障以上担保协议书项下的债权的实现，本公司同日与深圳市高新投融资担保有
限公司签订编号为企保 A201903567 的《反担保保证合同》，郭庆、张晖同日与深圳
市高新投融资担保有限公司签订编号为个保 A201903567 的《反担保保证合同》，共
同为深圳市高新投融资担保有限公司就该笔借款承担无条件、不可撤销、连带的反
担保保证责任。截至 2021 年 12 月 31 日，该担保合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（4）本公司于 2020 年 8 月 29 日与杭州银行深圳分行签订了最高限额为 50,000,000.00
元人民币的《最高额保证合同》，郭庆于 2020 年 8 月 29 日与杭州银行深圳分行签订
了最高限额为 50,000,000.00 元人民币的《最高额保证合同》，张晖于 2020 年 8 月 29
日与杭州银行深圳分行签订了最高限额为 50,000,000.00 元人民币的《最高额保证合
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同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 36,500,000.00 元（期限为 2020 年
8 月 31 日到 2021 年 8 月 30 日），合同编号为 230C110202000070 和 13,500,000.00
元（期限为 2020 年 9 月 11 日到 2021 年 9 月 10 日），合同编号为 230C110202000073
的短期借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该担保合同项下短期借款余额
为 0.00 元。
（5）本公司于 2020 年 2 月 19 日与华夏银行深圳东滨支行签订了最高限额为
10,000,000.00 元人民币的《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2020 年 2 月 19 日与华
夏银行银行深圳东滨支行签订了最高限额为 10,000,000.00 元人民币的《最高额保证
合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 10,000,000.00 元（期限为 2020
年 3 月 5 日到 2021 年 3 月 5 日），合同编号为 SHZZX2510120200001 的短期借款合
同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该担保合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（6）本公司于 2020 年 2 月 21 日与中国银行深圳南头支行签订了最高限额为
70,000,000.00 元人民币的《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2020 年 2 月 21 日与中
国银行深圳南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元人民币的《最高额保证合同》，
共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 15,000,000.00 元（期限为 2020 年 3 月
11 日到 2021 年 3 月 11 日），合同编号为 2020 圳中银南借字第 00022 号的短期借款
合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该担保合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（7）本公司于 2020 年 3 月 6 日与江苏银行深圳分行签订了最高限额为 50,000,000.00
元人民币的《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2020 年 3 月 6 日与江苏银行深圳分
行签订了最高限额为 50,000,000.00 元人民币的《最高额个人连带责任保证书》，共
同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 10,000,000.00 元（期限为 2020 年 5 月 26
日到 2021 年 5 月 25 日），合同编号为 JK164220000130、10,000,000.00 元（期限为
2020 年 6 月 17 日到 2021 年 6 月 16 日），合同编号为 JK164220000230、10,000,000.00
元（期限为 2020 年 6 月 17 日到 2021 年 6 月 16 日），合同编号为 JK164220000231、
10,000,000.00 元（期限为 2020 年 8 月 12 日到 2021 年 8 月 11 日），合同编号为
JK164220000274 和 10,000,000.00 元（期限为 2020 年 8 月 12 日到 2021 年 8 月 11
日），合同编号为 JK164220000275 的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，
该保证合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（8）本公司于 2020 年 8 月 3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为
60,000,000.00 元人民币，合同编号为 GB51942006004-1 的《最高额保证合同》，张
晖于 2020 年 8 月 3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为 60,000,000.00 元
人民币，合同编号为 GB51942006004-2 的《最高额保证合同》，郭庆于 2020 年 8 月
3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为 60,000,000.00 元人民币，合同编号
为 GB51942006004-3 的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
限公司 4,005,540.00 元（期限为 2020 年 8 月 17 日到 2021 年 8 月 16 日），合同编号
为 ZH51942006004-1JK、15,994,460.00 元（期限为 2020 年 8 月 19 日到 2021 年 8 月
18 日），合同编号为 ZH51942006004-2JK 和 10,000,000.00 元（期限为 2020 年 8 月
26 日到 2021 年 8 月 25 日），合同编号为 ZH51942006004-3JK 的借款合同提供担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（9）郭庆、张晖于 2020 年 8 月 25 日与国家开发银行深圳分行签订最高限额为
20,000,000.00 元人民币的《国家开发银行保证合同》，深圳市高新投融资担保有限公
司于 2020 年 8 月 25 日与子公司深圳市兆能讯通科技有限公司签订编号为
A202001813 的 《担保 协议书 》，共 同为子 公司深圳 市兆能 讯通科 技有限 公司
20,000,000.00 元(期限为 2020 年 9 月 3 日到 2021 年 9 月 3 日)，合同编号为
4430202001200086685 的借款合同提供担保；
为保障以上担保协议书项下的债权的实现，本公司同日与深圳市高新投融资担保有
限公司签订编号为企保 A202001813 的《反担保保证合同》，郭庆、张晖同日与深圳
市高新投融资担保有限公司签订编号为个保 A202001813 的《反担保保证合同》为
深圳市高新投融资担保有限公司就该笔借款承担无条件、不可撤销、连带的反担保
保证责任。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（10）本公司于 2020 年 12 月 30 日与北京银行股份有限公司深圳分行签订了最高限
额为 10,000,000.00 元人民币，合同编号为 0655771-002 的《最高额保证合同》，郭庆、
张晖于 2020 年 12 月 30 日与北京银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额为
10,000,000.00 元人民币，合同编号为 0655771-001 的《最高额保证合同》，共同为子
公司深圳市兆能讯通科技有限公司 6,000,000.00 元（期限为 2021 年 1 月 21 日到 2022
年 1 月 21 日），合同编号为 0656512 和 4,000,000.00 元（期限为 2021 年 2 月 1 日到
2022 年 2 月 1 日），合同编号为 0660893 的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月
31 日，该保证合同项下短期借款余额分别为 6,000,000.00 元、4,000,000.00 元。
（11）本公司于 2020 年 8 月 3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为
60,000,000.00 元人民币，合同编号为 GB51942006004-1 的《最高额保证合同》，张
晖于 2020 年 8 月 3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为 60,000,000.00 元
人民币，合同编号为 GB51942006004-2 的《最高额保证合同》，郭庆于 2020 年 8 月
3 日与中国光大银行深圳分行签订了最高限额为 60,000,000.00 元人民币，合同编号
为 GB51942006004-3 的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有
限公司 30,000,000.00 元（期限为 2021 年 7 月 30 日至 2022 年 2 月 2 日），合同编号
为 ZH51942006004-4JK 的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合
同项下短期借款余额为 30,000,000.00 元。
（12）本公司于 2021 年 3 月 12 日与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订了最
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高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 2021 圳中银南保字第 000041A 号的
《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2021 年 3 月 12 日与中国银行股份有限公司深圳
南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 2021 圳中银南保
字第 000041B 号的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公
司 20,000,000.00 元（期限为 2021 年 3 月 19 至 2022 年 3 月 19 日），合同编号为 2021
圳中银南借字第 00059 号的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合
同项下短期借款余额为 20,000,000.00 元。
（13）本公司于 2021 年 3 月 31 日与江苏银行股份有限公司深圳分行签订了最高限
额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 BZ1642210000061 的《最高额保证合同》，
郭庆、张晖于 2021 年 3 月 31 日与江苏银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额
为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 BZ1642210000062 的《最高额个人连带责任
保证书》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 30,000,000.00 元（期限为 2021
年 6 月 17 日至 2022 年 6 月 16 日），合同编号为 JK2021061710005932、20,000,000.00
元（期限为 2021 年 7 月 9 日至 2022 年 7 月 8 日），合同编号为 JK2021070910006822
及 20,000,000.00 元（期限为 2021 年 8 月 12 日至 2022 年 8 月 11 日），合同编号为
JK2021081210008003 的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同
项下短期借款余额分别为 30,000,000.00 元、20,000,000.00 元、20,000,000.00 元。
（14）本公司于 2021 年 7 月 9 日与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额
为 10,000,000.00 元人民币，合同编号为 SHZZX2510120210029-11 的《保证合同》，
郭庆、张晖于 2021 年 7 月 9 日与华夏银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额为
10,000,000.00 元人民币，合同编号为 SHZZX2510120210029-12 的《个人保证合同》，
共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 10,000,000.00 元（期限为 2021 年 7 月
12 日至 2022 年 7 月 12 日），合同编号为 SHZZX2510120210029 的借款合同提供担
保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 10,000,000.00 元。
（15）本公司于 2021 年 9 月 9 日与广发银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额
为 20,000,000.00 元，合同编号为（2021）深银综授额字第 000476 号-担保 04 的《最
高额保证合同》，郭庆、张晖于 2021 年 9 月 9 日与广发银行股份有限公司深圳分行
签订了最高限额为 20,000,000.00 元，合同编号为（2021）深银综授额字第 000476
号-担保 03 的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司
120,000,000.00 元（期限为 2021 年 9 月 18 日至 2022 年 9 月 17 日），合同编号为（2021）
深银综授额字第 000476 号的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证
合同项下短期借款余额为 20,000,000.00 元。
（16）本公司于 2021 年 9 月 29 日与杭州银行股份有限公司深圳分行签订了最高限
额为 67,500,000.00 元，合同编号为 230C11020210007501 的《最高额保证合同》，郭
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庆、张晖于 2021 年 9 月 29 日与杭州银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额为
67,500,000.00 元，合同编号为 230C11020210007502 的《最高额保证合同》，共同为
子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 45,000,000.00 元（期限自 2021 年 9 月 27 至 2022
年 9 月 26 日），合同编号为 230C110202100075 的借款提供担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 45,000,000.00 元。
（17）本公司于 2021 年 12 月 21 日与中国工商银行股份有限公司杭州江城支行签订
了最高限额为 1 亿 6000 万元，合同编号为 0120200006-2021-年江城（保）0037 号
的《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2021 年 12 月 21 日与中国工商银行股份有限
公司杭州江城支行签订了最高限额为 1 亿 6000 万元，合同编号为 0120200006-2021-
年江城（保）0038 号的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市兆能讯通科技有
限公司 50,000,000.00 元（期限自 2021 年 12 月 30 日至 2022 年 12 月 28 日），合同
编号为 012020006-2021 年（江城）字 00676 的借款合同提供担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 35,000,000.00 元。
（18）本公司于 2021 年 10 月 11 日与永赢金融租赁有限公司签订了合同编号为
2021YYZL0209706-BZ-01 的《保证合同》，为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司
6,000,000.00 万元（期限自 2021 年 10 月 13 日至 2023 年 10 月 12 日），合同编号为
2021YYZL0209706-ZL-01 的《融资租赁合同》提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，
该保证合同项下的长期应付款余额为 5,438,695.99 元，其中一年内到期的长期应付
款余额为 3,524,835.18 元。
（19）本公司于 2021 年 3 月 12 日与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订了最
高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 2021 圳中银南保字第 000041A 号的
《最高额保证合同》，郭庆、张晖于 2021 年 3 月 12 日与中国银行股份有限公司深圳
南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号为 2021 圳中银南保
字第 000041B 号的《最高额保证合同》，共同为子公司深圳市创微达电子科技有限
公司 9,999,864.00 元（期限为 2021 年 9 月 26 至 2022 年 3 月 21 日），合同编号为 2021
圳中银南兆能内保申字第 0002 号的《国内保理业务申请书》下的债务提供担保。截
至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下短期借款余额为 9,811,644.32 元。
（20）本公司于 2021 年 6 月 1 日与宁波银行杭州分行签订了《开立保函总协议》，
开立金额为 5,500,000.00 欧元（期限自 2021 年 6 月 24 日至 2022 年 6 月 24 日），编
号为 LG0710120A00009 和金额为 5,500,000.00 欧元（期限自 2021 年 6 月 24 日至 2022
年 6 月 24 日），编号为 LG0710120A00007 的借款保函，为子公司深圳市兆能讯通
科技有限公司 10,960,000.00 欧元（期限为 2021 年 6 月 10 日到 2022 年 6 月 9 日），
合同编号为凯金授字第 109165 号的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，
该保证合同项下短期借款余额为 10,960,000.00 欧元。
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（21）本公司于 2021 年 9 月 8 日与宁波银行股份有限公司深圳分行签订了最高限额
为 10,000,000.00 元，合同编号为 07300KB21B80IEJ 的《最高额保证合同》，为子公
司深圳市兆能讯通科技有限公司与宁波银行股份有限公司深圳分行签订的合同编号
为 NBCB7310PB20210006 的《商业承兑汇票保贴合作协议》（期限自 2021 年 9 月
10 日至 2022 年 9 月 8 日）提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下已
贴现未到期的商业承兑汇票余额为 10,000,000.00 元。
（22）本公司、郭庆、张晖于 2021 年 7 月 12 日与深圳市高新投小额贷款有限公司
签订了最高限额为 30,000,000.00 元，编号为保证 X202101653 的《最高额保证合同》，
深圳市高新投融资担保有限公司于 2021 年 7 月 12 日与深圳市创微达电子科技有限
公司签订编号为 A202101336 的《担保协议书》，共同为深圳市创微达电子科技有限
公司 30,000,000.00 元（期限自 2021 年 7 月 12 日至 2022 年 7 月 12 日），编号为
X202101653 的借款提供担保，为保障以上担保协议书项下的债权的实现，郭庆、张
晖同日与深圳市高新投融资担保有限公司签订编号为个保 A202101336 的《反担保
保证合同》为深圳市高新投融资担保有限公司就该笔借款承担无条件、不可撤销、
连带的反担保保证责任。截至 2021 年 12 月 31 日，该保证合同项下借款余额为
30,000,000.00 元。
6、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 312.24 303.74
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州愚猫卡漫科技有限公司 1,586.50 47.60
杭州立玩网络科技有限公司 1,086.30 32.59
深圳市智路由科技有限公司 9,065,068.53 444,684.59 41,000.00 1,230.00
郑州麦睿登网络科技有限公司 1,131,323.71 59,816.43
广州沐迪信息科技有限公司 88,108,736.50 2,643,262.10
其他应收款
合肥微触信息科技有限公司 382,000.00 76,060.00 380,000.00 38,000.00
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
深圳市智路由科技有限公司 26,191,864.13 8,984,191.55
其他应付款
郭庆 60,972,492.22 77,900,875.53
张晖 2,300,000.00 2,300,000.00
福建齐智兴股权投资合伙企业（有限合伙） 34,500,000.00
福建安鼎企业管理合伙企业（有限合伙） 112,360,141.57 38,136.99
郑州麦睿登网络科技有限公司 5,000,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 股票期权350,490.00份
（1）股权激励计划的总体情况
根据公司 2018 年 4 月 11 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议公告批准通过的
《2018 年股票期权及限制性股票激励计划（草案）》以及 2018 年 6 月 8 日召开的第
二届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制
性股票的议案》，公司股权激励计划拟授予限制性股票 483,750 股、股票期权 1,128,750
份，其中首次授予限制性股票的数量为 369,900 股，预留 113,850 股限制性股票授予
给预留激励对象；首次授予股票期权的数量为 863,100 份，预留 265,650 份股票期权
授予给预留激励对象。
根据公司 2018 年第二届董事会第二十二次会议决议，公司以 2018 年 6 月 8 日为首
次授予日，完成了首次授予限制性股票和股票期权。公司实际授予高级管理人员、
核心技术（业务）人员等 10 人限制性股票 369,900 股、股票期权 863,100 份，限制
性股票的授予价格为 28.07 元，股票期权的授予价格为 56.30 元。
该次限制性股票激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：在行权期的 3 个会计年度
中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件，
以 2017 年公司净利润为基数，2018 年-2020 年净利润增长率不低于 50.00%、100%
和 150%。
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该次股票期权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为 48 个月，
自标的股票的首次授予登记完成之日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授
予之日起 12 个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被
锁定不得转让。禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的
解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24
个月后及 36 个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%、30%。
根据公司 2019 年第三届董事会第四次会议决议，公司以 2019 年 4 月 29 日为首次授
予日，向李贺功先生授予 2018 年限制性股票激励计划中预留的限制性股票 113,850
股、股票期权 265,650 份，限制性股票的授予价格为 28.86 元，股票期权的授予价格
为 57.72 元。
该次限制性股票激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：在行权期的 2 个会计年度
中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件，
以 2017 年公司净利润为基数，2019 年-2020 年净利润增长率不低于 100%和 150%。
该次股票期权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为 36 个月，
自标的股票的首次授予登记完成之日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授
予之日起 12 个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被
锁定不得转让。禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的
解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起 12 个月起至
24 个月内、自授予日起 24 个月至 36 个月内分别申请解锁所获授限制性股票总量的
50%、50%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
金额单位：元
项目 相关内容
限制性股票根据授予日股票价格及授予成本确定；股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
期权根据Black-Scholes模型确定
根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
本次股权激励资本公积中以权益结算的股份支付
15,759,086.17
的累计金额
本期以权益结算的股份支付而确认的费用总额
十二、 承诺及或有事项
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(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司抵押质押事项如下：
（1）本公司于 2016 年 3 月 11 日以原值 18,599,396.50 元，净值为 13,930,643.27
元的房屋建筑物与杭州银行股份有限公司西城支行签订编号为 C-B-02 的抵押
合同，为本公司 9,060,000.00 元（期限从 2016 年 3 月 11 日至 2026 年 3 月 10
日），合同编号为 035C311201600001 的长期借款提供抵押担保。截至 2021 年
12 月 31 日，该抵押合同项下的长期借款余额为 3,882,857.40 元，其中一年内
到期的长期借款余额为 913,613.45 元。
（2）本公司于 2017 年 8 月 26 日以原值 14,758,438.84 元，净值为 11,888,619.45
元的房屋建筑物与杭州联合农村商业银行股份有限公司蒋村支行签订合同编
号为 8011120170056651 至 8011120170056655 的《企业购房担保借款合同》，
为本公司 7,370,000.00 元（期限从 2017 年 8 月 31 日至 2027 年 8 月 30 日）的
长期借款提供抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的长期借
款余额为 4,273,361.50 元，其中一年内到期的长期借款余额为 743,193.28 元。
（3）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 10 月 11 日与永赢金融租
赁有限公司签订了合同编号为 2021YYZL0209706-DY-01 的《抵押合同》，以
原值 8,588,556.53 元，净值为 4,535,976.03 元的机器设备为深圳市兆能讯通科
技有限公司 6,000,000.00 万元（期限自 2021 年 10 月 13 日至 2023 年 10 月 12
日），合同编号为 2021YYZL0209706-ZL-01 的《融资租赁合同》提供抵押担
保。截至 2021 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的长期应付款余额为 5,438,695.99
元，其中一年内到期的长期应付款余额为 3,524,835.18 元。
（4）本公司于 2019 年 8 月 14 日以持有的子公司深圳市兆能讯通科技有限公
司 51%的股权与招商银行杭州凤起支行签订合同编号为 571HT2019048633-01
的质押合同，为本公司 66,000,000.00 元（期限从 2019 年 4 月 28 日至 2022 年
4 月 28 日），合同编号为 571HT2019048633 的长期借款提供质押担保。截至
2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下的长期借款余额为 40,000,000.00 元，其
中一年内到期的长期借款余额为 40,000,000.00 元。
（5）本公司于 2021 年 4 月 27 日与以持有的子公司深圳市兆能讯通科技有限
公 司 49% 的 股 权 上 海 浦 东 发 展 银 行 杭 州 分 行 签 订 合 同 编 号 为
ZZ9520202100000009 的《权利最高额质押合同》，为本公司 2 亿 1168 万元（期
限从 2021 年 4 月 27 日至 2025 年 4 月 27 日），合同编号为 95202021280317
的长期借款提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下长期借
款余额为 87,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款余额为 40,000,000.00
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元。
（6）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2020 年 2 月 21 日与中国银行深
圳南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元，合同编号为 2020 圳中银南质
字第 000009 号的质押合同，并于 2020 年 3 月 9 号在中国人民银行征信中心
设立动产担保初始登记，以应收账款质押的形式为子公司深圳市兆能讯通科
技有限公司 15,000,000.00 元（期限为 2020 年 3 月 11 日到 2021 年 3 月 11 日），
合同编号为 2020 圳中银南借字第 00022 号的短期借款合同提供担保。截至
2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（7）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 2021 年 3 月 12 日与中国银行股份
有限公司深圳南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编号
为 2021 圳中银南质字第 000041 的《最高额应收账款质押合同》，以截至合同
签署之日该公司因对外销售货物及提供服务已产生的所有应收账款，及自合
同签署日至合同所担保的主债权结清之日因对外销售货物及提供服务而产生
的所有应收账款为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 20,000,000.00 元（期
限为 2021 年 3 月 19 至 2022 年 3 月 19 日），合同编号为 2021 圳中银南借字
第 00059 号的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下
短期借款余额为 20,000,000.00 元。
（8）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 9 月 7 日与广发银行股
份有限公司深圳分行签订了最高限额为 120,000,000.00 元人民币，合同编号为
（2021）深银综授额字第 000476 号-担保 01 的《最高额权利质押合同》，以历
次出账时所附清单中的出质权利为深圳市兆能讯通科技有限公司
120,000,000.00 元（期限为 2021 年 9 月 18 日至 2022 年 9 月 17 日），合同编
号为（2021）深银综授额字第 000476 号的借款合同提供担保。同日，子公司
深圳市兆能讯通科技有限公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了最高
限额为 20,000,000.00 元人民币，合同编号为（2021）深银综授额字第 000476
号-担保 05 的《最高额应收账款质押合同》，以公司因对外销售货物及提供服
务产生现有的以及将有的全部应收账款（应收账款金额不小于人民币 6000 万
元）为深圳市兆能讯通科技有限公司 120,000,000.00 元（期限为 2021 年 9 月
18 日至 2022 年 9 月 17 日），合同编号为（2021）深银综授额字第 000476 号
的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下短期借款余
额为 20,000,000.00 元。
（9）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司与广发银行股份有限公司深圳分
行签订了最高限额为 120,000,000.00 元人民币，合同编号为（2021）深银综授
额字第 000476 号-担保 02 的《最高额保证金质押合同》，以 120,000,000.00 元
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杭州平治信息技术股份有限公司
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财务报表附注
保证金为子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 120,000,000.00 元（期限为 2021
年 9 月 18 日至 2022 年 9 月 17 日），合同编号为（2021）深银综授额字第 000476
号的借款合同提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下短期借款
余额为 20,000,000.00 元，公司尚有 0.00 元保证金作为质押。
（10）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 2021 年 3 月 12 日与中国银行股
份有限公司深圳南头支行签订了最高限额为 70,000,000.00 元人民币，合同编
号为 2021 圳中银南质字第 000041 的《最高额应收账款质押合同》，以截至合
同签署之日该公司因对外销售货物及提供服务已产生的所有应收账款，及自
合同签署日至合同所担保的主债权结清之日因对外销售货物及提供服务而产
生的所有应收账款为子公司深圳市创微达电子科技有限公司 9,999,864.00 元
（期限为 2021 年 9 月 26 至 2022 年 3 月 21 日），合同编号为 2021 圳中银南
兆能内保申字第 0002 号的《国内保理业务申请书》下的债务提供担保。截至
2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下短期借款余额为 9,811,644.32 元。
（11）子公司深圳市创微达电子科技有限公司 2021 年 9 月 22 日以其持有的
对子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 9,999,864.00 元应收账款与中国银行
股份有限公司深圳南头支行签订合同编号为 2021 圳中银南兆能内保申字第
0002 号的《国内保理业务申请书》，期限为 2021 年 9 月 26 至 2022 年 3 月 21
日），为深圳市创微达电子科技有限公司 9,999,864.00 万元短期借款提供质押
担保，截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下短期借款余额为 9,811,644.32
元。
（12）子公司深圳市创微达电子科技有限公司于 2020 年 9 月 23 日以其持有
的向子公司深圳市兆能讯通科技有限公司采用信用方式销售货物或提供服务
而产生的且尚未清偿的应收账款债权与中国银行深圳南头支行签订编号为
2020 圳中银南兆能内保字第 0001 号的《国内综合保理协议》，为深圳市创微
达电子科技有限公司 9,733,159.09 元（期限从 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9
月 29 日）的借款提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下
短期借款余额为 0.00 元。
（13）子公司深圳市创微达电子科技有限公司于 2021 年 3 月 23 日以其持有
的对子公司深圳市兆能讯通科技有限公司 9,875,567.76 元应收账款与中国银
行深圳南头支行签订编号为 2021 圳中银南兆能内保申字第 0001 号的《国内
保理业务申请书》，深圳市创微达电子科技有限公司 9,875,567.76 元（期限自
2021 年 3 月 26 日至 2021 年 9 月 18 日）的借款提供质押担保。截至 2021 年
12 月 31 日，该质押合同项下短期借款余额为 0.00 元。
（14）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2019 年 10 月 21 日与宁波银行
财务报表附注 第 101 页
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二○二一年度
财务报表附注
股份有限公司深圳分（支）行签订了编号为 07310PC199HKJ7N《资产池业务
合作及质押协议》，为签订的编号为 7320CD8047 的《银行承兑总协议》提供
担保，资产池担保限额最高不超过人民币 3 亿元。 在此票据池业务下，截至
2021 年 12 月 31 日， 子 公 司深 圳 市 兆能 讯 通科 技 有 限 公 司有 人 民 币
1,000,000.00 元尚未到期的应收票据质押用于开具承兑汇票，在上述事项下，
子公司深圳市兆能讯通科技有限公司开具的银行承兑汇票金额为人民币
1,000,000.00 元。
（15）子公司深圳市创微达电子科技有限公司于 2021 年 7 月 12 日与深圳市
高新投小额贷款有限公司签订了编号为质 X202101653 的《最高额质押合同》，
以 2 项实用新型专利为深圳市创微达电子科技有限公司 30,000,000.00 万元（期
限自 2021 年 7 月 12 日至 2022 年 7 月 12 日），编号为 X202101653 的借款提
供质押担保，截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下借款余额为
30,000,000.00 元。
（16）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 26 日与中财招商
投资集团商业保理有限公司签订了编号为(HZ)ZCBL(2021)第 071 号的《商业
保理合同》，以对中移物联网有限公司 60,040,000.00 元应收账款为该公司
48,000,000.00 元应收账款保理融资（期限自 2021 年 9 月 3 日至 2021 年 12 月
31 日）提供质押担保，截至 2021 年 12 月 31 日，该质押合同项下借款余额为
0.00 元。
（17）本公司于 2021 年 12 月 23 日与招商银行股份有限公司杭州分行签订了
编号为 571DB228319769 的《履约保函》（期限自 2021 年 12 月 23 日至 2023
年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销、担保金额累计不超过人民币 400,000.00
元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚有 400,000.00 元保函保证金
作为质押。
（18）本公司于 2021 年 12 月 16 日与招商银行股份有限公司杭州分行签订了
编号为 571DB228317969 的《履约保函》（期限自 2021 年 12 月 16 日至 2024
年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销、担保金额累计不超过人民币 264,000.00
元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚有 264,000.00 元保函保证金
作为质押。
（19）本公司于 2021 年 11 月 19 日与招商银行股份有限公司杭州分行签订了
编号为 571DB228310653 的《履约保函》（期限自 2021 年 11 月 19 日至 2024
年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销、担保金额累计不超过人民币 264,000.00
元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚有 264,000.00 元保函保证金
作为质押。
财务报表附注 第 102 页
杭州平治信息技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（20）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2020 年 9 月 29 日与华夏银行
股份有限公司深圳东滨支行签订了编号为 SHZZX2560120190106 的《履约保
函》（期限自 2020 年 9 月 29 日至 2022 年 4 月 30 日）。截至 2021 年 12 月 31
日，深圳市兆能讯通科技有限公司尚有 275,184.29 元保函保证金作为质押。
（21）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2020 年 9 月 29 日于与华夏银
行股份有限公司深圳东滨支行签订了编号为 SHZZX2560120190107 的《履约
保函》（期限自 2020 年 9 月 29 日至 2022 年 1 月 24 日）。截至 2021 年 12 月
31 日，深圳市兆能讯通科技有限公司尚有 48,295.48 元保函保证金作为质押。
（22）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2020 年 9 月 29 日于与华夏银
行股份有限公司深圳东滨支行签订了编号为 SHZZX2560120190108 的《履约
保函》（期限自 2020 年 9 月 29 日至 2022 年 1 月 24 日）。截至 2021 年 12 月
31 日，深圳市兆能讯通科技有限公司尚有 16,724.50 元保函保证金作为质押。
（23）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 12 月 17 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921003037 的《履约保函》（期
限自 2021 年 12 月 17 日至 2023 年 11 月 4 日），约定公司开立不可撤销的、担
保金额为人民币 530,000.00 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市
兆能讯通科技有限公司尚有 530,000.00 元保函保证金作为质押。
（24）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 12 月 20 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921002790 的《履约保函》（期
限自 2021 年 12 月 20 日至 2023 年 12 月 6 日），约定公司开立不可撤销的、
担保金额为人民币 131,200.80 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳
市兆能讯通科技有限公司尚有 131,200.80 元保函保证金作为质押。
（25）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 12 月 14 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921002791 的《履约保函》（期
限自 2021 年 12 月 14 日至 2023 年 11 月 5 日），约定公司开立不可撤销的、担
保金额为人民币 377,524.27 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市
兆能讯通科技有限公司尚有 377,524.27 元保函保证金作为质押。
（26）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 10 月 25 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921000488 的《履约保函》（期
限自 2021 年 10 月 25 日至 2023 年 4 月 30 日），约定公司开立担保金额不超
过人民币 1,170,000.00 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能
讯通科技有限公司尚有 1,170,000.00 元保函保证金作为质押。
（27）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 11 月 10 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921002496 的《履约保函》（期
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
限自 2021 年 11 月 10 日至 2023 年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销的、担
保金额为人民币 15,263.97 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市
兆能讯通科技有限公司尚有 15,263.97 元保函保证金作为质押。
（28）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 11 月 10 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921002336 的《履约保函》（期
限自 2021 年 11 月 10 日至 2023 年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销的、担
保金额为人民币 241,716.41 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市
兆能讯通科技有限公司尚有 241,716.41 元保函保证金作为质押。
（29）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 11 月 10 日与中国银行
股份有限公司深圳市分行签订了编号为 GC1783921002337 的《履约保函》（期
限自 2021 年 11 月 10 日至 2023 年 9 月 30 日），约定公司开立不可撤销的、担
保金额为人民币 129,061.95 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市
兆能讯通科技有限公司尚有 129,061.95 元保函保证金作为质押。
（30）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 7 月 20 日与杭州银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 230C612202100012 的《商品贸易履约保
函》（期限自 2021 年 7 月 20 日至 2021 年 12 月 31 日），约定公司开立最高金
额为人民币 360,000.00 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能
讯通科技有限公司尚有 360,000.00 元保函保证金作为质押。
（31）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 27 日与宁波银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7KL2L 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 27 日至 2022 年 12 月 31 日），约定公司开立最高担保金额
为人民币 41,086.49 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯
通科技有限公司尚有 41,086.49 元保函保证金作为质押。
（32）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 27 日与宁波银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7L0AC 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 27 日至 2022 年 7 月 28 日），约定公司开立最高担保金额为
人民币 107,757.53 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯通
科技有限公司尚有 107,757.53 元保函保证金作为质押。
（33）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 23 日与宁波银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7JGKE 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 23 日至 2023 年 1 月 31 日），约定公司开立最高担保金额为
人民币 177,161.80 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯通
科技有限公司尚有 177,161.80 元保函保证金作为质押。
（34）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 25 日与宁波银行
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7JD62 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 25 日至 2022 年 10 月 1 日），约定公司开立最高担保金额为
人民币 49,748.72 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯通
科技有限公司尚有 49,748.72 元保函保证金作为质押。
（35）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 23 日与宁波银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7JC4G 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 23 日至 2022 年 10 月 1 日），约定公司开立最高担保金额为
人民币 70,105.79 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯通
科技有限公司尚有 70,105.79 元保函保证金作为质押。
（36）子公司深圳市兆能讯通科技有限公司于 2021 年 8 月 25 日与宁波银行
股份有限公司深圳分行签订了编号为 07300BH21B7JIDG 的《履约保函》（期
限自 2021 年 8 月 25 日至 2023 年 3 月 31 日），约定公司开立最高担保金额为
人民币 304,595.61 元的履约保函。截至 2021 年 12 月 31 日，深圳市兆能讯通
科技有限公司尚有 304,595.61 元保函保证金作为质押。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2022 年 4 月 26 日第三届董事会第二十八次会议决议，2021 年度公司的利
润分配预案为以限制性股票回购注销事项办理完成后的总股本 139,528,294 股为基
数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.10 元（含税），共计 15,348,112.34
元，不送红股，不进行公积金转增股本。董事会审议利润分配预案后股本发生其他
变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。该事项需经股东大会批
准后实施。
(二) 公司无其他资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
(二) 其他
本报告期无其他重要事项。
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 179,342,054.95 153,958,047.57
1 至 2 年（含 2 年） 91,764,349.38 76,330,796.62
2 至 3 年（含 3 年） 69,121,420.32 26,051,068.18
3 至 4 年（含 4 年） 17,807,598.47 16,028,521.42
4 至 5 年（含 5 年） 11,478,274.80 707,428.71
5 年以上 4,312,626.11 3,621,294.76
小计 373,826,324.03 276,697,157.26
减：坏账准备 57,457,118.69 37,418,623.21
合计 316,369,205.34 239,278,534.05
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 19,091,605.44 5.11 18,020,180.08 94.39 1,071,425.36 12,972,734.18 4.69 12,972,734.18 100.00
按组合计提坏账准备 354,734,718.59 94.89 39,436,938.61 11.12 315,297,779.98 263,724,423.08 95.31 24,445,889.03 9.27 239,278,534.05
其中：账龄分析法组合 354,734,718.59 94.89 39,436,938.61 11.12 315,297,779.98 263,724,423.08 95.31 24,445,889.03 9.27 239,278,534.05
合计 373,826,324.03 100.00 57,457,118.69 316,369,205.34 276,697,157.26 100.00 37,418,623.21 239,278,534.05
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京宽客网络技术有限公司 12,972,734.18 12,972,734.18 100.00 预计难以收回
中国青年出版社 1,664,132.39 1,195,571.16 71.84 预计部分难以收回
北京中天和信信息技术有限公司 1,047,513.17 634,601.44 60.58 预计部分难以收回
上海长戎兴信息技术有限公司 709,076.56 709,076.56 100.00 预计难以收回
杭州灵润文化创意有限公司 384,069.97 384,069.97 100.00 预计难以收回
其他 2,314,079.17 2,124,126.77 91.79 预计部分难以收回
合计 19,091,605.44 18,020,180.08
账龄分析法组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 179,244,352.22 5,377,330.57 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 91,497,014.57 9,149,701.46 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 65,247,920.71 13,049,584.14 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 13,203,013.39 6,601,506.70 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 1,418,009.78 1,134,407.82 80.00
5 年以上 4,124,407.92 4,124,407.92 100.00
合计 354,734,718.59 39,436,938.61
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
坏账准备 37,418,623.21 20,038,495.48 57,457,118.69
合计 37,418,623.21 20,038,495.48 57,457,118.69
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 163,674,099.20 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 43.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
26,385,401.71 元。
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 193,672,214.04 436,979,485.17
合计 193,672,214.04 436,979,485.17
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 190,906,835.37 424,830,587.74
1 至 2 年（含 2 年） 6,622,024.13 26,769,513.16
2 至 3 年（含 3 年） 2,824,920.00 261,804.02
3 至 4 年（含 4 年） 261,004.02 3,576,620.00
4 至 5 年（含 5 年） 3,576,620.00 17,500.00
5 年以上 485,650.77 468,150.77
小计 204,677,054.29 455,924,175.69
减：坏账准备 11,004,840.25 18,944,690.52
合计 193,672,214.04 436,979,485.17
财务报表附注 第 110 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,210,000.00 1.08 1,015,000.00 45.93 1,195,000.00 3,000,000.00 0.66 1,500,000.00 50.00 1,500,000.00
按组合计提坏账准备 202,467,054.29 98.92 9,989,840.25 4.93 192,477,214.04 452,924,175.69 99.34 17,444,690.52 3.85 435,479,485.17
其中：账龄分析法组合 202,467,054.29 98.92 9,989,840.25 4.93 192,477,214.04 452,924,175.69 99.34 17,444,690.52 3.85 435,479,485.17
合计 204,677,054.29 100.00 11,004,840.25 193,672,214.04 455,924,175.69 100.00 18,944,690.52 436,979,485.17
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
天津云创互娱科技有限公司 2,210,000.00 1,015,000.00 45.93 预计部分难以收回
合计 2,210,000.00 1,015,000.00
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 190,906,835.37 5,727,205.06 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 6,622,024.13 662,202.41 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 614,920.00 122,984.00 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 261,004.02 130,502.01 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 3,576,620.00 2,861,296.00 80.00
5 年以上 485,650.77 485,650.77 100.00
合计 202,467,054.29 9,989,840.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 17,105,359.75 39,250.00 1,800,080.77 18,944,690.52
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,269,058.95 3,450.00 5,272,508.95
本期转回 12,753,967.47 458,042.00 13,212,009.47
本期转销
本期核销 349.75 349.75
其他变动
期末余额 9,620,101.48 42,700.00 1,342,038.77 11,004,840.25
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
信用损失
信用减值) 用减值)
上年年末余额 452,535,164.92 44,000.00 3,345,010.77 455,924,175.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 118,881,864.09 118,881,864.09
本期终止确认 369,338,985.49 790,000.00 370,128,985.49
其他变动
期末余额 202,078,043.52 44,000.00 2,555,010.77 204,677,054.29
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 18,944,690.52 5,272,508.95 13,212,009.47 349.75 11,004,840.25
合计 18,944,690.52 5,272,508.95 13,212,009.47 349.75 11,004,840.25
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 349.75
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 183,721,615.84 443,482,146.87
保证金 3,915,817.39 2,627,843.12
备用金 259,253.62 207,393.25
暂借款 4,962,367.44 5,600,000.00
发行费用 4,006,792.45
股权转让款 11,818,000.00
合计 204,677,054.29 455,924,175.69
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
余额
例(%)
深圳市兆能讯通科技有限公司 往来款 58,472,004.28 1 年以内 28.57 1,754,160.13
徐州顺奇信息技术有限公司 往来款 50,893,000.00 1 年以内 24.86 1,526,790.00
崔锋 股权转让款 11,818,000.00 1 年以内 5.77 354,540.00
北京爱捷讯科技有限公司 往来款 10,162,506.38 1 年以内 4.97 304,875.19
杭州酷克信息技术有限公司 往来款 10,101,000.00 1 年以内 4.94 303,030.00
合计 141,446,510.66 69.11 4,243,395.32
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 757,367,278.97 757,367,278.97 576,139,778.96 576,139,778.96
对联营、合营企业投资 26,035,787.87 26,035,787.87 1,042,628.58 1,042,628.58
合计 783,403,066.84 783,403,066.84 577,182,407.54 577,182,407.54
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市兆能讯通科技有限
369,149,519.47 250,000,000.00 619,149,519.47
公司
杭州千越信息技术有限公司 51,637,165.28 51,637,165.28
郑州麦睿登网络科技有限
68,849,999.99 28,350,000.00 40,499,999.99
公司
北京万鑫瑞和科技有限公司 25,343,542.55 7,700,000.00 33,043,542.55
杭州有书网络科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
杭州千润信息技术有限公司 7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00
杭州咖梦科技有限公司 6,319,901.78 300,000.00 6,619,901.78
杭州平 治约 读信息 技术 有限
4,330,000.00 1,670,000.00 6,000,000.00
公司
杭州去读文化传媒有限公司 4,779,648.89 4,779,648.89
财务报表附注 第 114 页
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
减值准备 期末余额
杭州圣万动漫设计有限公司 2,550,001.00 2,550,001.00
杭州讯奇信息技术有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00
杭州阅 澜三 丁文化 传媒 有限
800,000.00 800,000.00
公司
霍尔果斯平治影业有限公司 5,100,000.00 7,500.00 4,420,000.00 687,500.00
杭州平治云科技有限公司 550,000.00 550,000.00
杭州平治驿通科技有限公司 100,000.00 100,000.00
福州万 象更 新信息 科技 有限
4,300,000.00 4,300,000.00
公司
安徽书意文化传媒有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
上海图田网络科技有限公司 880,000.00 880,000.00
杭州心 扬泰 乐文化 传媒 有限
1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
公司
合计 576,139,778.96 263,777,500.00 42,050,000.00 40,499,999.99 757,367,278.97
财务报表附注 第 115 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
上年年末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
余额 追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
1．合营企业
杭州众势网络科技有限公司 180,121.90 179,647.44 -474.46
小计 180,121.90 179,647.44 -474.46
2．联营企业
杭州雷越信息技术有限公司
杭州何傲文化创意有限公司 862,506.68 862,506.68
郑州麦睿登网络科技有限公司 -3,364,212.13 29,400,000.00 26,035,787.87
小计 862,506.68 862,506.68 -3,364,212.13 29,400,000.00 26,035,787.87
合计 1,042,628.58 1,042,154.12 -3,364,686.59 29,400,000.00 26,035,787.87
财务报表附注 第 116 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 249,870,345.30 142,764,195.63 231,654,409.54 123,390,666.81
其他业务
合计 249,870,345.30 142,764,195.63 231,654,409.54 123,390,666.81
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,898,700.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,364,686.59 244,254.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -527,108.56 -6,230,940.02
其他权益工具分红 39,996.00
合计 -3,851,799.15 4,912,014.61
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 5,602,143.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,879,421.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,185,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,074,811.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,609,583.60
小计 21,201,336.72
所得税影响额 -3,363,793.95
少数股东权益影响额（税后） 308,503.68
合计 18,146,046.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 29.96 1.96 1.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
27.73 1.81 1.81
东的净利润
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二〇二二年四月二十六日
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