上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上海会畅通讯股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月 29 日
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人方艺霖、主管会计工作负责人倪明勇及会计机构负责人(会计
主管人员)杨子樱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，
均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投
资风险。
公司在半年度报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险因素和应对措
施，敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................... 24
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 26
第六节 重要事项 ............................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 31
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 37
第九节 债券相关情况 ........................................................... 38
第十节 财务报告 ............................................................... 39
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、会畅通讯 指 上海会畅通讯股份有限公司
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
控股股东 指 公司控股股东江苏新霖飞投资有限公司
公司实际控制人何其金先生、何飞先生及何花女士
实际控制人 指
等何氏家族成员
明日实业 指 深圳市明日实业有限责任公司，公司全资子公司
苏州数智源信息技术有限公司，报告期内为公司持
苏州数智源 指
股 80%之控股子公司
北京数智源 指 北京数智源科技有限公司
是以云计算为核心，服务提供商建设云计算中心，
采用公有云、私有云或混合云部署方式，让政府、
云视频服务 指 各行业大型机构及企业用户通过互联网即可实现跨
地域多方视频沟通或共享数据资讯，包括视频会议
和视频应用
为政企提供文档编辑、存储、协作、沟通、移动办
云办公 指
公、工作流程等云端 SaaS 服务
人工智能（Artificial Intelligence），是研究、
AI、人工智能 指 开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方
法、技术及应用系统的一门新的技术
即 AI Generated Content 的缩写，指利用人工智能
AIGC 指
生产数字内容
1080P/4K 均为视频显示格式，1080P 指是一种在逐
行扫描下达到 1920×1080 的分辨率的显示格式，4K
1080P/4K 指
指水平方向每行像素值达到或者接近 4096 个,分辨
率达到 4096×2160 的显示格式
第五代移动通信技术,是最新一代蜂窝移动通信技
术，也是继 4G（LTE-A、WiMax）、3G（UMTS、LTE）
5G 指 和 2G（GSM）系统之后的延伸。5G 的性能目标是高
数据速率、减少延迟、节省能源、降低成本、提高
系统容量和大规模设备连接
向 17 名特定投资者发行股票 26,452,645 股，发行
2020 年向特定对象发行股票 指
价格 22.68 元/股，募集资金总额 59,994.60 万元
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 会畅通讯 股票代码 300578
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海会畅通讯股份有限公司
公司的中文简称（如有） 会畅通讯
公司的外文名称（如有） BizConf Telecom Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
BizConf
有）
公司的法定代表人 方艺霖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈斌雷 沈国良
上海市长宁区红宝石路 500 号东银中 上海市长宁区红宝石路 500 号东银中
联系地址
心 A 栋 11 楼 心 A 栋 11 楼
电话 021-60716686 021-60716636
传真 021-60707728 021-60707728
电子信箱 BDoffice@bizconf.cn BDoffice@bizconf.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 □不适用
注册登记日期 注册登记地点 统一社会信用代码号码
报告期初注册 2023 年 11 月 24 日 上海市市场监督管理局 913100007851962411
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报告期末注册 2024 年 04 月 24 日 上海市市场监督管理局 913100007851962411
临时公告披露的指定网站查
2024 年 04 月 29 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公
询索引（如有） 告编号：2024-034）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 233,762,670.32 247,382,205.13 -5.51%
归属于上市公司股东的净利
17,265,855.31 1,591,792.95 984.68%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 988,959.76 -9,741,003.21 110.15%
（元）
经营活动产生的现金流量净
34,107,621.28 20,854,908.48 63.55%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.087 0.008 987.50%
稀释每股收益（元/股） 0.087 0.008 987.50%
加权平均净资产收益率 1.49% 0.10% 1.39%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,334,789,389.13 1,354,939,090.77 -1.49%
归属于上市公司股东的净资
1,168,323,381.77 1,150,071,221.17 1.59%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 主要为转让子公司苏州数智源信息技
11,330,459.77
资产减值准备的冲销部分） 术有限公司损益。
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计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 主要为科研项目补助及财政专项拨付
3,282,610.85
规定、按照确定的标准享有、对公司 款。
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
主要为交易性金融资产持有期间的公
资产和金融负债产生的公允价值变动 277,839.33
允价值变动损益。
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,141,149.34 主要为购买理财产品取得投资收益。
因取消、修改股权激励计划一次性确
-986,305.29
认的股份支付费用
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,272,817.45
支出
减：所得税影响额 41,675.90
合计 16,276,895.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务情况
公司是国内知名的面向 AI+信创的智能云视频品牌，从成立至今始终聚焦于音视频通信服务领域，面向智能化、三
维化和全球化，不断积累基于云计算和人工智能的自主音视频技术，长期致力于打造领先的云视频通讯与协作平台，为
国内大型政企用户提供提供“高可信，高安全，高质量，全沉浸”的一体化智能云视频通信和协同办公体验。公司的主
营云视频业务，具体分为智能云视频软件业务以及智能云视频硬件终端及摄像机等业务。公司立足于底层算法和国产智
能制造，依托自主研发和投资布局，形成了包括智能图像和音频技术、3D 图形引擎、3D 智能渲染、图像算法、声学算法、
超融合云架构云视频软硬件协同技术、全球大规模分布式柔性音视频网络和云视频平台技术，智能云视频软件业务主要
向大型政企、事业单位、500 强跨国公司以及垂直行业客户提供基于 AI+信创的智能云视频平台应用和服务方案，客户以
医疗行业为主，向外辐射政府、科技，金融，消费等多个行业，成为全行业用户数字化转型的通信底座。智能云视频硬
件终端及摄像机等产品广泛服务于政检法司、企事业单位、教育机构、直播广播公司、医院等，应用于视频会议、协同
办公、网络教学、教育录播、远程医疗、电商直播、广播演播室等不同领域。
（二）公司所处行业发展情况
1、国家政策为云视频信息技术研发与应用提供有力支持
国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》提出“到 2025 年，数字经济核心产业增加值占国内生产总值比重达
到 10%”，大力发展数字经济成为“十四五”期间重要任务。2023 年 2 月，中共中央、国务院印发的《数字中国建设整
体布局规划》指出，到 2035 年，数字化发展水平进入世界前列，数字中国建设取得重大成就。2023 年 9 月，习近平总
书记首次提出“新质生产力”开创性概念，12 月中央经济工作会议再次强调“发展数字经济，加快推动人工智能发展”，
“发展新质生产力”。2024 年《政府工作报告》明确加快发展新质生产力的三大举措：一是推动产业链供应链优化升级；
二是积极培育新兴产业和未来产业；三是深入推进数字经济创新发展。上述政策文件的出台为我国云视频行业的发展提
供了良好的政策环境，以“数字中国”的建设目标，为推进基于互联网的商业模式、服务模式、管理模式及供应链、物
流链等各类创新以及“互联网+”生态体系提供了政策支持，以大数据、人工智能、云计算、5G 为代表的新一代信息技
术的持续更新迭代赋能实体经济，驱动企业完成数字化转型；外部政策等刺激及数字经济的发展也推动了数字经济的发
展进程，激发了企业更深层次的数字化应用需求，使得包括企业统一通信解决方案在内的各类数字化工具得到普及；此
外，企业通过数字化转型来实现降本增效的目标、将数字技术应用于业务流程和服务创新的意愿也不断增强。先进、高
效的沟通及协作方式将越来越成为企业在数字化时代的重要特征和竞争优势来源，在办公场景数字化浪潮的驱动下，企
业通信解决方案的需求进一步增长，企业整体的数字化、智能化水平逐步提升。
2、信息技术应用的安全性和国产化重要性凸显
近年来，国家高度重视自主可控信息产业的发展，明确了计算机信息系统的自主、可控、安全需求，大力推进党、
政、军及关系国家安全的关键行业的网络安全建设和自主可控信息系统建设，并相应的出台了一系列的政策和要求，牵
引自主可控信息产业的发展。国产化基础软硬件与可信计算的结合已成为今后我国网络安全保护的基石。自主可控要求
带来的信息系统软硬件国产替代，也将给信息安全行业带来巨大的市场增量，为信息技术应用服务提出新的要求。公司
已于 2019 年推出了高度国产化的统一通信终端云平台“超视云”，集合了群组通讯、云视频会议和协同办公等核心功能，
目前主要为政府、大型央企和企业事业单位提供具备高数据安全性的云上通讯、远程协作办公服务。为更好的满足未来
市场需求，完善信息安全技术并推动完全国产化进程已势在必行。
3、AI 和元宇宙技术的加速渗透，推动了智能云视频市场发展
2023 年年初以来，以 Chat GPT 为代表的生成式人工智能模型的出现，标志着人工智能领域的重大突破，拓宽了人
工智能的能力边界，在数字经济时代进一步赋能生产力和创造力的解放和革新，也展现出了人工智能技术在智慧办公场
景下的巨大应用潜力，让人工智能在更多复杂、细分的场景中有了更大的想象空间。人工智能在企业通信领域内的应用
不断趋向创新化和多元化，推动着企业通信和协作市场的持续进步，使得行业内各厂商积极探索优化更智能、更创新的
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场景应用，搭建更丰富、更完整的应用生态体系。AI 技术的持续突破和广泛应用，为整个产业链提供了强大的发展动力，
AI 正逐步从辅助性的角色转变为产业数智化转型的核心竞争力。云视频行业基于自身丰富的企业级应用知识和对企业核
心业务执行的深度理解，积极融入 AI 技术，以 AI 重塑企业数智化沟通解决方案，推动云视频行业向更智能、更个性化
和更易用的方向发展。云视频作为全社会和全产业数字化转型的新基础设施之一，正在推动产业和用户供需两端的不断
升级。具备“大宽带”、“广连接”、“低时延”特点的 5G 技术，为物联网建设和行业数字化提供了进一步的发展和创
新空间。在 5G 技术的支持下，云视频将不止于会议、远程培训、在线教育等已有的较成熟市场，而更能向安全要求更高、
应用场景更复杂的智慧党建、智慧公安、智慧司法、智慧医疗、金融科技等全场景市场拓展。另外在新智能硬件、人工
智能以及以 AAC 标准、H.265 标准为代表的新一代音视频编解码技术加持下，云视频的应用也将向更丰富的场景、更好
的应用体验、更低的应用成本发展。随着全球经济增速放缓，企事业单位和跨国公司追求降本增效从而不断采用智能、
国产、高效的视频沟通方案，促进了视频通讯行业的增长，也重塑了企业与个人用户对于线上办公和云视频等技术应用
的习惯和需求认知。随着 AI、智能线上办公、三维云视频等新一代信息技术应用陆续成为了企事业单位的标准配置，云
视频的落地也将在社会各个领域加速。公司在智能云视频、协同办公行业拥有“AI+云+硬件”的完整解决方案和供应链
能力，市场的变化将为公司业务发展带来了重大发展机遇。
（三）报告期内公司业绩情况
报告期内，公司实现营业收入 2.34 亿元，较上年同期减少 5.51%；归属于上市公司股东的净利润 1726.59 万元，较
上年同期增长 984.68%，主要原因为在全球经济增速放缓背景下，公司积极推进降本增效销售费用比上年同期下降
40.88%，管理费用比上年同期下降 24.26%。
（四）报告期内公司主要工作情况
1、报告期内，面向 AI、元宇宙、虚拟数字人和国产信创等新一代信息技术革命，公司继续保持了对 AI+三维云视
频的投入。推出了面向医疗垂直应用场景，集合智能交互与互动直播于一体的会畅医智播 V2.0 版本，赋能医疗行业更为
智能化、人性化的数智应用，此外全资子公司明日实业发布了一体化智能会议控制平板 P10、智能会议麦克风音箱 A420、
安卓视频会议终端 UT680-4K 以及 UT700 视频会议终端及全新智能超高清会议摄像头 MG200P，受邀加入了深圳市人工智
能产业协会理事单位。
2、报告期内，公司持续探索和不断完善工业互联网、人工智能、云计算、大数据等领域生态布局，持续关注“AI+”
领域的各类优质产品以及关键技术。通过受让惠仁（青岛）股权投资基金份额，开拓和完善公司的投资渠道，提高公司
的综合竞争力和盈利能力。
3、报告期内，公司积极发展生态伙伴建设，通过平台技术的开发赋能和产品体系的支持，公司与厦门亿联网络技术
股份有限公司签署《战略合作框架协议》，双方将在音视频会议领域开展相关合作，以各自的资源和技术及经验为基础，
在“音视频会议”产品或服务领域的宣传推广、产品开发与支持、客户服务、网络支持、信息转接等方面进行广泛合作，
共同开拓市场及合作赋能。
二、核心竞争力分析
（一）品牌效应凸显：高端政企客户市场覆盖率高，不断获得新的头部客户的认可和合作，品牌和服务能力推动形
成规模效应
公司专注于服务大型政企、央国企、中国民营企业 500 强、世界 500 强在华总部等超大型政企和各行业领先企业。
公司近年来积极拓展国内政府、企事业单位客户，为众多政府部门、央企、国企、事业单位和国内 500 强企业提供了软
硬件服务，上述国内客户将成为公司业绩的新增长点。而由于全球经济下行带来的各行各业办公观念的改变也更进一步
加速了公司云视频软件业务及终端硬件业务的增长。进入国产替代和信创领域以来，不论是与国产操作系统 UOS 适配和
预装，还是首批入驻国家信创园，抑或是首家获得工信部“信创视频会议解决方案案例”等殊荣，以及加速云视频硬件
业务出海等，都凸显了公司的品牌影响力的不断提升。从云视频业务看，公司云视频平台已被政府和众多大型企事业单
位采用，云视频终端硬件在业内有着卓越的口碑和品牌，业已被全球互联网巨头和各行业头部企业大量采用，且不断获
得新的头部企业客户认可，继而展开深度合作，更加强了这种“头部效应”和飞轮效应，进一步拓宽公司云视频终端出
货量业界领先的护城河。
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（二）技术优势：面向人工智能，第三代互联网和元宇宙的架构，国内第一梯队音视频团队打造三维云视频核心能
力
公司注重云视频底层算法和技术的投入，在云平台底层架构上采用了业界领先的 SVC/HEVC（H.264/H.265）柔性音
视频编解码算法，可以极高的效率压缩音视频数据，使音视频数据得以自适应网络带宽的方式在开放的互联网上传输，
达到接近传统专网视频会议的流畅体验。SVC/HEVC 柔性音视频编解码算法相比传统专网视频所采用的 H.264 的通用编解
码协议，在效率上有 50%-80%的提升，能在互联网中 40%-50%丢包视频流畅稳定不卡顿，60%-70%丢包音视频连贯清晰，
为行业带来了全新的下一代用户体验。这又使得传统专网视频通信固有的 MCU（多点控制单元）得以云化，极大降低用
户的采购成本和使用门槛。同时，公司持续投入构建下一代三维云视频平台，在原有自主音视频算法引擎基础上，结合
3D 图形引擎，3D 智能渲染技术和虚拟数字人技术，在双引擎的驱动下实现了三维化云视频技术应用。公司拥有 ISP 核心
算法、自动聚焦核心图像算法、智能图像分析算法、图像编解码技术、音频处理算法、自动跟踪算法等多项自主研发技
术。技术涵盖了音视频编解码、音视频处理、网络协议交换、网络传输与控制、智能化分析、硬件设计、应用软件开发
等各项核心环节。
（三）市场能力：超过十年行业经验的管理团队，经过市场检验的音视频行业顶尖营销铁军
公司管理团队在音视频行业深耕超过十年，熟知行业发展规律和技术需求演进趋势，是国内最早提出和开拓“云视
频”的团队之一，由此铸就了公司今日的行业地位和品牌口碑。同时，公司拥有一支百战不殆的营销铁军，在近几年公
司向云视频转型拓展中，不但更好地服务了世界 500 强和外企用户，同时更为公司赢取并积累了优质稳定、付费意愿和
忠诚度极高的国内超大型政企客户基础，持续优化了公司的客户结构。而公司在十几年的时间里得以与诸多全球知名音
视频品牌建立战略合作，正是国际巨头对公司营销能力和客户基础的有力印证。
（四）全产业链布局：适配国产化架构的“云+端+行业”全产业链优势：一站式完整解决方案，国产智能制造优势
公司是国内率先掌握音视频“云+端”的完整解决方案和供应链能力的云视频厂商。全资子公司明日实业作为国内出
货量最大的云视频终端研发制造商之一，与全球互联网巨头和诸多行业头部公司建立了良好持续的合作，拥有规模效应
带来的供应链成本优势；同时全资子公司数智源作为公司政府垂直行业的重要抓手，也凭借深刻的行业理解和渠道能力，
牵头了垂直行业应用业务的拓展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 233,762,670.32 247,382,205.13 -5.51%
营业成本 157,938,432.16 155,209,669.32 1.76%
收入下降影响及降本
销售费用 22,595,364.56 38,221,569.63 -40.88%
增效效应
管理费用 23,754,435.16 31,361,062.80 -24.26%
财务费用 -3,266,207.90 -2,998,685.72 8.92%
本期应纳税所得额减
所得税费用 469,362.31 998,496.36 -52.99%
少
研发投入 27,853,591.14 36,091,079.88 -22.82%
支付给职工以及为职
经营活动产生的现金
34,107,621.28 20,854,908.48 63.55% 工支付的现金较上年
流量净额
同期减少
投资活动产生的现金
-97,039,148.13 -37,395,006.59 159.50% 本期购买理财增加
流量净额
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筹资活动产生的现金
-31,749,746.06 -56,549,130.70 -43.85% 本期偿还借款减少
流量净额
现金及现金等价物净
-94,037,324.48 -73,065,493.02 28.70%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
云视频业务 230,886,826.09 154,809,089.74 32.95% -5.47% 0.54% -4.01%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置长期股权投资产
投资收益 12,460,826.14 71.72% 否
生的投资收益
公允价值变动损益 277,839.33 1.60% 理财公允价值变动 否
资产减值 -3,036,355.86 -17.48% 存货跌价损失 否
营业外收入 7,942.63 0.05% 否
营业外支出 68,241.63 0.39% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
本期购买理财
货币资金 437,918,733.54 32.81% 532,289,056.02 39.29% -6.48%
增加
应收账款 137,038,380.68 10.27% 127,157,207.18 9.38% 0.89%
合同资产 52,508.43 0.00% 0.00%
存货 74,203,078.67 5.56% 83,111,994.63 6.13% -0.57%
固定资产 222,393,817.53 16.66% 228,085,037.99 16.83% -0.17%
在建工程 468,482.83 0.04% 1,261,953.86 0.09% -0.05%
使用权资产 8,823,865.08 0.66% 11,871,215.57 0.88% -0.22%
短期借款 20,016,666.66 1.50% 40,036,055.55 2.95% -1.45% 偿还短期借款
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本期转让子公
司苏州数智源
合同负债 15,512,183.32 1.16% 33,732,125.45 2.49% -1.33%
信息技术有限
公司
租赁负债 4,260,679.19 0.32% 6,640,734.59 0.49% -0.17%
交易性金融资
86,777,839.33 6.50% 6.50% 本期购买理财
产
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
277,839.3 483,700,0 397,200,0 86,777,83
（不含衍
3 00.00 00.00 9.33
生金融资
产）
5.其他非
208,050,0 19,818,00 227,868,0
流动金融
00.00 0.00 00.00
资产
金融资产 208,050,0 277,839.3 503,518,0 397,200,0 314,645,8
小计 00.00 3 00.00 00.00 39.33
208,050,0 277,839.3 503,518,0 397,200,0 314,645,8
上述合计
00.00 3 00.00 00.00 39.33
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司货币资金 2,500.00 元受限，为 ETC 保证金。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
13
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
503,518,000.00 74,500,420.00 575.86%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
20,000,0 20,000,0 73,629.1
其他 0.00 自有
00.00 00.00 5
40,000,0 40,000,0 441,480.
其他 0.00 自有
00.00 00.00 43
10,000,0 10,000,0 18,713.0
其他 0.00 自有
00.00 00.00 8
120,000, 120,000, 317,326.
其他 0.00 募集
000.00 000.00 03
15,000,0 15,000,0 25,526.2
其他 0.00 自有
00.00 00.00 2
12,000,0 12,000,0
其他 1,160.90 0.00 自有
00.00 00.00
253,873. 60,000,0 60,253,8
其他 募集
97 00.00 73.97
30,000,0 30,000,0 50,753.4
其他 0.00 募集
00.00 00.00 3
7,600,00 7,600,00 13,830.8
其他 0.00 自有
0.00 0.00 6
2,600,00 2,600,00
其他 4,731.59 0.00 自有
0.00 0.00
30,000,0 30,000,0 49,315.0
其他 0.00 募集
00.00 00.00 7
50,000,0 50,000,0 82,191.7
其他 0.00 自有
00.00 00.00 8
5,000,00 5,006,95
其他 6,952.05 自有
0.00 2.05
50,000,0 50,000,0 56,986.3
其他 0.00 募集
00.00 00.00 0
11,227.5 8,000,00 8,011,22
其他 自有
6 0.00 7.56
10,000,0 10,000,0
其他 5,504.50 0.00 自有
00.00 00.00
10,000,0 10,005,0
其他 5,068.49 自有
00.00 68.49
其他 717.26 3,500,00 3,500,71 自有
14
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0.00 7.26
19,818,0 19,818,0
其他 自有
00.00 00.00
27,162,5 34,900,0
其他 自有
00.00 00.00
33,898,5 13,700,0
其他 自有
00.00 00.00
24,015,3 30,100,0
其他 自有
82.00 00.00
2,000,00 2,000,00
其他 自有
0.00 0.00
39,934,3 26,900,0
其他 自有
90.00 00.00
100,000, 100,000,
其他 自有
000.00 000.00
3,000,00 450,000.
其他 自有
0.00 00
230,010, 277,839. 503,518, 397,200, 1,141,14 314,645,
合计 0.00 0.00 --
772.00 33 000.00 000.00 9.34 839.33
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 59,067.82
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 24,118.68
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会 《关于同意上海会畅通讯股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
[2021]1786 号）的核准，本公司向特定对象发行人民币普通股 26,452,645 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为
22.68 元/股，募集资金总额为 599,945,988.60 元，扣除公开发行股票发生的费用 9,267,811.45 元后，实际募集资金净
额为 590,678,177.15 元。
本公司对募集资金采取了专户存储管理，前述募集资金扣除保荐及承销费 6,889,427.48 元（含税）后金额为
593,056,561.12 元，由主承销商兴业证券股份有限公司于 2021 年 8 月 10 日存入本公司在兴业银行上海市南支行开立的
账号为 216350100100132620 的募集资金专户中。
上述募集资金业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2021 年 8 月 10 日出具了众会字（2021）第 07340
号《验资报告》。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺 是否 募集 募集 调整 本报 截至 截至 项目 本报 截止 是否 项目
投资 已变 资金 资金 后投 告期 期末 期末 达到 告期 报告 达到 可行
15
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 更项 净额 承诺 资总 投入 累计 投资 预定 实现 期末 预计 性是
和超 目(含 投资 额(1) 金额 投入 进度 可使 的效 累计 效益 否发
募资 部分 总额 金额 (3)＝ 用状 益 实现 生重
金投 变更) (2) (2)/( 态日 的效 大变
向 1) 期 益 化
承诺投资项目
1、超
视云
2024
平台 - -
20,92 20,92 20,92 3,831 18.31 年 12
研发 否 0 594.6 1,748 否 否
7.73 7.73 7.73 .11 % 月 31
及产 8 .67
日
业化
项目
2、云
视频
终端
技术 10,81 10,81 10,81 6,501 60.11 已结 527.5 3,248
否 0 -- 否
升级 5.32 5.32 5.32 .14 % 项 0 .96
及扩
产项
目
3、总
部运
营管
13,53 13,53 13,53 拟终
理中 否 0 0 0.00% -- -- -- --
8.34 8.34 8.34 止
心建
设项
目
4、补
充流 13,78 13,78 13,78 13,78 100.0
否 -- -- -- -- 否
动资 6.43 6.43 6.43 6.43 0%
金
承诺
投资 59,06 59,06 59,06 24,11 - 1,500
-- 0 -- -- -- --
项目 7.82 7.82 7.82 8.68 67.18 .29
小计
超募资金投向
不适
用
59,06 59,06 59,06 24,11 - 1,500
合计 -- 0 -- -- -- --
7.82 7.82 7.82 8.68 67.18 .29
分项
目说
明未
达到
计划
进
1、“超视云平台研发及产业化项目”未实现预计效益主要是因为 2023 年以来受行业周期与外部经济环境下行
度、
影响，云视频业务订单有一定程度的减少，导致募集资金投入较为缓慢，致使该项目未达到预期效益。2、截
预计
至 2024 年 6 月 30 日，“超视云平台研发及产业化项目”与“总部运营管理中心建设项目”募集资金投资进度
收益
较为缓慢，公司在积极推进的同时也在对上述募投项目的可行性进行进一步的研究与论证。
的情
况和
原因
（含
“是
否达
16
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
到预
计效
益”
选择
“不
适
用”
的原
因）
项目
可行
性发
生重
无
大变
化的
情况
说明
超募
资金
的金
额、
用途 不适用
及使
用进
展情
况
募集 适用
资金 以前年度发生
投资
项目 公司于 2023 年 4 月 20 日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施地
实施 点及延期的议案》，基于公司自身发展战略和业务开展特性的考虑，公司对“云视频终端技术升级及扩产项
地点 目”的具体实施地点由“深圳市龙岗区坂田坂雪岗科技城 04 城市更新单元项目的创新型产业用房”调整为
变更 “深圳市龙岗区布吉镇波音电讯厂区”。
情况
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
方式
调整
情况
募集 适用
资金
为保障本次募集资金投资项目的顺利推进，在募集资金到位前公司以自筹资金对募投项目先行投入。截至
投资
2021 年 8 月 23 日止，本公司预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金合计人民币 17,022,477.50 元，拟
项目
置换金额 17,022,477.50 元，已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 27 日出具了《上海会畅
先期
通讯股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明的鉴证报告》（众会字
投入
（2021）第 07471 号）鉴证报告核验。2021 年 8 月 27 日，公司召开第三届董事会第四十九次会议及第三届监
及置
事会第三十六次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用
换情
向特定对象发行股票募集资金置换预先已经投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 17,022,477.50 元。
况
用闲
置募
集资 不适用
金暂
时补
17
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
充流
动资
金情
况
适用
公司在“云视频终端升级及扩产项目”（以下简称“本次募投项目”）建设过程中，严格按照募集资金使用的
有关规定，在保证本募投项目质量和控制实施风险的前提下，科学审慎地使用募集资金，合理配置各项资源。
在本募投项目建设过程中，在坚持节约资金、提高资产利用率的原则下，公司不断加强项目建设各个环节费用
项目 的控制、监督和管理，并通过对原有生产线设备技术改造，整合原有实验室设备等资源，在确保本募投项目正
实施 常实施的提前下充分复用生产线与实验设备，提高了公司资产与募集资金的使用效率，有效节约了项目建设资
出现 金。同时，在确保不影响本募投项目正常实施和募集资金安全的前提下，公司使用闲置募集资金进行现金管理
募集 获得了一定的投资收益以及存放期间产生利息收入。截至 2023 年 12 月 31 日，本募投项目节余募集资金
资金 4,735.99 万元（含利息收入）。公司于 2024 年 1 月 30 日召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于部分
结余 募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，根据公司 2020 年度创业板向特定对象发行 A 股股
的金 票募集资金投资项目之一“云视频终端升级及扩产项目”（以下简称“本次募投项目”）已完工，经审慎论
额及 证，董事会同意公司将该项目结项。为合理配置资金，提高募集资金使用效率，结合实际经营情况，公司拟将
原因 上述募投项目结项并将节余募集资金 4,735.99 万元（含利息收入），最终以资金转出当日银行结算后实际金额
为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。公司已于 2024 年 2 月 29 日及 2024 年 3 月 8
日将上述募投项目结项并将节余募集资金 4,754.16 万元（含利息收入）转入公司基本账户并于 2024 年 3 月 8
日办理完成上述募集资金专户的注销手续，公司、全资子公司深圳市明日实业有限责任公司与兴业银行上海市
南支行、兴业证券股份有限公司签订的《募集资金三方监管协议》亦随之终止。
尚未
公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。公司于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董事会第四次会议审议
使用
通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经公司于 2024 年 5 月 21 日召开的 2023 年年度
的募
股东大会批准，同意公司在确保不影响募投项目建设和资金安全的前提下，继续使用暂时闲置募集资金进行现
集资
金管理的最高额度不超过人民币 3.50 亿元，且在该额度内资金可以滚动使用，投资的单笔理财产品期限不超
金用
过 12 个月，用于购买安全性较高、流动性较好的保本型理财产品，有效期自公司 2023 年年度股东大会审议通
途及
过之日起至 2024 年年度股东大会召开之日止。
去向
募集
资金
使用
及披
露中
无
存在
的问
题或
其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
18
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 4,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,000 0 0 0
银行理财产品 募集资金 12,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,500 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,200 0 0 0
银行理财产品 募集资金 6,000 6,000 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 760 0 0 0
银行理财产品 自有资金 260 0 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 500 500 0 0
银行理财产品 募集资金 5,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 800 800 0 0
银行理财产品 自有资金 1,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 1,000 1,000 0 0
银行理财产品 自有资金 350 350 0 0
合计 48,370 8,650 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
信息通讯
类摄像
机、广播
类摄像机
深圳市明
以及工业
日实业有 462,934,2 362,057,6 164,369,1 16,513,59 16,771,06
子公司 领域应用 50000000
限责任公 62.75 35.72 38.46 8.92 2.05
摄像机产
司
品的研
究、开
发、生产
和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
苏州数智源信息技术有限公司 转让 转让收益 1,131.97 万元
北京会畅超视云技术有限公司 注销
主要控股参股公司情况说明
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、税收优惠政策变动的风险
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司和全资子公司明日实业均为高新技术企业，目前可享受企业所得税按 15%计缴的税收优惠。若未来国家关于高
新技术企业税收优惠政策发生变更，将可能增加公司税负，对公司盈利带来一定影响。
应对措施：公司将密切关注税收政策的变化方向，确保获取税收优惠。同时公司将通过努力研发高附加值、高收益
率的产品，积极开拓市场，提升收入规模等方式，减小公司经营对税收优惠的依赖。
2、存货跌价的风险
截至报告期末，公司存货期末余额为 74,203,078.67 元，存货跌价准备 15,770,626.29 元，鉴于公司所处行业为典
型的技术密集型，技术更新迅速，若公司产品不能贴近市场需求导致滞销，或者产品售价出现大幅下降，公司存货将会
存在减值的风险。
应对措施：公司加强成本控制，进一步巩固与现有的原材料供应商已形成的长期合作关系，同时积极拓宽原料采购
渠道，降低采购成本，并持续提高存货管理水平，合理调剂原料储备，控制存货储备量，从而降低原料库存，减小因原
料价格波动或供应短缺带来的影响。
3、市场竞争加剧风险
公司持续关注并研究分析行业发展逻辑，对客户需求多元化和不确定性进行预判，巩固原有优势市场，同时对新市
场积极开展业务布局和技术布局。虽然公司在技术研发、专业资质、综合服务能力、客户资源以及人力资源等方面的优
势将助力公司巩固现有市场地位，但随着国内外原有竞争者发展壮大和新竞争者的出现，公司未来面临的市场竞争压力
可能增加，市场竞争加剧可能导致公司面临盈利能力进一步下滑、市场占有率无法持续提高等风险。
应对措施：公司将深入聚焦经营改善，持续加大技术投入，对标竞品丰富产品线布局，构建差异化的竞争能力，完
善产品型谱，加快拓展全球主要市场与新兴市场，把握行业机遇，将 AI 技术、3D 技术在内的新一代前沿技术应用于各
个行业场景。
4、技术革新风险
云视频通信技术的快速发展，带来用户需求的快速变化，云视频行业是典型的技术密集型行业，行业更新换代极为
迅速。若公司不能紧跟行业技术的发展趋势，充分关注客户多样化的个性需求，后续研发投入不足，则仍将面临因无法
保持持续创新能力导致市场竞争力下降的风险。
应对措施：持续加强在人工智能、云视频、芯片设计等领域核心技术的研究，储备应对云视频领域内未来更广阔的
市场。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
天风证券、中
国人民养老保 2024 年 4 月
险、建信基 29 日披露于巨
金 、中信建 潮资讯网
投、上海合远 公司年度业 （www.cninfo
2024 年 04 月
线上会议 电话沟通 机构 私募基金、长 绩、未来发展 .com.cn）的
29 日
信基金、华安 战略等情况 《投资者关系
基金、深圳瑞 活动记录表》
信致远私募基 （编号：
金、浙江美浓 2024-001）
资管
公司年度业 2024 年 5 月 8
绩、行业和市 日披露于巨潮
全景网“投资
2024 年 05 月 网络平台线上 社会公众投资 场、发展战 资讯网
者关系互动平 其他
08 日 交流 者 略、对外投 （www.cninfo
台”
资、产品和服 .com.cn）的
务等情况 《投资者关系
22
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
活动记录表》
（2023 年度业
绩网上说明
会》
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
23
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2024 年第一次 2024 年 02 月 2024 年 02 月
临时股东大会 27.20% 《2024 年第一次临时股东
临时股东大会 19 日 19 日
大会决议公告》（公告编
号：2024-010）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2023 年年度股 2024 年 05 月 2024 年 05 月
年度股东大会 27.40% 《2023 年年度股东大会决
东大会 21 日 21 日
议公告》（公告编号：2024-
037）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、2022 年 8 月 5 日，公司第四届董事会第七次会议和第四届监事会第五次会议分别审议通过了《关于公司〈第三
期限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》、《关于公司〈第三期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议
案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事对此发表
了独立意见，监事会对激励对象名单进行了核查，德恒上海律师事务所出具了相关法律意见。
2、2022 年 8 月 23 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈第三期限制性股票激励计划（草
案）〉及摘要的议案》、《关于公司〈第三期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及授权董事会办理公司
第三期限制性股票激励计划相关事宜。
3、2022 年 9 月 20 日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第七次会议分别审议通过了《关于调整第三期
限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》、《关于向第三期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的
24
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对调整后的激励对象名单进行了核查，德恒上海律师事务所出具了
相关法律意见。
4、2022 年 10 月 25 日，公司发布了《关于第三期限制性股票激励计划首次授予完成的公告》（公告编号：2022-
063）。本激励计划向 28 名激励对象首次授予 208 万股限制性股票，授予价格为 8.52 元/股，上市日期为 2022 年 10 月
31 日。
5、2023 年 4 月 20 日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议审议并通过了《关于第三期限制
性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期公司层面业绩未达标暨回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司层面业
绩考核指标未达到本次激励计划首次授予部分第一个解锁期解除限售条件，以及 8 名激励对象因已离职而不符合激励条
件，公司决定将上述合计 28 名激励对象所持有的已获授但尚未解锁的 112 万股限制性股票予以回购注销。公司独立董事、
监事会对该事项发表了明确同意的意见，德恒上海律师事务所出具了相关法律意见。
6、2023 年 5 月 12 日，公司 2022 年度大会审议通过了《关于第三期限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁
期公司层面业绩未达标暨回购注销部分限制性股票的议案》。
7、2023 年 6 月 20 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述 112 万股限制性股票的回购
和注销登记手续。
8、2024 年 1 月 30 日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施第三期
限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施本次激励计划，同时一并终止与之配套的公司
《第三期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关文件，并对仍持有本次激励计划限制性股票的 20 名授予对象
（其中包括 6 名授予对象因已离职已不符合激励条件）已获授但尚未解锁的 96 万股限制性股票进行回购注销。公司独立
董事、监事会对该事项发表了明确同意的意见，德恒上海律师事务所出具了相关法律意见。
9、2024 年 2 月 19 日，公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施第三期限制性股票激励计划暨
回购注销限制性股票的议案》。
10、2024 年 4 月 18 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述 96 万股限制性股票的回购
和注销登记手续。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
25
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，公司及子公司在日常生产经营中认真执行《环境保护法》等环保方面的法律法规，未出现因违法违规而受到
处罚的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司秉承诚信经营、依法纳税，积极承担社会责任，在业务经营和发展的过程中，实现了经济效益与社会效益的和
谐统一。
1、诚信守法经营，依法纳税：公司严格遵守国家法律法规，守法经营，依法纳税，始终用实际行动履行着企业对社
会的责任和义务。
2、股东权益保护：报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》以及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等
法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息；公司重
视投资者关系管理工作，通过多种渠道保持与股东有效沟通，积极交流互动，确保股东尤其是中小股东的权益。
3、注重职工权益保护：公司致力于培育员工的认同感和归属感，为员工提供健康、安全的工作环境；尊重和保护员
工权益，依法缴纳五险一金，认真执行员工法定假期、年假等休假制度，还提供完善的、具有吸引力和竞争性的薪酬福
利体系；提供员工成长机会和平台，为员工发展提供良好的竞争环境，促进员工个人与企业共同成长。
4、供应商、客户和消费者权益保护：公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立并保持长期良好的战
略合作关系。充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。
5、热心公益、节能减排：热心承担社会公益事业，积极参与国家、地方政府科研项目，推动产业发展。公司始终注
重环境保护、节能减排，促进公司进步与社会、环境的协调发展。
26
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
27
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2024 年 5 月
公司与湖北
11 日上海市
鑫悦城建筑
金山区人民
工程有限公 25.85 否 已胜诉 已执行 不适用 不适用
法院出具一
司相关服务
审民事调解
合同纠纷
书
2023 年 10
公司与上海
月 10 日上
睿缘实业有
海市金山区
限公司相关 6.26 否 已胜诉 执行中 不适用 不适用
人民法院出
服务合同纠
具一审民事
纷
判决书
2024 年 6 月
公司与福州
26 日上海市
康晟光誉投
金山区人民
资有限公司 0.59 否 已胜诉 执行中 不适用 不适用
法院出具一
相关服务合
审民事判决
同纠纷
书
公司与中合
2024 年 4 月
百视（北
16 日上海市
京）科技有
11.98 否 金山区人民 已胜诉 执行中 不适用 不适用
限公司相关
法院出具执
服务合同纠
行裁定书
纷
李婧仪与公 北京市朝阳
司相关劳动 43.54 否 区人民法院 无 无 不适用 不适用
合同纠纷 已立案
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
28
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
29
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
5,235,46 4,210,28
售条件股 2.63% 0.00 0.00 0.00 1,025,18 1,025,18 2.12%
8.00 0.00
份 8.00 8.00
1、国
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
3、其 - -
4,660,96 4,071,90
他内资持 2.34% 0.00 0.00 0.00 589,063. 589,063. 2.05%
8.00 5.00
股 00 00
其
中：境内 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
法人持股
境内 - -
4,660,96 4,071,90
自然人持 2.34% 0.00 0.00 0.00 589,063. 589,063. 2.05%
8.00 5.00
股 00 00
- -
4、外 574,500. 138,375.
0.29% 0.00 0.00 0.00 436,125. 436,125. 0.07%
资持股 00 00
00 00
其
中：境外 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
法人持股
境外 - -
574,500. 138,375.
自然人持 0.29% 0.00 0.00 0.00 436,125. 436,125. 0.07%
00 00
股 00 00
二、无限
193,994, 65,188.0 65,188.0 194,059,
售条件股 97.37% 0.00 0.00 0.00 97.88%
272.00 0 0 460.00
份
1、人
193,994, 65,188.0 65,188.0 194,059,
民币普通 97.37% 0.00 0.00 0.00 97.88%
272.00 0 0 460.00
股
2、境
内上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
4、其 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
31
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
- -
三、股份 199,229, 198,269,
100.00% 0.00 0.00 0.00 960,000. 960,000. 100.00%
总数 740.00 740.00
00 00
股份变动的原因
适用 □不适用
2024 年 4 月 18 日，公司完成回购注销第三期限制性股票激励计划已获授但尚未解锁的限制性股票合计 96 万股，公司总
股本由 199,229,740 股减少至 198,269,740 股。具体内容详见 2024 年 4 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
披露的《关于完成回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2024-017）。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2024 年 1 月 30 日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于终止实施第三期限制性股票激励计划暨回购注
销限制性股票的议案》，并经 2024 年 2 月 19 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议批准。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2024 年 4 月 18 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成第三期限制性股票激励计划已获授但尚
未解锁的 96 万股限制性股票的回购和注销登记手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
离任日期 2022
年 8 月 5 日，
离任高管锁定
杨祖栋 3,862,543.00 0.00 0.00 3,862,543.00 原定任期届满
股
日 2024 年 10
月 14 日。
股权激励限售
股 120000 股
股权激励限售 已于 2024 年 4
HUANG 股 120000 月 18 日完成
304,500.00 166,125.00 0.00 138,375.00
YUANGENG 股；高管锁定 回购注销；离
股 184500 股 任高管所持股
份按照相关规
定锁定。
股权激励限售 股权激励限售
路路 161,400.00 85,350.00 0.00 76,050.00
股 60000 股； 股 60000 股已
32
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
高管锁定股 于 2024 年 4
101400 股 月 18 日完成
回购注销；离
任高管所持股
份按照相关规
定锁定。
股权激励限售
股 60000 股已
于 2024 年 4
股权激励限售
月 18 日完成
股 60000 股；
张骋 98,625.00 60,000.00 0.00 38,625.00 回购注销；高
高管锁定股
管锁定股每年
38625 股
按照所持股份
总数的 25%解
除限售。
离任日期 2023
年 4 月 18
离任高管锁定 日，原定任期
王东宇 30,000.00 0.00 7,500.00 37,500.00
股 届满日 2024
年 10 月 14
日。
离任日期 2022
年 12 月 31
离任高管锁定 日，原定任期
蒋晨虹 30,937.00 0.00 0.00 30,937.00
股 届满日 2024
年 10 月 14
日。
离任日期 2023
年 4 月 18
离任高管锁定 日，原定任期
常力军 26,250.00 0.00 0.00 26,250.00
股 届满日 2024
年 10 月 14
日。
合计 4,514,255.00 311,475.00 7,500.00 4,210,280.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
30,754 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
33
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏新
境内非
霖飞投 54,090, 54,090,
国有法 27.28% 0 0 不适用 0
资有限 000 000
人
公司
境内自 7,725,0 7,725,0
黄元元 3.90% 0 0 不适用 0
然人 91 91
境内自 5,150,0 3,862,5 1,287,5
杨祖栋 2.60% 0 不适用 0
然人 57 43 14
境内自 2,900,5 2,900,5
罗德英 1.46% 0 0 不适用 0
然人 80 80
境内自 2,867,0 2,867,0
杨翠萍 1.45% 0 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 2,362,5 - 2,362,5
戴元永 1.19% 0 不适用 0
然人 59 209,900 59
境内自 1,500,0 1,500,0
熊欢 0.76% 0 0 不适用 0
然人 00 00
特发富
海股权
投资基
金管理
（深
圳）有
限公司
－深圳 其他 0.49% 970,017 0 0 970,017 不适用 0
特发伯
乐产业
升级投
资合伙
企业
（有限
合伙）
湖南湘
江中盈
国有法
投资管 0.44% 881,834 0 0 881,834 不适用 0
人
理有限
公司
中国工
商银行
股份有
限公司
－大成
中证
+839,78
360 互 其他 0.42% 839,789 0 839,789 不适用 0
9
联网+大
数据
100 指
数型证
券投资
基金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系 截至报告期末，公司股东罗德英女士与杨祖栋先生为一致行动人，公司未知其他股东之间是否存
或一致行动的说明 在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/ 不适用
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
受托表决权、放弃
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏新霖飞投资有
54,090,000 人民币普通股 54,090,000
限公司
黄元元 7,725,091 人民币普通股 7,725,091
罗德英 2,900,580 人民币普通股 2,900,580
杨翠萍 2,867,000 人民币普通股 2,867,000
戴元永 2,362,559 人民币普通股 2,362,559
熊欢 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
杨祖栋 1,287,514 人民币普通股 1,287,514
特发富海股权投资
基金管理（深圳）
有限公司－深圳特
970,017 人民币普通股 970,017
发伯乐产业升级投
资合伙企
业（有限合伙）
湖南湘江中盈投资
881,834 人民币普通股 881,834
管理有限公司
中国工商银行股份
有限公司－大成中
证 360 互联网+大数 839,789 人民币普通股 839,789
据 100 指数型证券
投资基金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 截至报告期末，公司股东罗德英女士与杨祖栋先生为一致行动人，公司未知其他股东之间是否存
股股东和前 10 名股 在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
无
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
何其金 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总
方艺霖 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
迮德娟 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈玲 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄桂忠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许慧明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王欣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
周畅 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
王婷 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
刘莺 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
江海洋 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
HOU KAAI
副总经理 现任 120,000 0 0 0 120,000 0 0
WERN
副总经
倪明勇 理、财务 现任 90,000 0 0 0 90,000 0 0
总监
张骋 副总经理 现任 131,500 0 0 71,500 60,000 0 0
董事会秘
陈斌雷 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
合计 -- -- 341,500 0 0 71,500 270,000 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
38
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海会畅通讯股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 437,918,733.54 532,289,056.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 86,777,839.33
衍生金融资产
应收票据 267,860.22 1,258,986.27
应收账款 137,038,380.68 127,157,207.18
应收款项融资 952,176.00 1,914,845.40
预付款项 6,916,887.11 8,559,260.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,466,222.23 14,660,701.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 74,203,078.67 83,111,994.63
其中：数据资源
合同资产 52,508.43
持有待售资产 9,541,284.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,246,579.87 3,078,716.75
流动资产合计 753,787,757.65 781,624,561.46
非流动资产：
39
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 227,868,000.00 208,050,000.00
投资性房地产
固定资产 222,393,817.53 228,085,037.99
在建工程 468,482.83 1,261,953.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,823,865.08 11,871,215.57
无形资产 38,625,999.21 40,984,191.92
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 62,608,480.15 62,608,480.15
长期待摊费用 12,989,428.16 12,713,924.87
递延所得税资产 7,223,558.52 7,739,724.95
其他非流动资产
非流动资产合计 581,001,631.48 573,314,529.31
资产总计 1,334,789,389.13 1,354,939,090.77
流动负债：
短期借款 20,016,666.66 40,036,055.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 94,879,343.87 64,197,848.83
预收款项
合同负债 15,512,183.32 33,732,125.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,602,383.27 22,740,214.01
应交税费 2,777,929.41 4,827,605.61
其他应付款 4,145,927.82 15,460,011.54
其中：应付利息
应付股利
40
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,737,385.18 5,806,462.84
其他流动负债 1,683,578.31 11,824,917.55
流动负债合计 160,355,397.84 198,625,241.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,260,679.19 6,640,734.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 856,899.45 965,783.90
递延所得税负债 993,030.88 1,105,256.09
其他非流动负债
非流动负债合计 6,110,609.52 8,711,774.58
负债合计 166,466,007.36 207,337,015.96
所有者权益：
股本 198,269,740.00 199,229,740.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,428,164,365.01 1,434,397,259.72
减：库存股 8,179,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,881,252.93 43,881,252.93
一般风险准备
未分配利润 -501,991,976.17 -519,257,831.48
归属于母公司所有者权益合计 1,168,323,381.77 1,150,071,221.17
少数股东权益 -2,469,146.36
所有者权益合计 1,168,323,381.77 1,147,602,074.81
负债和所有者权益总计 1,334,789,389.13 1,354,939,090.77
法定代表人：方艺霖 主管会计工作负责人：倪明勇 会计机构负责人：杨子樱
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 389,358,596.97 374,517,323.17
交易性金融资产 78,766,611.77
41
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 894,608.34
应收账款 63,315,176.26 63,223,335.81
应收款项融资 148,950.00 505,533.00
预付款项 6,957,118.78 6,995,164.92
其他应收款 25,284,967.34 129,846,531.22
其中：应收利息
应收股利
存货 5,035,615.97 9,433,365.51
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 9,541,284.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 463,996.79 660,455.13
流动资产合计 569,331,033.88 595,617,601.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 806,217,688.00 798,963,976.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 207,600,000.00 107,600,000.00
投资性房地产
固定资产 2,576,774.71 2,170,742.93
在建工程 473,648.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,823,865.08 11,340,387.74
无形资产 2,498,032.98 3,727,334.32
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,054,499.45 1,519,317.20
递延所得税资产 4,478,274.29 4,574,998.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,034,249,134.51 930,370,404.43
资产总计 1,603,580,168.39 1,525,988,005.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
42
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 29,715,510.77 24,476,918.01
预收款项
合同负债 13,689,615.68 17,989,989.96
应付职工薪酬 8,529,468.41 9,994,030.80
应交税费 1,084,792.99 2,319,654.58
其他应付款 114,356,847.52 23,333,205.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,737,385.18 4,756,767.25
其他流动负债 1,592,287.66 11,301,187.31
流动负债合计 173,705,908.21 94,171,753.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,260,679.19 6,604,747.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 856,899.45 965,783.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,117,578.64 7,570,531.89
负债合计 178,823,486.85 101,742,285.29
所有者权益：
股本 198,269,740.00 199,229,740.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,428,164,365.01 1,434,397,259.72
减：库存股 8,179,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,881,252.93 43,881,252.93
未分配利润 -245,558,676.40 -245,083,332.01
所有者权益合计 1,424,756,681.54 1,424,245,720.64
负债和所有者权益总计 1,603,580,168.39 1,525,988,005.93
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 233,762,670.32 247,382,205.13
43
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 233,762,670.32 247,382,205.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 231,214,550.96 259,717,867.43
其中：营业成本 157,938,432.16 155,209,669.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,338,935.84 1,833,171.52
销售费用 22,595,364.56 38,221,569.63
管理费用 23,754,435.16 31,361,062.80
研发费用 27,853,591.14 36,091,079.88
财务费用 -3,266,207.90 -2,998,685.72
其中：利息费用 827,431.30 1,722,632.29
利息收入 3,503,132.30 4,785,846.41
加：其他收益 6,326,020.75 8,879,034.59
投资收益（损失以“—”号填
12,460,826.14 6,707,671.02
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
277,839.33
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,152,488.67 -825,510.99
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-3,036,355.86 -923,355.55
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
10,782.97 908,798.98
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
17,434,744.02 2,410,975.75
列）
加：营业外收入 7,942.63 11,330.14
减：营业外支出 68,241.63 1,153,795.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号
17,374,445.02 1,268,510.51
填列）
44
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 469,362.31 998,496.36
五、净利润（净亏损以“—”号填
16,905,082.71 270,014.15
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
16,905,082.71 270,014.15
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
17,265,855.31 1,591,792.95
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-360,772.60 -1,321,778.80
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 16,905,082.71 270,014.15
归属于母公司所有者的综合收益总
17,265,855.31 1,591,792.95
额
归属于少数股东的综合收益总额 -360,772.60 -1,321,778.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.087 0.008
（二）稀释每股收益 0.087 0.008
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：方艺霖 主管会计工作负责人：倪明勇 会计机构负责人：杨子樱
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
45
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 69,518,018.42 80,396,955.46
减：营业成本 44,442,391.04 42,962,660.58
税金及附加 282,566.34 330,266.94
销售费用 13,191,660.60 22,277,294.60
管理费用 14,677,251.78 19,499,216.74
研发费用 8,264,906.72 11,209,392.26
财务费用 -2,810,338.74 -2,915,537.53
其中：利息费用 226,964.80 748,174.67
利息收入 3,041,817.79 3,655,917.23
加：其他收益 1,449,820.74 2,995,765.30
投资收益（损失以“—”号填
7,599,353.64 -361,582,653.94
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
266,611.77
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-926,186.19 -500,952.89
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-222,922.85
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
10,782.97 603,303.06
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-352,959.24 -371,450,876.60
列）
加：营业外收入 5.67 199.49
减：营业外支出 25,666.90 31,284.75
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-378,620.47 -371,481,961.86
填列）
减：所得税费用 96,723.92 -230,673.04
四、净利润（净亏损以“—”号填
-475,344.39 -371,251,288.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-475,344.39 -371,251,288.82
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
46
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -475,344.39 -371,251,288.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 246,902,585.34 254,907,621.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,682,393.24 5,199,447.37
收到其他与经营活动有关的现金 9,298,933.45 20,865,516.93
经营活动现金流入小计 261,883,912.03 280,972,585.42
购买商品、接受劳务支付的现金 132,010,638.85 125,267,398.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 68,694,468.99 99,896,000.09
支付的各项税费 9,928,886.07 10,666,247.08
支付其他与经营活动有关的现金 17,142,296.84 24,288,030.99
经营活动现金流出小计 227,776,290.75 260,117,676.94
经营活动产生的现金流量净额 34,107,621.28 20,854,908.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 397,200,000.00 50,000,000.00
47
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 1,141,149.34 40,273.97
处置固定资产、无形资产和其他长
1,500.00 3,478,166.43
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
12,018,500.00 15,857,480.48
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 410,361,149.34 69,375,920.88
购建固定资产、无形资产和其他长
3,847,644.85 32,270,507.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 503,518,000.00 74,500,420.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,652.62
投资活动现金流出小计 507,400,297.47 106,770,927.47
投资活动产生的现金流量净额 -97,039,148.13 -37,395,006.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 835,000.00
筹资活动现金流入小计 20,835,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
611,111.10 1,297,138.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,138,634.96 16,086,991.83
筹资活动现金流出小计 31,749,746.06 77,384,130.70
筹资活动产生的现金流量净额 -31,749,746.06 -56,549,130.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
643,948.43 23,735.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,037,324.48 -73,065,493.02
加：期初现金及现金等价物余额 531,953,558.02 560,710,868.89
六、期末现金及现金等价物余额 437,916,233.54 487,645,375.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,906,761.46 101,047,102.37
收到的税费返还 267,277.85
收到其他与经营活动有关的现金 105,646,843.17 32,255,950.92
经营活动现金流入小计 179,820,882.48 133,303,053.29
购买商品、接受劳务支付的现金 34,921,201.07 39,395,817.62
支付给职工以及为职工支付的现金 31,053,419.26 52,872,741.12
支付的各项税费 2,983,235.09 3,845,990.27
支付其他与经营活动有关的现金 20,185,656.77 41,810,832.97
经营活动现金流出小计 89,143,512.19 137,925,381.98
经营活动产生的现金流量净额 90,677,370.29 -4,622,328.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 313,700,000.00 7,302,908.90
取得投资收益收到的现金 15,599,352.64 20,000,000.00
48
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
1,500.00 3,478,166.43
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
12,018,501.00 8,924,538.38
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 341,319,353.64 39,705,613.71
购建固定资产、无形资产和其他长
2,396,397.00 657,628.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 403,700,000.00 24,500,420.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 406,096,397.00 25,158,048.49
投资活动产生的现金流量净额 -64,777,043.36 14,547,565.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
533,416.67
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,059,899.80 12,580,379.38
筹资活动现金流出小计 11,059,899.80 43,113,796.05
筹资活动产生的现金流量净额 -11,059,899.80 -43,113,796.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
846.67 -42,394.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,841,273.80 -33,230,954.41
加：期初现金及现金等价物余额 374,517,323.17 390,667,800.50
六、期末现金及现金等价物余额 389,358,596.97 357,436,846.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 - 1,1 1,1
199 43, -
34, 8,1 519 50, 47,
,22 881 2,4
一、上年年 397 79, ,25 071 602
9,7 ,25 69,
末余额 ,25 200 7,8 ,22 ,07
40. 2.9 146
9.7 .00 31. 1.1 4.8
00 3 .36
2 48 7 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
49
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
他
1,4 - 1,1 1,1
199 43, -
34, 8,1 519 50, 47,
,22 881 2,4
二、本年期 397 79, ,25 071 602
9,7 ,25 69,
初余额 ,25 200 7,8 ,22 ,07
40. 2.9 146
9.7 .00 31. 1.1 4.8
00 3 .36
2 48 7 1
三、本期增 - - - 17, 18, 20,
2,4
减变动金额 960 6,2 8,1 265 252 721
69,
（减少以 ,00 32, 79, ,85 ,16 ,30
146
“－”号填 0.0 894 200 5.3 0.6 6.9
.36
列） 0 .71 .00 1 0 6
17, 17, - 16,
265 265 360 905
（一）综合
,85 ,85 ,77 ,08
收益总额
5.3 5.3 2.6 2.7
1 1 0 1
- - -
986 986
（二）所有 960 6,2 8,1
,30 ,30
者投入和减 ,00 32, 79,
5.2 5.2
少资本 0.0 894 200
9 9
0 .71 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 986 986 986
付计入所有 ,30 ,30 ,30
者权益的金 5.2 5.2 5.2
额 9 9 9
- - -
960 7,2 8,1
4．其他 ,00 19, 79,
0.0 200 200
0 .00 .00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
50
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
2,8 2,8
29, 29,
（六）其他
918 918
.96 .96
1,4 - 1,1 1,1
198 43,
28, 501 68, 68,
,26 881
四、本期期 164 ,99 323 323
9,7 ,25
末余额 ,36 1,9 ,38 ,38
40. 2.9
5.0 76. 1.7 1.7
00 3
1 17 7 7
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 - 1,6 1,6
200 17, 43, 13,
42, 18, 51, 64,
,34 721 881 350
一、上年年 772 068 213 564
9,7 ,60 ,25 ,99
末余额 ,89 ,59 ,69 ,69
40. 0.0 2.9 9.0
9.4 5.3 7.0 6.0
00 0 3 7
3 6 0 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
51
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
1,4 - 1,6 1,6
200 17, 43, 13,
42, 18, 51, 64,
,34 721 881 350
二、本年期 772 068 213 564
9,7 ,60 ,25 ,99
初余额 ,89 ,59 ,69 ,69
40. 0.0 2.9 9.0
9.4 5.3 7.0 6.0
00 0 3 7
3 6 0 7
- -
三、本期增 - - -
1,5 2,7 14, 11,
减变动金额 1,1 7,2 9,5
91, 60, 323 562
（减少以 20, 53, 42,
792 706 ,23 ,52
“－”号填 000 486 400
.95 .09 0.2 4.1
列） .00 .86 .00
2 3
-
1,5 1,5 270
1,3
（一）综合 91, 91, ,01
21,
收益总额 792 792 4.1
778
.95 .95 5
.80
- - -
1,1 1,1
（二）所有 1,1 7,2 9,5
68, 68,
者投入和减 20, 53, 42,
913 913
少资本 000 486 400
.14 .14
.00 .86 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 1,1 1,1 1,1
付计入所有 68, 68, 68,
者权益的金 913 913 913
额 .14 .14 .14
- - -
1,1 8,4 9,5
4．其他 20, 22, 42,
000 400 400
.00 .00 .00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
52
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
13, 13,
001 001
（六）其他
,45 ,45
1.4 1.4
2 2
1,4 - 1,6 1,6
199 43, -
35, 8,1 16, 53, 53,
,22 881 972
四、本期期 519 79, 476 974 002
9,7 ,25 ,23
末余额 ,41 200 ,80 ,40 ,17
40. 2.9 1.1
2.5 .00 2.4 3.0 1.9
00 3 5
7 1 9 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,434 - 1,424
199,2 8,179 43,88
一、上年年 ,397, 245,0 ,245,
29,74 ,200. 1,252
末余额 259.7 83,33 720.6
0.00 00 .93
2 2.01 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
53
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1,434 - 1,424
199,2 8,179 43,88
二、本年期 ,397, 245,0 ,245,
29,74 ,200. 1,252
初余额 259.7 83,33 720.6
0.00 00 .93
2 2.01 4
三、本期增
- -
减变动金额 - -
6,232 8,179 510,9
（减少以 960,0 475,3
,894. ,200. 60.90
“－”号填 00.00 44.39
71 00
列）
- -
（一）综合
475,3 475,3
收益总额
44.39 44.39
- -
（二）所有 -
6,232 8,179 986,3
者投入和减 960,0
,894. ,200. 05.29
少资本 00.00
71 00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 986,3 986,3
者权益的金 05.29 05.29
额
- -
-
7,219 8,179
4．其他 960,0
,200. ,200.
00.00
00 00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
54
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,428 - 1,424
198,2 43,88
四、本期期 ,164, 245,5 ,756,
69,74 1,252
末余额 365.0 58,67 681.5
0.00 .93
1 6.40 4
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,442 1,849
200,3 17,72 43,88 180,2
一、上年年 ,772, ,534,
49,74 1,600 1,252 52,46
末余额 899.4 753.0
0.00 .00 .93 0.70
3 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,442 1,849
200,3 17,72 43,88 180,2
二、本年期 ,772, ,534,
49,74 1,600 1,252 52,46
初余额 899.4 753.0
0.00 .00 .93 0.70
3 6
三、本期增
- - - - -
减变动金额
1,120 7,253 9,542 371,2 370,0
（减少以
,000. ,486. ,400. 51,28 82,37
“－”号填
00 86 00 8.82 5.68
列）
- -
（一）综合 371,2 371,2
收益总额 51,28 51,28
8.82 8.82
- - -
（二）所有 1,168
1,120 7,253 9,542
者投入和减 ,913.
,000. ,486. ,400.
少资本 14
00 86 00
1．所有者
投入的普通
股
55
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
1,168 1,168
付计入所有
,913. ,913.
者权益的金
14 14
额
- - -
1,120 8,422 9,542
4．其他
,000. ,400. ,400.
00 00 00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,435 - 1,479
199,2 8,179 43,88
四、本期期 ,519, 190,9 ,452,
29,74 ,200. 1,252
末余额 412.5 98,82 377.3
0.00 00 .93
7 8.12 8
56
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的股
份有限公司，本公司是由上海会畅通讯科技发展有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。截止 2024 年 6 月 30 日，
公司总股本为 198,269,740 股，每股面值 1 元。
本公司注册地址为：上海市金山区吕巷镇红光路 4200-4201 号 2757 室，办公地址为：上海市长宁区红宝石路 500 号东银
中心 A 栋 11 楼。
公司主要聚焦于音视频通信服务领域，面向智能化，三维化和国产化，长期致力于打造下一代云视频通讯与协作平台，
为国内用户提供提供“高可信，高安全，高质量，全沉浸”的一站式音视频通信和协同办公体验。
本财务报表由本公司董事会于 2024 年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀
疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
57
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收款项 金额≥100 万元
重要的在建工程 投资预算金额≥1,000 万
账龄超过 1 年的重要其他应付款 金额≥200 万元
收到的重要的投资活动有关的现金 金额≥1,000 万元
支付的重要的投资活动有关的现金 金额≥1,000 万元
公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 0.5%的
重要的资产负债表日后事项
资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
6.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交
换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
7.2 控制的依据
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投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
7.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决
策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决
策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
7.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的
子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主
体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
7.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要
的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、
现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综
合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变
动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应
当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金
流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，
将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7.6 特殊交易会计处理
7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
7.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一
揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
8.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
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对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行
会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
10.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。
10.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益
中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本
位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确
认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留
对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
11.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
11.2.1 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
11.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
在报表中列示为应收款项融资。
11.2.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非
交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中
确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
11.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且
其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。
11.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于
金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆
嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
11.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行
重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司
对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
11.6 金融工具的计量
11.6.1 初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
11.6.2 后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方
法进行后续计量。
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金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息
收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政
策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确
定利息收入。
11.7 金融工具的减值
11.7.1 减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资
产。
11.7.2 减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列
情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用
损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利
得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损
益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是
否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
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（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与
预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
11.7.3 信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变
化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
11.7.4 应收票据及应收账款减值
对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大
融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，
则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
确定组合的依据如下：
应收票据及应收账款组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 评估为正常的的银行承兑汇票
应收票据组合 2 评估为正常的的商业承兑汇票
应收票据组合 3 评估为高风险的银行、商业承兑汇票
应收账款组合 1 云视频平台业务
应收账款组合 2 云视频行业解决方案
应收账款组合 3 云视频终端及摄像机业务
应收账款组合 4 合并范围内关联方
经过测试，上述应收票据组合 1 和组合 2 以及应收账款组合 4 一般情况下不计提预期信用损失。
11.7.5 应收款项融资
按照 11.7.2 中的描述确认和计量减值。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收款项融资，账龄自确认之日起计算。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据 预期信用损失计提情况
应收款项融资组合 1 评估为正常的银行承兑汇票 不计提预期信用损失
11.7.6 其他应收款减值
按照 11.7.2 中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合依据 预期信用损失计提情况
其他应收款组合 1 应收出口退税 不计提预期信用损失
其他应收款组合 2 期限短的投标保证金及备用金 不计提预期信用损失
其他应收款组合 3 押金保证金、借款及其他 根据账龄计提
其他应收款组合 4 合并范围内关联方款项 不计提预期信用损失
11.7.7 合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的
合同资产，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
合同资产组合 1 应收质保金
11.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形
之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允
价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具
投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入
当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照
该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时
计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照
下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该
金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该
金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
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中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损
失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
11.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表
日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金
融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债
权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他
流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负
债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列
示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在
“交易性金融负债”科目列示。
11.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
详见 11、金融工具附注。
13、应收账款
详见 11、金融工具附注。
14、应收款项融资
详见 11、金融工具附注。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 11、金融工具附注。
16、合同资产
16.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。
16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 11、 金融工具附注。
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17、存货
17.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品和未完项目成本等，按成本与可变现净值孰低
列示。
17.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权
平均法计价，未完项目成本发出时采用个别计价法。库存商品、半成品、在产品、发出商品和未完项目成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
17.3 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
17.4 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
17.5 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确
凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产
成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材
料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
18、持有待售资产
18.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，
然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18.2 终止经营的认定标准和列报方法 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为
持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本
公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
22.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则
视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视
为对被投资单位实施重大影响。
22.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认
初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成
本：
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1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券
直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
22.3 后续计量及损益确认方法
22.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
22.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的
该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
22.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作
为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
时的留存收益。
22.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”
的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
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因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表
的编制方法”的相关内容处理。
22.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采
用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
22.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5% 2.4%至 3.2%
机器设备 年限平均法 3-10 年 0%、5% 9.5%至 33.3%
运输工具 年限平均法 4-5 年 0%、5% 19%至 25%
电子设备 年限平均法 3-5 年 0%、5% 19%至 33.3%
办公设备 年限平均法 3-5 年 0%、5% 19%至 33.3%
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定
资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程类别 转为固定资产/无形资产的标准和时点
厂房建设 满足建筑完工验收标准
生产线建设 安装调试后达到预定可使用状态
软件工程 开发调试后达到预定可使用状态
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装修改造支出 满足完工验收标准
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支
出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的
利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括专利权、软件著作权、商标权、软件、非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10 年 预计可供使用年限
专利及著作权 10 年 预计可带来收益年限
商标权 10 年 预计可供使用年限
非专利技术 3年 预计可带来收益年限
土地使用权 土地权证有效期限 预计可供使用年限
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
30、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
类别 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 预期经济利益年限
租户提前解约补偿金 直线法 预期经济利益年限
其他 直线法 预期经济利益年限
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工
福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计
量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确
认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利
而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
33.2.1 设定提存计划
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公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司
将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
33.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累
计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该
福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以
及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾
福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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34、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推
移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
35、股份支付
35.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
35.2 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
35.3 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；
授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用
和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入
37.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
37.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参
照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动
的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付
（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金
额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除
收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商
品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品
符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提
供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时
确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量
保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责
任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，
该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
37.1.2 各业务类型收入确认和计量具体政策
本公司业务类型包括：云视频非标准业务、云视频标准业务及云视频终端业务，各业务类型具体收入确认和计量政策如
下：
37.1.2.1 按时点确认的收入
云视频非标准业务：根据合同约定，在项目完成服务并取得验收报告时一次性确认收入。
云视频终端业务：国内销售收入的具体确认原则为货物交付到客户指定地点，经客户签收双方核对一致后确认销售收入；
国际销售收入的具体确认原则为商品发出、完成报关出口手续并取得报关单据时确认收入。
技术开发业务：根据合同约定，在项目完成服务并取得验收报告时一次性确认收入。
37.1.2.2 按履约进度确认的收入
云视频标准业务：根据客户的网络直播平台容量、使用端口数等指标以及合同确定的计费标准，按照履约进度确认收入。
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38、合同成本
38.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不
属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销
期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
38.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
38.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产
确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
39.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
39.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
39.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体
归类为与收益相关的政府补助。
39.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。
39.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
39.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商
誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分
别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所
得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公
司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
41.1 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
41.2 本公司作为承租人的会计处理方法
41.2.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
41.2.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后
合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租
赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，
本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
41.2.3 短期租赁和低价值资产租赁
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对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用
权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法计入相关资产成本或当期损益。
41.2.4 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资
产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属
于为生产存货而发生的除外。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折
旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根
据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用
权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
41.2.5 租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支
付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保
余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用
增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 在租赁期开始日后，本公司按以下原则
对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利
率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的
折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余
金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
41.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
41.3.1 经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供免租期
的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担
了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实
际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
41.3.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
41.4 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是
租赁资产，对转租赁进行分类。
42、其他重要的会计政策和会计估计
42.1 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本
超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位
的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或
资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣 13%、9%、6%、0%
的进项税后的余额计算）
消费税 不适用
城市维护建设税 应缴纳增值税及消费税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 应缴纳增值税及消费税额 3%
地方教育费附加 应缴纳增值税及消费税额 2%
本公司从价计征的按房产原值的 70%
房产税 1.2%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海会畅通讯股份有限公司 15%（注 1）
上海声隆科技有限公司 25%
嘉兴会畅投资管理有限公司 25%
会畅通讯香港有限公司 16.5%
深圳市明日实业有限责任公司 15%（注 2）
香港明日实业有限公司 16.5%
上海会畅超视云计算有限公司 25%
北京会畅超视云技术有限公司 25%
上海御偲智能科技有限责任公司 20%（注 3）
天津超视云科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
80
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4 号）和《财政部 国
家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（国发[2011]100 号），母公司及子公司深圳市明日实业有限责任公司销
售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43 号）的规
定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税
额。本公司子公司深圳市明日实业有限责任公司符合该条件，2024 年度按照当期可抵扣进项税额加计 5%，抵减增值税应
纳税额。
（2）企业所得税
注 1：经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，公司于 2023 年 11 月 15 日获得高
新技术企业证书，编号 GR202331001686，有效期三年，上海会畅通讯股份有限公司 2024 年度所得税税率 15%。
注 2：经过深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，子公司深圳市明日实业有限责任
公司于 2021 年 12 月 23 日获得高新技术企业证书，编号 GR202144202551，有效期三年，深圳市明日实业有限责任公司
2024 年度所得税税率 15%。
注 3：根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）以及《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年
1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20% 的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司上海御偲智能科技有限责任公司符合小型微利企业条件，减按 20%的税率计
缴企业所得税。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,119.54 6,497.14
银行存款 437,843,808.42 531,933,350.47
其他货币资金 58,805.58 349,208.41
合计 437,918,733.54 532,289,056.02
其中：存放在境外的款项总额 3,319,225.35 6,541,622.84
其他说明
截至 2024 年 6 月 30 日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金总额为 2,500.00 元，为 ETC 保证金，明细详见
附注七.31 和七.78。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 86,777,839.33
81
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
益的金融资产
其中：
理财产品 86,777,839.33
其中：
合计 86,777,839.33
其他说明：
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 267,860.22 1,258,986.27
合计 267,860.22 1,258,986.27
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
267,860 267,860 1,258,9 1,258,9
账准备 100.00% 100.00%
.22 .22 86.27 86.27
的应收
票据
其
中：
组合 1
267,860 267,860 1,258,9 1,258,9
组合 2 100.00% 100.00%
.22 .22 86.27 86.27
267,860 267,860 1,258,9 1,258,9
合计 100.00% 100.00%
.22 .22 86.27 86.27
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
82
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
其中重要的应收票据核销情况：
不适用
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 130,250,461.39 121,098,313.69
1至2年 11,603,911.06 8,642,571.22
2至3年 1,168,977.85 1,887,328.99
3 年以上 4,577,997.59 6,116,257.39
3至4年 4,255,168.94 2,753,982.88
4至5年 139,798.69 314,487.95
5 年以上 183,029.96 3,047,786.56
合计 147,601,347.89 137,744,471.29
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,238,1 3,238,1 3,072,0 3,072,0
账准备 2.19% 100.00% 0.00 2.23% 100.00% 0.00
35.90 35.90 13.40 13.40
的应收
账款
其
中：
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按组合
计提坏
144,363 7,324,8 137,038 134,672 7,515,2 127,157
账准备 97.81% 5.07% 97.77% 5.58%
,211.99 31.31 ,380.68 ,457.89 50.71 ,207.18
的应收
账款
其
中：
70,117, 6,802,1 63,315, 69,200, 5,977,0 63,223,
组合 1 47.50% 9.70% 50.24% 8.64%
335.30 59.04 176.26 421.16 85.35 335.81
3,486,8 1,182,2 2,304,5
组合 2 2.53% 33.91%
36.45 99.01 37.44
74,245, 522,672 73,723, 61,985, 355,866 61,629,
组合 3 50.30% 0.70% 45.12% 0.57%
876.69 .27 204.42 200.28 .35 333.93
147,601 10,562, 137,038 137,744 10,587, 127,157
合计 100.00% 7.16% 100.00% 7.69%
,347.89 967.21 ,380.68 ,471.29 264.11 ,207.18
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重
大但单独计提
3,072,013.40 3,072,013.40 3,238,135.90 3,238,135.90 100.00% 预计无法收回
坏账准备的应
收账款
合计 3,072,013.40 3,072,013.40 3,238,135.90 3,238,135.90
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
云视频平台业务 70,117,335.30 6,802,159.04 9.70%
云视频终端及摄像机业务 74,245,876.69 522,672.27 0.70%
合计 144,363,211.99 7,324,831.31
确定该组合依据的说明：
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,072,013.40 166,122.50 3,238,135.90
-
组合计提 7,515,250.71 991,879.61 7,324,831.31
1,182,299.01
10,587,264.1 - 10,562,967.2
合计 1,158,002.11
1 1,182,299.01 1
84
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 29,417,780.21 29,417,780.21 19.93% 144,147.12
客户 2 9,927,823.20 9,927,823.20 6.73% 195,578.12
客户 3 8,645,493.64 8,645,493.64 5.86% 212,539.64
客户 4 6,655,668.55 6,655,668.55 4.51% 159,092.83
客户 5 5,981,536.49 5,981,536.49 4.05% 1,309,146.14
合计 60,628,302.09 60,628,302.09 41.08% 2,020,503.85
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收质保金 57,000.00 4,491.57 52,508.43
合计 57,000.00 4,491.57 52,508.43
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
不适用
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
57,000. 4,491.5 52,508.
计提坏 100.00% 7.88%
00 7 43
账准备
其
中：
85
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
57,000. 4,491.5 52,508.
组合 1 100.00% 7.88%
00 7 43
57,000. 4,491.5 52,508.
合计 100.00% 7.88%
00 7 43
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
（5） 本期实际核销的合同资产情况
不适用
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资 952,176.00 1,914,845.40
合计 952,176.00 1,914,845.40
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
952,176 952,176 1,914,8 1,914,8
计提坏 100.00% 100.00%
.00 .00 45.40 45.40
账准备
其中：
952,176 952,176 1,914,8 1,914,8
组合 1 100.00% 100.00%
.00 .00 45.40 45.40
952,176 952,176 1,914,8 1,914,8
合计 100.00% 100.00%
.00 .00 45.40 45.40
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
86
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,553,180.99
合计 1,553,180.99
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
不适用
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
不适用
（8） 其他说明
不适用
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,466,222.23 14,660,701.52
合计 6,466,222.23 14,660,701.52
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
5） 本期实际核销的应收利息情况
不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
不适用
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
5） 本期实际核销的应收股利情况
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,368,133.67 2,504,557.29
投标保证金 8,023.00
备用金 1,193,563.40 457,217.31
股权转让款 12,018,500.00
借款及其他 3,590,557.68 404,748.27
合计 7,160,277.75 15,385,022.87
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,798,420.56 13,996,478.25
1至2年 2,094,130.84 821,731.10
2至3年 65,961.12 72,756.47
3 年以上 201,765.23 494,057.05
3至4年 51,983.39 106,798.39
4至5年 118,102.74
5 年以上 149,781.84 269,155.92
合计 7,160,277.75 15,385,022.87
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
7,160,2 694,055 6,466,2 15,385, 724,321 14,660,
计提坏 100.00% 9.69% 100.00% 4.71%
77.75 .52 22.23 022.87 .35 701.52
账准备
其中：
按预期
信用风
险组合
7,160,2 694,055 6,466,2 15,385, 724,321 14,660,
计提坏 100.00% 9.69% 100.00% 4.71%
77.75 .52 22.23 022.87 .35 701.52
账准备
的应收
账款
7,160,2 694,055 6,466,2 15,385, 724,321 14,660,
合计 100.00% 9.69% 100.00% 4.71%
77.75 .52 22.23 022.87 .35 701.52
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按预期信用风险组合计提坏 7,160,277.75 694,055.52 9.69%
89
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
账准备的应收账款
合计 7,160,277.75 694,055.52
确定该组合依据的说明：
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 723,538.35 783.00 724,321.35
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 5,513.44 5,513.44
其他变动 -24,752.39 -24,752.39
2024 年 6 月 30 日余
693,272.52 783.00 694,055.52
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
组合计提 724,321.35 5,513.44 -24,752.39 694,055.52
合计 724,321.35 5,513.44 -24,752.39 694,055.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
5） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司 1 借款 3,000,000.00 1至2年 41.90%
公司 2 押金保证金 788,701.95 1至2年 11.01% 63,865.65
90
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 年以内（含 1
公司 3 押金保证金 594,702.00 8.31% 24,799.07
年）
1 年以内（含 1
公司 4 借款 400,000.00 5.59%
年）
1 年以内（含 1
公司 5 借款 400,000.00 5.59%
年）
合计 5,183,403.95 72.39% 88,664.72
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
不适用
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,407,741.66 78.18% 8,390,623.86 98.03%
1至2年 1,291,680.52 18.67% 168,185.00 1.96%
2至3年 217,012.93 3.14% 452.00 0.01%
3 年以上 452.00 0.01%
合计 6,916,887.11 8,559,260.86
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例（%） 未结算原因
公司 1 1,000,000.00 14.46% 合同未执行完毕
公司 2 673,511.00 9.74% 合同未执行完毕
公司 3 533,196.55 7.71% 合同未执行完毕
公司 4 408,344.57 5.90% 合同未执行完毕
公司 5 348,570.61 5.04% 合同未执行完毕
合计 2,963,622.73 42.85%
其他说明：
不适用
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
91
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
43,746,021.0 34,136,361.0 43,500,541.8 34,379,418.9
原材料 9,609,660.03 9,121,122.99
3 0 9 0
在产品 5,011,162.20 5,011,162.20 3,929,056.67 3,929,056.67
22,886,642.2 19,199,680.4 22,687,953.2 19,519,002.6
库存商品 3,686,961.85 3,168,950.62
8 3 5 3
发出商品 10,265.48 10,265.48 3,697,754.00 3,697,754.00
委托加工物资 2,063,228.20 2,063,228.20 1,638,065.24 1,638,065.24
16,256,385.7 13,782,381.3 16,505,484.6 14,575,019.8
自制半成品 2,474,004.41 1,930,464.80
7 6 2 2
项目成本 5,373,677.37 5,373,677.37
89,973,704.9 15,770,626.2 74,203,078.6 97,332,533.0 14,220,538.4 83,111,994.6
合计
6 9 7 4 1 3
（2） 确认为存货的数据资源
不适用
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,121,122.99 1,551,383.21 1,062,846.17 9,609,660.03
库存商品 3,168,950.62 813,131.52 295,120.29 3,686,961.85
自制半成品 1,930,464.80 671,841.13 128,301.52 2,474,004.41
14,220,538.4 15,770,626.2
合计 3,036,355.86 1,486,267.98
1 9
按组合计提存货跌价准备
不适用
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
11、持有待售资产
不适用
92
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12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 2,057,605.88 1,997,559.91
待抵扣/认证进项税额 764,412.99 1,081,156.84
其他 424,561.00
合计 3,246,579.87 3,078,716.75
其他说明：
不适用
14、债权投资
（1）债权投资的情况
不适用
（2） 期末重要的债权投资
不适用
（3） 减值准备计提情况
不适用
（4） 本期实际核销的债权投资情况
不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
不适用
93
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 期末重要的其他债权投资
不适用
（3） 减值准备计提情况
不适用
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
不适用
16、其他权益工具投资
不适用
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
不适用
（2） 按坏账计提方法分类披露
不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
不适用
18、长期股权投资
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
94
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其他说明：
不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资（注 1） 208,050,000.00 208,050,000.00
债务工具投资 19,818,000.00
合计 227,868,000.00 208,050,000.00
其他说明：
注 1：公司将其持有的深圳市蓝凌软件股份有限公司、统信软件技术有限公司、北京中创视讯科技有限公司、艾迪普科
技股份有限公司、广州市匠思元数字科技有限公司、杭州雅顾科技有限公司、北京力赞信息技术有限公司的股权投资划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。截至 2024 年 6 月
30 日，上述金融资产期末账面余额合计 20,805.00 万元。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
不适用
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 222,393,817.53 228,085,037.99
合计 222,393,817.53 228,085,037.99
（1） 固定资产情况
单位：元
95
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 201,432,264. 34,528,280.2 13,199,925.5 259,401,916.
9,849,309.91 392,136.39
额 78 5 9 92
2.本期增
157,385.35 239,053.11 785,752.21 328,947.12 174,482.40 1,685,620.19
加金额
（1
239,053.11 785,752.21 328,947.12 174,482.40 1,528,234.84
）购置
（2
）在建工程转 157,385.35 157,385.35
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
1,109,202.93 160,769.30 1,269,972.23
少金额
（1
202,401.97 62,715.84 265,117.81
）处置或报废
（2）企业合
906,800.96 98,053.46 1,004,854.42
并减少
4.期末余 201,589,650. 34,767,333.3 10,635,062.1 12,419,669.7 259,817,564.
405,849.49
额 13 6 2 8 88
二、累计折旧
1.期初余 14,468,204.9 31,316,878.9
3,374,535.43 3,391,268.01 9,862,384.83 220,485.71
额 5 3
2.本期增
2,666,054.66 2,099,076.66 1,129,514.19 1,210,305.86 23,445.24 7,128,396.61
加金额
（1
2,666,054.66 2,099,076.66 1,129,514.19 1,210,305.86 23,445.24 7,128,396.61
）计提
3.本期减
934,150.49 87,377.70 1,021,528.19
少金额
（1
184,180.54 10,481.56 194,662.10
）处置或报废
（2）企业合
749,969.95 76,896.14 826,866.09
并减少
4.期末余 16,567,281.6 10,138,540.2 37,423,747.3
6,040,590.09 4,520,782.20 156,553.25
额 1 0 5
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
96
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（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 195,549,060. 18,200,051.7 222,393,817.
6,114,279.92 2,281,129.58 249,296.24
面价值 04 5 53
2.期初账 198,057,729. 20,060,075.3 228,085,037.
6,458,041.90 3,337,540.76 171,650.68
面价值 35 0 99
（2） 暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
不适用
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 468,482.83 1,261,953.86
合计 468,482.83 1,261,953.86
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建设
生产线建设 436,176.95 436,176.95
软件工程 141,509.43 141,509.43 352,128.91 352,128.91
装修支出 326,973.40 326,973.40 473,648.00 473,648.00
合计 468,482.83 468,482.83 1,261,953.86 1,261,953.86
97
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
不适用
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,635,226.74 15,635,226.74
2.本期增加金额 2,787.22 2,787.22
3.本期减少金额 1,988,067.70 1,988,067.70
企业合并减少 1,988,067.70 1,988,067.70
4.期末余额 13,649,946.26 13,649,946.26
二、累计折旧
98
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1.期初余额 3,764,011.17 3,764,011.17
2.本期增加金额 2,613,028.16 2,613,028.16
（1）计提 2,613,028.16 2,613,028.16
3.本期减少金额 1,550,958.15 1,550,958.15
（1）处置
（2）企业合并减少 1,550,958.15 1,550,958.15
4.期末余额 4,826,081.18 4,826,081.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,823,865.08 8,823,865.08
2.期初账面价值 11,871,215.57 11,871,215.57
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 专利及软著 软件 合计
一、账面原
值
1.期初 29,218,697 77,244,726 13,239,612 9,621,141. 129,570,45
246,276.80
余额 .04 .26 .16 26 3.52
2.本期
922,399.65 922,399.65
增加金额
（
922,399.65 922,399.65
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期 9,016,099. 9,016,099.
99
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减少金额 13 13
（
1）处置
（2）企业 9,016,099. 9,016,099.
合并减少 13 13
4.期末 29,218,697 68,228,627 13,239,612 10,543,540 121,476,75
246,276.80
余额 .04 .13 .16 .91 4.04
二、累计摊
销
1.期初 1,141,880. 47,817,532 6,977,269. 5,235,123. 61,294,943
123,138.40
余额 13 .17 23 29 .22
2.本期 1,319,443. 2,940,891.
403,016.52 12,313.84 661,562.00 544,555.21
增加金额 43 00
（ 1,319,443. 2,940,891.
403,016.52 12,313.84 661,562.00 544,555.21
1）计提 43 00
3.本期 8,676,397. 8,676,397.
减少金额 77 77
（
1）处置
（2）企业 8,676,397. 8,676,397.
合并减少 77 77
4.期末 1,544,896. 40,460,577 7,638,831. 5,779,678. 55,559,436
135,452.24
余额 65 .83 23 50 .45
三、减值准
备
1.期初 27,291,318 27,291,318
余额 .38 .38
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 27,291,318 27,291,318
余额 .38 .38
四、账面价
值
1.期末 27,673,800 5,600,780. 4,763,862. 38,625,999
476,730.92 110,824.56
账面价值 .39 93 41 .21
2.期初 28,076,816 2,135,875. 6,262,342. 4,386,017. 40,984,191
123,138.40
账面价值 .91 71 93 97 .92
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
100
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（2） 确认为无形资产的数据资源
不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市明日实
458,608,480. 458,608,480.
业有限责任公
15 15
司
458,608,480. 458,608,480.
合计
15 15
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市明日实
396,000,000. 396,000,000.
业有限责任公
00 00
司
396,000,000. 396,000,000.
合计
00 00
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
收购明日实业形成的商誉相 商誉及明日实业的经营性长
云视频终端及摄像机业务 是
关资产组 期资产
资产组或资产组组合发生变化
不适用
101
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 235,404.08 804,684.40 141,977.39 18,203.84 879,907.25
租户提前解约补
10,894,097.98 156,001.38 10,738,096.60
偿金
其他 1,584,422.81 212,998.50 1,371,424.31
合计 12,713,924.87 804,684.40 510,977.27 18,203.84 12,989,428.16
其他说明
不适用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,732,670.44 4,054,147.36 24,325,072.47 3,648,760.86
内部交易未实现利润 289,322.40 43,398.36 473,839.03 71,075.85
递延收益 856,899.45 128,534.92 965,783.90 144,867.59
公允价值变动损失 19,410,772.00 2,911,615.80 21,960,772.00 3,549,115.80
股权激励 543,912.68 81,586.90
租赁负债 8,998,064.37 1,349,709.66 11,819,174.05 1,772,876.11
其他 664,826.37 99,723.96 1,150,000.00 172,500.00
合计 55,952,555.03 8,587,130.06 61,238,554.13 9,440,783.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
102
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
5,689,307.87 853,396.18 6,321,156.84 948,173.55
资产评估增值
公允价值变动收益 277,839.30 41,675.90
使用权资产 8,823,865.08 1,323,579.77 11,340,387.74 1,701,058.16
固定资产折旧会计与
919,670.47 137,950.57 1,047,216.94 157,082.54
税法差异
合计 15,710,682.72 2,356,602.42 18,708,761.52 2,806,314.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,363,571.54 7,223,558.52 1,701,058.16 7,739,724.95
递延所得税负债 1,363,571.54 993,030.88 1,701,058.16 1,105,256.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 612,162,316.32 635,871,660.92
资产减值准备 1,211,542.97
合计 612,162,316.32 637,083,203.89
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,365,719.09 1,365,719.09
2025 年 2,108,709.12 2,108,709.12
2026 年 2,062,878.78 2,062,878.78
2027 年 2,944,872.01 2,944,872.01
2028 年 3,860,209.28 3,860,209.28
2029 年
2030 年 70,170,028.00 70,170,028.00
2031 年 70,953,396.45 85,951,092.10
2032 年 4,520,850.59 17,857,143.13
2033 年 429,796,654.14 449,551,009.41
2034 年 24,378,998.86
合计 612,162,316.32 635,871,660.92
其他说明
不适用
30、其他非流动资产
不适用
103
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31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
332,998.0 332,998.0 履约保证
货币资金 保证金
0 0 金
货币资金 2,500.00 2,500.00 保证金 ETC 保证金 2,500.00 2,500.00 保证金 ETC 保证金
335,498.0 335,498.0
合计 2,500.00 2,500.00
0 0
其他说明：
不适用
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
应计利息 16,666.66 36,055.55
合计 20,016,666.66 40,036,055.55
短期借款分类的说明：
借款银行 借款金额 借款类别 借款条件
上海会畅通讯股份有限公司
中国银行股份有限公司深圳布吉支行 20,000,000.00 保证借款
提供连带责任保证担保
合计 20,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
不适用
104
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
网络会议成本采购款 24,794,144.98 19,252,136.56
运营商采购款 1,719,111.01 2,173,378.56
材料采购款 66,657,326.60 39,283,938.95
其他应付账款 1,708,761.28 3,488,394.76
合计 94,879,343.87 64,197,848.83
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
不适用
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 4,145,927.82 15,460,011.54
合计 4,145,927.82 15,460,011.54
（1） 应付利息
不适用
（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 8,179,200.00
应付报销款 412,352.94 1,946,933.02
业绩超额奖励 424,307.41 424,307.41
应付工程款 1,455,832.33 1,608,803.33
往来款 1,865,267.50
其他 1,853,435.14 1,435,500.28
合计 4,145,927.82 15,460,011.54
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
不适用
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38、预收款项
（1） 预收款项列示
不适用
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
不适用
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
网络会议预收款 13,689,615.68 15,970,193.85
预收货款 1,784,234.30 7,743,961.24
预收项目款 38,333.34 10,017,970.36
合计 15,512,183.32 33,732,125.45
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,020,041.75 55,335,358.80 60,879,508.05 15,475,892.50
二、离职后福利-设定
454,962.90 5,533,828.69 5,555,300.82 433,490.77
提存计划
三、辞退福利 1,265,209.36 1,440,475.20 2,012,684.56 693,000.00
合计 22,740,214.01 62,309,662.69 68,447,493.43 16,602,383.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,644,277.49 50,167,958.54 55,681,358.49 15,130,877.54
和补贴
2、职工福利费 643,490.20 643,490.20
3、社会保险费 280,647.26 2,443,052.26 2,469,384.56 254,314.96
其中：医疗保险
241,271.17 2,091,146.47 2,102,536.14 229,881.50
费
工伤保险
7,670.59 119,555.19 119,869.41 7,356.37
费
生育保险
31,705.50 232,350.60 246,979.01 17,077.09
费
4、住房公积金 95,117.00 1,856,621.00 1,861,038.00 90,700.00
5、工会经费和职工教 224,236.80 224,236.80
106
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育经费
合计 21,020,041.75 55,335,358.80 60,879,508.05 15,475,892.50
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 441,175.84 5,316,048.04 5,336,869.48 420,354.40
2、失业保险费 13,787.06 217,780.65 218,431.34 13,136.37
合计 454,962.90 5,533,828.69 5,555,300.82 433,490.77
其他说明：
不适用
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 415,123.32 2,549,562.77
企业所得税 813.55
个人所得税 997,153.98 1,750,226.53
城市维护建设税 196,803.35 240,146.42
教育费附加 111,189.54 133,800.44
地方教育费附加 57,110.22 72,184.16
印花税 51,433.61 59,226.78
房产税 942,222.26
其他 6,893.13 21,644.96
合计 2,777,929.41 4,827,605.61
其他说明
不适用
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,737,385.18 5,806,462.84
合计 4,737,385.18 5,806,462.84
其他说明：
107
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不适用
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,683,578.31 1,281,358.88
未终止确认的已背书未到期的应收票
62,319.99
据
预收房屋转让款 10,481,238.68
合计 1,683,578.31 11,824,917.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
不适用
45、长期借款
（1） 长期借款分类
不适用
46、应付债券
（1） 应付债券
不适用
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
不适用
（3） 可转换公司债券的说明
不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
108
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,398,786.82 13,089,373.14
减：未确认融资费用 -400,722.45 -642,175.71
减：一年内到期的租赁负债 -4,737,385.18 -5,806,462.84
合计 4,260,679.19 6,640,734.59
其他说明
不使用
48、长期应付款
不适用
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
不适用
（2） 专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
不适用
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 965,783.90 730,000.00 838,884.45 856,899.45
合计 965,783.90 730,000.00 838,884.45 856,899.45
其他说明：
109
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不适用
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
199,229,74 - - 198,269,74
股份总数
0.00 960,000.00 960,000.00 0.00
其他说明：
根据公司于 2024 年 1 月 30 日分别召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施
第三期限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，并经 2024 年 2 月 19 日召开的公司 2024 年第一次临时股东
大会审议通过，综合考虑 2022 年公司层面业绩考核条件未达标以及 2023 年度业绩预计情况，同时结合当前资本市场环
境和公司所处的行业市场环境和公司未来发展规划，终止实施第三期限制性股票激励计划，同时一并终止与之配套的公
司《第三期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关文件，并对仍持有激励计划限制性股票的 20 名授予对象
（其中包括 6 名授予对象因已离职已不符合激励条件）已获授但尚未解锁的 96 万股限制性股票进行回购注销，回购价
格为授予价格加上银行同期存款利率计算的利息，即 8.70 元/股。
上述经审议的限制性股票回购注销议案完成后，公司总股本由 199,229,740 股减少至 198,269,740 股，经审验，截至
2024 年 2 月 26 日止，公司已支付股票回购款合计人民币 8,348,236.80 元，其中：股本减少人民币 960,000.00 元，
资本公积减少人民币 7,219,200.00 元，利息支付人民币 169,036.80 元。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）
2024 年 3 月 7 日出具的众会字（2024）第 02231 号验资报告审验。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,427,024,831.45 7,219,200.00 1,419,805,631.45
价）
其他资本公积 7,372,428.27 986,305.29 8,358,733.56
合计 1,434,397,259.72 986,305.29 7,219,200.00 1,428,164,365.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
110
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股本溢价本期减少变动详见附注七.53。
其他资本公积本期增加为依据预计可解锁权益工具的数量对限制性股票激励计划确认的费用总额人民币 986,305.29 元，
具体见附注十五。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购 8,179,200.00 8,179,200.00
合计 8,179,200.00 8,179,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司董事会、监事会及股东大会审议通过的终止实施第三期限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案，库
存股减少人民币 8,179,200.00 元，详见附注七.53。
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,881,252.93 43,881,252.93
合计 43,881,252.93 43,881,252.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -519,257,831.48 -18,068,595.36
调整后期初未分配利润 -519,257,831.48 -18,068,595.36
加：本期归属于母公司所有者的净利
17,265,855.31 -501,189,236.12
润
期末未分配利润 -501,991,976.17 -519,257,831.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,886,826.09 154,809,089.74 245,665,278.50 154,985,297.51
其他业务 2,875,844.23 3,129,342.42 1,716,926.63 224,371.81
合计 233,762,670.32 157,938,432.16 247,382,205.13 155,209,669.32
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
云视频业 69,518,01 44,442,39 161,368,8 110,366,6 230,886,8 154,809,0
务 8.42 1.04 07.67 98.70 26.09 89.74
2,868,177 2,893,892 235,450.1 2,875,844 3,129,342
其他 7,666.66
.57 .25 7 .23 .42
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
其他说明
112
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不适用
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 665,645.40 513,181.23
教育费附加 303,150.67 243,560.79
房产税 956,546.37 821,263.70
土地使用税 6,750.87 6,902.72
车船使用税 1,230.00 2,130.00
印花税 203,512.07 83,759.21
地方教育费附加 202,100.46 162,373.87
合计 2,338,935.84 1,833,171.52
其他说明：
不适用
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,033,101.99 16,936,263.34
股权激励 986,305.29 1,168,913.14
租赁物业费 510,721.93 393,047.09
咨询服务费 338,559.03 1,823,313.77
业务招待费 232,812.29 1,221,487.67
办公费 1,129,053.43 2,426,715.20
交通差旅费 377,722.32 1,096,979.44
折旧摊销 4,628,010.59 5,828,941.96
其他 518,148.29 465,401.19
合计 23,754,435.16 31,361,062.80
其他说明
不适用
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,147,158.59 27,718,540.07
市场费用 960,760.52 4,845,343.32
租赁物业费 425,150.78 887,743.54
交通差旅费 750,276.94 1,456,255.88
办公费 729,200.53 1,208,797.00
折旧摊销 1,228,688.03 2,104,328.82
其他 354,129.17 561.00
合计 22,595,364.56 38,221,569.63
其他说明：
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不适用
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,605,928.48 28,663,524.67
直接投入 1,466,110.91 2,052,423.67
折旧摊销 2,526,440.87 3,373,385.15
其他 1,255,110.88 2,001,746.39
合计 27,853,591.14 36,091,079.88
其他说明
不适用
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 827,431.30 1,722,632.29
利息收入 -3,503,132.30 -4,785,846.41
汇兑损益 -686,258.28 -92,739.66
其他 95,751.38 157,268.06
合计 -3,266,207.90 -2,998,685.72
其他说明
不适用
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,992,904.30 8,440,962.76
税收减免 1,146,550.00 175,557.59
个税手续费返还 186,566.45 262,514.24
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
不适用
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 277,839.33
114
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 277,839.33
其他说明：
不适用
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 11,319,676.80 6,667,397.05
其他 1,141,149.34 40,273.97
合计 12,460,826.14 6,707,671.02
其他说明
其他系公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,158,002.11 -932,573.34
其他应收款坏账损失 5,513.44 107,062.35
合计 -1,152,488.67 -825,510.99
其他说明
不适用
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,036,355.86 -910,396.96
值损失
十一、合同资产减值损失 -12,958.59
合计 -3,036,355.86 -923,355.55
其他说明：
不适用
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 10,782.97 552,840.96
产而产生的处置利得或损失
使用权资产处置收益 355,958.02
115
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 7,942.63 11,330.14 7,942.63
合计 7,942.63 11,330.14 7,942.63
其他说明：
不适用
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 40,378.70 1,114,704.12 40,378.70
其他 27,862.93 39,091.26 27,862.93
合计 68,241.63 1,153,795.38 68,241.63
其他说明：
不适用
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,421.09 1,529,301.93
递延所得税费用 403,941.22 -530,805.57
合计 469,362.31 998,496.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 17,374,445.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,606,166.75
子公司适用不同税率的影响 131,955.88
调整以前期间所得税的影响 -488.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,864.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,897,951.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,830,537.59
亏损的影响
成本费用加计扣除影响 -3,283,722.92
所得税费用 469,362.31
116
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其他说明：
不适用
77、其他综合收益
详见附注不适用
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,173,726.40 10,836,022.60
利息收入 3,503,132.30 4,785,846.41
保证金押金收回 402,260.29 3,815,347.69
备用金员工借款收回 1,603,446.90 1,256,627.71
意向金等预付款退回 4,194.00 88,231.50
收到代扣代缴款项 29,719.32
往来款及其他 612,173.56 53,721.70
合计 9,298,933.45 20,865,516.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 15,369,294.29 22,216,217.67
备用金员工借款 1,185,099.70 1,016,443.17
保证金押金 498,785.55 847,891.70
汇兑损益 23.00
其他 89,117.30 207,455.45
合计 17,142,296.84 24,288,030.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 397,200,000.00 50,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 12,018,501.00 15,857,480.48
117
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合计 409,218,501.00 65,857,480.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 34,652.62
合计 34,652.62
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 483,700,000.00 50,000,000.00
权益工具投资 19,818,000.00 24,500,420.00
合计 503,518,000.00 74,500,420.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款 835,000.00
合计 835,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 8,179,200.00 9,687,285.44
支付租赁款 2,959,434.96 6,349,706.39
定增中介费 50,000.00
合计 11,138,634.96 16,086,991.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
40,036,055.5 20,000,000.0 20,016,666.6
短期借款 19,388.89
5 0 6
租赁负债(含
12,447,197.4
一年内到期的 2,959,434.96 489,698.10 8,998,064.37
3
租赁负债)
118
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其他应付款-
限制性股票回 8,179,200.00 8,179,200.00
购义务
60,662,452.9 31,138,634.9 29,014,731.0
合计 0.00 0.00 509,086.99
8 6 3
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
不适用
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 16,905,082.71 270,014.15
加：资产减值准备 3,036,355.86 923,355.55
信用减值损失 1,152,488.67 825,510.99
固定资产折旧、油气资产折
6,625,409.25 5,635,432.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,613,028.16 6,007,963.10
无形资产摊销 2,864,299.66 5,668,422.49
长期待摊费用摊销 510,977.27 2,582,960.33
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -10,782.97 -908,798.98
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-277,839.33
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
132,067.37 1,698,896.50
列）
投资损失（收益以“－”号填
-12,460,826.14 -6,707,671.02
列）
递延所得税资产减少（增加以
516,166.43 -351,412.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-112,225.21 -179,393.22
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
1,880,344.98 23,925,095.42
填列）
119
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经营性应收项目的减少（增加
-16,228,772.46 27,318,549.33
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
25,975,541.74 -47,167,814.93
以“－”号填列）
其他 986,305.29 1,313,798.58
经营活动产生的现金流量净额 34,107,621.28 20,854,908.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 437,916,233.54 487,645,375.87
减：现金的期初余额 531,953,558.02 560,710,868.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,037,324.48 -73,065,493.02
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,018,500.00
其中：
北京数智源科技有限公司（含江苏数智源信息技术有限公
12,018,500.00
司（现更名为南京数智源信息技术有限公司））
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 12,018,500.00
其他说明：
不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 437,916,233.54 531,953,558.02
其中：库存现金 16,119.54 42,434.55
可随时用于支付的银行存款 437,841,308.42 487,335,898.45
可随时用于支付的其他货币资
58,805.58 267,042.87
金
120
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三、期末现金及现金等价物余额 437,916,233.54 531,953,558.02
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
不适用
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
货币资金 239,338.20 履约保证金
货币资金 2,500.00 ETC 保证金
合计 2,500.00 239,338.20
其他说明：
不适用
（7） 其他重大活动说明
不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,288,471.04 7.1268 30,563,075.41
欧元 12,319.96 7.6617 94,391.84
港币 343,327.19 0.9127 313,347.86
应收账款
其中：美元 2,557,291.43 7.1268 18,225,304.56
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
121
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其他应收款
其中：美元 12,500.00 7.1268 89,085.00
欧元 11,769.00 7.6617 90,170.55
港币 338,342.28 0.9127 308,798.23
预付账款
其中：美元 3,591.00 7.1268 25,592.34
应付账款
其中：美元 234,639.39 7.1268 1,672,228.01
其他应付款
其中：美元 18,900.00 7.1268 134,696.52
其他说明：
不适用
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期发生额
短期租赁费用 44,129.96
与租赁相关的现金流量总额如下：
项目 本期发生额
租赁负债的利息费用 230,159.09
与租赁相关的总现金流出 2,959,434.96
涉及售后租回交易的情况
不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
122
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
不适用
84、其他
不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,605,928.48 28,663,524.67
折旧摊销 2,526,440.87 3,373,385.15
直接投入 1,466,110.91 2,052,423.67
其他费用 1,255,110.88 2,001,746.39
合计 27,853,591.14 36,091,079.88
其中：费用化研发支出 27,853,591.14 36,091,079.88
1、符合资本化条件的研发项目
不适用
2、重要外购在研项目
不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本及商誉
不适用
123
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说
明
不适用
（6） 其他说明
不适用
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本
不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
丧失 丧失 丧失 丧失 丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
子公
控制 控制 控制 控制 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
司名
权时 权时 权时 权的 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
称
点的 点的 点的 时点 点的 置投 日剩 日合 日合 重新 日合 权投
124
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处置 处置 处置 判断 资对 余股 并财 并财 计量 并财 资相
价款 比例 方式 依据 应的 权的 务报 务报 剩余 务报 关的
合并 比例 表层 表层 股权 表层 其他
财务 面剩 面剩 产生 面剩 综合
报表 余股 余股 的利 余股 收益
层面 权的 权的 得或 权公 转入
享有 账面 公允 损失 允价 投资
该子 价值 价值 值的 损益
公司 确定 或留
净资 方法 存收
产份 及主 益的
额的 要假 金额
差额 设
苏州
数智
2024
源信 11,31
80.00 年 03 工商
息技 1.00 转让 9,676 0.00% 0.00 0.00
% 月 01 变更
术有 .80
日
限公
司
其他说明：
不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2024 年 5 月，北京会畅超视云技术有限公司已按照相关程序完成了企业注销核准手续，本次注销完成后，不再纳入公司
合并报表范围。
6、其他
不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海声隆科 30,000,000
上海 上海 服务业 100.00% 设立
技有限公司 .00
嘉兴会畅投
11,000,000
资管理有限 嘉兴 嘉兴 服务业 100.00% 设立
.00
公司
125
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会畅通讯香
10,000.00 香港 香港 服务业 100.00% 设立
港有限公司
深圳市明日
50,000,000
实业有限责 深圳 深圳 制造业 100.00% 购买
.00
任公司
香港明日实
10,000.00 香港 香港 贸易 100.00% 设立
业有限公司
上海会畅超
100,000,00
视云计算有 上海 上海 软件行业 100.00% 设立
0.00
限公司
上海御偲智
7,000,000.
能科技有限 上海 上海 服务业 100.00% 购买
00
责任公司
天津超视云
1,000,000.
科技有限公 天津 天津 软件行业 100.00% 设立
00
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
（2） 重要的非全资子公司
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
126
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
127
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 965,783.90 108,884.45 856,899.45 与资产相关
递延收益 730,000.00 730,000.00 与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
财政扶持资金 3,278,110.85 5,791,761.46
增值税即征即退 1,710,293.45 2,633,641.30
稳岗补贴 4,500.00 15,560.00
其他说明
不适用
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、其他非流动金
融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等，相关金融工具详情见各附注披露。与这些金
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融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，具体包括合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大
风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。本公司的流动资金存
放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。同时，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对于采用信用交易的客户进行
信用评估，专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
1.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
1.2.1 非衍生金融负债到期期限分析
项目 期末余额
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 20,016,666.66 - - - 20,016,666.66
应付账款 94,241,814.58 241,297.29 166,013.28 230,218.72 94,879,343.87
其他应付款 2,698,091.18 183,241.05 548,346.00 716,249.59 4,145,927.82
一年内到期的非流动负
4,737,385.18 - - - 4,737,385.18
债
租赁负债 - - 3,562,986.12 697,693.07 4,260,679.19
项目 期初余额
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 40,036,055.55 - - - 40,036,055.55
应付账款 62,946,712.09 271,210.01 924,904.79 55,021.94 64,197,848.83
其他应付款 6,014,291.93 8,541,157.02 200,000.00 704,562.59 15,460,011.54
一年内到期的非流动负债 5,806,462.84 - - - 5,806,462.84
租赁负债 - 4,397,299.01 2,243,435.58 - 6,640,734.59
1.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
1.3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具如下：
外币金融资产 期末余额
美元 其他币种 合计
货币资金 30,563,075.41 407,739.70 30,970,815.11
应收账款 18,225,304.56 - 18,225,304.56
其他应收款 89,085.00 398,968.78 488,053.78
外币金融负债 期末余额
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美元 其他币种 合计
应付账款 1,672,228.01 - 1,672,228.01
其他应付款 134,696.52 - 134,696.52
1.3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定
利率的短期借款。由于固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司
目前并无利率对冲的政策。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的现金流量变动风险。
1.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具
或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源
于商品价格或权益工具价格等的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
不适用
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
应收款项融资中银行 已转移了其几乎所有
背书 1,553,180.99 终止确认
承兑汇票 的风险和报酬
合计 1,553,180.99
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收款项融资 背书 1,553,180.99
130
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合计 1,553,180.99
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（1）债务工具投资 86,777,839.33 86,777,839.33
(4)其他非流动金融资
227,868,000.00 227,868,000.00
产
应收款项融资 952,176.00 952,176.00
持续以公允价值计量
315,598,015.33 315,598,015.33
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产中的债务工具投资为银行理财产品。
本公司采用预期收益率预测未来现金流确定该项金融资产期末公允价值。
本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的权益工具投资为本公司对深圳市蓝
凌软件股份有限公司（以下简称“蓝凌软件”）、北京中创视讯科技有限公司（以下简称“中创视讯”）、艾迪普科技
股份有限公司（以下简称“艾迪普”）、统信软件技术有限公司（以下简称“统信软件”）、广州市匠思元数字科技有
限公司（以下简称“匠思元”）、杭州雅顾科技有限公司（以下简称“雅顾”）及北京力赞信息技术有限公司（以下简
称“力赞”）的七家非上市公司股权投资，
蓝凌软件、统信软件、匠思元、雅顾、中创视讯及艾迪普的股权投资本公司采用市场法并考虑流动性折扣的调整后确认
其期末公允价值。
力赞的股权投资本公司采用期末净资产折算法确认其公允价值。
本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的债务工具投资为本公司对惠仁（青
岛）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“惠仁基金”）的非上市股权投资。
131
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惠仁基金由于投资时间较短，投资后企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为
公允价值进行计量。
应收款项融资为公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允
价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江苏新霖飞投资
高邮市 投资与资产管理 10,000 万元 27.28% 27. 28%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
江苏新霖飞投资有限公司（以下简称“新霖飞”）直接持有公司 54,090,000 股流通股，占公司总股本的 27.28%，为公司
的控股股东；何其金先生持有新霖飞 80%的股权，何飞先生（系何其金先生的儿子）持有新霖飞 10%的股权，何花女士
（系何其金先生的女儿）持有新霖飞 10%的股权，何其金先生、何飞先生及何花女士等家族成员为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是何其金先生及其家族成员。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
132
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注不适用。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海会畅企业管理有限公司（原北京会畅企业管理合伙企
过去 12 个月内曾为公司控股股东，黄元元控制的企业
业（有限合伙））
HUANGYUANGENG（黄元庚）（已于 2023 年 10 月离职） 过去 12 个月内曾任公司董事长
路路（已于 2023 年 10 月离职） 过去 12 个月内曾任公司董事、总经理、董事会秘书
吴锡源（已于 2023 年 10 月离职） 过去 12 个月内曾任公司董事、首席执行官
江海洋 副总经理
倪明勇 副总经理、财务总监
陈斌雷 董事会秘书
张骋 副总经理
公司股东，过去 12 个月内曾为合计持股 5%以上股东一致
杨祖栋
行动人
公司股东，过去 12 个月内曾为合计持股 5%以上股东一致
杨芬
行动人
吉贝蒂 过去 12 个月内曾任公司监事会主席、职工监事
上海集时通网络科技有限公司 该公司董事长钱程过去 12 个月内曾任公司监事
其他说明
不适用
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海集时通网络
通信服务采购 383.32 629.88
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
不适用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
133
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据 收益
关联托管/承包情况说明
不适用
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
办事处 14,400 19,200 28,800 19,200
杨祖栋
房屋 .00 .00 .00 .00
办事处 45,600 87,000 45,600
杨芬
房屋 .00 .00 .00
关联租赁情况说明
不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市明日实业有限
60,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2024 年 07 月 19 日 否
责任公司
本公司作为被担保方
不适用
关联担保情况说明
被担保方深圳市明日实业有限责任公司已于 2024 年 7 月 19 日偿还全部借款。
134
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海会畅企业
转让房产 9,541,284.40
管理有限公司
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,770,093.00 6,943,801.20
（8） 其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 杨祖栋 14,400.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 吉贝蒂 548.00 5,170.33
其他应付款 倪明勇 15,066.00 13,753.00
其他应付款 张骋 51,883.94
其他应付款 江海洋 39,716.70
其他应付款 陈斌雷 5,982.33 2,743.50
其他流动负债 上海会畅企业管理有限公司 10,481,238.68
7、关联方承诺
不适用
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8、其他
不适用
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
部分董
事、高级
管理人
员、核心 8,179,200
960,000
管理骨 .00
干、核心
技术（业
务）骨干
8,179,200
合计 960,000
.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按公司股份的市场价格计量
授予日权益工具公允价值的重要参数 股价
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 81,928,954.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 986,305.29
其他说明：
公司本期终止实施第三期限制性股票激励计划，详见附注十五、5.股份支付的修改、终止情况。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
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4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
部分董事、高级管理人员、核心管理
986,305.29
骨干、核心技术（业务）骨干
合计 986,305.29
其他说明
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
公司于 2024 年 1 月 30 日分别召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施第三
期限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，并经 2024 年 2 月 19 日召开的公司 2024 年第一次临时股东大会
审议通过，综合考虑 2022 年公司层面业绩考核条件未达标以及 2023 年度业绩情况，同时结合当前资本市场环境和公司
所处的行业市场环境和公司未来发展规划，终止实施第三期限制性股票激励计划，同时一并终止与之配套的公司《第三
期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关文件，并对仍持有激励计划限制性股票的 20 名授予对象（其中包括
6 名授予对象因已离职已不符合激励条件）已获授但尚未解锁的 96 万股限制性股票进行回购注销。
根据《企业会计准则》的相关规定，本公司对本次终止实施限制性股票计划做加速行权处理，确认股份支付费用人民币
986,305.29 元。
6、其他
不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
不适用
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
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十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
不适用
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
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4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据上述条件将公司的经营业务划分为 3 个报告分部，各个报告分部经营的主要业务分别为云视频平台业务、云视频终
端及摄像机业务和其他。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
云视频终端及摄
项目 云视频平台业务 其他 分部间抵销 合计
像机业务
营业收入 69,518,018.42 164,369,138.46 7,666.66 -132,153.22 233,762,670.32
营业成本 44,442,391.04 113,577,260.82 235,450.17 -316,669.87 157,938,432.16
利润总额 -378,620.47 16,479,011.15 -3,230,138.11 4,504,192.45 17,374,445.02
1,603,580,168.3 1,334,789,389.1
资产总额 462,934,262.75 155,382,758.95 -887,107,800.96
9 3
负债总额 178,823,486.85 100,876,627.03 22,833,458.24 -136,067,564.76 166,466,007.36
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
不适用
（4） 其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
不适用
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十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 58,701,518.76 59,134,901.71
1至2年 8,954,877.00 7,969,511.22
2至3年 1,168,677.85 1,602,028.99
3 年以上 1,588,807.79 689,412.84
3至4年 1,313,579.14 553,982.88
4至5年 139,798.69 11,823.20
5 年以上 135,429.96 123,606.76
合计 70,413,881.40 69,395,854.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
296,546 296,546 195,433 195,433
账准备 0.42% 100.00% 0.00 0.28% 100.00% 0.00
.10 .10 .60 .60
的应收
账款
其
中：
单项计 296,546 296,546 195,433 195,433
0.42% 100.00% 0.00 0.28% 100.00% 0.00
提 .10 .10 .60 .60
按组合
计提坏
70,117, 6,802,1 63,315, 69,200, 5,977,0 63,223,
账准备 99.58% 9.70% 99.72% 8.64%
335.30 59.04 176.26 421.16 85.35 335.81
的应收
账款
其
中：
70,117, 6,802,1 63,315, 69,200, 5,977,0 63,223,
组合 1 99.58% 9.70% 99.72% 8.64%
335.30 59.04 176.26 421.16 85.35 335.81
70,413, 7,098,7 63,315, 69,395, 6,172,5 63,223,
合计 100.00% 10.08% 100.00% 8.89%
881.40 05.14 176.26 854.76 18.95 335.81
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
140
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单项计提 195,433.60 195,433.60 296,546.10 296,546.10 100.00% 预计无法收回
合计 195,433.60 195,433.60 296,546.10 296,546.10
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
云视频平台业务 70,117,335.30 6,802,159.04 9.70%
合计 70,117,335.30 6,802,159.04
确定该组合依据的说明：
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 195,433.60 101,112.50 296,546.10
组合计提 5,977,085.35 825,073.69 6,802,159.04
合计 6,172,518.95 926,186.19 7,098,705.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
不适用
应收账款核销说明：
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 9,927,823.20 9,927,823.20 14.10% 195,578.12
客户 2 8,645,493.64 8,645,493.64 12.28% 212,539.64
客户 3 6,655,668.55 6,655,668.55 9.45% 159,092.83
客户 4 5,981,536.49 5,981,536.49 8.49% 1,309,146.14
141
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客户 5 3,612,300.19 3,612,300.19 5.13% 71,162.31
合计 34,822,822.07 34,822,822.07 49.45% 1,947,519.04
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,284,967.34 129,846,531.22
合计 25,284,967.34 129,846,531.22
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
不适用
2） 重要逾期利息
不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
5） 本期实际核销的应收利息情况
不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
不适用
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
142
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
5） 本期实际核销的应收股利情况
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,058,230.38 2,040,130.26
投标保证金 8,023.00
备用金 1,000,000.00 395,439.34
关联方款项 19,844,066.28 116,042,864.78
股权转让款 12,018,500.00
借款及其他 3,053,950.84 28,900.00
合计 25,964,270.50 130,525,834.38
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 18,393,542.65 53,765,439.13
1至2年 3,177,835.15 44,940,210.29
2至3年 4,199,527.47 31,452,630.65
3 年以上 193,365.23 367,554.31
3至4年 49,583.39 106,798.39
5 年以上 143,781.84 260,755.92
合计 25,964,270.50 130,525,834.38
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
25,964, 679,303 25,284, 130,525 679,303 129,846
计提坏 100.00% 2.62% 100.00% 0.52%
270.50 .16 967.34 ,834.38 .16 ,531.22
账准备
其中：
按预期 6,120,2 76.43% 679,303 11.10% 5,440,9 14,482, 11.10% 679,303 4.69% 13,803,
143
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信用风 04.22 .16 01.06 969.60 .16 666.44
险组合
计提坏
账准备
的应收
账款
关联方 19,844, 19,844, 116,042 116,042
23.57% 88.90%
往来 066.28 066.28 ,864.78 ,864.78
25,964, 679,303 25,284, 130,525 679,303 129,846
合计 100.00% 2.62% 100.00% 0.52%
270.50 .16 967.34 ,834.38 .16 ,531.22
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 1,000,000.00 0.00 0.00%
组合 3 5,120,204.22 679,303.16 13.27%
组合 4 19,844,066.28 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 678,520.16 783.00 679,303.16
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
678,520.16 783.00 679,303.16
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
具体详见“五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
组合计提 679,303.16 679,303.16
合计 679,303.16 679,303.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
144
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司 1 借款 3,000,000.00 1至2年 11.55%
公司 2 押金保证金 788,701.95 1至2年 3.04% 63,865.65
1 年以内（含 1
公司 3 押金保证金 594,702.00 2.29% 24,799.07
年）
1 年以内（含 1
公司 4 借款 400,000.00 1.54%
年）
1 年以内（含 1
公司 5 借款 400,000.00 1.54%
年）
合计 5,183,403.95 19.96% 88,664.72
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
806,217,688. 806,217,688. 798,963,976. 798,963,976.
对子公司投资
00 00 03 03
806,217,688. 806,217,688. 798,963,976. 798,963,976.
合计
00 00 03 03
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
上海声隆
15,000,00 15,000,00 30,000,00
科技有限
0.00 0.00 0.00
公司
嘉兴会畅
11,000,00 11,000,00
投资管理
0.00 0.00
有限公司
深圳市明
日实业有 664,963,9 253,711.9 665,217,6
限责任公 76.03 7 88.00
司
会畅通讯
145
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
香港有限
公司（注
1）
上海会畅
超视云计 100,000,0 100,000,0
算有限公 00.00 00.00
司
苏州数智
源信息技 8,000,000 8,000,000
术有限公 .00 .00
司
天津超视
云科技有
限公司
（注 2）
798,963,9 15,000,00 8,000,000 253,711.9 806,217,6
合计
76.03 0.00 .00 7 88.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
（3） 其他说明
注 1：会畅通讯香港有限公司于 2015 年 4 月在香港注册成立，截止 2024 年 6 月 30 日还未实际缴纳出资。
注 2：天津超视云科技有限公司于 2023 年 6 月在天津注册成立，截止 2024 年 6 月 30 日还未实际缴纳出资。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
146
上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主营业务 69,518,018.42 44,442,391.04 80,396,955.46 42,962,660.58
合计 69,518,018.42 44,442,391.04 80,396,955.46 42,962,660.58
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
云视频业 69,518,01 44,442,39 69,518,01 44,442,39
务 8.42 1.04 8.42 1.04
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,999,999.00 -381,582,653.94
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处置交易性金融资产取得的投资收益 599,352.64
合计 7,599,353.64 -361,582,653.94
6、其他
不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要为转让子公司苏州数智源信息技
非流动性资产处置损益 11,330,459.77
术有限公司损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 主要为科研项目补助及财政专项拨付
3,282,610.85
规定、按照确定的标准享有、对公司 款。
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
主要为交易性金融资产持有期间的公
资产和金融负债产生的公允价值变动 277,839.33
允价值变动损益。
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,141,149.34 主要为购买理财产品取得投资收益。
因取消、修改股权激励计划一次性确
-986,305.29
认的股份支付费用
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,272,817.45
支出
减：所得税影响额 41,675.90
合计 16,276,895.55 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.49% 0.087 0.087
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.09% 0.005 0.005
公司普通股股东的净利润
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上海会畅通讯股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
不适用
149