北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
北京数字认证股份有限公司
2020 年第三季度报告
2020-083
2020 年 10 月
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北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人詹榜华、主管会计工作负责人林雪焰及会计机构负责人(会计主
管人员)高青山声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
2
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,276,327,605.97 1,317,113,641.66 -3.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 669,140,362.17 679,618,297.58 -1.54%
本报告期比上年同 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
期增减 年同期增减
营业收入（元） 206,400,407.54 40.28% 406,733,379.42 0.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,184,993.90 94.41% 16,879,396.56 -60.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常
26,416,695.55 120.26% 8,765,102.79 -73.91%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,863,816.42 240.56% -144,501,046.50 -4.33%
基本每股收益（元/股） 0.1677 94.32% 0.0938 -60.09%
稀释每股收益（元/股） 0.1677 94.32% 0.0938 -60.09%
加权平均净资产收益率 4.62% 2.10% 2.52% -4.36%
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额
□ 是 √ 否
本报告期 年初至报告期末
支付的优先股股利 0.00 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1677 0.0938
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,421,361.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,128,505.05 捐赠支出
理财产品收益 4,348,056.18
减：所得税影响额 1,446,417.28
少数股东权益影响额（税后） 80,201.98
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合计 8,114,293.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 23,462 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
北京市国有资产经营有限责任公司 国有法人 26.24% 47,237,193 0
首都信息发展股份有限公司 国有法人 26.24% 47,223,931 0
北京科桥创业投资中心（有限合伙） 境内非国有法人 3.13% 5,625,000 0
詹榜华 境内自然人 2.70% 4,854,968 3,716,226
上海西上海资产经营有限公司 境内非国有法人 1.83% 3,285,225 0
上海西上海投资发展有限公司 境内非国有法人 1.33% 2,390,100 0
徐敏 境内自然人 1.07% 1,931,150 0
上海市数字证书认证中心有限公司 国有法人 0.83% 1,487,560 0
林雪焰 境内自然人 0.69% 1,238,936 929,202 质押 710,000
广东天贝合资产管理有限公司－天
其他 0.62% 1,117,875 0
贝合狼朗号私募证券投资基金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京市国有资产经营有限责任公司 47,237,193 人民币普通股 47,237,193
首都信息发展股份有限公司 47,223,931 人民币普通股 47,223,931
北京科桥创业投资中心（有限合伙） 5,625,000 人民币普通股 5,625,000
上海西上海资产经营有限公司 3,285,225 人民币普通股 3,285,225
上海西上海投资发展有限公司 2,390,100 人民币普通股 2,390,100
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徐敏 1,931,150 人民币普通股 1,931,150
上海市数字证书认证中心有限公司 1,487,560 人民币普通股 1,487,560
詹榜华 1,138,742 人民币普通股 1,138,742
广东天贝合资产管理有限公司－天
1,117,875 人民币普通股 1,117,875
贝合狼朗号私募证券投资基金
广东天贝合资产管理有限公司－天
1,020,525 人民币普通股 1,020,525
贝合拾贝 2 号私募证券投资基金
北京市国有资产经营有限责任公司、首都信息发展股份有限公司和北京科桥创业投资
中心（有限合伙）之间存在关联关系。北京市国有资产经营有限责任公司系首都信息
上述股东关联关系或一致行动的说
发展股份有限公司的控股股东，持有其股份 63.31%的股权。北京市国有资产经营有限
明
责任公司系北京科桥创业投资中心（有限合伙）的主要出资人，出资额占北京科桥创
业投资中心（有限合伙）总出资额的 49%。
前 10 名股东参与融资融券业务股东
无
情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
3、 限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）资产负债表项目大幅变动的情况及原因
1、货币资金
本报告期末较年初减少50.47%，主要为公司使用货币资金购买银行理财产品增加所致；
2、交易性金融资产
本报告期末余额为1.5亿元，比年初增加1.5亿元，主要为公司使用货币资金购买银行理财产品增加所致；
3、预付款项
本报告期末较年初增长99.56%，主要为预付货款增加所致；
4、其他流动资产
本报告期末较年初减少67.07%，主要为预缴及待抵扣税款减少所致；
5、其他非流动资产
本报告期末较年初增长143.69%，主要为预付的设备软件款增加所致；
6、短期借款
本报告期末余额为500万元，比年初增加500万元，系公司新增银行借款；
7、应付职工薪酬
本报告期末较年初减少75.58%，主要为支付2019年度奖金所致；
8、应交税费
本报告期末较年初增长39.68%，主要为本期末应交增值税增加所致。
（二）利润表项目大幅变动的情况及原因
1、财务费用
年初至本报告期末较上年同期增长57.94%，主要为银行利息收入增加所致；
2、所得税费用
年初至本报告期末较上年同期下降65.59%，主要为应纳税所得额同比减少所致。
（三）现金流量表项目大幅变动的情况及原因
1、取得投资收益收到的现金
年初至本报告期末较上年同期下降30.09%，主要为银行理财产品收益减少所致；
2、购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
年初至本报告期末较上年同期下降42.69%，主要为武汉研发基地建设投入减少所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、对 2020 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末可能出现以下应披露业绩预告的情形：不适用
五、报告期内现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
北京市海淀区北四 详见公司在巨潮资讯网披 详见公司在巨潮资讯网披
2020 年 08 月 26 日 环西路 68 号左岸 电话沟通 机构 露的《2020 年 8 月 26 日投 露的《2020 年 8 月 26 日投
工社 1501 资者关系活动记录表》 资者关系活动记录表》
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北京数字认证股份有限公司
2020 年 09 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 326,957,812.85 660,107,910.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 150,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,870,719.00 994,000.00
应收账款 314,510,874.45 269,710,307.21
应收款项融资
预付款项 43,003,824.20 21,549,320.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,800,277.75 25,159,632.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 212,724,874.60 177,649,013.30
合同资产 23,539,691.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,875,275.34 14,805,956.74
流动资产合计 1,105,283,350.18 1,169,976,140.60
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,246,298.38 16,296,198.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 26,670,881.67 27,653,582.93
在建工程 60,041,402.05 55,099,037.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,595,471.98 10,181,281.49
开发支出 14,944,806.79
商誉
长期待摊费用 289,348.92 1,057,624.81
递延所得税资产 37,475,432.07 36,119,091.78
其他非流动资产 1,780,613.93 730,684.09
非流动资产合计 171,044,255.79 147,137,501.06
资产总计 1,276,327,605.97 1,317,113,641.66
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 95,197,225.29 107,294,824.26
预收款项 388,220,154.30
合同负债 416,175,323.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
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代理承销证券款
应付职工薪酬 21,288,867.15 87,175,537.70
应交税费 39,241,034.52 28,094,253.88
其他应付款 12,570,717.90 11,319,224.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 589,473,168.60 622,103,994.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,668,194.01 13,260,616.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,668,194.01 13,260,616.71
负债合计 603,141,362.61 635,364,611.26
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,850,961.30 147,377,810.54
减：库存股
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其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,941,309.47 40,669,159.85
一般风险准备
未分配利润 301,348,091.40 311,571,327.19
归属于母公司所有者权益合计 669,140,362.17 679,618,297.58
少数股东权益 4,045,881.19 2,130,732.82
所有者权益合计 673,186,243.36 681,749,030.40
负债和所有者权益总计 1,276,327,605.97 1,317,113,641.66
法定代表人：詹榜华 主管会计工作负责人：林雪焰 会计机构负责人：高青山
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 172,499,914.25 443,595,230.66
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,370,719.00 994,000.00
应收账款 268,033,361.18 216,385,879.26
应收款项融资
预付款项 15,844,195.90 6,054,759.85
其他应收款 60,801,348.24 56,976,346.13
其中：应收利息
应收股利
存货 74,397,510.82 63,172,512.27
合同资产 8,537,581.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 701,484,631.20 787,178,728.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 68,121,157.68 64,125,248.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,133,203.62 19,058,968.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,315,648.94 4,915,590.75
开发支出 14,944,806.79
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,576,481.67 31,038,308.66
其他非流动资产 53,580,613.93 47,330,684.09
非流动资产合计 190,671,912.63 166,468,800.14
资产总计 892,156,543.83 953,647,528.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 63,419,564.63 79,785,189.81
预收款项 170,881,328.94
合同负债 178,769,884.52
应付职工薪酬 15,018,323.51 58,691,646.80
应交税费 29,786,767.10 22,283,901.23
其他应付款 6,939,976.01 5,805,136.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 293,934,515.77 337,447,202.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,946,586.37 11,176,833.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,946,586.37 11,176,833.13
负债合计 304,881,102.14 348,624,036.07
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 146,700,460.52 146,700,460.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,941,309.47 40,669,159.85
未分配利润 220,633,671.70 237,653,871.87
所有者权益合计 587,275,441.69 605,023,492.24
负债和所有者权益总计 892,156,543.83 953,647,528.31
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 206,400,407.54 147,132,962.10
其中：营业收入 206,400,407.54 147,132,962.10
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,739,274.63 134,733,342.57
其中：营业成本 95,530,936.83 57,680,828.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,643,766.92 756,347.55
销售费用 33,616,510.57 25,145,384.52
管理费用 19,487,120.73 16,482,854.84
研发费用 28,278,741.12 35,030,961.40
财务费用 -817,801.54 -363,034.43
其中：利息费用 44,381.94
利息收入 -991,212.95 -429,902.27
加：其他收益 4,019,662.79 2,237,685.86
投资收益（损失以“－”号填列） 2,815,729.71 2,481,384.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 430,908.70 -406,202.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -606,309.61 -1,025,616.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,676.54 -69,582.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,887,539.26 16,023,490.82
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,887,539.26 16,023,490.82
减：所得税费用 4,308,248.42 497,352.84
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,579,290.84 15,526,137.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 30,579,290.84 15,526,137.98
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 30,184,993.90 15,526,137.98
2.少数股东损益 394,296.94
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 30,579,290.84 15,526,137.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,184,993.90 15,526,137.98
归属于少数股东的综合收益总额 394,296.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1677 0.0863
（二）稀释每股收益 0.1677 0.0863
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：詹榜华 主管会计工作负责人：林雪焰 会计机构负责人：高青山
15
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 104,000,391.78 95,089,538.19
减：营业成本 40,243,472.35 32,476,588.11
税金及附加 684,165.35 697,376.94
销售费用 24,768,114.25 18,169,033.09
管理费用 12,497,176.15 10,751,840.26
研发费用 15,796,649.52 22,834,161.67
财务费用 -421,367.32 -266,383.68
其中：利息费用
利息收入 -518,306.06 -314,864.71
加：其他收益 3,702,190.92 2,156,438.42
投资收益（损失以“－”号填列） 2,213,465.47 2,096,791.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 446,178.71 -390,932.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 729,645.16 390,071.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,582.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,077,483.03 15,000,640.78
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,077,483.03 15,000,640.78
减：所得税费用 1,465,147.45 994,743.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,612,335.58 14,005,897.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,612,335.58 14,005,897.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
16
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,612,335.58 14,005,897.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 406,733,379.42 403,753,560.34
其中：营业收入 406,733,379.42 403,753,560.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 391,345,200.12 362,375,310.13
其中：营业成本 166,515,896.55 153,236,022.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,736,300.23 2,122,986.96
销售费用 75,781,346.03 60,958,625.08
17
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
管理费用 51,706,788.02 47,053,586.73
研发费用 97,159,354.61 100,621,436.66
财务费用 -2,554,485.32 -1,617,348.15
其中：利息费用 44,381.94
利息收入 -2,860,903.04 -1,877,094.25
加：其他收益 13,046,640.83 13,554,121.50
投资收益（损失以“－”号填列） 5,098,155.81 4,914,489.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 750,099.63 -1,139,146.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,966,224.16 -11,688,188.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,676.54 -69,582.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,564,075.24 48,089,090.20
加：营业外收入
减：营业外支出 1,128,505.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,435,570.19 48,089,090.20
减：所得税费用 1,990,674.50 5,784,954.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,444,895.69 42,304,135.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 17,444,895.69 42,304,135.36
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 16,879,396.56 42,304,135.36
2.少数股东损益 565,499.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 17,444,895.69 42,304,135.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,879,396.56 42,304,135.36
归属于少数股东的综合收益总额 565,499.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0938 0.2350
（二）稀释每股收益 0.0938 0.2350
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：詹榜华 主管会计工作负责人：林雪焰 会计机构负责人：高青山
6、母公司年初至报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 235,092,369.16 270,095,960.26
减：营业成本 84,686,375.59 85,433,432.76
税金及附加 1,644,506.85 1,801,526.52
销售费用 56,523,265.11 42,932,255.66
管理费用 36,423,538.10 33,732,968.79
研发费用 57,989,036.01 65,386,545.01
财务费用 -1,033,727.01 -921,102.38
其中：利息费用
利息收入 -1,236,529.85 -1,134,042.57
加：其他收益 10,351,866.73 10,973,546.82
投资收益（损失以“－”号填列） 10,042,321.97 8,790,436.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 795,909.63 -1,093,336.59
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北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,266,351.66 -8,452,864.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,582.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,987,211.55 52,971,870.02
加：营业外收入
减：营业外支出 1,128,505.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,858,706.50 52,971,870.02
减：所得税费用 328,253.23 6,642,672.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,530,453.27 46,329,197.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 7,530,453.27 46,329,197.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,530,453.27 46,329,197.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
20
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,396,922.19 402,637,091.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,625,278.93 9,300,288.52
收到其他与经营活动有关的现金 7,957,559.95 7,797,039.16
经营活动现金流入小计 430,979,761.07 419,734,419.37
购买商品、接受劳务支付的现金 205,465,906.39 198,894,392.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 276,045,122.87 266,659,422.46
支付的各项税费 41,944,270.44 41,541,355.65
支付其他与经营活动有关的现金 52,025,507.87 63,681,240.76
经营活动现金流出小计 575,480,807.57 570,776,410.95
经营活动产生的现金流量净额 -144,501,046.50 -151,041,991.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,232,118.73 6,053,636.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
21
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,232,118.73 66,053,636.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,168,247.44 47,406,324.06
投资支付的现金 223,200,000.00 300,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 250,368,247.44 347,406,324.06
投资活动产生的现金流量净额 -176,136,128.71 -281,352,687.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,338,381.94 24,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 294,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,338,381.94 24,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -13,338,381.94 -24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -333,975,557.15 -456,394,679.27
加：期初现金及现金等价物余额 643,210,012.56 654,151,952.06
六、期末现金及现金等价物余额 309,234,455.41 197,757,272.79
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,977,382.44 201,863,436.92
收到的税费返还 5,761,291.24 7,562,014.95
22
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 3,934,455.48 6,222,774.35
经营活动现金流入小计 214,673,129.16 215,648,226.22
购买商品、接受劳务支付的现金 109,027,301.97 92,290,591.16
支付给职工以及为职工支付的现金 176,732,598.88 175,605,082.94
支付的各项税费 25,551,089.10 27,384,096.25
支付其他与经营活动有关的现金 37,191,062.08 71,150,010.63
经营活动现金流出小计 348,502,052.03 366,429,780.98
经营活动产生的现金流量净额 -133,828,922.87 -150,781,554.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,130,474.89 9,883,773.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 79,130,474.89 69,883,773.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,809,514.16 6,038,926.00
投资支付的现金 173,200,000.00 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,200,000.00
投资活动现金流出小计 198,209,514.16 256,038,926.00
投资活动产生的现金流量净额 -119,079,039.27 -186,155,152.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,000,000.00 24,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,000,000.00 24,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,000,000.00 -24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -270,907,962.14 -360,936,707.40
23
北京数字认证股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 430,980,816.50 482,103,302.71
六、期末现金及现金等价物余额 160,072,854.36 121,166,595.31
二、财务报表调整情况说明
1、2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 660,107,910.15 660,107,910.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 994,000.00 994,000.00
应收账款 269,710,307.21 248,801,949.85 -20,908,357.36
应收款项融资
预付款项 21,549,320.79 21,549,320.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,159,632.41 25,159,632.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 177,649,013.30 178,606,199.52 957,186.22
合同资产 13,303,191.29 13,303,191.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,805,956.74 14,805,956.74
流动资产合计 1,169,976,140.60 1,163,328,160.75 -6,647,979.85
24
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 16,296,198.75 16,296,198.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 27,653,582.93 27,653,582.93
在建工程 55,099,037.21 55,099,037.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,181,281.49 10,181,281.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,057,624.81 1,057,624.81
递延所得税资产 36,119,091.78 37,868,410.28 1,749,318.50
其他非流动资产 730,684.09 730,684.09
非流动资产合计 147,137,501.06 148,886,819.56 1,749,318.50
资产总计 1,317,113,641.66 1,312,214,980.31 -4,898,661.35
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,294,824.26 107,294,824.26
预收款项 388,220,154.30 -388,220,154.30
合同负债 394,045,334.07 394,045,334.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
25
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,175,537.70 87,175,537.70
应交税费 28,094,253.88 27,200,895.49 -893,358.39
其他应付款 11,319,224.41 11,319,224.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 622,103,994.55 627,035,815.93 4,931,821.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,260,616.71 13,260,616.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,260,616.71 13,260,616.71
负债合计 635,364,611.26 640,296,432.64 4,931,821.38
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,377,810.54 147,398,468.13 20,657.59
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,669,159.85 39,941,309.47 -727,850.38
一般风险准备
未分配利润 311,571,327.19 302,468,694.84 -9,102,632.35
归属于母公司所有者权益合计 679,618,297.58 669,808,472.44 -9,809,825.14
少数股东权益 2,130,732.82 2,110,075.23 -20,657.59
所有者权益合计 681,749,030.40 671,918,547.67 -9,830,482.73
负债和所有者权益总计 1,317,113,641.66 1,312,214,980.31 -4,898,661.35
调整情况说明
本公司自2020年1月1日起施行《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”)，根据新收
入准则的规定，公司应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
本公司调整的主要情况如下：（1）将不满足无条件收款权利的应收账款重分类至合同资产，并计提相应的合同资产减
值准备；（2）将按照合同收取的预收帐款重分类至合同负债；（3）对于安全集成项目中包含的被识别为一项单独履约义务
的尚未执行完毕的服务按照服务期限分期确认，相应的调整期初留存收益和相关往来款项及税金，同时调整因子公司调整期
初留存收益而影响的合并报表层面的资本公积和少数股东权益。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 443,595,230.66 443,595,230.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 994,000.00 994,000.00
应收账款 216,385,879.26 207,782,626.04 -8,603,253.22
应收款项融资
预付款项 6,054,759.85 6,054,759.85
其他应收款 56,976,346.13 56,976,346.13
其中：应收利息
应收股利
存货 63,172,512.27 63,172,512.27
合同资产 2,628,667.41 2,628,667.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产
流动资产合计 787,178,728.17 781,204,142.36 -5,974,585.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 64,125,248.05 64,125,248.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,058,968.59 19,058,968.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,915,590.75 4,915,590.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,038,308.66 32,334,389.18 1,296,080.52
其他非流动资产 47,330,684.09 47,330,684.09
非流动资产合计 166,468,800.14 167,764,880.66 1,296,080.52
资产总计 953,647,528.31 948,969,023.02 -4,678,505.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,785,189.81 79,785,189.81
预收款项 170,881,328.94 -170,881,328.94
合同负债 174,096,883.92 174,096,883.92
应付职工薪酬 58,691,646.80 58,691,646.80
应交税费 22,283,901.23 21,668,344.78 -615,556.45
其他应付款 5,805,136.16 5,805,136.16
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 337,447,202.94 340,047,201.47 2,599,998.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,176,833.13 11,176,833.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,176,833.13 11,176,833.13
负债合计 348,624,036.07 351,224,034.60 2,599,998.53
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 146,700,460.52 146,700,460.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,669,159.85 39,941,309.47 -727,850.38
未分配利润 237,653,871.87 231,103,218.43 -6,550,653.44
所有者权益合计 605,023,492.24 597,744,988.42 -7,278,503.82
负债和所有者权益总计 953,647,528.31 948,969,023.02 -4,678,505.29
调整情况说明
本公司自2020年1月1日起施行《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号)，根据新收入准则的规定，公司应当
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根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
本公司调整的主要情况如下：（1）将不满足无条件收款权利的应收账款重分类至合同资产，并计提相应的合同资产减
值准备；（2）将按照合同收取的预收帐款重分类至合同负债；（3）对于安全集成项目中包含的被识别为一项单独履约义务
的尚未执行完毕的服务按照服务期限分期确认，相应的调整期初留存收益和相关往来款项及税金。
2、2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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