西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 一、2017年度会计报表已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计 经过审计,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)认为本公司的会计报表已 经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量,并为本公司 2017 年度 财务报表出具了 XYZH/2018XAA10237 审计报告。 二、主要财务数据和指标 (单位:万元) 项 目 2017 年 2016 年 本年比上年增减 营业收入 17,794.07 20,367.38 -12.63% 归属于上市公司股东的净利润 4,852.14 5,243.56 -7.46% 归属于上市公司股东的扣除非经常 4,502.73 5,145.95 -12.50% 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -5,012.85 1,520.06 -429.78% 基本每股收益(元/股) 0.5367 0.6629 -19.04% 稀释每股收益(元/股) 0.5367 0.6629 -19.04% 加权平均净资产收益率 9.04% 26.35% -17.31% 资产总额 69,651.32 66,528.70 4.69% 归属于上市公司股东的净资产 55,905.65 51,812.86 7.90% 1、资产情况 (单位:万元) 项 目 2017 年末 2016 年末 同比增减(%) 货币资金 11,434.56 30,770.04 -62.84% 应收票据 6,868.89 5,092.97 34.87% 1 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 项 目 2017 年末 2016 年末 同比增减(%) 应收账款 16,579.10 11,988.44 38.29% 预付款项 378.79 538.46 -29.65% 存货 14,874.90 11,162.44 33.26% 其他流动资产 10,000 0.00 流动资产合计 60,197.73 59,612.45 0.98% 在建工程 3,058.24 623.42 390.56% 递延所得税资产 255.10 120.98 110.86% 非流动资产合计 9,453.58 6,916.24 36.69% 资产总计 69,651.32 66,528.70 4.69% 2017 年公司资产总额增长 4.69%,具体情况如下: (1)货币资金较上年期末下降 62.84% ,主要系本报告期内将闲置的募集资金进行 理财所致。 (2)应收票据较上年期末增长 34.87% ,主要系销售产品收到的客户支付的商业承 兑汇票和银行承兑汇票较上期增加所致。 (3)应收账款较上年期末增长 38.29% ,主要系报告期内回款较上年度减少所致。 由于公司主要产品为军品,民营军工企业受最终产品交付结算时间跨度较长以及 最终客户内部改革等影响,军品销售回款相较以前年度慢。 (4)预付账款较上年期末下降 29.65% ,主要系公司与供应商保持稳定的合作关 系,减少了预付款项所致。 (5)存货较上年期末上升 33.26% ,存货是公司为保障产品顺利交付、均衡生产按 照预计订单所储备的原材料以及生产过程中的半成品、产成品和已经交付未验收 的发出产品,2017 年较上年同期有所增加。 (6)其他流动资产较上年期末增加,主要系报告期内使用闲置募集资金 1 亿元购 买保本型理财产品所致。 (7)在建工程较上年期末增长 390.56%,主要是报告期在建工程 3#厂房及综合楼 土建部分的主体已经封顶,投入增加所致。 (8)递延所得税资产较上年期末上升 110.86% ,主要系本年账面计提的坏账准备 应确认的递延所得税资产所致。 2 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 2、负债情况 (单位:万元) 项 目 2017 年末 2016 年末 同比增减(%) 短期借款 - 1,000.00 -100.00% 应付票据 2,139.56 1,036.60 106.40% 预收款项 1,328.37 2,242.64 -40.77% 应付职工薪酬 1,065.19 782.28 36.16% 应交税费 888.81 1,064.19 -16.48% 其他应付款 150.57 545.90 -72.42% 负 债 合 计 13,745.67 14,715.84 -6.59% 2017 年公司总负债下降 6.59%,具体情况如下: (1)短期借款较上年期末下降 100%,主要系公司归还了交通银行陕西省分行一次 性借款 1,000 万元所致。 (2)应付票据较上年期末增长 106.40%,主要系公司本报告期内销售产品收到客户 的承兑汇票背书给供应商,由于应付票据未到期导致较上年同期增加。 (3)预收账款较上年期末下降 40.77% ,主要系公司本报告期内研发项目结题并最 终验收完成,本期确认了专业技术服务收入,从而导致预收账款下降。 (4)应付职工薪酬较上年期末增长 36.16% ,主要系公司由于业务需要,公司员工 数量较上年增加且提高了员工的个人收入,从而导致应付职工薪酬增加。 (5)应交税费较上年期末下降 16.48% ,主要系本期销售收入下降,所得税费用较 上期减少所致。 (6)其他应付款较上年期末下降 72.42% ,主要系公司本期支付了上市过程中应支 付给中介机构和法批媒体的发行费用。 3、股东权益情况 (单位:万元) 项 目 2017 年末 2016 年末 同比增减(%) 股本 9,040.00 4,520.00 100.00% 资本公积 22,595.64 27,115.64 -16.67% 3 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 项 目 2017 年末 2016 年末 同比增减(%) 专项储备 990.70 800.85 23.71% 盈余公积 2,578.76 2,047.20 25.97% 未分配利润 20,700.54 17,329.16 19.45% 归属于母公司股东权益合计 55,905.65 51,812.86 7.90% 2017 年公司归属于母公司所有者权益合计增长 7.9%,具体情况如下: (1)股本较上年期末增长 100%,主要系 2017 年 5 月 26 日召开的 2016 年年度股 东大会审议通过了 2016 年年度权益分派方案。以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 45,200,000 股为基数,向全体股东每 10 股派 2.10 元人民币现金,同时以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本报告期内公司实施 2016 年年度权益分派 方案,从而导致股本增加。 (2)资本公积较上年期末下降 16.67%,主要系公司 2016 年度权益分派方案为以公 司 2016 年 12 月 31 日总股本 45,200,000 股为基数,向全体股东每 10 股派 2.10 元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。资本公积转增 股本后导致资本公积金下降。 (3)专项储备较上年期末增长 23.71%,主要系安全生产费根据财企[2012]16 号财 政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中武器装备研制 生产与试验企业计提安全生产费的相关规定,本期新增计提所致。 (4)盈余公积较上年期末增长 25.97%,主要系本报告期内实现盈利,提取法定盈 余公积金所致。 (5)未分配利润较上年期末增长 19.45%,主要系本报告期内实现盈利、新增可供 分配的利润所致。 4、经营情况 公司自成立以来,一直致力于航空机电产品的研发、生产及销售,近三年主 营业务收入占营业收入的比例均在 99%以上,而主营业务收入主要来源于航空惯 性导航产品、航空发动机电子产品以及相关专业技术服务收入。在航空惯性导航、 发动机电子领域,公司产品技术成熟,拥有一定的市场份额。其他业务收入主要 为日常经营活动中形成的维修费、培训费及零配件销售收入等,占比较低。 4 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 本报告期内,公司营业收入 17,794.07 万元,较上年同期 20,367.38 万元下降 12.63%;利润总额 5,844.09 万元,较上年同期 6,325.04 万元下降 7.6%;归属于 上市公司的股东净利润 4,852.14 万元,较上年同期 5,243.56 万元下降 7.46%。公 司紧紧围绕 2017 年发展战略,部署、实施完成公司的各项发展任务,2017 年公 司的营业收入、营业利润等主要财务指标有所下降的主要原因是由于 2017 年部 分航材备件订单推后至 2018 年度执行,导致本报告期内公司主营业务收入较上 年同期有所下降;而因公司 2017 年专业技术服务收入较上年同期有较大幅度上 升,使得净利润等财务指标的下降幅度低于营业收入的下降幅度。具体收入明细 如下: (单位:万元) 2017 年 2016 年 占营业收入比 占营业收入比 同比增减 金额 金额 重 重 营业收入合计 17,794.07 100% 20,367.38 100% -12.63% 分行业 航空机电产品 15,554.60 87.41% 19,310.91 94.81% -19.45% 专业技术服务收 2,190.04 12.31% 945.74 4.64% 131.57% 入 其他业务 49.43 0.28% 110.73 0.54% -55.36% 分产品 航空惯性导航产 10,576.48 59.44% 14,092.65 69.19% -24.95% 品 (1)挠性捷联惯性 1,988.45 11.17% 3,352.69 16.46% -40.69% 综合导航系统 (2)光纤捷联惯性 196.18 1.10% 820.51 4.03% -76.09% 导航系统 (3)激光捷联惯性 3,782.74 21.26% 6,394.92 31.40% -40.85% 导航系统 (4)压电捷联惯性 148.72 0.84% 49.57 0.24% 200.00% 导航系统 (5)导航计算机组 4,460.39 25.07% 3,474.95 17.06% 28.36% 件 航空发动机电子 4,557.38 25.61% 4,636.00 22.76% -1.70% 产品 (1)航空发动机参 1,438.58 8.08% 2,353.95 11.56% -38.89% 数采集器 (2)飞控计算机 3,118.80 17.53% 2,282.05 11.20% 36.67% 5 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 无人机 其他 420.75 2.36% 582.26 2.86% -27.74% 专业技术服务 2,190.04 12.31% 945.74 4.64% 131.57% 其他业务 49.43 0.28% 110.73 0.54% -55.36% 按照行业分类,报告期内公司营业收入的构成较上年同期有所变化。航空机 电产品较上年同期下降 19.45%。专业技术服务收入较上年同期上升 131.57%, 主要是公司一直注重研发投入,紧跟市场前沿,不断进行技术创新与研究开发, 从而使公司获得较多的科研项目,同时报告期通过客户的最终验收评审的科研项 目较上年期增加,具体体现为专业技术服务收入较大幅度上升。其他业务较上年 同期下降 55.36%,由于占营业收入的比重较低,对营业收入的整体影响不大。 按照产品分类,报告期内公司航空惯性导航产品整体较上年同期下降 24.95%,但航空惯性导航产品中导航计算机组件的产品收入较 2016 年增加 985.44 万元,增幅 28.36%。主要是由于 2017 年公司获得导航计算机组件的订单 较上年同期增加所致。航空发动机电子产品收入与 2016 年相比基本持平,但其 内部构成不同,2017 年航空发动机电子产品中的飞控计算机实现营业收入 3,118.80 万元,与 2016 年相比增长 836.75 万元,增长 36.67%。 (单位:万元) 项 目 2017 年度 2016 年度 同比增减(%) 营业成本 8,567.49 10,239.09 -16.33% 销售费用 146.88 102.71 43.00% 管理费用 2,945.27 3,228.52 -8.77% 财务费用 -40.35 47.40 -185.12% 资产减值损失 422.08 219.61 92.19% (1)营业成本较上年期末下降 16.33%,主要系公司本报告期内营业收入减少所致。 (2)销售费用较上年期末增长 43%,主要系公司销售人员的人工费和业务费增加 所致。 (3)管理费用较上年期末下降 8.77%,主要系公司本报告期内相关费用得到有效控 制所致。 6 西安晨曦航空科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 (4)财务费用较上年期末下降 185.12% ,主要系本年归还银行贷款,利息支出大 幅减少所致。 (5)资产减值损失较上年期末增长 92.19%,主要系计提的坏账准备增加,公司主 要产品为军品,民营军工企业受最终产品交付结算时间跨度较长以及最终客户内 部改革等影响,军品销售回款较以前年度慢。本报告期内销售回款较上年同期减 少导致资产减值损失较上期增加。 5、现金流量分析 (单位:万元) 项 目 2017 年度 2016 年度 同比增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 -5,012.85 1,520.06 -429.78% 投资活动产生的现金流量净额 -11,932.94 -884.48 1249.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,389.69 26,098.07 -109.16% (1)经营活动产生的现金流量净额较上年期末下降 429.78%,主要系公司主要产品 为军品,民营军工企业受最终产品交付结算时间跨度较长以及最终客户内部改革 等因素影响,军品销售回款较以前年度慢所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额较上年期末增长 1,249.15%,主要系公司购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加,以及使用闲置募集资金 1 亿元购买理财产品所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额较上年期末下降 109.16%,主要系上期根据中国 证券监督管理委员会对关于核准西安晨曦航空科技股份有限公司首次公开发行 股票的批复(证监许可[2016]2869 号),本公司向社会公众以 24.23 元/股的发行 价格公开发行新股 1,130 万股,公司募集资金总额为人民币 27,379.90 万元,扣 除保荐承销费后的余额 25,179.90 万元。而本期筹资活动主要是向全体股东每 10 股派 2.10 元人民币现金以及归还银行贷款。 西安晨曦航空科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 23 日 7