南京奥联汽车电子电器股份有限公司
2016 年度审计报告
审 计 报 告
中汇会审[2017]2116号
南京奥联汽车电子电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京奥联汽车电子电器股份有限公司(以下简称奥联公司)
财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥联公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，奥联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了奥联公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2017年4月21日
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
南京奥联汽车电子电器股份有限公司(以下简称公司或本公司)，前身系南京奥联汽车电子电器
有限公司(以下简称原公司)，原公司由刘军胜、董国庆共同出资设立，于 2001 年 6 月 21 日在南京
市江宁区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 320121000033620 号的企业法人营业执照。公司
统一社会信用代码为 913201007260974891；公司注册地：南京市江宁区谷里街道东善桥工业集中
区。法定代表人：刘军胜。公司现有注册资本为人民币 80,000,000.00 元，总股本为 80,000,000.00
股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 60,000,000.00 股；无限售条件的流
通股份 A 股 20,000,000.00 股。公司股票于 2016 年 12 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
原公司设立时注册资本 50 万元，其中：刘军胜出资 35 万元，占注册资本的 70%；董国庆出资
15 万元，占注册资本的 30%。经历次股权转让和增资后，截止 2011 年 12 月 31 日，原公司注册资
本 11,933,174.22 元。其中：刘军胜出资 7,100,238.66 元，占注册资本的 59.50%；刘爱群出资
1,521,479.72 元，占注册资本的 12.75%；汪开好出资 507,159.90 元，占注册资本的 4.25%；涂平
华出资 507,159.90 元，占注册资本的 4.25%；吴芳出资 507,159.90 元，占注册资本的 4.25%；苏
州凯风进取创业投资有限公司(2014 年 8 月 5 日更名为霍尔果斯凯风进取创业投资有限公司)出资
894,988.07 元，占注册资本的 7.50%；成都晟唐银科创业投资企业(有限合伙)出资 536,992.84 元，
占注册资本的 4.50%；苏州新康投资集团有限公司出资 357,995.23 元，占注册资本的 3.00%。
2012 年 3 月 20 日，根据公司股东会决议，原公司增加注册资本 162.72 万元，其中燕军认缴
出资 81.36 万元，常州金茂新兴产业创业投资合伙企业(有限合伙)认缴出资 81.36 万元。此次变更
后，原公司注册资本变更为 13,560,374.22 元。
2012 年 3 月 31 日，根据公司股东会决议，刘军胜将其所持有的原公司股权 40.68 万元转让给
燕军，12.20 万元转让给苏州凯风进取创业投资有限公司，4.88 万元转让给苏州新康投资集团有限
公司；刘爱群将其所持有的原公司股权 20.34 万元转让给苏州优瑞投资管理合伙企业(有限合伙)，
3.66 万元转让给成都晟唐银科创业投资企业(有限合伙)；涂平华、汪开好、吴芳分别将其所持有
的原公司股权 1.22 万元转让给成都晟唐银科创业投资企业(有限合伙)。此次变更后，公司注册资
本不变。
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2012 年 9 月 26 日，根据原公司股东会决议和发起人协议，原公司整体变更为股份有限公司，
申请登记的注册资本为 6,000 万元，由原公司全体股东共同发起设立。全体股东以原公司 2012 年
4 月 30 日为基准日经审计的净资产折合股本 6,000 万股。其中：刘军胜出资 2,886 万元，占注册
资本的 48.10%；刘爱群出资 567 万元，占注册资本的 9.45%；汪开好出资 219 万元，占注册资本的
3.65%；涂平华出资 219 万元，占注册资本的 3.65%；吴芳出资 219 万元，占注册资本的 3.65%；苏
州凯风进取创业投资有限公司出资 450 万元，占注册资本的 7.50%；成都晟唐银科创业投资企业(有
限合伙)出资 270 万元，占注册资本的 4.50%；苏州新康投资集团有限公司出资 180 万元，占注册
资本的 3.00%；燕军出资 540 万元，占注册资本的 9.00%；常州金茂新兴产业创业投资合伙企业(有
限合伙)出资 360 万元，占注册资本的 6.00%；苏州优瑞投资管理合伙企业(有限合伙)出资 90 万元，
占注册资本的 1.50%。此次变更后，公司注册资本为人民币 6,000 万元，总股本为 6,000 万股(每
股面值人民币 1 元)。
2013 年 10 月 21 日，根据股权转让协议，股东燕军将其持有的 3%股份计股本 180 万元转让与
汪健，股东苏州新康投资集团有限公司将其持有的 0.36%股份计股本 21.60 万元转让与股东刘军胜。
此次变更后，公司注册资本不变。
2013 年 11 月 21 日，根据公司股东大会决议，公司申请减少注册资本 518.40 万元，其中减少
苏州新康投资集团有限公司出资 158.40 万元，减少燕军出资 360 万元。此次变更后，公司注册资
本变更为 5,481.60 万元。
2014 年 1 月 28 日,根据股权转让协议，股东汪开好将其持有的 4%股份计股本 219 万元转让给
刘毅浩。
2014 年 6 月 30 日,根据股权转让协议，股东苏州优瑞投资管理合伙企业将其持有 0.66%股份计
股本 36 万元转让给彭凤英。
2014 年 10 月 26 日,根据股权转让协议，股东苏州优瑞投资管理合伙企业将其持有 0.98%股份
计股本 54 万元转让给汪健。
2014 年 12 月 31 日,根据公司股东大会决议，公司增加注册资本 518.40 万元，其中江苏新材
料产业投资企业(有限合伙)认缴出资 259.20 万元，南京奥联投资管理中心(有限合伙)认缴出资
259.20 万元。此次变更后，公司注册资本变更为 6,000 万元。
2016 年 12 月 26 日，根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会“证监许可[2016]2990
号” 文《关于核准南京奥联汽车电子电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准以及招
股说明书，公司向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人
民币 20,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 80,000,000.00 元。
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本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监
事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委
员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设产品开发部、生产部、财务部、采购部、质量部、
物流部、市场销售部等主要职能部门，拥有南京奥联动力传动科技有限公司（以下简称“传动公司”）、
南京奥联精密塑胶模具有限公司（以下简称“模具公司”）、南京卓远电子电器有限公司（以下简称
“卓远公司”）、南京奥联汽车电子技术有限公司（以下简称“奥联技术公司”）、南京奥联新能源有
限公司（以下简称“新能源公司”）和南京奥联国际贸易有限公司（以下简称“国际贸易公司”）六
家子公司。
本公司属生产制造业。经营范围为：汽车电器配件生产、销售；电子产品、五金、建材、摩托
车电器配件、模具工装设备加工、销售；塑料销售；汽车电子、模具技术开发；自有房屋租赁；自
营和代理各类商品及技术的进出口的业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。主
要产品为低温启动装置、电子油门踏板总成、换档控制器、电子节气门。
本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 21 日经公司第二届董事会第七次会议批准。
(二) 合并范围
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上
年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备的计提、
固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债的确认和计量及收入确认原则等交易和事项指定了若干具
体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三（十一）、三（十四）、三（十七）、三（二十一）
及三（二十二）等相关说明。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并
对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付
对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原
股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的
发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割
的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终
控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同
时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
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子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债
相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的
变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本
公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物
是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损
益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
一． 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
(一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
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管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损
益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实
际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑
未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
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和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售
金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的
公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计
量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融
资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
(一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负
债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条
款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回
购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值
为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且
套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计
的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生
工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，
包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿
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付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的
债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导
致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经
减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地
区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法
律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(一) 持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融
资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金
流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权
益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过
50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个
月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。) 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
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期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，
发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参
与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收
益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公
司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
一． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款——金额 100 万元以上(含)或占应收账款账面余额 5%以上的款项；其
标准 他应收款——余额列前五位的其他应收款或金额 100 万元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低
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备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其
划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货
的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业
吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
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3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市
场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
一． 共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表
决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权
后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所
承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性
证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为
基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
(2)权益核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益
等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
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价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未
取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务
的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产
构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(一) 权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
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全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与
被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当
期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产的确认和计量
一． 固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
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固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时
停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则
选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5% 4.75-9.50
机器设备 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67
运输工具 平均年限法 4 5% 23.75
办公设备 平均年限法 3-5 5% 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停
止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
(十五) 在建工程的确认和计量
一． 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
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但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
一． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才
可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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调整每期利息金额。
(十七) 无形资产的确认和计量
一． 无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债
的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以
抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入
无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款
在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计受益期限
土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未
来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满
足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发
支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产的减值损失
一． 长期资产的减值计提方法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详
见附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
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以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
2．判断相关长期资产减值迹象的方法
(1)长期股权投资
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面
价值的，应当计提长期投资减值准备。
一) 对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①市价持续 2 年低于账面价值；
②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续 2 年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导
致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能
力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
(2)固定资产的减值测试
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)在建工程减值测试
存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产的减值测试
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(十九) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
一． 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重
大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长
期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同
的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项
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目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司根据母公司当年主营业务收入的 3%计提预计负债。
(二十二) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的
完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)上线结算方式
上线结算方式主要针对整车制造商或其下属企业(以下简称“整车制造商”)，整车制造商领用
货物后，开具开票通知单，双方确认后，公司开票确认收入。
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(2)非上线结算方式
对采用非上线结算方式的客户，公司根据客户订单或采购计划安排生产及货运，客户收货并验
收合格后，公司开票确认收入。
(二十三) 政府补助的确认和计量
一． 政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购
建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
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公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
一． 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所
得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
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很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁业务的确认和计量
一． 租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承
担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期
债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
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租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和
假设的重要领域如下：
(一) 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可
收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否
需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技
术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(4)非金融非流动资产减值
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产
(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在
估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金
流量的现值。
(5)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公
司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对
同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(8)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
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认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
1.会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十八) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 17%、6%(注1)
值额
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%(注2)
[注 1]增值税：除软件开发服务执行 6%的增值税率外，其他业务执行 17%的增值税率。
[注 2]企业所得税：除下述享受税收优惠政策的公司执行的所得税税率外，其他公司的企业所
得税率为 25%。
(二) 税收优惠及批文
1． 2015 年 7 月 6 日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201532000140。根据《中华人民共和国企
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业所得税法》的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日起三个年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税
收优惠政策，故本公司 2016 年度实际适用企业所得税税率为 15%。
2．南京卓远电子电器有限公司于被南京市福利生产服务中心、南京市社会福利企业协会认定
为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税
[2007]92 号)及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收
优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67 号)规定，增值税在核定的年度退税限额内实行即征
即退减免方式。2016 年度获得增值税退税收入 612,724.94 元。
3．南京卓远电子电器有限公司根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政
策的通知》(财税[2007]92 号)规定，自 2007 年 7 月 1 日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企
业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。故卓远公司 2015 年 1 月 1
日至 2016 年 12 月 31 日按支付给残疾人实际工资的 100%加计在企业所得税前扣除。2016 年度加计
扣除金额为 1,395,557.59 元。
4．根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规
定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司于 2014 年 11 月 10 日收到南京江宁经济技术开发
区国家税务局发出的《税收优惠资格认定结果通知书》(宁经国税 流增优惠认字[2014]第 39 号)
核准本公司拥有的软件产品“奥联汽车冷启动控制器系统软件 V1.3”享受增值税软件产品的税收
优惠，优惠执行期从 2014 年 10 月 29 日开始，2016 年度无增值税退税收入；南京奥联动力传动科
技有限公司于 2014 年 11 月 28 日，收到南京江宁经济技术开发区国家税务局发出的《税收优惠资
格认定结果通知书》(宁经国税 流优惠认字[2014]第 28 号)核准南京奥联动力传动科技有限公司拥
有的软件产品“奥联发动机低温启动盒控制软件 V2.0”享受增值税软件产品的税收优惠，2016 年
度获得增值税退税收入为 137,623.75 元；南京奥联汽车电子技术有限公司申请的增值税税收优惠
审批申请表于 2015 年 11 月 12 日通过，南京江宁经济技术开发区国家税务局核准南京奥联汽车电
子技术有限公司拥有的软件产品“奥联汽车自动空调控制软件 V1.0”享受增值税软件产品的税收
优惠，2016 年度获得增值税退税收入 47,883.90 元。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期
系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。
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(一) 货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
银行存款
人民币 203,916,052.67 21,165,072.90
美元 0.11 6.9370 0.75 0.16 6.4936 0.75
小 计 203,916,053.42 21,165,073.65
其他货币资金
人民币 2,648,000.00 2,500,000.00
小 计 2,648,000.00 2,500,000.00
合 计 206,564,053.42 23,665,073.65
2.其他货币资金说明：本期受限资金的金额为 2,648,000.00 元，为银行承兑汇票保证金。除
上述外无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,155,841.01 27,074,067.22
商业承兑汇票 3,300,000.00 1,850,000.00
合 计 46,455,841.01 28,924,067.22
2．已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽江淮汽车股份有限公司 2016/7/21 2017/1/21 1,000,000.00
东风商用车有限公司 2016/7/25 2017/1/25 820,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司 2016/10/20 2017/4/20 1,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司 2016/11/15 2017/5/15 500,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司 2016/11/15 2017/5/15 500,000.00
南京依维柯汽车有限公司 2016/11/29 2017/5/29 1,230,000.00
小 计 5,050,000.00
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3．期末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司已背书但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 69,962,080.88
期末公司已贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,633,000.00
(三) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备 121,102,007.08 99.71 8,611,552.79 7.11 86,373,847.16 99.60 6,252,565.23 7.24
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备 350,000.00 0.29 350,000.00 100.00 350,000.00 0.40 350,000.00 100.00
合 计 121,452,007.08 100.00 8,961,552.79 7.38 86,723,847.16 100.00 6,602,565.23 7.61
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
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账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 116,788,524.47 96.44 5,839,426.23 82,320,627.39 95.31 4,116,031.38
1-2 年 1,164,064.24 0.96 116,406.42 1,888,337.43 2.19 188,833.74
2-3 年 987,396.46 0.81 493,698.23 434,364.47 0.50 217,182.24
3 年以上 2,162,021.91 1.79 2,162,021.91 1,730,517.87 2.00 1,730,517.87
小 计 121,102,007.08 100.00 8,611,552.79 86,373,847.16 100.00 6,252,565.23
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
江苏南普汽车电子传动科
350,000.00 350,000.00 100.00 预计已无法收回
技有限公司
小 计 350,000.00 350,000.00 100.00
3．期末应收账款金额前 5 名情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
南京依维柯汽车有限公司 11,640,329.45 1 年以内 9.58
浙江众泰汽车制造有限公司 8,062,734.68 1 年以内 6.64
华晨汽车集团控股有限公司 7,011,585.97 1 年以内 5.77
广西玉柴机器股份有限公司 5,696,320.82 1 年以内 4.69
延边宜达汽车零部件有限公司 4,728,123.94 1 年以内 3.89
小 计 37,139,094.86 30.57
(四) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额占总额比 坏账准 账面价值 账面余额占总额比 坏账准备 账面价值
例(%) 备 例(%)
1 年以内 3,053,609.02 88.20 3,053,609.02 527,566.54 54.47 527,566.54
1-2 年 94,423.57 2.73 94,423.57 317,346.13 32.76 317,346.13
2-3 年 313,995.34 9.07 313,995.34 123,707.57 12.77 123,707.57
合 计 3,462,027.93 100.00 3,462,027.93 968,620.24 100.00 968,620.24
2．预付款项金额前 5 名情况
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单位名称 期末数 账龄 未结算原因
广东德昌电机有限公司 1,544,830.68 1 年以内 合同执行中
上海特塑经贸有限公司 280,000.00 1 年以内 合同执行中
江苏瑞特工程塑料有限公司 201,000.00 1 年以内 合同执行中
泰科电子（上海）有限公司 190,572.15 1 年以内 合同执行中
南京意航新技术发展有限公司 153,163.18 2-3 年 合同执行中
小 计 2,369,566.01
3.期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(五) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 6,919,938.75 100.00 2,067,225.57 29.87 5,088,605.85 100.00 1,966,705.89 38.65
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 6,919,938.75 100.00 2,067,225.57 29.87 5,088,605.85 100.00 1,966,705.89 38.65
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额100万元以上(含)
的款项。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 4,967,957.22 71.79 248,397.86 3,188,894.95 62.66 159,444.75
1-2 年 123,661.00 1.79 12,366.10 65,450.62 1.29 6,545.06
2-3 年 43,717.85 0.63 21,858.93 67,088.41 1.32 33,544.21
3 年以上 1,784,602.68 25.79 1,784,602.68 1,767,171.87 34.73 1,767,171.87
小 计 6,919,938.75 100.00 2,067,225.57 5,088,605.85 100.00 1,966,705.89
3．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款总
单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%)
王明成 1,000,000.00 3 年以上 14.45
江苏省电力公司南京供电公司 902,109.05 1 年以内 13.04
东南大学 549,000.00 1 年以内 7.93
职工食堂 460,345.26 1 年以内 6.65
杨文伟 320,000.00 1 年以内 4.62
小 计 3,231,454.31 46.69
(六) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,642,058.90 17,642,058.90 12,964,806.67 12,964,806.67
委托加工物资 3,337,183.91 3,337,183.91 1,979,371.78 1,979,371.78
在产品 4,626,837.39 4,626,837.39 4,622,861.14 4,622,861.14
库存商品 6,250,544.93 6,250,544.93 6,075,233.92 6,075,233.92
发出商品 29,473,275.64 29,473,275.64 21,920,656.92 21,920,656.92
合 计 61,329,900.77 61,329,900.77 47,562,930.43 47,562,930.43
2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 其他流动资产
1．明细情况
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项 目 期末数 期初数
预缴税款 8,363.17
待抵扣进项税 196,173.50
合 计 204,536.67
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 可供出售金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具
按成本计量的 7,862,200.00 7,862,200.00
合 计 7,862,200.00 7,862,200.00
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．以成本计量的可供出售金融资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
可供出售权益工具 7,862,200.00 7,862,200.00
小 计 7,862,200.00 7,862,200.00
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比例
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 本期现金红利
(%)
南京博融电子有限公
司 7,862,200.00 7,862,200.00 7,862,200.00 19.00
小 计 7,862,200.00 7,862,200.00 7,862,200.00
注：2015 年 6 月，本公司与转让方南京博融科技开发有限公司签订股权转让协议，南京博融
科技开发有限公司转让其持有的南京博融电子有限公司 19%的股权，转让价 786.22 万元。
(九) 固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
企业
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 合并 处置或报废 其他
增加
1) 账 面 原
值
房屋及建
筑物 79,192,637.17 230,000.00 79,422,637.17
机器设备 58,391,783.58 2,055,738.80 7,982,507.18 488,008.57 67,942,020.99
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本期增加 本期减少
企业
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 合并 处置或报废 其他
增加
办公设备 6,425,000.80 919,958.30 49,974.19 7,294,984.91
运输工具 4,361,804.73 1,389,415.79 391,427.00 5,359,793.52
合 计 148,371,226.28 4,595,112.89 7,982,507.18 929,409.76 160,019,436.59
2) 累 计 折
旧 计提
房屋及建
筑物 13,570,032.03 4,253,903.92 17,823,935.95
机器设备 29,821,464.78 7,817,495.71 235,741.97 37,403,218.52
办公设备 3,957,890.63 1,059,365.15 47,475.48 4,969,780.30
运输工具 2,483,572.13 799,038.11 371,855.65 2,910,754.59
合 计 49,832,959.57 13,929,802.89 655,073.10 63,107,689.36
3) 账 面 价
值
房屋及建
筑物 65,622,605.14 61,598,701.22
机器设备 28,570,318.80 30,538,802.47
办公设备 2,467,110.17 2,325,204.61
运输工具 1,878,232.60 2,449,038.93
合 计 98,538,266.71 96,911,747.23
[ 注 ] 本 期 折 旧 额 13,929,802.89 元 。 本 期 增 加 中 由 在 建 工 程 中 转 入 的 固 定 资 产 原 值
7,982,507.18 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 17,333,753.12 元。本期固定资产
原值减少 929,409.76 元，系报废处理所致。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．期末无经营租赁租出的固定资产。
5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十一）之说明。
(十) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在制工装
设备 5,372,545.27 5,372,545.27 3,550,247.35 3,550,247.35
合 计 5,372,545.27 5,372,545.27 3,550,247.35 3,550,247.35
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2．重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 资金来源 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
在制工装设备 自筹 3,550,247.35 9,804,805.10 7,982,507.18 5,372,545.27
合 计 3,550,247.35 9,804,805.10 7,982,507.18 5,372,545.27
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购置 内部 企业合并增 处置 其他转出 期末数
研发 加
1)账面原值
软件 4,342,258.18 414,446.05 4,756,704.23
土地使用权 18,028,217.70 18,028,217.70
合计 22,370,475.88 414,446.05 22,784,921.93
2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
软件 3,099,837.35 453,226.67 3,553,064.02
土地使用权 1,388,953.48 360,564.35 1,749,517.83
合计 4,488,790.83 813,791.02 5,302,581.85
3)期末价值
软件 1,242,420.83 1,203,640.21
土地使用权 16,639,264.22 16,278,699.87
合 计 17,881,685.05 17,482,340.08
[注]本期摊销额 813,791.02 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注附注五（四十一）之说明。
(十二) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
模具费 1,457,007.40 66,070.52 423,691.45 1,099,386.47
合 计 1,457,007.40 66,070.52 423,691.45 1,099,386.47
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(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1.已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 1,729,747.51 10,236,276.13 1,332,252.22 7,769,974.74
预计负债的所得税影响 2,265,561.20 14,949,370.05 1,716,152.19 11,302,376.66
未弥补亏损的所得税影响 770,736.46 3,082,945.83 308,082.79 1,232,331.15
未实现利润的所得税影响 458,532.85 3,056,885.67 218,438.26 1,456,255.06
合 计 5,224,578.02 31,325,477.68 3,574,925.46 21,760,937.61
期末数 期初数
递延所得税负债项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧计提的所得税影响 644,104.02 4,294,026.78 458,872.28 3,059,148.53
合 计 644,104.02 4,294,026.78 458,872.28 3,059,148.53
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
坏账准备 792,502.23 799,296.38
可抵扣亏损 6,700,099.71 10,039,470.51
小 计 7,492,601.94 10,838,766.89
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末数 期初数 备注
2016 3,405,695.49
2017 6,123,106.60 6,123,106.60
2018
2019 375,382.86 375,382.86
2020 135,285.56 135,285.56
2021 66,324.69
小 计 6,700,099.71 10,039,470.51
(十四) 其他非流动资产
明细情况
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项 目 期末数 期初数
预付固定资产购置款 1,470,491.78 378,800.00
合 计 1,470,491.78 378,800.00
(十五) 短期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
(十六) 应付票据
1. 明细情况
账 龄 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,564,016.08 19,550,732.01
合 计 7,564,016.08 19,550,732.01
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为 7,564,016.08 元。
2.期末无应付关联方票据。
(十七) 应付账款
1. 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 83,535,475.89 58,909,686.55
1-2 年 333,981.81 207,205.45
2-3 年 189,022.18 148,971.39
3 年以上 1,542,587.13 1,762,305.55
合 计 85,601,067.01 61,028,168.94
2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(十八) 预收款项
1.明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 881,636.81 1,533,689.40
1-2 年 23,414.53 230,458.72
2-3 年 4,093.00 207,698.67
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账 龄 期末数 期初数
3 年以上 262,701.16 99,292.49
合 计 1,171,845.50 2,071,139.28
2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)短期薪酬 5,583,949.99 57,861,540.41 55,843,878.48 7,601,611.92
(2)离职后福利—设定提存计划 452.16 4,449,102.20 4,449,071.92 482.44
合 计 5,584,402.15 62,310,642.61 60,292,950.40 7,602,094.36
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 5,468,370.03 50,633,759.47 49,522,970.04 6,579,159.46
(2)职工福利费 2,757,431.34 2,156,931.34 600,500.00
(3)社会保险费 2,114,422.10 2,114,422.10
其中：医疗保险费 1,847,589.56 1,847,589.56
工伤保险费 163,770.35 163,770.35
生育保险费 103,062.19 103,062.19
(4)住房公积金 330.00 1,252,663.00 1,252,676.00 317.00
(5)工会经费和职工教育经费 115,249.96 115,249.96
(6)劳务费用 1,103,264.50 796,879.00 306,385.50
小 计 5,583,949.99 57,861,540.41 55,843,878.48 7,601,611.92
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)基本养老保险 452.16 4,154,319.59 4,154,289.31 482.44
(2)失业保险费 294,782.61 294,782.61
小计 452.16 4,449,102.20 4,449,071.92 482.44
[注]应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
3.公司按员工月缴费工资的 20%、1.5%缴纳基本养老保险费和失业保险费；劳务派遣人员的社
保费用由劳务派遣公司缴纳。
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(二十) 应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
企业所得税 3,251,531.31 2,269,553.48
增值税 3,285,303.23 1,189,939.74
城市维护建设税 215,359.32 92,224.98
房产税 191,482.42 191,482.44
代扣代缴个人所得税 179,041.91 116,457.17
教育费附加 92,296.85 39,524.99
土地使用税 82,336.50 82,336.50
地方教育费附加 61,531.23 26,349.99
合 计 7,358,882.77 4,007,869.29
(二十一) 应付利息
明细项目
项 目 期末数 期初数
短期借款 16,493.00
合 计 16,493.00
(二十二) 其他应付款
1．明细项目
项 目 期末数 期初数
工程款及固定资产采购款 1,407,580.47 2,594,275.09
往来款 3,647,423.80 2,955,907.79
预提费用 11,832,852.59 3,440,658.59
合 计 16,887,856.86 8,990,841.47
2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容
苏州苏试试验仪器有限公司 792,900.00 工程款
南京装饰联合有限公司 124,000.00 装修款
小 计 916,900.00
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(二十三) 预计负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证金 14,949,370.05 11,302,376.66 本公司尚未使用的质量索赔费
合 计 14,949,370.05 11,302,376.66
2.本公司按母公司当年主营业务收入的 3%计提产品质量保证金。
(二十四) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,000,000.00 1,541,241.79 5,458,758.21 新增政府补助
合 计 7,000,000.00 1,541,241.79 5,458,758.21
2．涉及政府补助的项目
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初数 其他变动 期末数
额 收入金额 收益相关
国ＶＩ低排放柴油
机进气系统核心部 7,000,000.00 1,541,241.79 5,458,758.21 详见其他说明
件的研发及产业化
小 计 7,000,000.00 1,541,241.79 5,458,758.21
3．其他说明
根据苏财教【2016】114 号江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2016 年省科技成果转化
专项资金的通知，省拨经费 800 万元，其中 2016 年拨款 700 万元。根据公司与江苏省科学技术厅
签署的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，合同规定了省拨经费支出预算，其中设备费
5,000,000.00 元、材料费 2,380,000.00 元、测试化验加工费 500,000.00 元、出版/知识产权事务
费 120,000.00 元。2016 年 10 月 24 日，公司收到 7,000,000.00 元。2016 年公司设备支出
1,572,765.83 元，按其使用年限相应摊销 44,374.94 元计入营业外收入；材料费支出 1,419,639.85
元、测试化验加工费支出 38,077.00 元、出版/知识产权事务费支出 39,150.00 元，合计转入营业
外收入共计 1,541,241.79 元。
(二十五) 股本
1．明细情况
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本次变动增减(+、—)
公积金转
发行新股 送股 其他 小计
期初余额 股 期末余额
股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
2．本期股权变动情况说明
根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会“证监许可[2016]2990 号” 文《关于核准南
京奥联汽车电子电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准以及招股说明书，公司向社会
公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 20,000,000.00 股 ， 每 股面 值 人 民 币 1 元 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币
20,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 80,000,000.00 元。上述增资已经中汇会计师事务
所（特殊普通合伙）中汇会验[2016]4801 号验资报告审验。公司已于 2017 年 3 月 3 日在南京市工
商行政管理局办妥工商变更登记手续。
(二十六) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 52,804,580.11 155,985,170.67 208,789,750.78
合 计 52,804,580.11 155,985,170.67 208,789,750.78
2.资本公积增减变动原因及依据说明
2016 年 12 月 26 日，公司发行人民币普通股 20,000,000.00 股，募集资金总额为人民币
197,200,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 21,367,800.00 元，实际募集资金净额为人民币
175,832,200.00 元 。 其 中 新 增 注 册 资 本 为 人 民 币 20,000,000.00 元 ， 资 本 公 积 为 人 民 币
155,832,200.00 元。上述事项已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中汇会验[2016]4801 号验
资报告审验。本期公司发行费用中可以抵扣的进项税金额为 152,970.67 元。
(二十七) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,343,823.45 4,919,300.55 14,263,124.00
合 计 9,343,823.45 4,919,300.55 14,263,124.00
2．公司本年按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
明细情况
第61页 共 87 页
项 目 金额
上年年末余额 70,552,099.61
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 70,552,099.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,101,229.12
其他转入
减：提取法定盈余公积 4,919,300.55
期末未分配利润 116,734,028.18
(二十九) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 325,573,414.19 191,824,033.82 267,329,835.09 160,040,670.03
其他业务 249,966.18 26,500.00
合 计 325,823,380.37 191,824,033.82 267,356,335.09 160,040,670.03
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
低温启动装置 28,127,968.50 15,902,821.55 25,449,372.85 14,474,910.09
电子油门踏板总 135,857,061.25 72,989,259.56 113,903,905.32 67,206,302.77
成
换档控制器 68,633,465.46 39,933,964.07 52,922,859.72 27,996,514.42
电子节气门 10,242,769.79 5,851,068.62 10,798,486.86 6,444,751.91
车用空调控制器 40,872,401.76 29,948,092.18 30,606,034.76 23,763,424.54
线束 12,265,167.02 9,626,758.30 2,045,314.76 1,598,544.99
散件配件及其他 27,444,459.18 16,906,641.29 24,158,918.75 17,568,194.34
受托研发收入 2,130,121.23 665,428.25 7,444,942.07 988,026.97
小 计 325,573,414.19 191,824,033.82 267,329,835.09 160,040,670.03
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
南京依维柯汽车有限公司 33,295,039.24 10.22
第62页 共 87 页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽江淮汽车股份有限公司 26,863,676.38 8.24
上汽通用汽车有限公司 20,536,647.90 6.30
华晨汽车集团控股有限公司 17,400,337.18 5.34
东风柳州汽车有限公司 15,444,425.89 4.75
小 计 113,540,126.59 34.85
(三十) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 1,608,303.34 1,443,667.72
教育费附加 688,330.89 618,714.77
房产税 510,619.84
地方教育费附加 458,887.26 412,476.51
土地使用税 219,564.00
印花税 76,341.60
营业税 110,628.90
合 计 3,562,046.93 2,585,487.90
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十一) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 3,284,289.97 3,173,964.45
办公经费 558,692.52 659,996.16
宣传推广费 243,143.38 905,547.00
业务招待费 1,503,909.15 1,597,668.12
差旅费 628,090.28 890,280.24
物流费 5,341,648.56 4,282,566.86
三包费 9,660,458.27 8,010,711.55
其他 227,862.60 134,164.48
合 计 21,448,094.73 19,654,898.86
(三十二) 管理费用
项 目 本期数 上年数
研发支出 19,601,737.39 14,252,992.76
第63页 共 87 页
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 20,098,929.70 15,413,800.23
办公经费 2,352,732.32 2,408,705.78
差旅费 930,805.68 715,889.35
业务招待费 1,603,188.61 531,169.85
中介机构费 955,163.42 409,918.31
折旧与摊销费 4,562,953.20 4,018,483.82
税金 459,745.23 1,218,284.84
其他 1,178,301.97 751,879.79
合 计 51,743,557.52 39,721,124.73
(三十三) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 20,421.58 1,139,191.92
减：利息收入 72,002.69 89,286.07
手续费及其他 40,263.32 133,883.68
票据贴息及现金折扣 425,213.20 1,213,036.96
合 计 413,895.41 2,396,826.49
(三十四) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 2,459,507.24 846,175.15
合 计 2,459,507.24 846,175.15
(三十五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
持有短期理财产品投资收益 18,910.17
合 计 18,910.17
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十六) 营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
固定资产处置利得 72,661.66 95,681.90 72,661.66
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计入当期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
政府补助 2,012,994.39 1,635,400.00 2,012,994.39
退税收入 798,232.59 1,003,668.81
其他 378,049.20 114,285.06 378,049.20
合 计 3,261,937.84 2,849,035.77 2,463,705.25
2．政府补助说明
政府补助项 与资产相关/与
本期数 上年数 说明
目 收益相关
与资产相关
科技成果转 44,374.94 元/
江苏省财政厅、江苏省科学技术厅——苏财教
化专项资金 1,541,241.79 与收益相关
【2016】114 号科技成果转化专项资金专项资金
专项资金 1,496,866.85
元
江宁区财政局、江宁区工业和信息化局——关于组
江宁软件资
200,000.00 与收益相关 织申报 2016 年江宁区促进软件和信息服务业发展
金补助
专项资金项目的通知（江宁经信【2016】21 号）
稳岗补贴 153,952.60 与收益相关 南京市人力资源和社会保障局——稳岗补贴
品牌奖励补
100,000.00 与收益相关 “江苏省著名商标”名单
助
南京市经济和信息化委员会、南京市环境保护局—
清洁生产企
10,000.00 与收益相关 —关于公布 2015 年清洁生产审核验收名单(第二
业补助
批)的通知（宁经信节能【2015】322 号）
江宁知识产 南京市江宁区科技局——江宁区知识产权申报通
5,000.00 与收益相关
权补助 知
自主知识产
2,800.00 与收益相关 江宁区 2015 年授权专利补助汇总表
权补助
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政府补助项 与资产相关/与
本期数 上年数 说明
目 收益相关
南京市金融发展办公室、南京市财政局、南京市发
利用资本市 展和改革委员会——《关于拨付 2015 年第一批企
场融资补贴 1,400,000.00 与收益相关 业利用资本市场融资补贴和奖励资金的通知》(宁
和奖励资金 金融办资(2015)13 号、宁财外金(2015)644 号、宁
发改财金字(2015)452 号)
企业知识产
南京市科学技术委员会、南京市财政局——《关于
权贯标先进
110,000.00 与收益相关 转下 2015 年省知识产权计划经费的通知》宁科
单位奖励经
(2015)160 号、宁财教(2015)539 号
费
中小微工业 南京市江宁区人民政府——《关于印发<江宁区扶
企业发展专 100,000.00 与收益相关 持中小微企业加快发展的若干政策>的通知》(江宁
项资金 政发[2012]375 号)
初、中级职 南京市人力资源和社会保障局——《关于实施企业
业技能培训 17,400.00 与收益相关 职工上岗及初、中级职业技能培训补贴的通知》宁
补贴 人社【2014】22 号
其他 8,000.00 与收益相关
小计 2,012,994.39 1,635,400.00
(三十七) 营业外支出
明细情况
计入当期非经常性损益的
项 目 本期数 上年数
金额
固定资产处置损失 259,765.31 84,924.95 259,765.31
税收滞纳金 19,312.45 19,312.45
其他 26,154.39 2,810.13 26,154.39
合 计 305,232.15 87,735.08 305,232.15
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(三十八) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 8,579,830.96 5,980,897.17
递延所得税费用 -1,464,420.82 -561,797.84
合 计 7,115,410.14 5,419,099.33
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 57,328,950.41
按适用税率计算的所得税费用 8,599,342.58
子公司适用不同税率的影响 66,476.64
调整以前期间所得税的影响 133,144.28
研发费用加计扣除的影响 -1,328,081.46
福利企业残疾人工资加计扣除的影响 -348,889.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,072.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -285,166.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 90,510.93
所得税费用 7,115,410.14
(三十九) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 72,002.69 89,861.57
政府补助 3,096,752.60 1,635,400.00
往来款 415,686.72 1,181,191.87
其他 1,449.13
合 计 3,585,891.14 2,906,453.44
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
办公经费 2,945,697.66 3,068,701.94
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项 目 本期数 上年数
宣传推广费 43,143.38 905,547.00
物流费 5,216,182.13 3,268,645.17
差旅费 1,558,895.96 1,606,169.59
业务招待费 2,399,116.36 1,970,022.59
审计及中介机构费 955,163.42 2,155,606.45
研发支出 4,946,744.54 2,803,811.90
往来款 1,652,631.89 1,474,033.36
有限制的现金支付 1,055,000.00
其他 1,074,412.69 1,057,880.83
合 计 20,791,988.03 19,365,418.83
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到的政府补助 4,375,000.00
收回原借出款项 1,628,000.00
合 计 4,375,000.00 1,628,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
借出款 1,628,000.00
合 计 1,628,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付的上市费用 539,168.00
支付的票据保证金 148,000.00
合 计 687,168.00
(四十) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,213,540.27 39,472,263.46
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项 目 本期数 上年数
加：资产减值准备 2,459,507.24 846,175.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,929,802.89 12,462,765.86
无形资产摊销 813,791.02 880,868.79
长期待摊费用摊销 423,691.45 382,776.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) 187,103.65 -10,756.95
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 20,421.58 1,139,191.92
投资损失(收益以“－”号填列) -18,910.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,649,652.56 -626,745.23
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 185,231.74 64,947.39
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,766,970.34 2,165,355.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -57,460,460.34 -17,242,464.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,674,755.55 21,303,678.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,030,762.15 60,819,146.75
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 203,916,053.42 21,165,073.65
减：现金的期初余额 21,165,073.65 35,395,390.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 182,750,979.77 -14,230,317.30
2．现金和现金等价物
第69页 共 87 页
项 目 期末数 期初数
一、现金 203,916,053.42 21,165,073.65
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 203,916,053.42 21,165,073.65
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 203,916,053.42 21,165,073.65
[注]现金流量表补充资料的说明：
2016 年度现金流量表中现金期末数为 203,916,053.42 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 206,564,053.42 元，差额 2,648,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,648,000.00 元。
2015 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 21,165,073.65 元，2015 年 12 月 31 日资
产负债表中货币资金期末数为 23,665,073.65 元，差额 2,500,000.00 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 元。
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,648,000.00 银行承兑汇票保证金
应收票据 5,050,000.00 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 44,535,779.31 房屋建筑物用于借款抵押（注）
无形资产 14,406,699.87 土地使用权用于借款抵押（注）
合 计 66,640,479.18
[注]公司期末已无借款。公司于 2015 年 11 月 16 日与中国农业银行股份有限公司南京江宁分
行签署最高额抵押合同(合同编号：32100620150012082)，抵押物为厂房及土地，期限为 2015 年
11 月 16 日至 2017 年 11 月 16 日。截止 2016 年 12 月 31 日，最高额抵押合同尚未解除。
六、合并范围的变更
其他原因引起的合并范围的变动
以直接设立或投资等方式增加的子公司：
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2016 年 1 月，本公司与姜朋昌、吴海啸和张涌共同出资设立新能源公司。该公司于 2016 年 2
月 1 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000 万元，其中本公司出资人民币 510 万元，占其
注册资本的 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截止 2016 年 12 月 31 日，新能源公司的净资产为 6,754,750.29 元，成立日至期末的净利润为
-795,249.71 元。
2016 年 1 月，本公司与吴亮共同出资设立国际贸易公司。该公司于 2016 年 2 月 1 日完成工商
设立登记，注册资本为人民币 1,000 万元，实缴资本 100 万元，其中本公司出资人民币 70.00 万元，
占其实缴资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范
围。截止 2016 年 12 月 31 日，国际贸易公司的净资产为 884,008.37 元，成立日至期末的净利润为
-115,991.63 元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务性
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
传动公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 制造业 100 同一控制下企业合并
模具公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 制造业 100 非同一控制下企业合并
卓远公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 制造业 100 非同一控制下企业合并
奥联技术公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 软件业 51 设立
新能源公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 制造业 51 设立
国际贸易公司 一级 南京江宁区 南京江宁区 贸易业 70 设立
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股东的 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 例(%) 损益 支付的股利 益余额
奥联技术公司 49 -46.32 143.24
新能源公司 49 -38.97 206.03
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
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期末数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
奥联技术公司 195.69 131.54 327.23 100.23 100.23
新能源公司 1,177.33 60.75 1,238.08 562.61 562.61
(续上表)
期初数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
奥联技术公司 194.21 56.40 250.60 31.07 31.07
新能源公司
(续上表)
本期数 上期数
子公司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 总额 现金流量 营业收入 净利润 总额 现金流量
奥联技术 330.17 -94.53 -94.53 -121.25 184.06 -38.84 -38.84 -135.97
公司
新能源公 306.60 -79.52 -79.52 -486.59
司
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要
金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行
风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营
活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要
产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司并无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现
金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录
不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分
(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司并无重大
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流动风险。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司
可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以
资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的
资产负债率为 25.80%(2015 年 12 月 31 日：38.73%)。
九、公允价值的披露
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产
和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为刘军胜，期末出资 2,907.60 万元，占注册资本的 36.35%。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。
3.本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
汪健 本公司之董事、副总经理、财务总监
吴芳 本公司之董事、副总经理
许顒良 本公司之董事
范健（注） 本公司之独立董事
赵曙明 本公司之独立董事
许迎光 本公司之独立董事
郭澳 本公司之独立董事
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黄大智 本公司之监事
宋志明 本公司之监事
陈梅 本公司之监事
冯建中 本公司之副总经理
薛娟华 本公司之副总经理、董事会秘书
周志华 本公司之副总经理
吕卫国 本公司之副总经理
李秀娟 本公司之副总经理
陆鸣亚 主要投资者刘军胜之配偶
注：范健2016年1月-8月为公司独立董事，2016年9月1日起，与公司不再存在关联关系。
(二) 关联方交易情况
1.关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
刘军胜、陆鸣亚 本公司 15,000,000.00 2015/5/13 2018/5/12 否
刘军胜、陆鸣亚 本公司 5,000,000.00 2016/5/13 2018/5/12 否
[注] 根据公司与银行签订的编号为 BZZXC201-20150609-JJL-01 号最高额保证合同，由刘军
胜、陆鸣亚为公司提供最高额保证担保，保证期间系主债权发生期间届满之日起两年，由于该主债
务对应的授信期间为 2015 年 5 月 13 日至 2018 年 5 月 12 日，所以公司担保期间为 2015 年 5 月 13
日至 2018 年 5 月 12 日。
2．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数（注） 16 15
在本公司领取报酬人数 15 14
报酬总额(万元) 374.76 283.06
注：范健2016年1月-8月为公司独立董事，在本公司领取报酬；赵曙明2016年9月成为公司独立董事，在本公司领取
报酬。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 黄大智 303,655.66 15,182.78 80,260.66 4,013.03
其他应收款 薛娟华 50,000.00 2,500.00
十一、承诺及或有事项
重要承诺事项
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2990 号”文核准，并经深圳证券交易所同意，
由主承销南京证券股份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于 2016 年
12 月 20 日以公开发行股票的方式向社会发行了普通股(A 股)股票 20,000,000.00 股，发行价格为
人民币 9.86 元/股，截至 2016 年 12 月 26 日本公司共募集资金总额为人民币 197,200,000.00 元，
扣除发行费用 21,367,800.00 元，募集资金净额为 175,832,200.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，
募集资金尚未使用。
十二、资产负债表日后非调整事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2017 年 4 月 21 日公司第二届董事会第七次会议审议通过 2016 年度利润分配预案，以报告期
末总股本 8,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4 元(含税)，共计 3,200 万
元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。以上股利分配预案尚须提交 2016 年度公司
股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
根据财政部 2016 年 12 月颁布的《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知（财会〔2016〕
22 号，以下简称《规定》）及 2017 年 1 月颁布的《关于〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》，
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目
核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
对于 2016 年 5 月 1 日之后发生的交易本公司已按《规定》调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30
日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
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十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期
系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备 117,761,011.55 100.00 6,625,460.66 5.63 84,388,101.63 100.00 4,572,708.39 5.42
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 117,761,011.55 100.00 6,625,460.66 5.63 84,388,101.63 100.00 4,572,708.39 5.42
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 115,487,711.57 98.07 5,774,385.58 82,205,524.45 97.41 4,110,276.22
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1-2 年 1,048,961.30 0.89 104,896.13 1,887,660.43 2.24 188,766.04
2-3 年 956,319.46 0.81 478,159.73 42,501.24 0.05 21,250.62
3 年以上 268,019.22 0.23 268,019.22 252,415.51 0.30 252,415.51
小 计 117,761,011.55 100.00 6,625,460.66 84,388,101.63 100.00 4,572,708.39
3．期末应收账款金额前 5 名情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
南京依维柯汽车有限公司 11,640,329.45 1 年以内 9.88
浙江众泰汽车制造有限公司 8,062,734.68 1 年以内 6.85
华晨汽车集团控股有限公司 7,011,585.97 1 年以内 5.95
广西玉柴机器股份有限公司 5,696,320.82 1 年以内 4.84
延边宜达汽车零部件有限公司 4,728,123.94 1 年以内 4.02
小 计 37,139,094.86 31.54
4．应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%)
新能源公司 子公司 2,650.00
小 计 2,650.00
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 占总额 计提
占总额 比例 比例 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 (%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 6,446,365.70 30.17 3,134,393.56 48.62 6,446,365.70 43.89 3,054,422.57 47.38
按组合计提
坏账准备 14,918,889.73 69.83 2,736,634.49 18.34 8,239,873.94 56.11 1,834,209.74 22.26
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计
21,365,255.43 100.00 5,871,028.05 27.48 14,686,239.64 100.00 4,888,632.31 33.29
[注]其他应收款种类的说明
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(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额100万元以上(含)
的款项。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
模具公司 6,446,365.70 3,134,393.56 48.62 按预计可收回金额计提坏账准备
小 计 6,446,365.70 3,134,393.56 48.62
(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 11,983,127.28 80.33 599,156.37 5,392,404.52 65.44 269,620.23
1-2 年 144,999.00 0.97 14,499.90 1,357,303.23 16.47 135,730.32
2-3 年 1,335,570.46 8.95 667,785.23 122,614.01 1.49 61,307.01
3 年以上 1,455,192.99 9.75 1,455,192.99 1,367,552.18 16.60 1,367,552.18
小 计 14,918,889.73 100.00 2,736,634.49 8,239,873.94 100.00 1,834,209.74
3．期末其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
模具公司 6,446,365.70 [注 1] 30.17
新能源公司 4,900,000.00 1 年以内 22.93
卓远公司 1,764,686.74 1 年以内 8.26
传动公司 1,360,229.94 [注 2] 6.37
王明成 1,000,000.00 3 年以上 4.68
小 计 15,471,282.38 72.41
[注 1]：其中账龄 2-3 年金额 2,000,000.00 元，3 年以上金额 4,446,365.70 元。
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[注 2]：其中账龄 1-2 年以内金额 14,000.00 元，2-3 年金额 1,291,852.61 元,3 年以上金额
54,377.33 元。
4．对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
模具公司 子公司 6,446,365.70 30.17
新能源公司 子公司 4,900,000.00 22.93
卓远公司 子公司 1,764,686.74 8.26
传动公司 子公司 1,360,229.94 6.37
奥联技术公司 子公司 568,848.88 2.66
黄大智 公司监事 303,655.66 1.42
薛娟华 公司之副总经理、董事会秘书 50,000.00 0.23
小 计 15,393,786.92 72.04
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,925,677.99 11,397,491.99 11,528,186.00 16,105,677.99 11,397,491.99 4,708,186.00
对联营、合营企业
投资
合 计 22,925,677.99 11,397,491.99 11,528,186.00 16,105,677.99 11,397,491.99 4,708,186.00
2．子公司情况
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
传动公司 9,239,235.78 9,239,235.78 9,239,235.78
模具公司 2,158,256.21 2,158,256.21 2,158,256.21
卓远公司 3,688,186.00 3,688,186.00
奥联技术公司 1,020,000.00 1,020,000.00 2,040,000.00
新能源公司 5,100,000.00 5,100,000.00
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
国际贸易公司 700,000.00 700,000.00
合 计 16,105,677.99 6,820,000.00 22,925,677.99 11,397,491.99
3.其他说明
子公司传动公司、模具公司业务较少，预计无法收回投资，故全额计提减值准备。
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 322,015,275.62 198,419,018.24 267,023,718.33 163,880,674.75
其他业务 2,580,207.07 132,698.27 2,239,078.00
合 计 324,595,482.69 198,551,716.51 269,262,796.33 163,880,674.75
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
低温启动装置 28,127,968.50 16,494,158.82 25,449,372.85 15,636,525.83
电子油门踏板总成 135,857,061.25 75,703,323.18 113,903,905.32 68,956,543.00
换档控制器 68,633,465.46 41,418,885.55 52,922,859.72 28,741,153.26
电子节气门 10,242,769.79 5,871,959.63 10,798,486.86 6,474,757.23
车用空调控制器 40,872,401.76 30,055,020.68 30,606,034.76 23,848,468.29
线束 9,932,069.48 7,820,561.79 1,739,198.09 1,373,709.83
散件配件及其他 26,219,418.15 20,389,680.34 24,158,918.66 17,635,323.76
受托研发收入 2,130,121.23 665,428.25 7,444,942.07 1,214,193.55
小 计 322,015,275.62 198,419,018.24 267,023,718.33 163,880,674.75
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
南京依维柯汽车有限公司 33,295,039.24 10.26
安徽江淮汽车股份有限公司 26,863,676.38 8.28
上汽通用汽车有限公司 20,536,647.90 6.33
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
华晨汽车集团控股有限公司 17,400,337.18 5.36
东风柳州汽车有限公司 15,444,425.89 4.76
小 计 113,540,126.59 34.99
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
持有短期理财产品投资收益 18,910.17
合 计 18,910.17
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,193,005.52 38,543,447.10
加：资产减值准备 3,035,148.01 235,246.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,032,838.80 12,994,417.99
无形资产摊销 770,625.76 773,461.96
长期待摊费用摊销 423,050.42 337,390.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
187,103.65 39,416.00
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 20,421.58 1,139,191.92
投资损失(收益以“－”号填列) -18,910.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -998,781.21 -431,935.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 185,231.74 64,947.39
存货的减少(增加以“－”号填列) -11,112,339.23 1,904,779.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -54,971,689.34 -17,147,008.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,547,410.95 24,155,741.01
其他
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项 目 本期数 上年数
经营活动产生的现金流量净额 26,312,026.65 62,590,185.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,729,073.95 20,125,550.79
减：现金的期初余额 20,125,550.79 34,509,563.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 175,603,523.16 -14,384,012.48
[注]现金流量表补充资料的说明：
2016 年度现金流量表中现金期末数为 195,729,073.95 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 198,377,073.95 元，差额 2,648,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,648,000.00 元。
2015 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 20,125,550.79 元，2015 年 12 月 31 日资
产负债表中货币资金期末数为 22,625,550.79 元，差额 2,500,000.00 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,500,000.00 元。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -187,103.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,012,994.39
受的政府补助除外
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项 目 本期数
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 332,582.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,158,473.10
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 333,146.03
非经常性损益净额 1,825,327.07
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,787,106.41
归属于少数股东的非经常性损益 38,220.66
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
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根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释
每股收益如下：
加权平均净资产收益 每股收益(元/股)
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.41 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
22.60 0.82 0.82
的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 51,101,229.12
非经常性损益 2 1,787,106.41
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,314,122.71
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 192,700,503.17
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 175,985,170.67
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11 12.00
加权平均净资产 12[注] 218,251,117.73
加权平均净资产收益率 13=1/12 23.41
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 22.60
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 51,101,229.12
非经常性损益 2 1,787,106.41
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,314,122.71
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项 目 序号 本期数
期初股份总数 4 60,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 20,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12 60,000,000.00
基本每股收益 13=1/12 0.85
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.82
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
(1)货币资金期末数较期初数大幅度增加 772.86%，主要系本年发行股票募集资金所致。
(2)应收票据期末数较期初数增加 60.61%，主要系公司增加票据结算所致。
(3)应收账款余额期末数较期初数增加 40.04%，主要系公司业务增长，收入增加所致。
(4)预付账款期末数较期初数大幅度增加 257.42%，主要系公司预付原材料采购款增加所致。
(5)其他应收款余额期末数较期初数增加 35.99%，主要系本年增加个人备用金所致。
(6)在建工程期末数较期初数增加 51.33%，主要系本年在制工装设备增加所致。
(7)其他非流动资产期末数较期初数大幅度增加 288.20%，主要系预付固定资产款项增加所致。
(8)短期借款期末数较期初数大幅度减少 100.00%主要系公司借款融资减少所致。
(9)应付票据期末数较期初数减少 61.31%，主要系公司减少供应商票据结算所致。
(10)应付账款期末数较期初数增加 40.26%，主要系原材料采购增加所致。
(11)预收账款期末数较期初数减少 43.42%,主要系公司预收货款减少所致。
(12)应付职工薪酬期末数较期初数增加 36.13%，主要系 2016 年尚未发放的年终奖致使期末余
额增加。
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(13)应交税费期末数较期初数大幅度增加 83.61%，主要系 2016 年未交所得税较 2015 年增加
所致。
(14)其他应付款期末数较期初数增加 87.83%，主要系预提 IPO 发行费用所致。
(15)预计负债期末数较期初数增加 32.27%，主要系营业收入逐年上升，相应的产品质量保证
金计提数增加所致。
2．合并利润表项目
(1)营业收入本期数较上年数增加 21.87%，主要系客户转型及产品结构变动，收入增加所致。
营业成本本期数较上年数增加 19.86%，主要系收入增加对应成本增加所致。
(2)管理费用本期数较上年数增加 30.27%，主要系职工薪酬和研发支出增加所致。
(3)财务费用本期数较上年数减少 82.73%，主要系借款利息减少所致。
(4)资产减值损失本期数较上年数大幅增加 190.66%，主要系应收账款增加对应按账龄计提的
资产减值损失增加所致。
(5)所得税费用本期数较上年数增加 31.30%，主要系本期利润增加,相应增加所得税费用所致。
南京奥联汽车电子电器股份有限公司
2017 年 4 月 21 日
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