南京奥联汽车电子电器股份有限公司
审计报告
中 天 运 [2019]审 字 第 90543 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
目 录
1、 审计报告 ………………………………………………1
2、 资产负债表 ……………………………………………7
3、 利润表 …………………………………………………11
4、 现金流量表 ……………………………………………13
5、 所有者权益变动表 ……………………………………15
6、 财务报表附注 …………………………………………19
7、 事务所营业执照复印件 ………………………………84
8、 签字注册会计师资质证明复印件 ……………………87
审 计 报 告
中天运[2019]审字第 90543 号
南京奥联汽车电子电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京奥联汽车电子电器股份有限公司（以下简称“奥联电子”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
奥联电子 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于奥联电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入确认
（1）事项描述
奥联电子是一家专业研发、生产、销售汽车电子电器零部件产品的高新技术企业，主要
产品包括电子油门踏板总成、换挡控制器、车用空调控制器、低温启动装置和电子节气门等
- 1 -
汽车关键部件。2018 年度，奥联电子主营业务收入为 34,672.76 万元。鉴于营业收入是奥联
电子的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
根据财务报表附注三、25（4），奥联电子收入确认会计政策为在已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。公司各类业务主要采用上线结算方式或非上
线结算方式进行结算，其中上线结算方式主要针对整车制造商或其下属企业（以下简称“整
车制造商”），整车制造商领用货物后，开具开票通知单，双方确认后，公司开票确认收入；
对采用非上线结算方式的客户，公司根据客户订单或采购计划安排生产及货运，客户收货并
验收合格后，公司开票确认收入。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，
并对重要的控制点执行了控制测试；对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、
成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；选取
样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收
入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对本期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、
销售发票、中转库回签单、客户开票通知单（对账单）等原始单据，评价相关收入确认是否
符合奥联电子收入确认的会计政策；通过对本期资产负债表日前后进行收入截止性测试，核
查有无跨期确认收入或虚计收入的情况；结合应收账款函证程序，检查已确认收入的真实性。
2、应收账款坏账准备计提
（1）事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，奥联电子应收账款余额为 12,607.43 万元，坏账准备余额为
1,030.30 万元，账面价值较高。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备
计提比例时作出了重大判断和估计，为此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事
项。
- 2 -
根据财务报表附注三、11，管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在
客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提坏账准备；除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据具有类似信用风险
特征的应收款项组合的账龄或实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。应
收款项可收回金额的计算需要管理层作出判断和估计。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：评估并测试奥联电子的应收账款管理相关内部控制的设
计和运行有效性；对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层
确定的坏账准备计提比例是否合理；分析计算奥联电子的应收账款周转率，与前期数据进行
比对，分析应收账款坏账准备计提是否充分；获取奥联电子应收账款账龄分析表，结合期后
回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；获取坏账准备计提表，检查计提方法
是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
3、商誉减值
（1）事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，奥联电子商誉的账面价值为 5,155.35 万元，相应的减值准备
余额为零元。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，要求奥联电子根据相关资
产组或者资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定可收回金额。若相关资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，因此我们将该类资产的减值评估确
认为关键审计事项。
（2）审计应对
我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程序包括：了解公司商誉减值测试的控制程序，
包括了解公司划分的资产组及公司对资产组价值的判定；评估商誉减值测试的估值方法；评
价商誉减值测试关键假设的适当性；评价测试所引用参数的合理性。
- 3 -
基于上述审计程序及结果，我们认为管理层评估的商誉减值测试的结果是合理的。
四、其他信息
奥联电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥联电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥联电子、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督奥联电子的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
- 4 -
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对奥联电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥联电子不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
- 5 -
（本页无正文，系南京奥联汽车电子电器股份有限公司审计报告（中天运[2019]审字第 90543
号）之签署页）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二○一九年四月十九日
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
南京奥联汽车电子电器股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史
南京奥联汽车电子电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身系南京奥联汽车
电子电器有限公司（以下简称原公司），于 2001 年 6 月 21 日在南京市江宁区工商行政管理局
登记注册。2012 年 9 月 26 日，根据原公司股东会决议和发起人协议，原公司整体变更为股份
有限公司。2016 年 12 月 26 日，根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会“证监许可
[2016]2990 号”文《关于核准南京奥联汽车电子电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》
的核准，公司向社会公开发行 2,000 万股人民币普通股股票，每股面值 1.00 元，发行后股本总
额变更为 80,000,000.00 元。公司股票于 2016 年 12 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2017 年 5 月 16 日，公司根据 2016 年年度股东大会决议，审议并通过了资本公积转增股
本的利润分配方案，以公司 2017 年 6 月 7 日深圳证券交易所收市后的总股本为基数，向全体
股东每 10 股转增 10 股，每股面值 1.00 元，共计增加股本 8,000.00 万元，转增后总股本为
16,000.00 万元。
2018 年 4 月 20 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了 2018 年限制
性股票激励计划，公司申请增加注册资本人民币 176.70 万元，通过向激励对象定向发行限制性
人民币普通股（A 股）股票方式募集。截至 2018 年 6 月 14 日止，贵公司已收到 57 名激励对
象缴纳的新增出资额 14,948,820.00 元，其中新增注册资本（股本）1,767,000.00 元，增加资
本公积 13,181,820.00 元。该事项已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中
天运〔2018〕验字第 90040 号报告验证。增资后，公司总股本变更为 16,176.70 万元。
2、公司业务范围
公司经营范围：汽车电器配件生产、销售；电子产品、五金、建材、摩托车电器配件、模
具工装设备加工、销售；塑料销售；汽车电子、模具技术开发；自有房屋租赁；自营和代理各
类商品及技术的进出口的业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。主要产品
为低温启动装置、电子油门踏板总成、换档控制器、电子节气门。
3、公司注册地、企业法人营业执照注册号
公司注册地为南京市江宁区谷里街道东善桥工业集中区。企业法人营业执照统一社会信用
代码：913201007260974891。
4、公司法定代表人
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司法定代表人为：刘军胜。
5、公司组织架构
根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的
规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会。公
司下设模具事业部、项目策划部、产品研发部、物流部、人事行政部、信息部、生产部、财务
部、采购部、质量部、营销公司、证券部、内部审计部等主要职能部门。
6、财务报表之批准
本财务报告经公司第二届第二十六次董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。
7、公司合并范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。
本公司 2018 年度合并范围较 2017 年度增加 2 户。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”等各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、30 “重大会计判断和估计”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以人民币为记账本位币。
5、企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合
并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新
增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其
他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
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初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购
买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处
理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
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对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大
影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以
及可分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控
制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安
排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
（1）共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有
的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确
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认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
（2）合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规
定进行核算及会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短（一般是指
从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)将外币金额折算为人民币金额。
（2）外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他
综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
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B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市
场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）或占应收账款账面余额 5%
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的款项；余额列前五位的其他应收款或金额 100
万元以上（含）的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
方法
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏
账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账
以账龄为信用风险组合确认依据
准备
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②组合的应收款项坏账准备计提方法：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 5 5
一至二年 10 10
二至三年 50 50
三年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
（5）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，
以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产
的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成
本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）原材料、产成品发出时采用采用月末一次加权平均法核算。
（4）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定，其中：
a、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
b、需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售的非流动资产、处置组
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①跟据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中
“持有待售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持有待
售负债”。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资
单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资
料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
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B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比
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例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年
限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
土地使用权 法定使用年限 - 按法定使用年限确定
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 3-10 5 31.67-9.50
运输设备 4 5 23.75
办公设备及其他 3-5 5 31.67-19.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
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兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资
产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
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以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少
于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行
减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方
式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
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会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职
工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。
（2）职工薪酬会计处理方法：
短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；
离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，
将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①
设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
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当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司根据母公司当年主营业务收入的 3%计提预计负债。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）公司各类业务具体的收入确认时点
①上线结算方式
上线结算方式主要针对整车制造商或其下属企业（以下简称“整车制造商”），整车制造商
领用货物后，开具开票通知单，双方确认后，公司开票确认收入。
②非上线结算方式
对采用非上线结算方式的客户，公司根据客户订单或采购计划安排生产及货运，客户收货
并验收合格后，公司开票确认收入。
26、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
①与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
35
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照
相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售的非流动资产、处置组”相关描述。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁分类为经营租赁和融资租赁，
在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应
收账款款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
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资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15
号）
财政部于 2018 年 6 月 15 日印发了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会（2018）15 号），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准
则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则的要求编制财务报表。
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；
将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固
定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归
并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付
款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息
费用”和“利息收入”明细项目。
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作
为经营活动产生的现金流量列报。可比期间的比较数据应进行相应调整。
现金流量表中将“收到的其他与投资活动有关的现金”调整至“收到其他与经营活动有关
的现金”项目。
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调
整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 88,626,824.24 - 84,436,395.74 -
应收账款 126,469,572.14 - 125,691,593.28 -
应收票据及应收
- 215,096,396.38 - 210,127,989.02
账款
应收股利 - - - -
应收利息 - - -
其他应收款 2,374,484.43 2,374,484.43 6,741,506.30 6,741,506.30
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应付票据 50,172,870.49 - 50,172,870.49 -
应付账款 85,786,735.94 - 102,612,546.50 -
应付票据及应付
- 135,959,606.43 - 152,785,416.99
账款
应付利息 1,329.17 - 1,329.17 -
应付股利 - - - -
其他应付款 10,529,393.23 10,530,722.40 9,911,104.67 9,912,433.84
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表：
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 62,898,069.04 32,782,765.71 52,981,246.85 28,242,709.27
研发费用 - 30,115,303.33 - 24,738,537.58
2017 年度受影响的合并现金流量表和母公司现金流量表：
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
收到的其他与投
资活动有关的现 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
金
收到其他与经营
5,422,863.47 6,422,863.47 12,201,633.56 13,201,633.56
活动有关的现金
除上述会计政策变更外，本报告期内公司无应披露的其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
计税依 南京卓 奥联新 奥联国 奥联模 奥联传 奥联技 奥联智 奥联途 银座海
税 种 母公司
据 远 能源 际 具 动 术 能 睿 亚
销售货
物或提 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、 16%、
增值税[注 供应税 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17%
1] 劳务
技术服
务收入 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
企业所得 应纳税
15% 25% 15% 25% 25% 25% 免税 25% 25% 15%
税[注 2] 所得额
城市维护 应缴流
建设税 转税 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7%
教育费附 应缴流
加 转税 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
[注 1] 南京奥联新能源有限公司、南京奥联动力传动科技有限公司、南京奥联汽车电子技
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
术有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
南京卓远电子电器有限公司被南京市福利生产服务中心、南京市社会福利企业协会认定为社
会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税
[2007]92 号)及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税
收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67 号)规定，增值税在核定的年度退税限额内实行即
征即退减免方式。
[注 2]南京奥联汽车电子电器股份有限公司于 2018 年 12 月 3 日通过 2018 年度高新技术企
业认定（适用文件国科发火[2016]32 号），有效期为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203
号通知，公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
南京奥联新能源有限公司于 2018 年 11 月 28 日被认定为高新技术企业，取得编号为
GR201832004308 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203
号通知，公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
山东银座海亚科技有限公司于 2017 年 12 月 28 日被认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR201737000165 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203
号通知，公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
南京卓远电子电器有限公司根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策
的通知》(财税[2007]92 号)规定，自 2007 年 7 月 1 日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企
业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。故卓远公司 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月 31 日按支付给残疾人实际工资的 100%加计在企业所得税前扣除。
南京奥联汽车电子技术有限公司于 2016 年 12 月 29 日获得软件企业称号，根据政策《财政
部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税
[2012]27 号第三条，从第一个盈利年度开始，享受企业所得税两免三减半，公司 2018 年开始盈
利，2018 年当年享受免税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位)
1、货币资金
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（1）明细项目
项 目 期末余额 期初余额
现金 16,072.41 -
银行存款 88,406,339.85 55,035,956.45
其他货币资金 7,724,050.53 10,598,762.30
合计 96,146,462.79 65,634,718.75
其中：存放在境外的款项总额 -
注：其他货币资金
项 目 币 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 人民币 7,724,050.53 10,518,462.30
保函保证金 人民币 - 80,300.00
合计 7,724,050.53 10,598,762.30
（2）报告期期末货币资金余额中除上述其他货币资金外无其他抵押、冻结等对使用有限制或
存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
（1）应收票据及应收账款分类情况
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 78,846,656.31 88,626,824.24
应收账款 115,771,320.98 126,469,572.14
合计 194,617,977.29 215,096,396.38
（2）应收票据
①分类情况
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,286,656.31 76,776,824.24
商业承兑汇票 7,560,000.00 11,850,000.00
合计 78,846,656.31 88,626,824.24
②报告期期末已质押的应收票据如下：
种 类 期末已质押金额
银行承兑汇票 45,091,838.79
商业承兑汇票 -
合计 45,091,838.79
③报告期期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
④截止2018年12月31日，期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 37,498,391.71 -
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种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 800,000.00 850,000.00
合计 38,298,391.71 850,000.00
（3）应收账款
①分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
125,724,344.24 99.72 9,953,023.26 7.92 115,771,320.98
应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 350,000.00 0.28 350,000.00 100.00 -
款
合计 126,074,344.24 100.00 10,303,023.26 8.17 115,771,320.98
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
136,254,867.56 99.74 9,785,295.42 7.18 126,469,572.14
应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 350,000.00 0.26 350,000.00 100.00 -
款
合计 136,604,867.56 100.00 10,135,295.42 7.42 126,469,572.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 112,911,179.51 5,645,558.97 5.00 130,482,646.02 6,524,132.31 5.00
一至二年 8,513,955.20 851,395.53 10.00 2,530,987.91 253,098.80 10.00
二至三年 1,686,281.55 843,140.78 50.00 466,338.64 233,169.32 50.00
三年以上 2,612,927.98 2,612,927.98 100.00 2,774,894.99 2,774,894.99 100.00
合 计 125,724,344.24 9,953,023.26 7.92 136,254,867.56 9,785,295.42 7.18
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
44
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
名称单位
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏南普汽车传动电子科
350,000.00 350,000.00 100% 预计无法收回
技有限公司
合 计 350,000.00 350,000.00 — —
②报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年度合计计提坏账准备金额 13,253.53 元，因企业合并增加坏账准备金额 154,474.31
元。
③报告期无实际核销的应收账款。
④截止 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
占应收账
计提的坏账准
往来单位名称 与本公司关系 金额 款总额比
备年末余额
例（%）
广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 6,520,323.37 5.17 326,016.17
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 5,762,094.40 4.57 288,104.72
南京依维柯汽车有限公司 非关联方 5,380,165.97 4.27 269,008.30
东风柳州汽车有限公司 非关联方 5,319,777.59 4.22 265,988.88
上汽通用汽车有限公司武汉分公司 非关联方 5,188,109.35 4.12 259,405.47
合计 28,170,470.68 22.35 1,408,523.54
⑤报告期各期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
⑥报告期期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 3,480,157.84 94.37 967,599.91 41.63
一至二年 57,828.39 1.57 1,207,907.05 51.97
二至三年 1,100.00 0.03 - -
三至以上 148,810.47 4.03 148,810.47 6.40
合 计 3,687,896.70 100.00 2,324,317.43 100.00
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，期末无重要的账龄超过 1 年的预付款项。
（3）截止 2018 年 12 月 31 日 ，按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况
45
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预付账
款总额
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
占比
（%）
南京证券股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 27.12 一年以内 预付费用
广东德昌电机有限公司 非关联方 517,721.45 14.04 一年以内 预付货款
山东海洋国际贸易发展有
非关联方 489,670.80 13.28 一年以内 预付货款
限公司
泰科电子（上海）有限公司 非关联方 135,206.41 3.67 一年以内 预付货款
索尔维（上海）工程塑料有
非关联方 118,974.60 3.23 一年以内 预付货款
限公司
合计 2,261,573.26 61.34
4、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 2,061,308.39 2,374,484.43
合 计 2,061,308.39 2,374,484.43
（2）其他应收款
①分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
4,033,555.83 100.00 1,972,247.44 48.90 2,061,308.39
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 4,033,555.83 100.00 1,972,247.44 48.90 2,061,308.39
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的 4,332,344.42 100.00 1,957,859.99 45.19 2,374,484.43
46
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 4,332,344.42 100.00 1,957,859.99 45.19 2,374,484.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 2,142,138.80 107,106.95 5.00 1,629,282.03 81,464.11 5.00
一至二年 12,128.60 1,212.86 10.00 905,095.57 90,509.56 10.00
二至三年 30,721.61 15,360.81 50.00 24,161.00 12,080.50 50.00
三年以上 1,848,566.82 1,848,566.82 100.00 1,773,805.82 1,773,805.82 100.00
合 计 4,033,555.83 1,972,247.44 48.90 4,332,344.42 1,957,859.99 45.19
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
②报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年度合计计提坏账准备金额-39,253.32 元，因企业合并增加坏账准备金额 53,640.77
元。
③报告期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
职工备用金 1,037,395.14 2,135,051.30
保证金及押金 313,600.00 263,600.00
外部单位或人员往来款 1,980,000.00 1,001,677.08
其他 702,560.69 932,016.04
合计 4,033,555.83 4,332,344.42
⑤截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
外部人员往
王明成 1,000,000.00 3 年以上 24.79 1,000,000.00
来款
南京奥吉智能汽车技术 合并外关联 980,000.00 1 年以内 24.30 49,000.00
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
研究院有限公司 方往来款
国浩律师（上海）事务所 其他 264,150.94 1 年以内 6.55 13,207.55
贺彦锋 职工备用金 163,241.00 1 年以内 4.05 8,162.05
保证金及押
荣成华泰汽车有限公司 138,000.00 3 年以上 3.42 138,000.00
金
合计 -- 2,545,391.94 63.11 1,208,369.60
⑥报告期期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
⑦报告期期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、存货
（1）分类情况
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,764,524.26 727,283.09 17,037,241.17
委托加工物资 2,897,138.56 - 2,897,138.56
自制半成品 6,808,781.52 11,627.44 6,797,154.08
库存商品 21,930,445.78 736,137.86 21,194,307.92
发出商品 37,400,056.86 550,081.88 36,849,974.98
在产品 5,363,473.48 - 5,363,473.48
合 计 92,164,420.46 2,025,130.27 90,139,290.19
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,632,911.51 460,086.22 12,172,825.29
委托加工物资 2,254,006.05 - 2,254,006.05
自制半成品 4,778,218.99 11,627.44 4,766,591.55
库存商品 16,090,603.86 712,737.99 15,377,865.87
发出商品 31,223,285.66 - 31,223,285.66
在产品 3,888,128.02 - 3,888,128.02
合 计 70,867,154.09 1,184,451.65 69,682,702.44
（2）本期计提存货跌价准备的情况：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 460,086.22 322,829.49 - - 55,632.63 - 727,283.08
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
委托加工物资 - - - - - - -
自制半成品 11,627.44 - - - - - 11,627.44
库存成品 712,737.99 60,294.18 - - 36,894.30 - 736,137.87
发出商品 - 550,081.88 - - - - 550,081.88
在产品 - - - - - - -
合计 1,184,451.65 933,205.55 - - 92,526.93 - 2,025,130.27
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
尚未支付的应付票据 - 1,277,851.85
预缴税金及待抵扣/待认证进项税 4,063,295.95 705,099.01
短期理财产品 - 112,000,000.00
合计 4,063,295.95 113,982,950.86
7、可供出售金融资产
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： - - - - - -
可供出售权益工具： 17,362,200.00 - 17,362,200.00 7,862,200.00 - 7,862,200.00
其中：按公允价值计
- - - - - -
量的
按成本计量的 17,362,200.00 - 17,362,200.00 7,862,200.00 - 7,862,200.00
合计 17,362,200.00 - 17,362,200.00 7,862,200.00 - 7,862,200.00
（2）按成本计量的可供出售金融资产情况：
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 期初 本期 本期 期末 单位持股 现金
期初余额 本期增加 期末余额 比例（%） 红利
减少 余额 增加 减少 余额
南京博融电
7,862,200.00 - - 7,862,200.00 - - - - 19.00 -
子有限公司
南京博融汽
- 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - - - - 19.00 -
车电子有限
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司
合计 7,862,200.00 9,500,000.00 - 17,362,200.00 - - - - -
8、长期股权投资
本期增减变动 减值
被投资单 期初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
减少 其 期末余额
位 余额 追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 期末
投资 他 余额
益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
无锡市恒
翼通机械 - 50,000,000.00 - 2,627,644.66 - - - - - 52,627,644.66 -
有限公司
无锡市大
金谊科技 - 40,000,000.00 - 6,141,294.17 - - - - - 46,141,294.17 -
有限公司
南京奥吉
智能汽车
技术研究 - 3,000,000.00 - -117,099.44 - - - - - 2,882,900.56 -
院有限公
司
南京奥联
智驱电子 - 750,000.00 - 96.51 - - - - - 750,096.51 -
有限公司
合 计 - 93,750,000.00 - 8,651,935.90 - - - - - 102,401,935.90 -
9、固定资产
（1）分类情况
办公设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 80,530,258.48 101,615,053.24 5,663,947.21 7,610,861.35 195,420,120.28
2.本期增加金额 6,335,323.99 32,407,212.93 1,451,892.57 1,345,618.64 41,540,048.13
（1）购置 6,335,323.99 15,192,157.77 1,105,362.66 1,230,699.90 23,863,544.32
（2）在建工程转
- 15,224,138.27 - - 15,224,138.27
入
（3）企业合并增
- 1,990,916.89 346,529.91 114,918.74 2,452,365.54
加
3.本期减少金额 - 2,486,087.96 235,958.99 570,133.46 3,292,180.41
（1）处置或报废 - 2,486,087.96 235,958.99 570,133.46 3,292,180.41
（2）处置子公司 - - - - -
4.期末余额 86,865,582.47 131,536,178.21 6,879,880.79 8,386,346.53 233,667,988.00
二、累计折旧
1.期初余额 22,035,583.44 46,399,225.19 3,384,003.11 5,784,501.27 77,603,313.01
2.本期增加金额 4,410,291.16 14,432,189.38 1,393,017.25 1,095,980.37 21,331,478.16
（1）计提 4,410,291.16 13,672,453.12 1,063,813.84 998,661.16 20,145,219.28
（2）企业合并增 - 759,736.26 329,203.41 97,319.21 1,186,258.88
50
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
办公设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
加
3.本期减少金额 - 2,071,811.64 224,161.04 541,106.90 2,837,079.58
（1）处置或报废 - 2,071,811.64 224,161.04 541,106.90 2,837,079.58
4.期末余额 26,445,874.60 58,759,602.93 4,552,859.32 6,339,374.74 96,097,711.59
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 60,419,707.87 72,776,575.28 2,327,021.47 2,046,971.79 137,570,276.41
2.期初账面价值 58,494,675.04 55,215,828.05 2,279,944.10 1,826,360.08 117,816,807.27
（2）报告期期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）报告期期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
10、在建工程
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在制工装设备 11,137,037.24 - 11,137,037.24 6,107,323.81 - 6,107,323.81
高淳厂房 491,450.94 - 491,450.94 - - -
合计 11,628,488.18 - 11,628,488.18 6,107,323.81 - 6,107,323.81
（2）在建工程本期变动情况
本期转入固定资 本期其他减少
工程名称 预算数 期初余额 本期增加数 期末余额
产数 数
在制工装设备 - 6,107,323.81 21,496,517.09 15,224,138.27 1,242,665.39 11,137,037.24
高淳厂房 151,872,000.00 - 491,450.94 - - 491,450.94
合 计 151,872,000.00 6,107,323.81 21,987,968.03 15,224,138.27 1,242,665.39 11,628,488.18
（续上表）
工程累计投入 利息资本化累计 其中：本期利 本期利息资本化
工程名称 工程进度 资金来源
占预算比（%） 金额 息资本化金额 率（%）
在制工装设备 - - - - - 自筹
51
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
自筹、募
高淳厂房 0.32 - - - -
集
合 计
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，在建工程不存在需计提减值准备的情况。
11、无形资产
（1）分类情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,028,217.70 7,200,319.23 - 25,228,536.93
2.本期增加金额 - 1,051,202.11 1,161,800.00 2,213,002.11
（1）购置 - 956,195.21 - 956,195.21
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - 95,006.90 1,161,800.00 1,256,806.90
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 18,028,217.70 8,251,521.34 1,161,800.00 27,441,539.04
二、累计摊销
1.期初余额 2,110,082.11 4,199,870.46 - 6,309,952.57
2.本期增加金额 360,564.36 969,906.61 58,090.00 1,388,560.97
（1）计提 360,564.36 958,951.44 29,045.00 1,348,560.80
（2）企业合并增加 - 10,955.17 29,045.00 40,000.17
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 2,470,646.47 5,169,777.07 58,090.00 7,698,513.54
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 15,557,571.23 3,081,744.27 1,103,710.00 19,743,025.50
2.期初账面价值 15,918,135.59 3,000,448.77 - 18,918,584.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
52
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被审计单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
山东银座海亚科
- 51,553,460.26 - - - 51,553,460.26
技有限公司
合 计 - 51,553,460.26 - - - 51,553,460.26
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被审计单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
山东 银座 海亚 科
- - - - - -
技有限公司
合 计 - - - - - -
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产
组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组
（包括商誉）是否发生了减值。具体测试过程如下：
①资产组的界定：山东银座海亚科技有限公司在合并后作为独立的经济实体运行，故
减值测试时均将其视为一个资产组。
②预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组产出之预计市场行情，合理
测算资产组的未来现金流。
③折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风
险作适当调整后确定计算预计未来现金流之现值时采用各子公司相关行业适用的折现率。
④商誉减值损失的确认：与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该
资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
注：相关预测指标如下：
指标 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年以后
净利润增长率 11.29% 1.43% 11.20% 8.35% 1.06% 0.00%
利润率 21.08% 19.37% 18.93% 18.67% 18.22% 18.22%
折现率 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
13、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额
少额 的原因
模具费 1,618,290.67 2,363,548.01 657,471.10 - 3,324,367.58
广告宣传咨询费 453,074.43 - 226,537.22 - 226,537.21
53
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他减 其他减少
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额
少额 的原因
合 计 2,071,365.10 2,363,548.01 884,008.32 - 3,550,904.79
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,866,915.55 2,066,890.77 13,029,899.45 2,070,965.32
内部交易未实现
1,319,372.93 197,905.94 1,350,824.20 202,623.63
利润
可抵扣亏损 19,040,023.46 2,886,512.32 4,153,837.66 1,038,459.42
预计负债 3,776,943.39 568,105.81 15,130,756.57 2,293,905.67
预提费用 3,700,613.75 555,092.06 2,242,495.45 336,374.32
合计 40,703,869.08 6,274,506.90 35,907,813.33 5,942,328.36
（2）未经抵销的递延所得税负债：
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 23,283,275.60 3,492,491.34 5,918,826.47 887,823.97
并购公司资产评
1,103,710.00 165,556.50 - -
估增值
合计 24,386,985.60 3,658,047.84 5,918,826.47 887,823.97
（3）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,433,485.42 247,707.61
可抵扣亏损 734,310.63 576,993.11
合计 2,167,796.05 824,700.72
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 年 - -
2019 年 375,382.86 375,382.86
2020 年 135,285.56 135,285.56
2021 年 66,324.69 66,324.69
2022 年 - -
2023 年 157,317.52 -
合计 734,310.63 576,993.11
15、其他非流动资产
54
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
预付固定资产购置款 22,677,158.27 5,135,339.92
预付基建款 4,101,400.00 -
预付土地出让款 8,010,000.00 -
股权转让款[注] - 2,489,490.00
合计 34,788,558.27 7,624,829.92
[注]2017 年 12 月 8 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于收购控
股子公司奥联技术剩余 49%股权的议案》，同日，公司分别与奥联技术股东南京通富软件科技
有限公司、马良先生签订《关于南京奥联汽车电子技术有限公司股权转让协议》，奥联技术 49%
股权对应的价款为 610.5155 万元，奥联技术已于 2018 年 5 月 23 日办理了工商变更登记，相
应的股权转让款转为长期股权投资。
16、短期借款
（1）分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
担保借款 85,000,000.00 1,000,000.00
合 计 85,000,000.00 1,000,000.00
（2）报告期期末无已逾期未偿还的短期借款。
17、应付票据及应付账款
（1）应付票据及应付账款分类情况
分类 期末余额 期初余额
应付票据 52,578,217.89 50,172,870.49
应付账款 75,978,854.97 85,786,735.94
合计 128,557,072.86 135,959,606.43
（2）应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,578,217.89 50,172,870.49
商业承兑汇票 - -
合计 52,578,217.89 50,172,870.49
报告期各期末无到期未付的应付票据。
（3）应付账款
①按款项性质列示应付账款：
项 目 期末余额 期初余额
55
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应付材料及其他采购款 71,211,726.44 82,955,591.85
工程及固定资产采购款 4,767,128.53 2,831,144.09
合计 75,978,854.97 85,786,735.94
②截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款金额为 2,502,915.06 元，主要
系尚未支付的材料款。
18、预收款项
（1）按款项性质列示预收款项：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 2,419,847.86 1,676,596.18
合计 2,419,847.86 1,676,596.18
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，无重要的账龄超过 1 年的预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
企业合并增
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
加
一、短期薪酬 9,920,452.84 73,208,278.37 280,298.45 75,858,275.37 7,550,754.29
二、离职后福利-设定提存
723.33 5,745,166.80 - 5,745,166.80 723.33
计划
三、辞退福利 - - - - -
四、一年内到期的其他福
- - - - -
利
合 计 9,921,176.17 78,953,445.17 280,298.45 81,603,442.17 7,551,477.62
（2）短期薪酬列示：
企业合并增
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
加
1、工资、奖金、津贴和
9,785,940.57 65,521,028.27 180,347.25 68,161,025.27 7,326,290.82
补贴
2、职工福利费 - 3,019,832.74 - 3,019,832.74 -
3、社会保险费 351.31 3,124,622.94 - 3,124,622.94 351.31
其中：医疗保险费 309.99 2,715,509.64 - 2,715,509.64 309.99
工伤保险费 24.10 168,791.59 - 168,791.59 24.10
生育保险费 17.22 240,321.71 - 240,321.71 17.22
4、住房公积金 18,911.00 1,542,794.42 - 1,542,794.42 18,911.00
5、工会经费和职工教育
115,249.96 - 99,951.20 10,000.00 205,201.16
经费
6、短期带薪缺勤 - - - - -
56
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
企业合并增
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
加
7、短期利润分享计划 - - - - -
合 计 9,920,452.84 73,208,278.37 280,298.45 75,858,275.37 7,550,754.29
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 688.89 5,595,048.84 - 5,595,048.84 688.89
2、失业保险费 34.44 150,117.96 - 150,117.96 34.44
3、企业年金缴费 - - - - -
合 计 723.33 5,745,166.80 - 5,745,166.80 723.33
20、应交税费
（1） 明细情况
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 898,028.54 996,985.47
增值税 469,669.03 924,054.40
个人所得税 162,774.76 212,406.05
印花税 10,235.50 13,500.69
城建税 46,191.70 75,488.18
教育费附加 32,994.08 53,920.14
地方基金 1,381.44 -
土地使用税 82,336.50 82,336.50
房产税 191,482.42 191,482.34
合 计 1,895,093.97 2,550,173.77
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。
21、其他应付款
（1）其他应付款分类情况
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 169,150.68 1,329.17
其他应付款 44,530,817.97 10,529,393.23
合计 44,699,968.65 10,530,722.40
（2）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款利息 169,150.68 1,329.17
合计 169,150.68 1,329.17
（3）其他应付款
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
职工报销款 4,098,746.46 72,294.17
往来款项 20,482,346.59 2,275,917.43
限制性股票回购义务 14,595,420.00 -
应付费用 5,354,304.92 8,181,181.63
其中：仓储物流费 2,864,607.65 4,113,365.33
合 计 44,530,817.97 10,529,393.23
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,000,000.00 -
合 计 2,000,000.00 -
23、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 28,000,000.00 -
合 计 28,000,000.00 -
注：公司从南京银行城南支行借取长期借款共计 3,000.00 万元，其中 200.00 万元将于 1
年内到期；长期借款年利率为 5.7%。
24、预计负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证金 15,130,756.57 11,394,025.87 22,747,839.05 3,776,943.39
合计 15,130,756.57 11,394,025.87 22,747,839.05 3,776,943.39
25、递延收益
（1）按类别列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助[注 1] 4,516,114.97 - 677,932.35 3,838,182.62 -
受托研发项目[注
1,298,076.65 5,217,077.48 3,887,297.26 2,627,856.87 -
2]
合 计 5,814,191.62 5,217,077.48 4,565,229.61 6,466,039.49
[注 1] 根据苏财教[2016]114 号江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2016 年省科技
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
成果转化专项资金的通知，省拨经费 800 万元，其中 2016 年拨款 700 万元，2017 年拨款 100
万元。根据公司与江苏省科学技术厅签署的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，合同规定
了省拨经费支出预算，其中设备费 5,000,000.00 元、材料费 2,380,000.00 元、测试化验加工
费 500,000.00 元、出版/知识产权事务费 120,000.00 元。2016 年 10 月 24 日，公司收到
7,000,000.00 元，2017 年 6 月 27 日，公司收到 1,000,000.00 元。2018 年公司设备使用相应
折旧 640,322.35 元、出版及知识产权事务费支出 37,610.00 元，合计转入营业外收入共计
677,932.35 元。
[注 2] 受托研发项目收入系公司受托类研发项目，周期较长，收到进度款后确认递延收益，
项目验收后确认相应收入，2018 年度，公司收到受托研发项目预收款 5,217,077.48 元，完成
项目并结转营业收入的金额 3,887,297.26 元。
（2）其中涉及政府补助的项目：
与资产
本期计入营
本期新增补 其他 相关/与
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变动 收益相
额
关
国ＶＩ低排放柴
油机进气系统核 与资产
4,516,114.97 - 677,932.35 - 3,838,182.62
心部件的研发及 相关
产业化
合计 4,516,114.97 - 677,932.35 - 3,838,182.62
26、股本
本期变动增减（＋、－）
项 目 期初余额 公积 期末余额
送 其
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总数 160,000,000.00 1,767,000.00 - - - 1,767,000.00 161,767,000.00
合计 160,000,000.00 1,767,000.00 - - - 1,767,000.00 161,767,000.00
27、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价[注 1] 129,801,843.89 13,181,820.00 4,954,999.70 138,028,664.19
其他资本公积[注 2] - 1,894,000.00 - 1,894,000.00
合计 129,801,843.89 15,075,820.00 4,954,999.70 139,922,664.19
[注 1]根据公司 2018 年第一次临时股东大会和第二届董事会第十八次会议决议规定，公司
申请增加注册资本人民币 176.70 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）
股票方式募集。根据公司第二届董事会第十八次会议决议确定授予日为 2018 年 6 月 13 日，贵
59
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司向 57 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 176.70 万股，每股面值人民币 1.00
元，授予价格为每股人民币 8.46 元。截至 2018 年 6 月 14 日止，贵公司已收到 57 名激励对象
缴纳的新增出资额 14,948,820.00 元，其中新增注册资本（股本）1,767,000.00 元，增加资本
公积 13,181,820.00 元。
根据公司 2017 年第二届董事会第十二次会议决议规定，2018 年公司购买子公司南京奥联
汽车电子技术有限公司 49%的股权，共计支付对价 6,105,155.00 元，按新增持股比例计算应享
有子公司从合并日开始持续计算的净资产份额为 1,150,155.30 元，差额部分 4,954,999.70 元
应减少资本公积。
[注 2] 公司 2018 年度向职工实施限制性股票激励计划，根据激励计划和解锁条件，需要在
2018 年确认相应的股权激励费用，金额共计 1,894,000.00 元。
28、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 - 14,948,820.00 - 14,948,820.00
合计 - 14,948,820.00 - 14,948,820.00
注：公司就限制性股票的回购义务确认负债和库存股，按照发行限制性股票的数量以及相
应的回购价格计算确定金额 14,948,820.00 元。
29、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,312,967.25 3,139,177.12 - 22,452,144.37
任意盈余公积 - - - -
合计 19,312,967.25 3,139,177.12 - 22,452,144.37
30、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上期末未分配利润 138,537,157.12 116,734,028.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
- -
减-）
调整后期初未分配利润 138,537,157.12 116,734,028.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,596,182.14 58,852,972.19
减：提取法定盈余公积 3,139,177.12 5,049,843.25
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
60
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付普通股股利 32,000,000.00 32,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
净资产折股 - -
期末未分配利润 147,994,162.14 138,537,157.12
31、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务收入 346,727,580.06 394,422,531.41
二、其他业务收入 2,191,251.56 498,447.67
合 计 348,918,831.62 394,920,979.08
32、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务成本 221,203,397.66 240,012,787.24
二、其他业务成本 796,440.15 85,638.75
合 计 221,999,837.81 240,098,425.99
33、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,062,948.34 1,327,491.18
教育费附加 759,248.82 947,372.09
印花税 115,349.14 137,324.99
房产税 771,074.28 772,838.50
土地使用税 330,166.36 330,447.70
其他 28,666.14 44,539.56
合 计 3,067,453.08 3,560,014.02
报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
34、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,117,202.68 4,201,316.69
办公经费 244,230.83 474,630.82
宣传推广费 229,367.41 373,983.61
业务招待费 2,149,277.63 2,015,631.75
差旅费 1,123,862.53 964,859.09
仓储物流费 6,782,862.35 7,494,907.59
三包费 10,307,650.55 12,083,236.36
61
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 153,657.16 243,892.54
合计 25,108,111.14 27,852,458.45
35、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,107,540.91 20,341,026.06
办公经费 608,523.95 1,398,563.49
差旅费 1,272,480.20 966,556.19
业务招待费 661,821.35 968,683.70
中介机构费 1,869,509.30 1,133,858.91
折旧与摊销费 5,063,211.61 4,693,214.36
房租、物业及水电费 2,938,469.20 1,591,365.10
汽车费用 532,209.13 406,495.55
其他 1,075,033.26 1,283,002.35
合 计 31,128,798.91 32,782,765.71
36、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 22,146,568.79 18,391,671.17
研发领料 2,345,940.60 3,085,643.09
折旧及摊销费用 3,510,577.25 2,297,812.92
专利、成果评鉴及服务费 1,155,368.84 2,501,343.55
差旅费 1,214,330.00 1,008,763.75
试验费 2,554,657.29 2,354,942.13
其他 704,176.22 475,126.72
合 计 33,631,618.99 30,115,303.33
37、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,448,529.43 19,091.67
减：利息收入 1,602,240.65 955,759.39
手续费支出 169,739.61 202,944.19
汇兑损益 -287.83 3,659.91
票据贴息及现金折扣 465,389.69 573,357.17
合 计 481,130.25 -156,706.45
38、资产减值损失
62
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -25,999.79 1,064,377.05
存货跌价损失 933,205.55 1,184,451.65
合 计 907,205.76 2,248,828.70
39、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 3,163,837.78 3,026,446.80
合计 3,163,837.78 3,026,446.80
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品的收益 3,043,787.60 1,578,656.76
按照权益法确认的投资收益 8,651,935.90 -
合计 11,695,723.50 1,578,656.76
41、营业外收入
（1）分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废利得合计 - -
其中：固定资产报废利得 - -
与企业日常经营活动无关的政府补助 3,128,358.40 5,054,653.76
其他 1,185,974.85 456,083.28
合计 4,314,333.25 5,510,737.04
（2）计入当期损益的与企业日常经营活动无关的政府补助明细：
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
科技成果转化专项资金专项资金 677,932.35 与资产相关
政府质量奖金 50,000.00 与收益相关
工业投资及重点项目激励 435,000.00 与收益相关
专利补助 5,000.00 与收益相关
稳岗补贴 128,126.05 与收益相关
2018 年度优秀专利奖金 5,000.00 与收益相关
博士后补助 50,000.00 与收益相关
知识产权示范企业补助 5,000.00 与收益相关
工业和信息化专项资金 640,000.00 与收益相关
省级工业和信息产业转型升级专项资金 100,000.00 与收益相关
科技局-市计划第 17 批 200,000.00 与收益相关
科技局-市科技发展计划第 20 批 250,000.00 与收益相关
63
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
科技型中小企业技术创新资金 105,000.00 与收益相关
其他 477,300.00 与收益相关
合计 3,128,358.40
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废损失合计 671,448.16 44,864.72
其中：固定资产报废损失 671,448.16 44,864.72
其他 1,597,059.82 459,840.26
合计 2,268,507.98 504,704.98
43、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,382,177.33 9,094,007.71
递延所得税费用 2,309,596.06 -474,030.39
合 计 3,691,773.39 8,619,977.32
所得税费用与会计利润的关系：
科目名称 本期发生额 上期发生额
利润总额 49,500,062.23 68,031,024.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,425,009.34 10,204,653.75
子公司适用不同税率的影响 710,321.83 2,256,733.01
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 -1,297,790.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 577,113.51 463,196.19
加计扣除费用的影响 -3,872,874.02 -2,549,754.61
税率变动对递延所得税费用的影响 - -
使用前期未确认递延所得税资产的可
- -540,471.56
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
149,993.12 -1,214,379.46
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,691,773.39 8,619,977.32
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
职工备用金还款及往来款项 22,404,063.68 1,221,814.47
利息收入 1,602,240.65 955,759.39
64
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 2,450,426.05 4,112,010.52
其他 - 133,279.09
合计 26,456,730.38 6,422,863.47
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公经费 666,620.54 1,399,948.11
宣传推广费 222,568.24 510,848.47
仓储物流费 8,274,328.28 7,024,264.58
差旅费 2,179,145.10 1,931,415.28
业务招待费 3,149,710.84 2,181,589.71
中介机构费 1,814,566.27 2,046,465.14
研发支出 7,814,674.91 5,983,045.28
往来款 3,003,574.46 296.10
房租、物业及水电费 2,943,223.17 1,516,641.30
其他 1,818,449.36 1,423,660.21
合计 31,886,861.17 24,018,174.18
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的贴现息 164,022.22 974,402.34
发行上市中介机构费用 - 4,875,200.00
合计 164,022.22 5,849,602.34
45、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,808,288.84 59,411,047.63
加：资产减值准备 907,205.76 2,248,828.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
20,145,219.28 15,351,011.44
资产折旧
无形资产摊销 1,348,560.80 1,007,370.72
长期待摊费用摊销 884,008.32 781,270.36
报废固定资产、无形资产和其他长期资产的
- -
损失
固定资产报废损失 671,448.16 44,864.72
公允价值变动损失 - -
财务费用 1,612,263.82 997,153.92
投资损失 -11,695,723.50 -1,578,656.76
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项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少 -290,714.56 -717,750.34
递延所得税负债增加 2,600,310.62 243,719.95
存货的减少 -14,426,562.75 -9,537,253.32
经营性应收项目的减少 -62,865,105.54 -58,156,900.46
经营性应付项目的增加 56,027,027.92 32,474,490.85
其他 1,894,000.00 -
经营活动产生的现金流量净额 42,620,227.17 42,569,197.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 88,422,412.26 55,035,956.45
减：现金的期初余额 55,035,956.45 203,916,053.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,386,455.81 -148,880,096.97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 71,000,000.00
其中：山东银座海亚科技有限公司 71,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,317,745.45
其中：山东银座海亚科技有限公司 8,317,745.45
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
其中：山东银座海亚科技有限公司 -
取得子公司支付的现金净额 62,682,254.55
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 88,422,412.26 55,035,956.45
其中：库存现金 16,072.41 -
可随时用于支付的银行存款 88,406,339.85 55,035,956.45
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 88,422,412.26 55,035,956.45
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
46、所有权或使用权受到限制的资产
截止 2018 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 7,724,050.53 因发生承兑业务存放保证金而受限
应收票据 45,091,838.79 因开具承兑汇票而质押
47、外币货币性项目
期末折算人民
项目 期末外币余额 折算汇率
币余额
货币资金 5,846.42
其中：美元 851.85 6.8632 5,846.42
应收账款 13,523.46
其中：美元 1,970.43 6.8632 13,523.46
预付账款 65,518.94
其中：瑞士法郎 9,428.00 6.9494 65,518.94
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
股权取得时 日的
被购买方名称 股权取得成本 得比例 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
点 确定
（%） 方式 的收入 的净利润
依据
山东银座海亚 现金 实现
2018-10-10 71,000,000.00 100.00 2018-10-10 8,381,846.32 2,409,561.98
科技有限公司 购买 控制
（2）合并成本及商誉
合并成本 山东银座海亚科技有限公司
--现金 71,000,000.00
合并成本合计 71,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 19,446,539.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 51,553,460.26
注：购买日合并成本按照收益法评估得出，公司与山东银座海亚科技有限公司约定了业绩
承诺条件为“目标公司 2018 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于 645
万元”。
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债情况
项目 山东银座海亚科技有限公司
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购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 8,317,745.45 8,317,745.45
应收款项 2,877,639.03 2,877,639.03
其他应收款 11,474.70 11,474.70
存货 6,963,230.55 6,963,230.55
固定资产 1,266,106.66 1,266,106.66
无形资产 1,216,806.73 84,051.73
资产合计 22,669,567.35 21,536,812.35
负债：
应付款项 2,199,850.04 2,199,850.04
应付职工薪酬 280,298.45 280,298.45
应交税费 424,814.74 424,814.74
递延所得税负债 169,913.25 -
负债合计 3,223,027.61 3,053,114.36
净资产 19,446,539.74 18,483,697.99
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 19,446,539.74 18,483,697.99
注：购买日可辨认资产、负债公允价值按照资产基础法评估得出。
2、其他原因导致合并范围变动的情况
2018 年度本公司出资设立南京奥联途睿电子科技有限公司，于 2018 年 10 月 17 日办妥工
商设立登记手续，并取得统一社会信用代码号为 91320115MA1XB7TE7G 的《企业法人营业执
照》，该公司注册资本 400 万美元，本公司认缴出资 204 万美元，占其注册资本的 51%，拥有
对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京奥联动力传 同一控制下企
南京江宁区 南京江宁区 制造业 100
动有限公司 业合并
南京奥联精密塑 非同一控制下
南京江宁区 南京江宁区 制造业 100
胶模具有限公司 企业合并
南京卓远电子电 非同一控制下
南京江宁区 南京江宁区 制造业 100
器有限公司 企业合并
68
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
南京奥联汽车电
南京江宁区 南京江宁区 软件业 100 设立
子技术有限公司
南京奥联新能源
南京江宁区 南京江宁区 制造业 51 设立
有限公司
南京奥联国际贸
南京江宁区 南京江宁区 贸易业 70 设立
易有限公司
南京奥联智能电
南京高淳区 南京高淳区 制造业 100 设立
子电器有限公司
南京奥联途睿电
南京江宁区 南京江宁区 制造业 51 设立
子科技有限公司
山东银座海亚科 非同一控制下
济南高新区 济南高新区 制造业 100
技有限公司 企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东 少数股东 本期归属于 本期向少数股
期末少数股
子公司名称 的持股比 的表决权 少数股东的 东宣告分派的 备注
东权益余额
例 比例 损益 的股利
南京奥联新能源
49% 49% 1,326,325.35 - 4,172,425.32
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末数
子公司名称 资产合 流动负
流动资产 非流动资产 非流动负债 负债合计
计 债
南京奥联新能源有限
1,766.60 125.98 1,892.58 748.45 37.62 786.07
公司
（续上表）
期初数
子公司名称 资产合 流动负
流动资产 非流动资产 非流动负债 负债合计
计 债
南京奥联新能源有限
1,552.20 96.78 1,648.98 813.14 - 813.14
公司
（续上表）
本期发生额 上期发生额
子公司
营业收 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动
名称 净利润 营业收入 净利润
入 总额 金流量 总额 现金流量
南京奥
联新能
1,412.27 270.68 270.68 -32.13 1,110.09 160.36 160.36 -569.47
源有限
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
公司分别与南京奥联汽车电子技术有限公司原股东南京通富软件科技有限公司、马良先生
签订了股权转让协议，购买奥联电子技术 49%的股权，该事项已于 2018 年 5 月 23 日办理了
工商变更登记；交易完成后，公司持有奥联电子技术 100%的股份，公司对奥联电子技术的控
制权不变。
69
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 南京奥联汽车电子技术有限公司
购买成本 6,105,155.00
--现金 6,105,155.00
购买成本合计 6,105,155.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,150,155.30
差额 4,954,999.70
其中：调整资本公积 4,954,999.70
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 表决权 对合营企业或联营企
合营企业或联
经营 注册地 业务性质 直接 间接 比例 业投资的会计处理方
营企业名称
地 (%) 法
无锡市恒翼通 无锡
无锡市 制造业 25.00 25.00 权益法
机械有限公司 市
无锡市大金谊 无锡
无锡市 制造业 30.00 30.00 权益法
科技有限公司 市
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
无锡市恒翼通 无锡市大金谊 无锡市恒翼通 无锡市大金谊科技
机械有限公司 科技有限公司 机械有限公司 有限公司
流动资产 107,010,612.58 94,619,681.42 21,684,451.22 43,272,632.58
非流动资产 23,674,784.90 7,550,711.25 6,623,019.06 6,174,178.66
资产合计 130,685,397.48 102,170,392.67 28,307,470.28 49,446,811.24
流动负债 58,418,678.87 37,346,224.75 24,744,205.78 39,017,590.20
非流动负债 4,990,324.54 - - -
负债合计 63,409,003.41 37,346,224.75 24,744,205.78 39,017,590.20
净资产 67,276,394.07 64,824,167.92 3,563,264.50 10,429,221.04
按持股比例计算的净资产
16,819,098.52 19,447,250.38 - -
份额
调整事项
--商誉 - - - -
--内部交易未实现利润 - - - -
--其他 - - - -
对联营企业权益投资的账
52,627,644.66 46,141,294.17 - -
面价值
营业收入 57,030,494.43 80,247,890.57 28,883,246.97 50,728,203.50
净利润 12,253,159.29 20,682,031.37 2,085,427.72 6,012,857.31
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 12,253,159.29 20,682,031.37 2,085,427.72 6,012,857.31
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：南京奥吉智能汽车技
术研究院有限公司
投资账面价值合计 2,882,900.56 -
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 -117,099.44 -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -117,099.44 -
联营企业：南京奥联智驱电子有
限公司
投资账面价值合计 750,096.51 -
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 96.51 -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 96.51 -
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、短期借款、应付款项及银行存款等。相关金融工具
详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。
对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。
此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范
围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于 2018 年 12 月 31 日，若利率增加/
降低 50 个基点的情况下，本公司 2018 年度净利润将会减少/增加人民币 299,250.00 元。该影
响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、银行理财
产品、应收账款。
本公司对银行存款和银行理财产品信用风险的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储
在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议，管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
3-5
2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-3 年 5 年以上 合计
年
应收票据及应收账
204,071,000.55 204,071,000.55
款
72
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预付款项 3,687,896.70 3,687,896.70
其他应收款 4,033,555.83 4,033,555.83
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
应付票据及应付账
127,707,072.86 127,707,072.86
款
预收款项 2,419,847.86 2,419,847.86
其他应付款 44,699,968.65 44,699,968.65
一年内到期的非流
2,000,000.00 2,000,000.00
动负债
长期借款 28,000,000.00 28,000,000.00
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
名 称 与本公司关系 对本公司的持股比例
刘军胜 实际控制人 35.95%
公司的实际控制人为刘军胜。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、其他关联方情况
关联方 关联方关系 备注
2018.12.17 日起聘为公司总经
Tu Jiangping 本公司之总经理
理
本公司之董事、副总经理、财 2017.4.20 日起不再担任公司
汪健
务总监 财务总监
2017.4.21 日起担任公司财务
李光银 本公司之财务总监
总监
吴芳 本公司之董事、副总经理
许顒良 本公司之董事
2018.4.20 日起聘为公司独立
倪中华 本公司之独立董事
董事
许迎光 本公司之独立董事
郭澳 本公司之独立董事
黄大智 本公司之监事
杨文伟 本公司之监事 2018.5.2 日起担任公司监事
陈梅 本公司之监事
冯建中 本公司之副总经理
本公司之副总经理、董事会秘
薛娟华
书
李秀娟 本公司之副总经理
陆鸣亚 主要投资者刘军胜之配偶
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联方关系 备注
从 2017.4.21 日起聘为公司副
卢新田 本公司之副总经理
总经理
从 2017.4.21 日起聘为公司副
张凌露 本公司之副总经理
总经理
2018.2.28 日起不再担任公司
吕卫国 本公司之副总经理
副总经理
2018.4.20 日起不再担任公司
赵曙明 本公司之独立董事
独立董事
南京奥吉智能汽车技术研究院有限
公司的联营企业
公司
南京奥联智驱电子有限公司 公司的联营企业
无锡市恒翼通机械有限公司 公司的联营企业
无锡市大金谊科技有限公司 公司的联营企业
南京博融电子有限公司 公司的参投公司
南京博融汽车电子有限公司 公司的参投公司
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京博融电子有限公司 加工费、检测费等 615,562.59 -
合计 615,562.59 -
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京博融电子有限公司 代理服务 23,385.22 122,318.61
南京博融汽车电子有限
代理服务 141,509.43 -
公司
南京奥吉智能汽车技术
水电费 138,475.06 -
研究院有限公司
合计 303,369.71 122,318.61
（3）关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京奥 吉智能 汽车 技
房屋 933,333.33 -
术研究院有限公司
合计 933,333.33 -
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘军胜 本公司 67,500,000.00 2018-8-16 2021-8-15 否
刘军胜 本公司 30,000,000.00 2018-9-18 2022-11-19 否
（5）关键管理人员薪酬
单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数（人） 19 17
在本公司领取报酬人数（人） 18 16
关键管理人员报酬总额 370.99 586.12
5、关联方往来余额
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京博融汽车电子有
应收账款 150,000.00 7,500.00 - -
限公司
其他应收款 黄大智 85,344.66 4,267.23 425,260.66 32,676.07
南京博融电子有限公
其他应收款 - - 1,677.08 83.85
司
南京奥吉智能汽车技
其他应收款 980,000.00 49,000.00 - -
术研究院有限公司
其他应收款 卢新田 45,140.50 2,257.03 - -
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 南京博融电子有限公司 107,325.29 266,763.14
预收账款 南京博融电子有限公司 53,987.51 117,924.99
其他应付款 陈梅 - 58.12
其他应付款 宋志明 - 3,000.00
其他应付款 无锡市恒翼通机械有限公司 20,000,000.00 -
其他应付款 杨文伟 18,742.00 -
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 176.70 万股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：42 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
其他说明
（1）根据公司 2018 年 4 月 20 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<
南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
公司决定授予激励对象限制性股票 176.70 万股。根据公司 2018 年 6 月 13 日召开的第二届
董事会第十八次会议审议通过的《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票的议案》，确定以
2018 年 6 月 13 日作为本次限制性股票的授予日，向 57 名激励对象授予共计 176.70 万股限
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
制性股票，价格为 8.46 元/股。
（2）本次激励计划有效期为自授予日起最长不超过 48 个月，自授予日起满 12 个月后分
三期解锁，每期解锁的比例分别为 40%、 30%、 30%，解锁条件为： 2018 年-2020 年各年度
与 2017 年相比，净利润增长率分别不低于 20%、 40%、 60%。
[注]：净利润指标以激励成本摊销前并扣除非经常损益后的净利润作为计算依据。
2、以权益结算的股份支付情况
激励计划通过定向增发方式授予的限制性
股票的授予价格根据公平市场价原则确定，
授予价格为下列价格较高者的 50%确定：
（1）激励计划公告前 1 个交易日公司股票
授予日权益工具公允价值的确定方法 交易均价 16.05 元/股；（2）激励计划公告
前 20 个交易日公司股票交易均价，为 16.91
元/股。根据以上定价原则，公司限制性股
票的授予价格为 16.91 元/股的 50%，即 8.46
元/股。
公司根据在职激励对象对应的权益工具以
可行权权益工具数量的确定依据
及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,894,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,894,000.00
十一、或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、终止实施股权激励计划情况说明：
根据公司 2019 年第一次临时股东大会以及第二届董事会第二十四次会议审议批准的《关
于终止实施股权激励计划并回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，为保护公司及广
大投资者的合法利益，充分落实员工激励，经公司与激励对象协商一致，公司拟对首次获授但
尚未解锁的 57 名激励对象共计 176.70 万股的限制性股票进行回购注销处理并终止限制性股
票激励计划。
2、截止报告日，公司董事会未提出 2018 年度利润分配方案。
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、截止报告日，除上述事项外公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、 应收票据及应收账款
（1）应收票据及应收账款分类情况
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 77,092,656.31 84,436,395.74
应收账款 107,521,562.71 125,691,593.28
合计 184,614,219.02 210,127,989.02
（2）应收票据
①分类情况
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 69,532,656.31 72,586,395.74
商业承兑汇票 7,560,000.00 11,850,000.00
合计 77,092,656.31 84,436,395.74
②报告期期末已质押的应收票据如下：
种 类 期末已质押金额
银行承兑汇票 45,091,838.79
商业承兑汇票 -
合计 45,091,838.79
③报告期期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
④截止2018年12月31日，期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,703,614.00 -
商业承兑汇票 800,000.00 850,000.00
合计 27,503,614.00 850,000.00
（3）应收账款
①分类情况
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
115,004,745.54 100.00 7,483,182.83 6.51 107,521,562.71
应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合计 115,004,745.54 100.00 7,483,182.83 6.51 107,521,562.71
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
133,445,463.47 100.00 7,753,870.19 5.81 125,691,593.28
应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合计 133,445,463.47 100.00 7,753,870.19 5.81 125,691,593.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 104,325,352.09 5,216,267.60 5.00 130,099,932.96 6,504,996.65 5.00
一至二年 8,410,374.95 841,037.50 10.00 2,134,487.91 213,448.79 10.00
二至三年 1,686,281.55 843,140.78 50.00 351,235.70 175,617.85 50.00
三年以上 582,736.95 582,736.95 100.00 859,806.90 859,806.90 100.00
合 计 115,004,745.54 7,483,182.83 6.51 133,445,463.47 7,753,870.19 5.81
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
②报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年度计提的坏账准备金额-270,687.36 元。
③报告期无实际核销的应收账款。
④截止 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
占应收账
计提的坏账准
往来单位名称 与本公司关系 金额 款总额比
备年末余额
例（%）
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占应收账
计提的坏账准
往来单位名称 与本公司关系 金额 款总额比
备年末余额
例（%）
广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 6,520,323.37 5.67 326,016.17
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 5,762,094.40 5.01 288,104.72
南京依维柯汽车有限公司 非关联方 5,380,165.97 4.68 269,008.30
东风柳州汽车有限公司 非关联方 5,319,777.59 4.63 265,988.88
上汽通用汽车有限公司武汉分公司 非关联方 5,188,109.35 4.51 259,405.47
合计 28,170,470.68 24.50 1,408,523.54
⑤报告期各期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
⑥报告期期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 8,227,663.40 6,741,506.30
合 计 8,227,663.40 6,741,506.30
（2）其他应收款
①分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 1,912,581.65 16.23 1,722,581.65 90.07 190,000.00
款
按组合计提坏账准备的
9,873,948.35 83.77 1,836,284.95 18.60 8,037,663.40
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 11,786,530.00 100.00 3,558,866.60 30.19 8,227,663.40
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计 1,712,581.65 16.29 1,712,581.65 100.00 -
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
8,801,807.74 83.71 2,060,301.44 23.41 6,741,506.30
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 10,514,389.39 100.00 3,772,883.09 35.88 6,741,506.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
名称单位
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京奥联精密塑胶模具有限公司 1,912,581.65 1,722,581.65 90.07 预计难以收回
合 计 1,912,581.65 1,722,581.65 — —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 8,457,276.73 422,863.84 5.00 1,615,457.16 80,772.86 5.00
一至二年 2,584.00 258.40 10.00 5,772,212.78 577,221.28 10.00
二至三年 1,849.82 924.91 50.00 23,661.00 11,830.50 50.00
三年以上 1,412,237.80 1,412,237.80 100.00 1,390,476.80 1,390,476.80 100.00
合 计 9,873,948.35 1,836,284.95 18.60 8,801,807.74 2,060,301.44 23.41
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
②报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年度计提的坏账准备-214,016.49 元。
③报告期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
职工备用金 643,869.68 1,807,328.75
保证金及押金 263,600.00 263,600.00
关联方往来 9,617,901.65 6,703,710.24
外部单位或人员往来款 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 261,158.67 739,750.40
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计 11,786,530.00 10,514,389.39
⑤截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名其他应收款情况：
占其他应
收款期末
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
余额
数的比例
(%)
南京奥联新能源有限公 合并内关联
4,900,000.00 一年以内 41.57 245,000.00
司 方
200000 元
南京奥联精密塑胶模具 合并内关联 一年以内，
1,912,581.65 16.23 1,722,581.65
有限公司 方 1712581.65
元三年以上
南京奥联国际贸易有限 合并内关联
1,825,320.00 一年以内 15.49 91,266.00
公司 方
外部人员往
王明成 1,000,000.00 三年以上 8.48 1,000,000.00
来款
南京奥吉智能汽车技术 合并外关联
980,000.00 一年以内 8.31 49,000.00
研究院有限公司 方
合计 -- 10,617,901.65 90.08 3,107,847.65
⑥报告期期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
⑦报告期期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
122,910,044.99 11,397,491.99 111,512,553.00 22,925,677.99 11,397,491.99 11,528,186.00
投资
对联营企
102,401,935.90 - 102,401,935.90 - - -
业投资
合计 225,311,980.89 11,397,491.99 213,914,488.90 22,925,677.99 11,397,491.99 11,528,186.00
（2）对子公司投资
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 余额
准备
南京奥联动力传动
9,239,235.78 - - 9,239,235.78 - 9,239,235.78
有限公司
南京奥联精密塑胶
2,158,256.21 - - 2,158,256.21 - 2,158,256.21
模具有限公司
南京卓远电子电器
3,688,186.00 - - 3,688,186.00 -
有限公司
南京奥联汽车电子
2,040,000.00 6,105,155.00 - 8,145,155.00 -
技术有限公司
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 余额
准备
南京奥联新能源有
5,100,000.00 - - 5,100,000.00 -
限公司
南京奥联国际贸易
700,000.00 - - 700,000.00 -
有限公司
南京奥联智能电子
- 15,810,000.00 - 15,810,000.00 -
电器有限公司
山东银座海亚科技
- 71,000,000.00 - 71,000,000.00
有限公司
南京奥联途睿电子
- 7,069,212.00 - 7,069,212.00
科技有限公司
合计 22,925,677.99 99,984,367.00 - 122,910,044.99 - 11,397,491.99
（3）对联营企业投资
本期增减变动 减值
被投资单 期初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
减少 其 期末余额
位 余额 追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 期末
投资 他 余额
益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
无锡市恒
翼通机械 - 50,000,000.00 - 2,627,644.66 - - - - - 52,627,644.66 -
有限公司
无锡市大
金谊科技 - 40,000,000.00 - 6,141,294.17 - - - - - 46,141,294.17 -
有限公司
南京奥吉
智能汽车
技术研究 - 3,000,000.00 - -117,099.44 - - - - - 2,882,900.56 -
院有限公
司
南京奥联
智驱电子 - 750,000.00 - 96.51 - - - - - 750,096.51 -
有限公司
合 计 - 93,750,000.00 - 8,651,935.90 - - - - - 102,401,935.90 -
4、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务收入 336,726,491.89 392,206,153.61
二、其他业务收入 1,946,751.95 259,068.61
合 计 338,673,243.84 392,465,222.22
5、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务成本 235,457,853.27 256,664,975.83
二、其他业务成本 972,803.99 52,439.36
合 计 236,430,657.26 256,717,415.19
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品的收益 3,043,787.60 1,578,656.76
按照权益法确认的投资收益 8,651,935.90
合计 11,695,723.50 1,578,656.76
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益》
（2008）的有关规定，本公司非经常性损益列示如下：
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -671,448.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
-
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 3,128,358.40
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
-
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 -
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 3,043,787.60
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
-
各项资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
-
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
-
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
-
回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
-
损益进行一次性调整对当期损益的影响
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南京奥联汽车电子电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -411,084.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
税前非经常性损益合计 5,089,612.87
减：非经常性损益的所得税影响数 833,642.68
税后非经常性损益 4,255,970.19
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 74,734.39
归属于母公司股东的税后非经常性损益 4,181,235.80
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.81 0.2787 0.2787
扣除非经常性损益后归属于公司
8.89 0.2526 0.2526
普通股股东的净利润
南京奥联汽车电子电器股份有限公司
2019 年 4 月 19 日
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