广东雄塑科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度(合并) 广东雄塑科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-108 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 广东雄塑科技集团股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了广东雄塑科技集团股份有限公司(以下简称雄塑科技) 财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了雄塑科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于雄塑科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 2020 年 4 月 21 日 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 营业收入 雄塑科技主要从事塑料管道产品的生 我们实施的审计程序主要包括: 产和销售。2019 年度合并财务报表中 (1) 测试收入循环相关的关键内部控 确认的营业收入为人民币 202,091.20 制的设计和运行有效性; 万元,2019 年度较 2018 年度增长 (2) 结合其实际情况,执行分析性复 7.91%。公司销售收入主要来源于国内 核程序,分析营业收入和毛利变动的 销售,收入确认原则:根据合同约定 合理性; 将产品交付给购货方并取得购货方签 (3) 执行细节测试,检查销售发货单 收确认单据,以此作为收入确认依据。 的客户签收记录,核对回款记录等外 由于营业收入是雄塑科技的关键业绩 部依据; 指标之一。收入的确认是否真实完整 (4) 挑选样本,向客户函证期末往来 对财务报表存在重大影响。因此我们 款项余额及当期销售额; 将雄塑科技收入确认识别为关键审计 (5) 执行销售收入截止性测试,检查 事项。 销售发货单等相关文件,评价收入是 否记录在恰当的会计期间。 四、 其他信息 雄塑科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括雄塑科技 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 2020 年 4 月 21 日 审计报告 第 2 页 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估雄塑科技的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雄塑科技的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对雄塑科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 2020 年 4 月 21 日 审计报告 第 3 页 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致雄塑科技不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (6)就雄塑科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 2020 年 4 月 21 日 审计报告 第 4 页 (此页无正文) 立信会计师事务所 中国注册会计师:王建民 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师:赵中才 中国上海 二〇二〇年四月二十一日 广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2020]第 ZC10143 号 2020 年 4 月 21 日 审计报告 第 5 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2019年 12月 31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 五(一) 532,045,462.43 578,564,835.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 35,045,643.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据 五(三) 1,310,000.00 应收账款 五(四) 184,067,004.99 157,955,008.49 应收款项融资 预付款项 五(五) 53,230,410.68 52,304,100.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 3,057,181.81 2,969,361.67 买入返售金融资产 存货 五(七) 279,520,049.64 262,718,867.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 23,398,043.40 53,537,907.84 流动资产合计 1,110,363,796.79 1,109,360,081.98 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 424,608,451.82 397,856,175.21 在建工程 五(十) 134,485,358.18 20,892,121.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十一) 221,842,582.13 185,181,047.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十二) 49,742,533.01 43,806,820.49 递延所得税资产 五(十三) 13,682,362.63 13,404,251.14 其他非流动资产 五(十四) 32,016,310.28 15,951,133.16 非流动资产合计 876,377,598.05 677,091,549.50 资产总计 1,986,741,394.84 1,786,451,631.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 1 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 五(十五) 3,000,000.00 1,981,450.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十六) 23,053,685.00 应付账款 五(十七) 164,710,427.78 115,409,733.89 预收款项 五(十八) 50,551,522.49 125,955,180.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十九) 37,574,651.50 37,173,178.76 应交税费 五(二十) 32,176,266.70 28,766,848.15 其他应付款 五(二十一) 4,109,319.01 2,927,794.19 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(二十二) 17,739,737.11 9,955,972.72 流动负债合计 332,915,609.59 322,170,158.18 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(二十三) 45,154,901.81 45,336,297.94 递延所得税负债 五(十三) 11,180,099.79 6,606,758.97 其他非流动负债 非流动负债合计 56,335,001.60 51,943,056.91 负债合计 389,250,611.19 374,113,215.09 所有者权益: 股本 五(二十四) 304,000,000.00 304,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(二十五) 574,762,898.99 574,762,898.99 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十六) 84,902,151.87 67,125,954.07 一般风险准备 未分配利润 五(二十七) 633,825,732.79 466,449,563.33 归属于母公司所有者权益合计 1,597,490,783.65 1,412,338,416.39 少数股东权益 所有者权益合计 1,597,490,783.65 1,412,338,416.39 负债和所有者权益总计 1,986,741,394.84 1,786,451,631.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 2 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 331,856,096.38 423,060,440.43 交易性金融资产 35,045,643.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五(一) 204,158,199.85 178,667,779.78 应收款项融资 预付款项 18,549,099.66 28,276,893.84 其他应收款 十五(二) 46,037,556.23 59,047,596.45 存货 141,800,160.88 134,714,372.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,638,403.68 42,972,888.59 流动资产合计 782,085,160.52 866,739,972.05 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五(三) 668,500,000.00 466,568,800.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 137,391,034.88 131,956,269.82 在建工程 12,228,964.82 3,800,790.68 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,510,395.28 50,794,585.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,757,626.99 11,762,609.18 递延所得税资产 2,259,621.65 1,577,966.63 其他非流动资产 637,214.61 3,388,915.03 非流动资产合计 883,284,858.23 669,849,936.97 资产总计 1,665,370,018.75 1,536,589,909.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 3,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 23,053,685.00 应付账款 88,302,453.89 69,067,321.23 预收款项 30,707,707.06 79,213,889.80 应付职工薪酬 23,499,157.52 24,762,625.77 应交税费 7,704,751.67 18,198,236.03 其他应付款 3,484,356.76 1,149,997.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 12,666,671.23 4,753,892.39 流动负债合计 192,418,783.13 197,145,962.28 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,756,863.52 538,662.76 递延所得税负债 4,329,716.24 2,162,606.16 其他非流动负债 非流动负债合计 7,086,579.76 2,701,268.92 负债合计 199,505,362.89 199,847,231.20 所有者权益: 股本 304,000,000.00 304,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 574,749,738.33 574,749,738.33 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 84,902,151.87 67,125,954.07 未分配利润 502,212,765.66 390,866,985.42 所有者权益合计 1,465,864,655.86 1,336,742,677.82 负债和所有者权益总计 1,665,370,018.75 1,536,589,909.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 4 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,020,912,002.54 1,872,844,855.02 其中:营业收入 五(二十八) 2,020,912,002.54 1,872,844,855.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,734,455,220.52 1,639,037,777.70 其中:营业成本 五(二十八) 1,499,371,411.00 1,422,167,881.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十九) 15,756,504.32 15,090,227.20 销售费用 五(三十) 94,980,359.72 91,853,434.59 管理费用 五(三十一) 67,949,960.85 62,448,966.07 研发费用 五(三十二) 60,927,771.76 51,982,920.03 财务费用 五(三十三) -4,530,787.13 -4,505,651.40 其中:利息费用 80,826.85 222,371.02 利息收入 4,664,005.42 4,830,173.11 加:其他收益 五(三十四) 7,845,028.60 12,790,144.02 投资收益(损失以“ -”号填列) 五(三十五) 1,876,082.20 5,373,490.46 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“ -”号填列) 净敞口套期收益(损失以“ -”号填列) 公允价值变动收益(损失以“ -”号填列) 五(三十六) 45,643.84 信用减值损失(损失以“ -”号填列) 五(三十七) -3,605,888.92 资产减值损失(损失以“ -”号填列) 五(三十八) -3,536,685.76 资产处置收益(损失以“ -”号填列) 五(三十九) -814,602.67 78,109.00 三、营业利润(亏损以“ -”号填列) 291,803,045.07 248,512,135.04 加:营业外收入 五(四十) 655,433.73 304,030.02 减:营业外支出 五(四十一) 2,085,987.79 4,029,115.39 四、利润总额(亏损总额以“ -”号填列) 290,372,491.01 244,787,049.67 减:所得税费用 五(四十二) 56,580,123.75 40,826,652.23 五、净利润(净亏损以“ -”号填列) 233,792,367.26 203,960,397.44 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“ -”号填列) 233,792,367.26 203,960,397.44 2.终止经营净利润(净亏损以“ -”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“ -”号填列) 233,792,367.26 203,960,397.44 2.少数股东损益(净亏损以“ -”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 233,792,367.26 203,960,397.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 233,792,367.26 203,960,397.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 五(四十三) 0.77 0.67 (二)稀释每股收益(元/股) 五(四十三) 0.77 0.67 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 0.00 元,上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 5 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五(四) 1,033,313,638.80 1,100,007,452.44 减:营业成本 十五(四) 759,733,567.79 817,787,326.13 税金及附加 6,299,249.96 7,102,323.84 销售费用 46,501,456.63 47,814,234.72 管理费用 40,118,073.62 36,808,898.13 研发费用 34,820,036.32 36,460,735.66 财务费用 -3,419,427.96 -3,504,340.03 其中:利息费用 66,337.50 200,583.32 利息收入 3,477,536.43 3,779,257.76 加:其他收益 898,581.38 6,378,949.09 投资收益(损失以“-”号填列) 十五(五) 51,730,109.60 45,373,490.46 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 45,643.84 信用减值损失(损失以“-”号填列) -2,820,466.24 资产减值损失(损失以“-”号填列) -2,524,899.97 资产处置收益(损失以“-”号填列) -881,664.73 -11,751.92 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 198,232,886.29 206,754,061.65 加:营业外收入 483,427.26 228,712.94 减:营业外支出 1,252,989.74 3,355,638.93 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 197,463,323.81 203,627,135.66 减:所得税费用 19,701,345.77 22,821,587.91 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 177,761,978.04 180,805,547.75 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 177,761,978.04 180,805,547.75 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益 的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 177,761,978.04 180,805,547.75 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 6 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,203,523,788.32 2,093,892,138.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十四) 22,921,460.05 33,664,142.12 经营活动现金流入小计 2,226,445,248.37 2,127,556,280.60 购买商品、接受劳务支付的现金 1,609,862,800.04 1,665,846,920.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 149,462,300.86 153,488,176.53 支付的各项税费 136,578,695.01 109,894,316.32 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十四) 87,969,803.00 92,337,202.67 经营活动现金流出小计 1,983,873,598.91 2,021,566,616.23 经营活动产生的现金流量净额 242,571,649.46 105,989,664.37 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 200,000,000.00 975,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,876,082.20 5,373,490.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 955,002.71 443,499.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 202,831,084.91 981,016,989.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 255,816,827.71 145,974,188.91 投资支付的现金 195,000,000.00 835,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 450,816,827.71 981,174,188.91 投资活动产生的现金流量净额 -247,985,742.80 -157,199.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,765,400.00 1,981,450.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,765,400.00 1,981,450.00 偿还债务支付的现金 4,746,850.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,720,826.85 36,702,371.02 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 53,467,676.85 46,702,371.02 筹资活动产生的现金流量净额 -47,702,276.85 -44,720,921.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,802.90 -29,907.47 五、现金及现金等价物净增加额 -53,076,567.29 61,081,636.88 加:期初现金及现金等价物余额 574,093,498.42 513,011,861.54 六、期末现金及现金等价物余额 521,016,931.13 574,093,498.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 7 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,056,721,081.33 1,126,172,290.37 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,664,461.51 32,289,128.67 经营活动现金流入小计 1,086,385,542.84 1,158,461,419.04 购买商品、接受劳务支付的现金 753,993,776.93 905,246,205.46 支付给职工以及为职工支付的现金 83,651,597.73 85,914,100.44 支付的各项税费 69,624,483.06 52,398,313.06 支付其他与经营活动有关的现金 50,065,951.56 70,095,988.36 经营活动现金流出小计 957,335,809.28 1,113,654,607.32 经营活动产生的现金流量净额 129,049,733.56 44,806,811.72 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 160,000,000.00 975,200,000.00 取得投资收益收到的现金 51,730,109.60 45,373,490.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 918,455.71 125,610.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 212,648,565.31 1,020,699,100.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,964,707.78 39,560,331.46 的现金 投资支付的现金 356,931,200.00 894,768,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 393,895,907.78 934,329,131.46 投资活动产生的现金流量净额 -181,247,342.47 86,369,969.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,706,337.50 36,680,583.32 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,706,337.50 46,680,583.32 筹资活动产生的现金流量净额 -45,706,337.50 -46,680,583.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,802.90 -29,907.47 五、现金及现金等价物净增加额 -97,864,143.51 84,466,289.93 加:期初现金及现金等价物余额 421,019,102.93 336,552,813.00 六、期末现金及现金等价物余额 323,154,959.42 421,019,102.93 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 8 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 其他权益工具 减:库存 其他综合 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 一、上年年末余额 304,000,000.00 574,762,898.99 67,125,954.07 466,449,563.33 1,412,338,416.39 1,412,338,416.39 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 304,000,000.00 574,762,898.99 67,125,954.07 466,449,563.33 1,412,338,416.39 1,412,338,416.39 三、本期增减变动金额(减少以“ -”号填列) 17,776,197.80 167,376,169.46 185,152,367.26 185,152,367.26 (一)综合收益总额 233,792,367.26 233,792,367.26 233,792,367.26 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 17,776,197.80 -66,416,197.80 -48,640,000.00 -48,640,000.00 1.提取盈余公积 17,776,197.80 -17,776,197.80 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -48,640,000.00 -48,640,000.00 -48,640,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 304,000,000.00 574,762,898.99 84,902,151.87 633,825,732.79 1,597,490,783.65 1,597,490,783.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 9 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 其他权益工具 减:库存 其他综合 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 一、上年年末余额 304,000,000.00 574,762,898.99 49,045,399.30 317,049,720.66 1,244,858,018.95 1,244,858,018.95 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 304,000,000.00 574,762,898.99 49,045,399.30 317,049,720.66 1,244,858,018.95 1,244,858,018.95 三、本期增减变动金额(减少以“ -”号填列) 18,080,554.77 149,399,842.67 167,480,397.44 167,480,397.44 (一)综合收益总额 203,960,397.44 203,960,397.44 203,960,397.44 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 18,080,554.77 -54,560,554.77 -36,480,000.00 -36,480,000.00 1.提取盈余公积 18,080,554.77 -18,080,554.77 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -36,480,000.00 -36,480,000.00 -36,480,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 304,000,000.00 574,762,898.99 67,125,954.07 466,449,563.33 1,412,338,416.39 1,412,338,416.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 10 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司股东权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 其他权益工具 减:库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 304,000,000.00 574,749,738.33 67,125,954.07 390,866,985.42 1,336,742,677.82 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 304,000,000.00 574,749,738.33 67,125,954.07 390,866,985.42 1,336,742,677.82 三、本期增减变动金额(减少以“ -”号填列) 17,776,197.80 111,345,780.24 129,121,978.04 (一)综合收益总额 177,761,978.04 177,761,978.04 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 17,776,197.80 -66,416,197.80 -48,640,000.00 1.提取盈余公积 17,776,197.80 -17,776,197.80 2.对所有者(或股东)的分配 -48,640,000.00 -48,640,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 304,000,000.00 574,749,738.33 84,902,151.87 502,212,765.66 1,465,864,655.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 11 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 母公司股东权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 304,000,000.00 574,749,738.33 49,045,399.30 264,621,992.44 1,192,417,130.07 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 304,000,000.00 574,749,738.33 49,045,399.30 264,621,992.44 1,192,417,130.07 三、本期增减变动金额(减少以“ -”号填列) 18,080,554.77 126,244,992.98 144,325,547.75 (一)综合收益总额 180,805,547.75 180,805,547.75 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 18,080,554.77 -54,560,554.77 -36,480,000.00 1.提取盈余公积 18,080,554.77 -18,080,554.77 2.对所有者(或股东)的分配 -36,480,000.00 -36,480,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 304,000,000.00 574,749,738.33 67,125,954.07 390,866,985.42 1,336,742,677.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 12 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 广东雄塑科技集团股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东雄塑科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2013 年 6 月经 广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资[2013]290 号批准,由黄淦雄、黄铭雄、黄锦 禧和佛山市雄进投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一信用代码: 914406007491858365。2017 年 1 月在深圳证券交易所上市,股票代码:300599。所 属行业为橡胶和塑料制品业。 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司股本总数 30,400 万股,注册资本为 30,400 万元, 注册地:佛山市南海区九江镇龙高路敦根路段雄塑工业园,总部地址:佛山市南海 区九江镇龙高路敦根路段雄塑工业园。本公司主要经营活动为:生产经营塑料制品、 五金电器、水龙头、电器开关插座、装饰材料(不含国家政策规定的专营、专控商品), 从事 PVC 塑料板材的研制和开发(不含废旧塑料)。从事货物及技术进出口业务。(以 上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为黄淦雄。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 1、广西雄塑科技发展有限公司 2、广东雄塑科技实业(江西)有限公司 3、河南雄塑实业有限公司 4、海南雄塑科技发展有限公司 5、广东雄塑国际贸易有限公司 6、云南雄塑科技发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 财务报表附注 第 1 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 财务报表附注 第 2 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 财务报表附注 第 3 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 财务报表附注 第 4 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 财务报表附注 第 5 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 财务报表附注 第 6 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产,按照上述条件,本公司无这类指定指定的金 融资产。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件,本公司无这类指定金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 财务报表附注 第 7 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 财务报表附注 第 8 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 财务报表附注 第 9 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 财务报表附注 第 10 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 财务报表附注 第 11 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于 所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的 依据如下: 信用风险特征划分组合依据 账龄组合 非合并关联方应收账款 其他组合 合并关联方应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据 的信息,包括前瞻性信息。 组合中,根据账龄分析法对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 1-2 年(含 2 年) 10 2-3 年(含 3 年) 20 3-4 年(含 4 年) 50 4-5 年(含 5 年) 80 5 年以上 100 组合中,根据其他组合计提坏账准备主要是关联方账款,其他组合中不能回收 的可能性较低,故其他组合不计提坏账准备。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收 款等)的减值损失计量,比照应收账款的减值的测试方法及会计处理方法”处 理。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 财务报表附注 第 12 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种 相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)应收款项坏账准备: ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项应收款项期末金额在 100 万元以上 (含 100 万元)。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 关联方账款、押金及备用金 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1-2 年(含 2 年) 10 10 2-3 年(含 3 年) 20 20 3-4 年(含 4 年) 50 50 4-5 年(含 5 年) 80 80 5 年以上 100 100 财务报表附注 第 13 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 组合中,采用其他组合计提坏账准备的: 其他组合主要是关联方账款、押金及备用金,其他组合中不能回收的可能性较 低,故其他组合不计提坏账准备。 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由:期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独 进行减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项,以账龄为信用风 险特征组合计提坏账准备。 (3)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 财务报表附注 第 14 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 财务报表附注 第 15 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额,计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 财务报表附注 第 16 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六) 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 财务报表附注 第 17 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 财务报表附注 第 18 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.50 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 财务报表附注 第 19 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 财务报表附注 第 20 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 财务报表附注 第 21 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证有效日期 财务及办公软件 10年 按税法规定最低年限 商标所有权 10年 商标续展注册证明有效期 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司本报告年度无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式:该项无形资产能作为一项通用技术被应 用,且应用该项无形资产生产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出,在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 22 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括办公楼装修费、附属设施、修补工程、其他。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 预计受益期。 财务报表附注 第 23 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 财务报表附注 第 24 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 两者的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 财务报表附注 第 25 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公 允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本 公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件 或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有 可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量,并考 虑授予权益工具的条款和条件,详见本附注“股份支付”。授予后立即可行权的, 在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳 估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费 财务报表附注 第 26 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负 债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 本公司销售收入确认具体原则:本公司已根据合同约定将产品交付给购货方并 取得购货方签收确认单据作为收入确认依据。外销产品收入确认需满足以下条 件:公司已根据合同约定将产品报关完成,取得提单,且产品销售收入金额已 确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相 关的成本能够可靠地计量。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收 入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 财务报表附注 第 27 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计 入当期损益,不确认提供劳务收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:将所取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以 外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为: (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更; (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益 相关的政府补助。 2、 确认时点 公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助: (1)公司能满足政府补助所附条件; (2)公司能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 财务报表附注 第 28 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 财务报表附注 第 29 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 财务报表附注 第 30 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原 受影响的报表项目名称和金额 审批程序 因 合并 母公司 “应收票据及应收账款” 拆 分 为“ 应收 票 据 ” 和 “应收票据及应收账款”拆分 “ 应收账款”,“ 应收票 为“ 应收票据”和“ 应收账 据”上年年末余额 0.00 款”,“应收票据”上年年末余 (1)资产负债表中“应收票 元, “应收账款”上年年 额 1,310,000.00 元,“应收账 据及应收账款”拆分为“应收 末余额 款 ” 上 年 年 末 余 额 票据”和“ 应收账款”列示; 董事会决 178,667,779.78 元; 157,955,008.49 元; “应付票据及应付账款”拆分 议 “应付票据及应付账款” “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款” 拆 分 为“ 应付 票 据 ” 和 为“ 应付票据”和“ 应付账 列示;比较数据相应调整。 “ 应付账款”,“ 应付票 款”,“应付票据”上年年末余 据”上年年末余额 0.00 额 0.00 元, “应付账款”上年 元, “应付账款”上年年 年末余额 115,409,733.89 元。 末余额 69,067,321.23 元。 (2)在利润表中投资收益 项下新增“其中:以摊余成本 “ 以摊余成本计量的金融资 “以摊余成本计量的金 董事会决 计量的金融资产终 止确认 产终止确认收益”本期金额 融资产终止确认收益” 议 收益”项目。比较数据不调 0.00 元。 本期金额 0.00 元。 整。 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订) 财务报表附注 第 31 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下: 审批 受影响的报表项目名称和金额 会计政策变更的内容和原因 程序 合并 母公司 (1)因报表项目名称变更, 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计 将“以公允价值计量且其变动 董事 动计入当期损益的金融 入当期损益的金融资产(负 计入当期损益的金融资产(负 会决 资产(负债):减少 0.00 债):减少 0.00,交易性金融 债)”重分类至“交易性金融资 议 交 易 性 金融 资 产 ( 负 资产(负债):增加 0.00 产(负债)” 债):增加 0.00 其 他 流 动资 产 : 减 少 董事 其 他 流 动 资 产 : 减 少 (2 持有至到期投资重分类为 40,000,000.00,交易性 会决 40,000,000.00,交易性金融资 “交易性金融资产” 金 融 资 产 : 增 加 议 产:增加 40,000,000.00 40,000,000.00 其 他 流 动资 产 : 减 少 其他流动资产:减少 0.00 0.00,交易性金融资产: 交易性金融资产:增加 0.00 (3)可供出售权益工具投资 增加 0.00,可供出售金 董事 可供出售金融资产:减少 0.00 重分类为“以公允价值计量且 融资产:减少 0.00 会决 其他非流动金融资产:增加 其变动计入当期损益的金融 其他非流动金融资产: 议 0.00,其他综合收益:减少 0.00 资产”。 增加 0.00,其他综合收 留存收益:增加 0.00 益:减少 0.00,留存收 益:增加 0.00 (4)非交易性的可供出售权 董事 可供出售金融资产:减 益工具投资指定为“以公允价 可供出售金融资产:减少 0.00 会决 少 0.00,其他权益工具 值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资:增加 0.00 议 投资:增加 0.00 合收益的金融资产”。 财务报表附注 第 32 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 审批 受影响的报表项目名称和金额 会计政策变更的内容和原因 程序 合并 母公司 (5)可供出售债务工具投资 董 事 可供出售金融资产:减 重分类为“以公允价值计量且 可供出售金融资产:减少 0.00, 会 决 少 0.00,其他债权投资: 其变动计入其他综合收益的 其他债权投资:增加 0.00 议 增加 0.00 金融资产”。 可供出售金融资产:减 可供出售金融资产:减少 0.00 (6)可供出售债务工具投资 董 事 少 0.00,其他综合收益: 其他综合收益:减少 0.00 重分类为“以摊余成本计量的 会 决 减少 0.00,债权投资: 债权投资:增加 0.00 金融资产”。 议 增加 0.00,递延所得税 递延所得税负债:减少 0.00 负债:减少 0.00 (7)持有至到期投资重分类 董 事 持有至到期投资:减少 持有至到期投资:减少 0.00 为“以摊余成本计量的金融资 会 决 0.00,债权投资:增加 债权投资:增加 0.00 产” 议 0.00 应收票据:减少 0.00 (8)将部分“ 应收款项”重分 应收票据:减少 0.00 董 事 应 收 款 项融 资 : 增 加 类至“以公允价值计量且其变 应收款项融资:增加 0.00 会 决 0.00,其他综合收益: 动计入其他综合收益的金融 其他综合收益:0.00 议 0.00,递延所得税资产/ 资产(债务工具)” 递延所得税资产/负债:0.00 负债:0.00 留存收益:减少 0.00 留存收益:减少 0.00 应收票据:减少 0.00 (9)对“以摊余成本计量的金 应收票据:减少 0.00 应收账款:减少 0.00 融资产”和“ 以公允价值计量 董 事 应收账款:减少 0.00 其他应收款:减少 0.00 且其变动计入其他综合收益 会 决 其他应收款:减少 0.00 债权投资:减少 0.00 的金融资产(债务工具) ”计 议 债权投资:减少 0.00 其 他 综 合收 益 : 增 加 提预期信用损失准备。 其他综合收益:增加 0.00 0.00,递延所得税资产: 递延所得税资产:增加 0.00 增加 0.00 财务报表附注 第 33 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 578,564,835.92 货币资金 摊余成本 578,564,835.92 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计 动计入当期损益的金融 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 资产 以公允价值计量且其变动计 衍生金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 应收票据 摊余成本 1,310,000.00 应收票据 摊余成本 1,310,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合 应收款项融资 收益 应收账款 摊余成本 157,955,008.49 应收账款 摊余成本 157,955,008.49 以公允价值计量且其变动计入其他综合 应收款项融资 收益 持有至到期投资 其他流动资产 摊余成本 13,537,907.84 摊余成本 53,537,907.84 (含其他流动资产) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 40,000,000.00 财务报表附注 第 34 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 其他应收款 摊余成本 2,969,361.67 其他应收款 摊余成本 2,969,361.67 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 摊余成本 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 债权投资 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合 (含其他流动资产) 收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 (含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 其他权益工具投资 收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 以成本计量(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 其他权益工具投资 收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计 动计入当期损益的金融 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 负债 财务报表附注 第 35 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 以公允价值计量且其变动计 衍生金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 423,060,440.43 货币资金 摊余成本 423,060,440.43 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 动计入当期损益的金融 交易性金融资产 入当期损益 益 资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融资产 衍生金融资产 入当期损益 益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 合收益 应收账款 摊余成本 178,667,779.78 应收账款 摊余成本 178,667,779.78 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 合收益 财务报表附注 第 36 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 其他流动资产 摊余成本 2,972,888.59 持有至到期投资 摊余成本 42,972,888.59 以公允价值计量且其变动计入当期损 (含其他流动资产) 交易性金融资产 40,000,000.00 益 其他应收款 摊余成本 59,047,596.45 其他应收款 摊余成本 59,047,596.45 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 摊余成本 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 债权投资 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 (含其他流动资产) 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益 (含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 其他非流动金融资产 益 以成本计量(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资 合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 财务报表附注 第 37 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 动计入当期损益的金融 交易性金融负债 入当期损益 益 负债 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融负债 衍生金融负债 入当期损益 益 财务报表附注 第 38 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换, 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019 修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本年度没有发生会计估计变更事项。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 流动资产: 货币资金 578,564,835.92 578,564,835.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资 不适用 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 产 以公允价值计 不适用 量且其变动计入 财务报表附注 第 39 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 1,310,000.00 1,310,000.00 应收账款 157,955,008.49 157,955,008.49 应收款项融资 不适用 预付款项 52,304,100.19 52,304,100.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同 准备金 其他应收款 2,969,361.67 2,969,361.67 买入返售金融 资产 存货 262,718,867.87 262,718,867.87 持有待售资产 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 53,537,907.84 13,537,907.84 -40,000,000.00 -40,000,000.00 流动资产合计 1,109,360,081.98 1,109,360,081.98 非流动资产: 发放贷款和垫 款 债权投资 不适用 可供出售金融 不适用 资产 其他债权投资 不适用 持有至到期投 不适用 资 长期应收款 财务报表附注 第 40 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 长期股权投资 其他权益工具 不适用 投资 其他非流动金 不适用 融资产 投资性房地产 固定资产 397,856,175.21 397,856,175.21 在建工程 20,892,121.63 20,892,121.63 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 185,181,047.87 185,181,047.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 43,806,820.49 43,806,820.49 递延所得税资 13,404,251.14 13,404,251.14 产 其他非流动资 15,951,133.16 15,951,133.16 产 非流动资产合计 677,091,549.50 677,091,549.50 资产总计 1,786,451,631.48 1,786,451,631.48 流动负债: 短期借款 1,981,450.00 1,981,450.00 向中央银行借 款 拆入资金 交易性金融负 不适用 债 以公允价值计 不适用 量且其变动计入 财务报表附注 第 41 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 115,409,733.89 115,409,733.89 预收款项 125,955,180.47 125,955,180.47 卖出回购金融 资产款 吸收存款及同 业存放 代理买卖证券 款 代理承销证券 款 应付职工薪酬 37,173,178.76 37,173,178.76 应交税费 28,766,848.15 28,766,848.15 其他应付款 2,927,794.19 2,927,794.19 应付手续费及 佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 9,955,972.72 9,955,972.72 流动负债合计 322,170,158.18 322,170,158.18 非流动负债: 保险合同准备 金 长期借款 应付债券 财务报表附注 第 42 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工 薪酬 预计负债 递延收益 45,336,297.94 45,336,297.94 递延所得税负 6,606,758.97 6,606,758.97 债 其他非流动负 债 非流动负债合计 51,943,056.91 51,943,056.91 负债合计 374,113,215.09 374,113,215.09 所有者权益: 股本 304,000,000.00 304,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 574,762,898.99 574,762,898.99 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 67,125,954.07 67,125,954.07 一般风险准备 未分配利润 466,449,563.33 466,449,563.33 归属于母公司 1,412,338,416.39 1,412,338,416.39 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 1,412,338,416.39 1,412,338,416.39 负债和所有者权 1,786,451,631.48 1,786,451,631.48 财务报表附注 第 43 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 益总计 调整说明:年初将保本理财产品进行重新分类。 母公司资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 流动资产: 货币资金 423,060,440.43 423,060,440.43 交易性金融资 不适用 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 产 以公允价值计 量且其变动计入 不适用 当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 178,667,779.78 178,667,779.78 应收款项融资 不适用 预付款项 28,276,893.84 28,276,893.84 其他应收款 59,047,596.45 59,047,596.45 存货 134,714,372.96 134,714,372.96 持有待售资产 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 42,972,888.59 2,972,888.59 -40,000,000.00 -40,000,000.00 流动资产合计 866,739,972.05 866,739,972.05 非流动资产: 债权投资 不适用 财务报表附注 第 44 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 可供出售金融 不适用 资产 其他债权投资 不适用 持有至到期投 不适用 资 长期应收款 长期股权投资 466,568,800.00 466,568,800.00 其他权益工具 不适用 投资 其他非流动金 不适用 融资产 投资性房地产 固定资产 131,956,269.82 131,956,269.82 在建工程 3,800,790.68 3,800,790.68 生产性生物资 产 油气资产 无形资产 50,794,585.63 50,794,585.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,762,609.18 11,762,609.18 递延所得税资 1,577,966.63 1,577,966.63 产 其他非流动资 3,388,915.03 3,388,915.03 产 非流动资产合计 669,849,936.97 669,849,936.97 资产总计 1,536,589,909.02 1,536,589,909.02 流动负债: 短期借款 交易性金融负 不适用 财务报表附注 第 45 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 债 以公允价值计 量且其变动计入 不适用 当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 69,067,321.23 69,067,321.23 预收款项 79,213,889.80 79,213,889.80 应付职工薪酬 24,762,625.77 24,762,625.77 应交税费 18,198,236.03 18,198,236.03 其他应付款 1,149,997.06 1,149,997.06 持有待售负债 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 4,753,892.39 4,753,892.39 流动负债合计 197,145,962.28 197,145,962.28 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工 薪酬 预计负债 递延收益 538,662.76 538,662.76 递延所得税负 2,162,606.16 2,162,606.16 债 其他非流动负 财务报表附注 第 46 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 债 非流动负债合计 2,701,268.92 2,701,268.92 负债合计 199,847,231.20 199,847,231.20 所有者权益: 股本 304,000,000.00 304,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 574,749,738.33 574,749,738.33 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 67,125,954.07 67,125,954.07 未分配利润 390,866,985.42 390,866,985.42 所有者权益合计 1,336,742,677.82 1,336,742,677.82 负债和所有者权 1,536,589,909.02 1,536,589,909.02 益总计 调整说明:年初将保本理财产品进行重新分类。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 16%、10%、 增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分 13%、9% 为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 按应纳税所得额计缴 15% 企业所得税 说明:增值税税率从 2019 年 4 月 1 日开始由 16%、10%调整为 13%、9%。 财务报表附注 第 47 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率(%) 1、广西雄塑科技发展有限公司 25 2、广东雄塑科技实业(江西)有限公司 25 3、河南雄塑实业有限公司 25 4、海南雄塑科技发展有限公司 25 5、广东雄塑国际贸易有限公司 25 6、云南雄塑科技发展有限公司 25 (二) 税收优惠 公司 2017 年 11 月通过高新技术企业复审认定,获得广东省科技厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》,证书编号: GR201744001574,有效期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。根据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八规定:国家需要重点扶持的高新技术企业,按 15% 的税率征收企业所得税。故公司 2019 年企业所得税按 15%的税率计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 70,230.47 35,956.50 银行存款 520,946,700.66 574,057,541.92 其他货币资金 11,028,531.30 4,471,337.50 合计 532,045,462.43 578,564,835.92 其中:存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 财务报表附注 第 48 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 6,916,105.50 保函保证金 4,112,425.80 4,471,337.50 合计 11,028,531.30 4,471,337.50 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 35,045,643.84 其中:理财产品 35,045,643.84 合计 35,045,643.84 其他说明:上述理财产品为银行保本浮动收益理财产品,预期年收益率为 3.4%,理 财期限为 28 天,不可提前赎回。 (三) 应收票据 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,310,000.00 合计 1,310,000.00 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 166,671,601.51 138,435,524.60 1至2年 17,608,269.37 21,645,554.86 2至3年 10,568,846.55 7,628,405.53 3至4年 3,393,393.83 1,488,526.73 4至5年 566,020.49 566,364.83 5 年以上 264,417.97 526,656.90 小计 199,072,549.72 170,291,033.45 减:坏账准备 15,005,544.73 12,336,024.96 财务报表附注 第 49 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 184,067,004.99 157,955,008.49 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 按单项计提坏账准备 479,296.39 0.24 479,296.39 100.00 按组合计提坏账准备 198,593,253.33 99.76 14,526,248.34 7.31 184,067,004.99 其中: 账龄组合 198,593,253.33 99.76 14,526,248.34 7.31 184,067,004.99 其他组合 合计 199,072,549.72 100.00 15,005,544.73 184,067,004.99 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 157,955,008. 合计提坏账准备的 170,291,033.45 100.00 12,336,024.96 7.24 49 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 157,955,008. 合计 170,291,033.45 100.00 12,336,024.96 49 按单项计提坏账准备: 财务报表附注 第 50 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 成都明点商贸有限 321,250.69 321,250.69 100.00 预计无法收回 公司 广西百色贵庆隆工 158,045.70 158,045.70 100.00 预计无法收回 贸有限公司 合计 479,296.39 479,296.39 按单项计提坏账准备的说明:公司经营异常、失信等。预计无法收回。 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 198,593,253.33 14,526,248.34 7.31 其他组合 合计 198,593,253.33 14,526,248.34 按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 征。 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额 额 计提 转回 销 按单项计 提坏账准 479,296.39 479,296.39 备 按组合计 提坏账准 12,336,024.96 12,336,024.96 2,684,523.56 494,300.18 14,526,248.34 备 合计 12,336,024.96 12,336,024.96 3,163,819.95 494,300.18 15,005,544.73 财务报表附注 第 51 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 494,300.18 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 客户一 49,250,352.55 24.74 2,663,577.57 客户二 18,725,834.19 9.41 1,002,476.91 客户三 15,625,647.78 7.85 781,282.39 客户四 5,605,831.60 2.82 300,633.70 客户五 5,173,419.88 2.60 258,670.99 合计 94,381,086.00 47.42 5,006,641.56 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 上年年末余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 53,230,410.68 100.00 52,304,100.19 100.00 合计 53,230,410.68 100.00 52,304,100.19 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 财务报表附注 第 52 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例(%) 供应商一 12,084,574.77 22.70 供应商二 10,695,000.00 20.09 供应商三 8,837,173.88 16.60 供应商四 7,112,035.40 13.36 供应商五 3,361,666.80 6.32 合计 42,090,450.85 79.07 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,057,181.81 2,969,361.67 合计 3,057,181.81 2,969,361.67 1、 应收利息:无。 2、 应收股利:无。 3、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,142,304.62 2,180,083.50 1至2年 1,017,305.21 491,437.22 2至3年 341,800.00 370,000.00 3至4年 70,000.00 80,433.60 4至5年 80,433.60 小计 3,651,843.43 3,121,954.32 减:坏账准备 594,661.62 152,592.65 合计 3,057,181.81 2,969,361.67 财务报表附注 第 53 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)按分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 354,529.91 9.71 354,529.91 100.00 其中: 按组合计提坏账准备 3,297,313.52 90.29 240,131.71 10.82 3,057,181.81 其中: 合并关联方账款、押 1,078,079.40 29.52 金及备用金 应收其他款项 2,219,234.12 60.77 240,131.71 10.82 1,979,102.41 合计 3,651,843.43 100.00 594,661.62 3,057,181.81 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 3,121,954.32 100.00 152,592.65 4.89 2,969,361.67 款项 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 3,121,954.32 100.00 152,592.65 2,969,361.67 财务报表附注 第 54 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门海润进出口 354,529.91 354,529.91 100.00 预计无法收回 有限公司 合计 354,529.91 354,529.91 按单项计提坏账准备的说明:公司经营异常、失信等。预计无法收回。 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 合并关联方账款、押金及备 1,078,079.40 用金 应收其他款项 2,219,234.12 240,131.71 10.82 合计 3,297,313.52 240,131.71 确定组合的依据如下:其他应收款组合 1:关联方账款、押金及备用金;其他 应收款组合 2:应收其他款项。 对划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率,计算预期信用损失。 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 年初余额 152,592.65 152,592.65 年初余额在本期 152,592.65 152,592.65 财务报表附注 第 55 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 87,539.06 354,529.91 442,068.97 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 240,131.71 354,529.91 594,661.62 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 年初余额 3,121,954.32 3,121,954.32 年初余额在本期 3,121,954.32 3,121,954.32 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 17,555,633.45 354,529.91 17,910,163.36 本期直接减记 本期终止确认 17,380,274.25 17,380,274.25 其他变动 财务报表附注 第 56 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 期末余额 3,297,313.52 354,529.91 3,651,843.43 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末 类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额 余额 计提 回 销 按单项计提坏 354,529.91 354,529.91 账准备 按组合计提坏 152,592.65 152,592.65 87,539.06 240,131.71 账准备 合计 152,592.65 152,592.65 442,068.97 594,661.62 (5)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 2,046,685.00 1,991,266.00 押金 399,061.60 569,741.60 其他 1,206,096.83 560,946.72 合计 3,651,843.43 3,121,954.32 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收 款项期末余 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的 期末余额 比例(%) 广东电网物资有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 16.43 30,000.00 财务报表附注 第 57 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 占其他应收 款项期末余 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的 期末余额 比例(%) 厦门海润进出口有限公司 其他 354,529.91 1-2 年 9.71 354,529.91 江西正邦养殖有限公司 保证金 300,000.00 2-3 年 8.22 60,000.00 中国联合网络通信有限公 保证金 240,000.00 1-2 年 6.57 24,000.00 司 新乡市住房和城乡建设委 押金 229,988.00 1-2 年 6.30 员会 合计 1,724,517.91 47.23 468,529.91 (七) 存货 1、 存货分类 期末余额 上年年末余额 项目 存货跌价准 存货跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 152,853,112.78 152,853,112.78 111,205,654.47 111,205,654.47 周转材料 12,116,405.40 12,116,405.40 11,903,073.02 11,903,073.02 委托加工物资 214,455.74 214,455.74 库存商品 114,550,531.46 114,550,531.46 139,390,662.73 139,390,662.73 发出商品 5,021.91 5,021.91 合计 279,520,049.64 279,520,049.64 262,718,867.87 262,718,867.87 2、 存货跌价准备:无。 3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。 4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况:无。 财务报表附注 第 58 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊费用 4,210,649.95 3,150,580.73 待抵扣及应退税款 19,187,393.45 10,387,327.11 银行理财 40,000,000.00 合计 23,398,043.40 53,537,907.84 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 424,608,451.82 397,856,175.21 固定资产清理 合计 424,608,451.82 397,856,175.21 财务报表附注 第 59 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 通用设备 其他设备 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 288,834,757.97 293,039,863.67 10,126,296.74 18,139,439.44 51,020,788.76 1,176,554.91 662,337,701.49 (2)本期增加金额 17,081,940.59 43,922,658.76 4,249,046.16 2,166,179.70 10,722,096.84 53,202.04 78,195,124.09 —购置 4,135,740.36 41,295,553.68 4,249,046.16 2,166,179.70 10,417,776.67 53,202.04 62,317,498.61 —在建工程转入 12,946,200.23 2,627,105.08 304,320.17 15,877,625.48 (3)本期减少金额 10,788,540.46 745,114.32 432,189.19 410,733.65 521,623.93 12,898,201.55 —处置或报废 10,788,540.46 745,114.32 432,189.19 410,733.65 521,623.93 12,898,201.55 (4)期末余额 305,916,698.56 326,173,981.97 13,630,228.58 19,873,429.95 61,332,151.95 708,133.02 727,634,624.03 2.累计折旧 (1)上年年末余额 75,802,297.16 139,259,727.84 6,267,480.59 12,678,476.34 29,850,558.49 622,985.86 264,481,526.28 (2)本期增加金额 15,728,522.56 20,536,205.95 1,309,253.63 3,749,770.50 6,652,924.05 264,564.79 48,241,241.48 —计提 15,728,522.56 20,536,205.95 1,309,253.63 3,749,770.50 6,652,924.05 264,564.79 48,241,241.48 (3)本期减少金额 7,793,965.94 686,428.82 398,361.57 322,296.46 495,542.76 9,696,595.55 —处置或报废 7,793,965.94 686,428.82 398,361.57 322,296.46 495,542.76 9,696,595.55 (4)期末余额 91,530,819.72 152,001,967.85 6,890,305.40 16,029,885.27 36,181,186.08 392,007.89 303,026,172.21 3.减值准备 (1)上年年末余额 财务报表附注 第 60 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 通用设备 其他设备 合计 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 214,385,878.84 174,172,014.12 6,739,923.18 3,843,544.68 25,150,965.87 316,125.13 424,608,451.82 (2)上年年末账面价值 213,032,460.81 153,780,135.83 3,858,816.15 5,460,963.10 21,170,230.27 553,569.05 397,856,175.21 财务报表附注 第 61 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 暂时闲置的固定资产:无。 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况:无。 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 1,480,832.71 合计 1,480,832.71 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 配件仓库 12,638,727.97 正在办理中 南悦城写字楼 1,934,480.36 正在办理中 7、 其他说明 本报告期期末用于抵押或担保的固定资产原值为 35,708,011.82 元,净值为 20,237,284.76 元。 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 134,485,358.18 20,892,121.63 工程物资 合计 134,485,358.18 20,892,121.63 2、 在建工程情况 期末余额 上年年末余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 财务报表附注 第 62 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 上年年末余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 广东车间建造工程 11,893,862.34 11,893,862.34 1,139,840.60 1,139,840.60 海南建筑工程前期工程费 16,706,315.59 16,706,315.59 1,461,189.86 1,461,189.86 海南建筑工程一期 81,351,316.90 81,351,316.90 海南建筑工程二期 13,728,475.97 13,728,475.97 云南厂房建造工程 6,515,782.32 6,515,782.32 河南仓库建造工程 24,529.86 24,529.86 9,760,237.55 9,760,237.55 江西厂房建造工程 1,496,416.46 1,496,416.46 3,546,754.40 3,546,754.40 ERP 系统 2,660,950.08 2,660,950.08 在安装设备 2,086,551.12 2,086,551.12 2,068,370.69 2,068,370.69 附属设施改造工程 682,107.62 682,107.62 254,778.45 254,778.45 合计 134,485,358.18 134,485,358.18 20,892,121.63 20,892,121.63 财务报表附注 第 63 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 本期转入固定 工程累计投 利息资 其中:本期 本期利息 本期其他减 工程 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 资产等长期资 期末余额 入占预算比 本化累 利息资本化 资本化率 资金来源 少金额 进度 产金额 例(%) 计金额 金额 (%) 注塑车间(研发试验 10,186,614.72 1,028,397.00 9,978,135.21 11,006,532.21 108.05 在建 募集资金 中心) ERP 系统 5,521,461.54 2,660,950.08 322,310.88 2,882,244.99 101,015.97 54.03 完工 自有资金 海南建筑工程前期 募集资金、 1,461,189.86 15,245,125.73 16,706,315.59 在建 工程费 自有资金 募集资金、 海南建筑工程一期 100,376,166.65 81,351,316.90 81,351,316.90 81.05 在建 自有资金 募集资金、 海南建筑工程二期 36,944,227.53 13,728,475.97 13,728,475.97 37.16 在建 自有资金 云南厂房建造工程 100,000,000.00 6,515,782.32 6,515,782.32 6.52 在建 自有资金 配件仓库 12,000,000.00 9,760,237.55 3,185,962.68 12,946,200.23 107.89 完工 募集资金 江西厂房建造工程 76,000,000.00 3,546,754.40 2,050,337.94 1,496,416.46 4.67 在建 募集资金 PVC 管材智能制造 募集资金、 10,200,000.00 920,000.00 1,045,811.96 1,965,811.96 19.27 完工 系统 自有资金 合计 19,377,528.89 131,372,921.65 19,844,595.12 101,015.97 130,804,839.45 说明:ERP 系统的其他减少是 ERP 配套软件。 财务报表附注 第 64 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 本期计提在建工程减值准备情况:无。 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 财务及办公软件 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 205,881,424.00 5,087,684.49 210,969,108.49 (2)本期增加金额 38,785,032.59 3,198,190.89 41,983,223.48 —购置 38,785,032.59 3,198,190.89 41,983,223.48 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 244,666,456.59 8,285,875.38 252,952,331.97 2.累计摊销 (1)上年年末余额 25,001,394.77 786,665.85 25,788,060.62 (2)本期增加金额 4,505,726.79 815,962.43 5,321,689.22 —计提 4,505,726.79 815,962.43 5,321,689.22 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 29,507,121.56 1,602,628.28 31,109,749.84 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 215,159,335.03 6,683,247.10 221,842,582.13 (2)上年年末账面价值 180,880,029.23 4,301,018.64 185,181,047.87 财务报表附注 第 65 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 2、 使用寿命不确定的知识产权:无。 3、 具有重要影响的单项知识产权:无。 4、 所有权或使用权受到限制的知识产权:无。 5、 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 云南雄塑-土地使用权 27,519,984.42 正在办理中 YM TC(2019)19 号地块 合计 27,519,984.42 6、 其他说明 本报告期期末用于抵押或担保的无形资产原值为 7,067,001.60 元,净值为 5,458,497.38 元。 (十二) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修费 7,371,642.41 5,344,230.17 2,718,965.62 9,996,906.96 附属设施 21,926,692.73 5,179,615.79 3,245,539.59 23,860,768.93 车间修补工程 8,317,690.77 7,040,603.41 4,439,473.01 10,918,821.17 其他 6,190,794.58 1,252,154.10 2,476,912.73 4,966,035.95 合计 43,806,820.49 18,816,603.47 12,880,890.95 49,742,533.01 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 财务报表附注 第 66 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 异 产 异 产 资产减值准备 15,600,206.35 2,669,323.53 12,488,617.61 2,124,042.93 收到的政府补助 45,154,901.81 11,013,039.10 45,336,297.94 11,280,208.21 合计 60,755,108.16 13,682,362.63 57,824,915.55 13,404,251.14 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 上年年末余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负 异 债 异 债 500 万元以下固定资 56,220,665.22 11,173,253.21 32,193,985.63 6,606,758.97 产一次性扣除 交易性金融资产公允 45,643.84 6,846.58 价值变动 合计 56,266,309.06 11,180,099.79 32,193,985.63 6,606,758.97 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 24,735,519.68 33,105,981.26 合计 24,735,519.68 33,105,981.26 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2020 年 5,143,197.56 2021 年 5,169,050.86 16,193,890.86 2022 年 4,811,843.40 4,241,619.68 2023 年 5,542,727.97 7,527,273.16 2024 年 9,211,897.45 合计 24,735,519.68 33,105,981.26 财务报表附注 第 67 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十四) 其他非流动资产 期末余额 上年年末余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 长期资产 32,016,310.28 32,016,310.28 15,951,133.16 15,951,133.16 款 合计 32,016,310.28 32,016,310.28 15,951,133.16 15,951,133.16 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 3,000,000.00 1,981,450.00 合计 3,000,000.00 1,981,450.00 2、 已逾期未偿还的短期借款 :无。 (十六) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 23,053,685.00 商业承兑汇票 合计 23,053,685.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 工程及设备款 42,321,782.71 11,592,610.50 材料款 93,322,999.11 90,051,733.12 财务报表附注 第 68 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 销售服务费 21,392,176.71 8,479,030.55 其他 7,673,469.25 5,286,359.72 合计 164,710,427.78 115,409,733.89 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 材料款 1,621,035.92 未结算 工程及设备款 2,345,681.96 未结算 销售服务费 3,034,147.79 未结算 合计 7,000,865.67 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 50,551,522.49 125,955,180.47 合计 50,551,522.49 125,955,180.47 2、 账龄超过一年的重要预收款项:无。 3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况:无。 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 37,173,178.76 140,875,011.71 140,834,542.00 37,213,648.47 离职后福利-设定提存计划 7,570,148.29 7,518,176.76 51,971.53 辞退福利 1,418,613.60 1,109,582.10 309,031.50 一年内到期的其他福利 合计 37,173,178.76 149,863,773.60 149,462,300.86 37,574,651.50 财务报表附注 第 69 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 26,836,154.13 126,307,404.79 126,424,583.60 26,718,975.32 补贴 (2)职工福利费 9,893,321.89 6,144,757.67 6,144,757.67 9,893,321.89 (3)社会保险费 4,092,325.18 4,067,739.73 24,585.45 其中:医疗保险费 3,130,591.82 3,111,919.43 18,672.39 工伤保险费 279,653.00 276,852.00 2,801.00 生育保险费 682,080.36 678,968.30 3,112.06 (4)住房公积金 113,739.50 1,724,168.00 1,762,915.50 74,992.00 (5)工会经费和职工教育 329,963.24 2,606,356.07 2,434,545.50 501,773.81 经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 37,173,178.76 140,875,011.71 140,834,542.00 37,213,648.47 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 7,390,688.81 7,340,895.84 49,792.97 失业保险费 179,459.48 177,280.92 2,178.56 企业年金缴费 合计 7,570,148.29 7,518,176.76 51,971.53 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 9,638,690.79 17,947,619.21 企业所得税 19,141,905.40 6,816,390.93 个人所得税 350,324.26 221,461.03 城市维护建设税 674,708.36 649,540.63 财务报表附注 第 70 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 税费项目 期末余额 上年年末余额 房产税 372,630.27 1,008,388.62 教育费附加 289,160.72 278,374.56 印花税 135,634.50 114,975.58 土地使用税 517,418.13 594,946.63 地方教育费附加 192,773.81 185,583.03 车船税 300.00 300.00 契税 861,506.73 941,064.00 环保税 1,213.73 8,203.93 合计 32,176,266.70 28,766,848.15 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,109,319.01 2,927,794.19 合计 4,109,319.01 2,927,794.19 1、 应付利息:无。 2、 应付股利:无。 3、 其他应付款项 (1)按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金保证金 2,797,923.81 651,925.00 广告费 1,060,696.01 其他 1,311,395.20 1,215,173.18 合计 4,109,319.01 2,927,794.19 财务报表附注 第 71 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市联宏建材有限公司 1,700,323.81 货款保证金 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 预提费用 17,739,737.11 9,955,972.72 合计 17,739,737.11 9,955,972.72 (二十三) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 45,336,297.94 4,728,344.00 4,909,740.13 45,154,901.81 未结转 合计 45,336,297.94 4,728,344.00 4,909,740.13 45,154,901.81 财务报表附注 第 72 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 涉及政府补助的项目: 本期新增补 本期计入当期损 与资产相关/与 负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 助金额 益金额 收益相关 经济和科技局(经济贸易)电机能效提升补贴 538,662.76 734,684.00 242,989.28 1,030,357.48 与资产相关 “上云上平台”企业能耗管理服务系统项目 244,000.00 8,714.29 235,285.71 与资产相关 高分子环保管道建材智能工厂互联网应用技术改造项目 1,509,660.00 18,439.67 1,491,220.33 与资产相关 年产 3 万吨 HDPE 波纹管及 2 万吨 PVC 塑料管材项目 7,156,896.01 444,988.44 6,711,907.57 与资产相关 2018 年南宁市技术改造资金 2,240,000.00 46,185.56 2,193,814.44 与资产相关 河南雄塑厂房建设补偿款 12,701,173.12 728,638.44 11,972,534.68 与资产相关 年产 16 万吨新型塑料管材及配件项目 24,939,566.05 3,419,784.45 21,519,781.60 与资产相关 合计 45,336,297.94 4,728,344.00 4,909,740.13 45,154,901.81 财务报表附注 第 73 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十四) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额 送股 其他 小计 股 转股 股份总额 304,000,000.00 304,000,000.00 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 574,762,898.99 574,762,898.99 合计 574,762,898.99 574,762,898.99 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 67,125,954.07 17,776,197.80 84,902,151.87 合计 67,125,954.07 17,776,197.80 84,902,151.87 盈余公积说明:本期增加为根据母公司当期净利润的 10%计提。 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 466,449,563.33 317,049,720.66 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 466,449,563.33 317,049,720.66 加:本期归属于母公司所有者的净利润 233,792,367.26 203,960,397.44 减:提取法定盈余公积 17,776,197.80 18,080,554.77 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 48,640,000.00 36,480,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 633,825,732.79 466,449,563.33 财务报表附注 第 74 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十八) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,013,198,834.63 1,492,877,463.98 1,869,973,983.31 1,420,026,011.11 其他业务 7,713,167.91 6,493,947.02 2,870,871.71 2,141,870.10 合计 2,020,912,002.54 1,499,371,411.00 1,872,844,855.02 1,422,167,881.21 营业收入明细: 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 2,013,198,834.63 1,869,973,983.31 其中:销售商品收入 2,013,198,834.63 1,869,973,983.31 其他业务收入 7,713,167.91 2,870,871.71 其中:销售材料收入 5,140,276.57 1,129,470.20 其他收入 2,572,891.34 1,741,401.51 合计 2,020,912,002.54 1,872,844,855.02 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 4,903,256.13 3,013,292.91 教育费附加 2,101,395.47 3,547,628.75 地方教育费附加 1,400,930.29 1,312,184.36 土地使用税 2,717,933.43 2,642,779.65 房产税 3,506,582.10 3,472,827.02 印花税 1,101,614.66 1,013,067.38 其他税费 24,792.24 88,447.13 合计 15,756,504.32 15,090,227.20 财务报表附注 第 75 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 34,533,640.14 31,380,641.34 市场服务费 19,438,205.26 15,816,246.55 广告及促销费 16,484,373.24 20,416,004.52 运输费 9,360,435.16 8,573,616.10 业务招待费 4,660,359.53 5,901,090.12 路桥及油费 4,420,449.91 4,464,471.83 折旧费 1,093,596.00 929,655.18 差旅费 2,211,757.03 1,994,986.83 其他 2,777,543.45 2,376,722.12 合计 94,980,359.72 91,853,434.59 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 33,777,102.16 32,860,184.44 差旅费 903,326.18 775,956.47 折旧费 3,531,122.51 4,178,249.97 办公费 4,222,652.01 3,803,130.07 业务招待费 3,879,539.94 3,978,921.56 无形资产摊销 3,522,658.10 2,985,743.28 中介服务费用 5,398,215.37 4,326,911.66 开办费 1,037,455.90 133,914.65 其他 11,677,888.68 9,405,953.97 合计 67,949,960.85 62,448,966.07 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 15,777,458.52 15,744,162.14 直接投入 42,296,214.05 33,183,063.52 财务报表附注 第 76 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 折旧与摊销 2,097,854.93 1,750,620.41 其他费用 756,244.26 1,305,073.96 合计 60,927,771.76 51,982,920.03 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 80,826.85 222,371.02 减:利息收入 4,664,005.42 4,830,173.11 其他 52,391.44 102,150.69 合计 -4,530,787.13 -4,505,651.40 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 7,833,401.64 12,767,934.04 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 11,626.96 22,209.98 合计 7,845,028.60 12,790,144.02 计入其他收益的政府补助 与资产相关/与 补助项目 本期金额 上期金额 收益相关 经济和科技局(经济贸易)电机能效提升补贴 242,989.28 228,228.24 与资产相关 “上云上平台”企业能耗管理服务系统项目 8,714.29 与资产相关 高分子环保管道建材智能工厂互联网应用技术 18,439.67 与资产相关 改造项目 年产 3 万吨 HDPE 波纹管及 2 万吨 PVC 塑料管 444,988.44 444,988.44 与资产相关 材项目 2018 年南宁市技术改造资金 46,185.56 与资产相关 河南雄塑厂房建设补偿款 728,638.44 728,638.44 与资产相关 财务报表附注 第 77 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/与 补助项目 本期金额 上期金额 收益相关 年产 16 万吨新型塑料管材及配件项目 3,419,784.45 3,460,090.07 与资产相关 优质企业上市和发展扶持 4,150,000.00 与收益相关 企业研发补助资金 1,655,500.00 1,203,600.00 与收益相关 2015 年土地使用税返还 1,244,000.00 与收益相关 政府各项奖励补贴 1,268,161.51 1,308,388.85 与收益相关 合计 7,833,401.64 12,767,934.04 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,876,082.20 5,373,490.46 合计 1,876,082.20 5,373,490.46 (三十六) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 45,643.84 合计 45,643.84 (三十七) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 3,163,819.95 其他应收款坏账损失 442,068.97 合计 3,605,888.92 (三十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 3,536,685.76 合计 3,536,685.76 财务报表附注 第 78 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十九) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置净收益 -814,602.67 78,109.00 -814,602.67 合计 -814,602.67 78,109.00 -814,602.67 (四十) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,713.87 其中:固定资产处置利得 2,713.87 政府补助 其他 655,433.73 301,316.15 655,433.73 合计 655,433.73 304,030.02 655,433.73 计入营业外收入的政府补助:无。 (四十一) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 741,591.04 707,782.22 741,591.04 对外捐赠 1,070,000.00 1,011,000.00 1,070,000.00 非常损失 1,508,541.79 其他 274,396.75 801,791.38 274,396.75 合计 2,085,987.79 4,029,115.39 2,085,987.79 财务报表附注 第 79 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 52,284,894.42 33,695,352.40 递延所得税费用 4,295,229.33 7,131,299.83 合计 56,580,123.75 40,826,652.23 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 290,372,491.01 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 43,555,873.65 子公司适用不同税率的影响 14,206,747.86 调整以前期间所得税的影响 989,922.63 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,975,799.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,395,589.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,302,974.36 研发加计扣除的影响 -3,055,604.90 所得税费用 56,580,123.75 (四十三) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算: 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 233,792,367.26 203,960,397.44 本公司发行在外普通股的加权平均数 304,000,000.00 304,000,000.00 基本每股收益 0.77 0.67 其中:持续经营基本每股收益 0.77 0.67 终止经营基本每股收益 财务报表附注 第 80 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 普通股的加权平均数计算过程如下 项目 本期金额 上期金额 期/年初已发行普通股股数 304,000,000.00 304,000,000.00 增资的影响 净资产折股的影响 发行在外普通股的加权平均数 304,000,000.00 304,000,000.00 2、 稀释每股收益 本公司本报告期无潜在的普通股或者稀释作用的证券,因此稀释每股收益等于 基本每股收益。 (四十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 补贴款 7,663,632.47 8,171,139.83 利息收入 4,664,005.42 4,830,173.11 收回投标保证金、押金、往来款及其他 10,593,822.16 20,662,829.18 合计 22,921,460.05 33,664,142.12 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付费用 76,487,884.75 74,317,150.19 保证金、押金、备用金、往来款 7,863,330.16 13,998,307.76 其他 3,618,588.09 4,021,744.72 合计 87,969,803.00 92,337,202.67 (四十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 财务报表附注 第 81 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 233,792,367.26 203,960,397.44 加:信用减值损失 3,605,888.92 资产减值准备 3,536,685.76 固定资产折旧 48,241,241.48 44,372,901.50 无形资产摊销 5,321,689.22 4,115,922.17 长期待摊费用摊销 12,880,890.95 8,808,084.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 814,602.67 -78,109.00 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 741,591.04 705,068.35 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -45,643.84 财务费用(收益以“-”号填列) 120,629.75 222,371.02 投资损失(收益以“-”号填列) -1,876,082.20 -5,373,490.46 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -278,111.49 524,540.87 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 4,573,340.82 6,606,758.97 存货的减少(增加以“-”号填列) -16,801,181.77 -48,382,736.30 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -35,676,262.69 -66,207,001.66 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -12,843,310.66 -46,821,728.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 242,571,649.46 105,989,664.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 521,016,931.13 574,093,498.42 减:现金的期初余额 574,093,498.42 513,011,861.54 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -53,076,567.29 61,081,636.88 财务报表附注 第 82 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 521,016,931.13 574,093,498.42 其中:库存现金 70,230.47 35,956.50 可随时用于支付的银行存款 520,946,700.66 574,057,541.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 521,016,931.13 574,093,498.42 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,028,531.30 银行承兑汇票保证金、保函保证金 固定资产 20,237,284.76 借款抵押 无形资产 5,458,497.38 借款抵押 合计 36,724,313.44 其他说明:无。 (四十七) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 158.44 其中:美元 22.71 6.9762 158.44 应收账款 888,784.21 财务报表附注 第 83 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中:美元 127,402.34 6.9762 888,784.21 (四十八) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 财务报表附注 第 84 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 计入当期损益或冲减相关成本费 资产负债表列 计入当期损益或冲减相 种类 金额 用损失的金额 报项目 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 经济和科技局(经济贸易)电机能效提升补贴 1,875,825.00 递延收益 242,989.28 228,228.24 其他收益 “上云上平台”企业能耗管理服务系统项目 244,000.00 递延收益 8,714.29 其他收益 高分子环保管道建材智能工厂互联网应用技术改造项目 1,509,660.00 递延收益 18,439.67 其他收益 年产 3 万吨 HDPE 波纹管及 2 万吨 PVC 塑料管材项目 8,899,767.40 递延收益 444,988.44 444,988.44 其他收益 2018 年南宁市技术改造资金 2,240,000.00 递延收益 46,185.56 其他收益 河南雄塑厂房建设补偿款 14,472,000.00 递延收益 728,638.44 728,638.44 其他收益 年产 16 万吨新型塑料管材及配件项目 36,533,000.00 递延收益 3,419,784.45 3,460,090.07 其他收益 2、 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 优质企业上市和发展扶持 4,150,000.00 4,150,000.00 其他收益 企业研发补助资金 2,859,100.00 1,655,500.00 1,203,600.00 其他收益 2015 年土地使用税返还 1,244,000.00 1,244,000.00 其他收益 政府各项奖励补贴 2,576,550.36 1,268,161.51 1,308,388.85 其他收益 财务报表附注 第 85 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 报告期内本公司不存在非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 报告期内本公司不存在同一控制下企业合并的情况。 (三) 反向购买 报告期内本公司不存在反向购买的情况。 (四) 处置子公司 报告期内本公司不存在处置子公司的情况。 (五) 其他原因的合并范围变动 为深入开拓云南区域市场,公司投资设立云南雄塑科技发展有限公司,公司持股比 例 100.00%,于 2019 年 6 月 26 日领取了云南省易门县工商行政管理局颁发的《营 业执照》(统一社会信用代码:91530425MA6NWKHKXE),住所:云南省玉溪市易 门县龙泉镇文昌路 218 号 302 室;经营范围:PVC/PPR/PE 高性能高分子环保复合 材料的研究、开发、生产、销售;塑料制品、五金电器、水龙头、电器开关插座、装 饰材料(不含国家政策规定的专营、专控商品)生产、销售;对外贸易经营(货物进出口 或技术进出口);货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除 外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 取得方 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 式 财务报表附注 第 86 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 主要经 持股比例(%) 取得方 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 式 广西雄塑科技发展 投资设 广西 广西 塑料制品生产与销售 100 有限公司 立 广东雄塑科技实业 投资设 江西 江西 塑料制品生产与销售 100 (江西)有限公司 立 河南雄塑实业有限 投资设 河南 河南 塑料制品生产与销售 100 公司 立 海南雄塑科技发展 投资设 海南 海南 塑料制品生产与销售 100 有限公司 立 云南雄塑科技发展 投资设 云南 云南 塑料制品生产与销售 100 有限公司 立 广东雄塑国际贸易 投资设 广东 广东 批发、零售 100 有限公司 立 2、 重要的非全资子公司:无。 3、 重要非全资子公司的主要财务信息:无。 4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 :无。 5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:无。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:无。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业:无。 财务报表附注 第 87 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 重要合营企业的主要财务信息 ::无。 3、 重要联营企业的主要财务信息:无。 4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:无。 5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 :无。 6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 :无。 7、 与合营企业投资相关的未确认承诺 :无。 8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 :无。 (四) 重要的共同经营 :无。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无。 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风 险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政 策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内 部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有 关内部控制系统,以适应市场情况或经营活动的改变 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、其他流动资产以及应收款项等。 管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存 在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 本公司交易性金融资产和其他流动资产主要是暂时闲置资金购买信用良好的银行及 其他金融机构的保本理财产品。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司的未到期理财投 资本金为 0.35 亿元。占公司资产总额的 1.76%,预期年收益率为 3.4%,理财期限为 28 天,不可提前赎回。管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违 财务报表附注 第 88 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 约而给本公司造成损失。 对于应收款项,本公司已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确 定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用 记录 (如有可能) 。在一般情况下,公司不会要求客户提供抵押品。 本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,因此重大信用风险集中的情况 主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。2019 年 12 月 31 日,本公司的 前五大客户的应收账款分别占应收账款总额的 47.42% (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于交易性金融资产和短期借款,其中交易性 金融资产具体明细如下: 项目 购入成本 利率幅度 交易性金融资产-保本浮动收益 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 其他说明:上述理财产品为银行保本浮动收益理财产品,预期年收益率为 3.4%,理 财期限为 28 天,不可提前赎回。 短期借款明细如下: 项目 借款金额 利率幅度 短期借款 3,000,000.00 4.3500% 合计 3,000,000.00 上述短期借款从 2019 年 6 月 21 日开始,借款期限是一年。目前的短期借款为固定 利率借款,利率风险小。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 财务报表附注 第 89 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 风险。本公司的主要是国内销售,人民币结算。外币收入面临着汇率变动风险较小。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 期末余额 上年年末余额 项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 158.44 158.44 116,401.35 116,401.35 应收账款 888,784.21 888,784.21 合计 888,942.65 888,942.65 116,401.35 116,401.35 (3)其他价格风险 本公司没有持有的上市公司权益投资。 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 期末余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 短期借 3,000,000.00 3,000,000.00 款 应付票 23,053,685.00 23,053,685.00 据 应付账 164,710,427.78 164,710,427.78 款 其他应 4,109,319.01 4,109,319.01 付款 合计 194,873,431.79 194,873,431.79 财务报表附注 第 90 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 短期借 1,981,450.00 1,981,450.00 款 应付票 据 应付账 115,409,733.89 115,409,733.89 款 其他应 2,927,794.19 2,927,794.19 付款 合计 120,318,978.08 120,318,978.08 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 第三层次 项目 第一层次公 第二层次公允价 公允价值 合计 允价值计量 值计量 计量 一、持续的公允价值计量 保本理财产品 35,045,643.84 35,045,643.84 持续以公允价值计量的资产总 35,045,643.84 35,045,643.84 额 财务报表附注 第 91 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 持续第二层次公允价值计量方法 持续第二层次公允价值计量的保本理财产品的公允价值采用市场比较法进行, 估值采用了市场上类似产品的报价并根据本公司持有的保本理财产品特征据以调整。 本报告期期末账面价值与公允价值之间无重大差异。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为黄淦雄,他本人持有公司 19.35%的股份,并通过一致行动协议 控制 49.07%的股份表决权,合计控制本公司 68.42%的股份表决权,为公司的实际控 制人。 本公司最终控制方是:黄淦雄。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内无合营、联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广东雄塑环保板业有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 广东永利投资有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 广东九龙盛世房产开发有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 佛山市嘉晖房产投资有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 佛山市雄毅房产投资有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 佛山市顺德区协和投资有限公司 不存在控制关系的关联方 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 广东协丰财务顾问有限公司 同控制的其他企业 广东雄方房地产开发有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 财务报表附注 第 92 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 广东佛山市雄力电缆有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市黄道自然科技有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 中国联塑集团控股有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市高明雄力科技有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市金禧盛世地产开发有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 广东雄力电缆有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市高明宝山新型建材有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 广西南方皮都实业有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 贵港市港龙明珠蒸汽供热有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 贵港市港龙明珠皮革有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 广西港龙投资有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 临沂恒益置业有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市高明明富科技有限公司 同控制的其他企业 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市金禧生物科技有限公司 同控制的其他企业 佛山市南远鸿业贸易有限公司 公司主要投资者直接或间接控制的其他企业 广东协晋投资担保有限公司 不存在控制关系的关联方 广东协兴投资股份有限公司 不存在控制关系的关联方 佛山市协深咨询服务有限公司 不存在控制关系的关联方 财务报表附注 第 93 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 佛山市协创咨询服务有限公司 不存在控制关系的关联方 广东吉邦士新材料股份有限公司 不存在控制关系的关联方 佛山市顺德区利信小额贷款有限公司 不存在控制关系的关联方 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市金禧新材料科技有限公司 同控制的其他企业 佛山市顺德区协盈小额贷款有限公司 不存在控制关系的关联方 公司主要投资者关系密切的家庭成员控制、共 佛山市顺德区雄风大酒店有限公司 同控制的其他企业 公司关键管理人员的家庭成员直接控制的其 佛山市三富消防检测服务有限公司 他企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无。 3、 关联租赁情况:无。 4、 关联担保情况:无。 5、 关联方资金拆借:无。 6、 关联方资产转让、债务重组情况:无。 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬(万元) 883.37 819.64 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目:无。 财务报表附注 第 94 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 应付项目:无。 (七) 关联方承诺:无。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺:无。 (二) 或有事项:无。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1、由于受到各地建材市场和建设工地开工缓慢、公路物流恢复较慢、人员返岗较迟 等因素影响,公司产能释放不足,第一季度公司业绩预计会有一定程度下滑。随着 疫情逐步得到控制,下游行业开始全面运营,公司业务也将逐渐恢复;同时,在国 家加大基建项目投资的推动下,预计对公司下年业绩影响不大。 2、为深化公司战略布局,公司与烯旺新材料科技股份有限公司(以下简称“烯旺新 材料”)签订股份认购协议。公司以自有资金 3,000 万元人民币以增资的形式参股烯 旺新材料,每股价格为人民币 8.0244 元/股;本次投资完成后,公司将持有烯旺新材 料股份比例 3.19%。公司投资款划入时间为 2020 年 1 月 22 日。具体详见公司编号: 2020-007 公告。 (二) 利润分配情况 2019 年度利润分配预案如下:以公司总股本 304,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 2.30 元(含税),具体以公司股东大会决议为准。 (三) 销售退回 :无。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组:无。 (五) 其他资产负债表日后事项说明:无。 财务报表附注 第 95 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十三、 资本管理 本公司资本管理的主要目标是: 确保本公司持续经营的能力,以持续向股东和其他利益相关者提供回报; 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价,从而向股东提供足够的回报。 本公司设定了与风险成比例的资本金额,根据经济环境的变化和标的资产的风险特 征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可能会调整支 付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。 本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正:无。 (二) 债务重组 :无。 (三) 资产置换:无。 (四) 年金计划:无。 (五) 终止经营:无。 (六) 分部信息 本公司不存在多种经营,故无报告分部。本公司按行业、产品、地区分类的主营业 务收入及主营业务成本明细如下: 1、主营业务(分行业) 2019 年度 2018 年度 行业名称 收入 成本 收入 成本 橡胶和塑料制品 2,013,198,834.63 1,492,877,463.98 1,869,973,983.31 1,420,026,011.11 业 合计 2,013,198,834.63 1,492,877,463.98 1,869,973,983.31 1,420,026,011.11 2、 主营业务(分产品) 财务报表附注 第 96 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2019 年度 2018 年度 产品类别 收入 成本 收入 成本 PE 系列管材 319,544,716.57 230,301,142.06 276,601,179.37 220,076,236.82 PVC系列管材 1,450,479,873.17 1,099,504,936.36 1,377,282,653.77 1,052,661,904.22 PPR系列管材 243,097,020.02 163,046,754.20 215,948,955.83 147,179,535.85 其他产品 77,224.87 24,631.36 141,194.34 108,334.22 合计 2,013,198,834.63 1,492,877,463.98 1,869,973,983.31 1,420,026,011.11 3、主营业务(分地区) 2019 年度 2018 年度 地区名称 收入 成本 收入 成本 东北、华北区 69,725,052.67 64,120,523.06 46,323,423.49 42,014,229.89 华东区 1,586,210.31 1,374,889.94 8,471,653.65 7,357,176.39 华南区 1,546,954,162.37 1,105,454,150.92 1,490,518,381.92 1,107,536,478.94 华中区 288,665,288.46 237,322,968.51 221,562,909.55 181,447,301.53 西北区 6,257,797.51 6,063,397.74 11,241,488.73 8,392,626.60 西南区 86,050,452.03 68,447,661.63 85,369,920.28 68,484,793.84 境外 13,959,871.28 10,093,872.18 6,486,205.69 4,793,403.92 合计 2,013,198,834.63 1,492,877,463.98 1,869,973,983.31 1,420,026,011.11 (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项:无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 157,177,681.85 132,474,831.56 1至2年 25,767,905.31 44,494,135.24 2至3年 29,063,009.42 8,946,870.57 3至4年 3,393,393.83 1,488,526.73 4至5年 566,020.49 566,364.83 财务报表附注 第 97 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 账龄 期末余额 上年年末余额 5 年以上 264,417.97 526,656.90 小计 216,232,428.87 188,497,385.83 减:坏账准备 12,074,229.02 9,829,606.05 合计 204,158,199.85 178,667,779.78 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 216,232,428.87 100.00 12,074,229.02 5.58 204,158,199.85 准备 其中: 账龄组合 162,656,427.33 75.22 12,074,229.02 7.42 150,582,198.31 其他组合 53,576,001.54 24.78 53,576,001.54 合计 216,232,428.87 100.00 12,074,229.02 204,158,199.85 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 188,497,385.83 100.00 9,829,606.05 5.21 178,667,779.78 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 财务报表附注 第 98 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 的应收账款 合计 188,497,385.83 100.00 9,829,606.05 178,667,779.78 按单项计提坏账准备:公司经营异常、失信等。预计无法收回货款。 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 162,656,427.33 12,074,229.02 7.42 其他组合 53,576,001.54 合计 216,232,428.87 12,074,229.02 按组合计提坏账的确认标准及说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 征。 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额 额 计提 转回 销 按单项计提 坏账准备 按组合计提 9,829,606.05 9,829,606.05 2,738,923.15 494,300.18 12,074,229.02 坏账准备 合计 9,829,606.05 9,829,606.05 2,738,923.15 494,300.18 12,074,229.02 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 财务报表附注 第 99 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 核销金额 实际核销的应收账款 494,300.18 其中重要的应收账款核销情况:无。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 客户一 53,540,024.15 24.76 客户二 49,250,352.55 22.78 2,663,577.57 客户三 16,747,403.79 7.75 837,370.19 客户四 5,605,831.60 2.59 300,633.70 客户五 5,173,419.88 2.39 258,670.99 合计 130,317,031.97 60.27 4,060,252.45 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 46,037,556.23 59,047,596.45 合计 46,037,556.23 59,047,596.45 1、 应收利息:无。 2、 应收股利:无。 财务报表附注 第 100 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,480,374.42 11,576,084.55 1至2年 298,000.00 10,472,587.00 2至3年 10,341,800.00 25,070,000.00 3至4年 25,070,000.00 12,080,433.60 4至5年 9,080,433.60 小计 46,270,608.02 59,199,105.15 减:坏账准备 233,051.79 151,508.70 合计 46,037,556.23 59,047,596.45 (2)按分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 46,270,608.02 100.00 233,051.79 0.50 46,037,556.23 备 合计 46,270,608.02 100.00 233,051.79 46,037,556.23 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 59,199,105.15 100.00 151,508.70 0.26 59,047,596.45 其他应收款项 财务报表附注 第 101 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 59,199,105.15 100.00 151,508.70 59,047,596.45 按单项计提坏账准备:公司经营异常、失信等。预计无法收回货款。 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 合并关联方账款、押金及备用金 44,192,972.32 应收其他款项 2,077,635.70 233,051.79 11.22 合计 46,270,608.02 233,051.79 确定组合的依据如下:其他应收款组合 1:关联方账款、押金及备用金;其他 应收款组合 2:应收其他款项。 对划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率,计算预期信用损失。 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 年初余额 151,508.70 151,508.70 年初余额在本期 151,508.70 151,508.70 --转入第二阶段 财务报表附注 第 102 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计 期信用损失(未 期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 81,543.09 81,543.09 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 233,051.79 233,051.79 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计 期信用损失 (未发生信用 (已发生信用 减值) 减值) 年初余额 59,199,105.15 59,199,105.15 年初余额在本期 59,199,105.15 59,199,105.15 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 8,000,885.09 8,000,885.09 本期直接减记 本期终止确认 20,929,382.22 20,929,382.22 其他变动 期末余额 46,270,608.02 46,270,608.02 财务报表附注 第 103 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额 额 计提 回 销 按单项计提 坏账准备 按组合计提 151,508.70 151,508.70 81,543.09 233,051.79 坏账准备 合计 151,508.70 151,508.70 81,543.09 233,051.79 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 2,046,685.00 1,857,087.00 关联方往来 44,014,538.72 57,191,084.55 押金 88,433.60 38,433.60 其他 120,950.70 112,500.00 合计 46,270,608.02 59,199,105.15 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应 收款项期 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合 期末余额 计数的比 例(%) 2-3 年:10,000,000.00 广东雄塑科技实业 关联方往 44,000,000.00 3-4 年:25,000,000.00 95.09 (江西)有限公司 来 4-5 年:9,000,000.00 广东电网物资有限 保证金 600,000.00 1 年以内 1.30 30,000.00 公司 财务报表附注 第 104 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 占其他应 收款项期 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合 期末余额 计数的比 例(%) 江西正邦养殖有限 保证金 300,000.00 2-3 年 0.65 60,000.00 公司 中国联合网络通信 保证金 240,000.00 1-2 年 0.52 24,000.00 有限公司 中山市小榄水务有 保证金 121,529.00 1 年以内 0.26 6,076.45 限公司 合计 45,261,529.00 97.82 120,076.45 (三) 长期股权投资 期末余额 上年年末余额 项目 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 备 对子公司投资 668,500,000.00 668,500,000.00 466,568,800.00 466,568,800.00 对联营、合营企业投 资 合计 668,500,000.00 668,500,000.00 466,568,800.00 466,568,800.00 对子公司投资 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额 广西雄塑科技发展有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 广东雄塑科技实业(江西) 148,000,000.00 5,000,000.00 153,000,000.00 有限公司 河南雄塑实业有限公司 140,000,000.00 22,000,000.00 162,000,000.00 海南雄塑科技发展有限公司 48,368,800.00 141,631,200.00 190,000,000.00 广东雄塑国际贸易有限公司 200,000.00 300,000.00 500,000.00 财务报表附注 第 105 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额 云南雄塑科技发展有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 466,568,800.00 201,931,200.00 668,500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 996,047,518.64 722,974,858.14 1,079,646,589.61 798,532,636.06 其他业务 37,266,120.16 36,758,709.65 20,360,862.83 19,254,690.07 合计 1,033,313,638.80 759,733,567.79 1,100,007,452.44 817,787,326.13 营业收入明细: 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 996,047,518.64 1,079,646,589.61 其中:销售商品收入 996,047,518.64 1,079,646,589.61 其他业务收入 37,266,120.16 20,360,862.83 其中:销售材料收入 34,735,517.44 18,630,747.04 其他收入 2,530,602.72 1,730,115.79 合计 1,033,313,638.80 1,100,007,452.44 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 40,000,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,730,109.60 5,373,490.46 合计 51,730,109.60 45,373,490.46 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 财务报表附注 第 106 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,556,193.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 7,845,028.60 准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 - 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 1,921,726.04 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 - 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -688,963.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 - 所得税影响额 1,778,088.72 少数股东权益影响额(税后) - 合计 5,743,509.19 财务报表附注 第 107 页 广东雄塑科技集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收 每股收益(元) 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.54 0.77 0.77 扣除非经常性损益后归属于公司普通 15.15 0.75 0.75 股股东的净利润 广东雄塑科技集团股份有限公司 (加盖公章) 二 〇 二 〇 年四 月 二 十一 日 财务报表附注 第 108 页