深圳市飞荣达科技股份有限公司



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             2022 年度内部控制自我评价报告

深圳市飞荣达科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市飞荣达科技股份有限公
司（以下简称“公司”“飞荣达”或“本公司”）内控制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2022 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价依据

    公司内部控制评价工作是依据中华人民共和国财政部等五部委联合颁布的
《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其配套指引的要求、
结合公司现有的各项规章、制度及流程，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对截至2022年12月31日公司内部控制体系的有效性进行评价。

四、内部控制评价的程序和方法

    公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。包括：
制定评价工作方案、明确人员组织、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结
果、编报评价报告等环节。
    公司董事会审计委员会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。
评价工作主要采用现场测试与系统抽样相结合的方式，综合运用个别访谈、调查
问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司
内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作
底稿，研究分析内部控制缺陷，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行
客观评价，对发现的内控缺陷作初步认定后编制内部控制缺陷认定表并报送公司
董事会审议。

五、内部控制评价范围

    公司按照风险导向、重要性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。根据公司各项业务和事项的特点与控制要求评价工作重点，关
注具有影响法律法规遵循性、财务信息真实性、经营效率和效益性、资金资产安
全性等特点高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括飞荣达母公司及其各级分子公司。
    纳入评价范围的重要业务和事项包括：
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    （一） 内部环境，包括组织架构、人力资源、企业文化、社会责任等；
    （二） 风险评估，主要包括识别公司面临的内外部风险、评估风险发生的
概率、可能产生的负面影响、公司承受风险的能力、风险消减和控制措施的优先
等级等；
    （三） 控制活动，主要包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定
资产管理、研究与开发、工程项目、货币资金、募集资金、对外投资、对外担保、
关联交易、合同管理、子公司管控等；
    （四） 信息与沟通，包括对外信息披露、内部信息沟通；
    （五） 内部监督。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容详见下文“内部控制评价具体情况”。

六、内部控制评价具体情况

   （一）内部环境
    1.组织架构
    公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和有关
监管部门的规定及《公司章程》的要求，建立健全了规范的公司治理结构和议事
规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经
营管理体系。
    股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司
的监督机构，管理层主持公司的经营管理工作。分别按其职责行使决策权、监督
权和执行权，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。总经理在董事会领导下全
面负责公司日常经营管理及发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作
成效，协调各部门关系，完成董事会制订的经营工作目标。
    公司依据自身生产经营需要结合自身业务特点，按照科学、精简、高效、制
衡的原则，综合考虑发展战略、经营特点等因素，合理地进行了部门设置，明确
职责分工，各部门围绕公司经营目标和工作部署，各司其职、各负其责、相互配
合、合力攻坚，积极有效地将各项工作任务落到实处。
    2.人力资源
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    公司根据国家有关政策法规，结合自身特点及公司发展战略，不断完善人力
资源各项规章制度，进一步规范员工招聘、入职、转正、考勤、培训、异动、奖
惩、薪酬、绩效及离职等各环节的管理，逐步形成了一套完整的有利于公司可持
续发展的人力资源策略。
    人才是飞荣达的第一战略资源，是实现公司跨越式发展的重要保证。公司始
终坚持“以人为本、依靠人才、尊重人才、人尽其才”的用人理念，为广大员工
提供广阔的发展空间，优厚的薪酬福利，公平公正的发展平台，安全舒适的生活
环境。
    3.企业文化
    公司在持续发展的同时，重视和积极培育具有飞荣达特色的企业文化，明确
了企业文化的总体要求。秉承“客户至上、以人为本、创新进取、服务社会”的价
值观，以“振兴国内屏蔽材料和热管理材料行业”为使命，致力于“成为ICT领
域新材料及智能制造领先企业”为愿景。
    公司高层领导是企业文化的宣传者和践行者，在企业文化建设中发挥重要主
导作用。通过言传身教、制度保障、赏罚激励等方式来培育良好的文化环境。通
过股东大会、董事会，向全体股东、董事传递公司经营活动状况、愿景、价值理
念；通过举办研讨会、论坛、展会等，向投资者、顾客、合作伙伴和其它利益相
关者传递公司企业文化、经营管理理念；通过公司外网，向社会大众宣传弘扬公
司文化。加强和巩固全体员工对企业文化的认知、认同和实践，不断推进企业文
化的建设。
    4.社会责任
    作为国内导热及屏蔽材料行业的领军企业，公司始终以成为企业社会责任的
实践者、推动者和引领者为己任，在不断提升经营业绩和质量的同时，通过强化
责任管治、创新责任实践等举措，积极推动社会责任真正融入企业的日常生产经
营，并以此作为可持续发展的基石。公司始终秉持“诚心诚意，精益求精，持续
改进，共创伟业”的可持续发展管理方针，持续落实保障企业及供应链中的劳工
权益、职业健康与安全等领域，积极履行社会责任；通过企业创新，满足客户及
社会等利益相关方需求；持续确保产品安全、信息安全、财务安全，运营安全及
预防不可抗力因素，消除企业及供应链中存在的诚信、道德、廉洁问题。持续关
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注企业及供应链中的环境保护、节能减排、资源回收利用，倡导“绿色循环经济”。
    2022年度，在安全生产方面，公司未发生生产安全事故及环境污染事件。公
司从员工权益保护和职业安全、产品安全与责任、知识产权与信息安全保护、反
商业贿赂等方面持续开展了一系列社会责任管理实践活动，以实现全面覆盖、充
分履行、日臻完善、行业领先的社会责任管理目标。
   （二）风险评估
    公司建立了有效的风险评估机制，针对各个环节可能出现的经营风险、财务
风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行有效地识别、计量、评估与监
控；并对发现的问题及时整改，优化和健全公司的内部控制管理。管理层认为做
好内控建设工作，不是应对监管部门的检查，而是防范经营风险、提高经营管理
水平的内在需要，是公司完善内部控制、促进规范的必然选择，也契合公司的现
实需求。
   （三）控制活动
    1.销售与收款
    公司建立了完善的销售管理体系，制定了包括订单评审管理、报价管理、出
货管理、应收账款与收款管理在内的一系列销售与收款管理制度，合理设置了销
售业务相关岗位，明确了各岗位的职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核
程序。通过信息化系统管理，确保客户需求能够及时响应、快速处理，从而提升
客户满意度，同时也保证了应收账款的准确性及回款的及时性。
    2.采购与付款
    公司建立了完善的采购及付款管理制度，明确了请购、审批、购买、验收、
付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采
购业务，建立价格监督机制。公司严格规范采购合同，规避法律和商业风险，同
时重视供应商管理，建立了完善的供应商开发、认证、评价及退出机制，合理保
证供应链的稳定与高效；规范供应商选择、审核等程序，每年定期对供应商进行
综合评价，帮助供应商对问题进行整改，并跟踪整改落实情况。
    在采购付款上公司建立了严格的资金支付和授权管理制度，根据付款金额的
大小，划分审批层级，明确审批权限，所有采购款项的支付必须经过授权领导的
审批，保证资金的安全，并且定期向供应商发送函证对账，保证资金健康流动。
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       3.存货管理
       公司对存货入库、保管、出库、验收、审批、计价、盘点等建立了严格的管
理制度及授权审核程序，办理存货业务相关岗位人员存在相互制约关系，明确了
存货内控管理关键环节申购与审批、批准与执行、验收与保管、出库与记录等。
通过定期和不定期盘存查库等检查活动及时 发现管理中的薄弱环节，合理确认
存货减值损失，不断提高存货管理工作水平， 保障存货信息的完整性、准确性。
       4.固定资产管理
       公司已建立规范的资产管理制度，公司采用信息化管理手段，加强对资产的
立项、申购、采购、验收、入库、领用、调拨、维修及盘点等各项业务环节控制，
严格做到实物流程与相应的帐务流程的岗位分离。公司重视资产的安全管理，定
期进行盘点工作，对盘点出现的异常情况进行专项分析，查明原因，并及时、准
确进行相应处理。
       5.研究与开发
       公司建立了完善的产品设计和开发管理制度，从产品规划、投资决策、过程
管理形成了规范的运作机制，提升了研发成果向应用转化的能力和效率。公司重
视新技术新产品的研究开发工作，根据自身的发展战略，结合市场开拓和技术进
步要求，建立了促进企业自主创新，增强核心竞争力的激励体系。公司强化研发
全过程管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可
控。
       6.工程项目
       公司严格履行工程基本建设程序，结合公司基建项目实际，制定和完善了一
系列规章制度，规范了工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程工
程项目管理，明确了各岗位职责和审批权限，从项目立项到项目验收均由专业团
队管理，并且聘请第三方工程审计公司把控，从进度、质量、投资控制、安全管
理、报批报建等进行全方位管控，以进一步控制和降低工程造价，确保工程项目
的质量、进度和资金安全，提高投资经济效益。
       7.货币资金
       公司严格按照《资金审批与费用报销规定》进行资金收支管理，遵循不兼容
岗位分离原则、严格控制货币资金使用的授权批准程序，并定期或不定期对货币
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资金进行盘点和银行对账，确保资金安全。在报告期内无明显违规违纪事项发生。
    8.募集资金
    公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有关规定，
制定了《募集资金管理办法》。报告期内，公司按照《募集资金管理办法》的规
定和要求，对募集资金进行了专户存储和使用，不存在变相变更募集资金用途以
及违规使用募集资金的情形。
    9.对外投资
    公司在《对外投资管理制度》中明确规定公司的对外投资审批流程和权限。
报告期内，公司所有重大投资项目均履行了相关审批程序，符合《对外投资管理
制度》相关规定，并按规定履行了信息披露义务。
    10.对外担保
    公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权
限，并制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的相关规定。报告期内，
公司未发生对外担保的情况。
    11.关联交易
    公司依照有关法律法规要求，制定了《关联交易管理办法》，明确了关联交
易的原则及决策程序。公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公
平、公开、公允原则，规范与关联方的交易行为，有效保护公司及中小股东的利
益。报告期内，制度得到有效执行，不存在损害公司和其他股东利益的情况。
    12.合同管理
    公司设立了专门岗位对合同相关的法律事务进行风险管理，制定了《合同管
理制度》，明确了相关岗位的工作职责与权限，指导包括合同评审与签订、合同
履行、合同变更和解除、合同归档、合同纠纷处理等在内的一系统业务流程的管
理，并以信息化手段辅助进行合同审批与用印，以切实维护公司的合法权益。公
司遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化了对合同履
行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同的有效履行。
    13.子公司管控
    根据公司总体战略规划的要求，公司建立了一系列内部控制制度，统一协调
各控股子公司的经营策略和风险管理策略。同时结合公司各控股子公司研发生产
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相对独立的特点，建立与之相适应的责任到人管理模式，以保障公司经营目标实
现。随着公司业务扩张以及子公司增多所导致的业务、财务管理难度的增加，公
司已制定了《子公司管理制度》《控股子公司经济业务审批权限表》等制度，不
断加强公司财务、业务、内部审计等部门对于子公司的监控力度。
   （四）信息与沟通
    1.对外信息披露
    公司制定了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《内幕
信息知情人登记报备制度》等内部控制制度，明确规定了重大信息的范围和内
容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；明确内幕信息知情人的范围和保
密责任；明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等
相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务、信息披露义务人的责
任、投资者关系活动的行业规范等。报告期内，公司依法履行信息披露义务，
真实、准确、完整、及时、公平地对外披露所有需要披露的信息。
    2.内部信息沟通
    公司通过统筹和优化信息管理系统，建立规范的作业指引，避免和减少不规
范的行为给公司带来损失，提高公司信息系统管理水平，以适应和满足公司近期
及将来业务拓展及经营目标的实现。并通过不断完善内部局域网、移动终端等现
代化信息平台，使得各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、
顺畅，沟通更便捷、有效。同时，与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资
者等也建立了必要的信息沟通和反馈渠道，及时获取外部信息。另外，公司对国
家法律法规和客户要求的保密信息执行严格保密措施。报告期内，公司信息化工
作进展迅速，各项信息系统运行正常，信息沟通渠道畅通，重要信息传递及时有
效，未发生重大泄密事件。
   （五）内部监督
    公司内部监督主要由监事会和审计委员会领导并实施。监事会负责对董事和
高级管理人员的履职情况以及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。审
计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核
查工作，对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查，对年度内部控制自我
评价报告进行审核，并报告董事会。
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    公司已按《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的
要求设立审计部，并配备专职审计人员，定期检查公司各项经营管理活动之内部
控制设计与执行情况。审计部对董事会审计委员会负责，独立行使审计监督权。
对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监
事会报告。

七、内部控制缺陷认定标准

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    （一）财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在
可能导致的财务报告错报的重要程度。
    1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    定量标准以利润总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的，以利润总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
的财务报告错误金额小于利润总额的2%，则认定为一般缺陷；如果超过利润总
额的2%但小于5%，则为重要缺陷；如果超过利润总额的5%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错误金额小于资产总额
的0.2%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.2%但小于0.5%，则为重要缺
陷；如果超过资产总额的0.5%，则认定为重大缺陷。
    2.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠
正财务报告错报；该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
    出现下列特征，认定为重大缺陷：
    （1）该缺陷涉及高级管理人员舞弊；
    （2）对已经公布的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
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       （3）当前财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
       （4）审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
       出现下列特征，认定为重要缺陷：
       （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
       （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
       （3）沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正；
       （4）对于期末财务报告过程的控制无效。
       （5）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能识别该错
报，且错报金额达到重要程度，未达到重大程度；
       （6）发现缺陷影响金额虽未达到和超过重要性水平，但从性质上看，仍应
引起董事会和管理层重视的错报。
       一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
       （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
       1.非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。

       2.非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
       出现下列特征，认定为重大缺陷:
       （1）公司违反国家法律法规或规范性文件导致相关部门的调查并被限令退
出行业或吊销营业执照或收到重大处罚；
       （2）公司重大决策程序不民主、不科学导致重大失误；
       （3）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
       （4）公司管理骨干人员或技术骨干人员纷纷流失；
       （5）媒体负面新闻频现；
       （6）公司内部控制重大或重要缺陷不能得到整改；
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    （7）其他对公司负面影响重大的情形。
    出现下列特征，认定为重要缺陷：
    （1）公司决策程序出现一般失误，未给公司造成重大损失；
    （2）公司违反企业内控管理制度，形成损失；
    （3）公司关键岗位业务人员流失严重；
    （4）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
    （5）公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
    （6）关键岗位人员流动性频繁。
    一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。

八、内部控制缺陷认定及整改情况

    （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

九、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                                       2023 年 3 月 24 日