证券代码：300615           证券简称：欣天科技          公告编号：2019-045



                    深圳市欣天科技股份有限公司
关于收到中国证券监督管理委员会深圳监管局行政监管措施决
                                定书的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。



    深圳市欣天科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 18 日收到中
国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）下发的《关于对深圳
市欣天科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（中国证券监督管理委员会深圳
监管局行政监管措施决定书[2019]46 号，以下简称“《决定书》”），具体内容如下：
    根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场检查办法》（证监会公告（2010）
12 号）、《关于印发中国证监会推广随机抽查工作实施方案的通知》（证监发（2015）
80 号）以及《深圳证监局关于 2018 年上市公司现场检查工作安排的通知》（深证局
公司字（2018）9 号）要求，我局对你公司进行了现场检查。检查发现，你公司存在
以下问题：
    一、2017 年应收账款坏账准备计提不足
    经查，你公司 2017 年 12 月 31 日对 1 年以内部分应收账款的账龄划分不准确，
导致 2017 年应收账款坏账准备少计提 548,326.18 元。
    二、会计估计变更未履行信息披露义务
    你公司招股说明书、2016 年年报披露应收账款无信用风险组合的范围为：押金及
保证金、纳入合并范围的正常经营的母子公司之间的应收款项，2017 年年报中增加了
“确定无收回风险的应收款项”。根据《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》
的规定，上述应收账款信用风险组合的调整属于会计估计变更，应当按照《上市公司
信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）的规定履行信息披露义务，但你公司未予以
公告。
    三、内控管理不规范
    你公司《绩效管理制度》和《薪资管理制度》规定凡工作满半年以上的人员，均
可享有相应年终奖。2015 年、2016 年公司经董事会审议分别计提和发放了年终奖
377.92 万元、644.91 万元，2017 年未发放年终奖，但 2018 年 4、5 月，你公司未履
行决策程序向部分员工发放特别奖，你公司在奖金核算、审议程序、发放人员范围及
时间等方面存在较大随意性。
    此外，你公司内幕信息知情人登记不完整，部分会计政策变更、业绩预告等内幕
信息未进行内幕信息知情人登记;2018 年 8 月前未制定用印登记制度，也未制作用印
登记台账;在上市前通过员工个人银行账户代发部分工资补贴。
    四、财务管理存在缺陷
    检查发现，你公司 2016 年、2017 年关于直接材料成本合并的财务核算方法不合
理，导致年报财务报表附注披露营业成本中的料工费不能反映真实归集情况;你公司
存货管理制度存在缺陷，如未妥善保存生产领料单等原始单据;你公司部分收入确认
时点与合同不一致，如与部分客户的销售合同约定，你公司将产品运至指定地点验收
完毕后，产品风险才转移，但实际财务核算中，你公司以货物办理报关并完成清关手
续确认收入。
    你公司上述 2017 年坏账准备计提不足、会计估计变更未经审批和披露、内控管
理不规范、财务管理存在缺陷等问题，违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条
第一款、第三十条的规定，根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条、《上市
公司现场检查办法》第二十一条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管
措施，你公司应对照上述问题并按照以下要求采取有效措施进行改正，于收到本决定
书之日起 30 日内向我局提交局面整改报告：
    一、你公司全体董事、监事、高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，强化
规范运作意识，健全内部控制制度，加强信息披露，内幕信息知情人登记管理，切实
提高公司规范运作水平。
    二、你公司应切实加强财务会计基础工作，规范财务管理，妥善保存会计核算原
始单据，确保收入、成本、费用等会计核算的规范性，从基础上夯实财务核算质量。
    如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证券监
督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起 6 个月内向有管辖权
的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。”
    对《决定书》提及问题应负主要责任的时任公司董事长薛枫先生、总经理林艳金
先生和财务总监秦杰先生同时收到深圳证监局出具警示函措施的决定。公司董事会和
管理层高度重视上述《决定书》所提出的问题，公司将严格按照深圳证监局的要求采
取切实有效的措施积极整改，尽快形成整改报告，并根据相关规定及时履行信息披露
义务。公司全体董事、监事及高级管理人员将以本次整改为契机，加强对证券法律法
规的学习，增强规范运作意识，提升公司运作的独立性，健全内部控制制度，切实提
高公司规范运作水平。


    特此公告。


                                         深圳市欣天科技股份有限公司董事会
                                                          2019 年 4 月 18 日