合并资产负债表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2017.12.31 2016.12.31
流动资产：
货币资金 1 336,871,037.21 223,448,943.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 78,531,604.62 50,159,636.64
应收账款 3 300,264,890.31 215,086,281.43
预付款项 4 19,614,883.06 13,574,535.15
应收利息
应收股利
其他应收款 5 10,529,606.12 24,140,130.70
存货 6 360,684,670.09 283,879,639.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 1,237,818,671.89 132,781,914.62
流动资产合计 2,344,315,363.30 943,071,081.68
非流动资产：
可供出售金融资产 8 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 9 294,583,329.94 215,184,240.42
在建工程 10 20,586,902.08 86,051,268.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 56,971,475.03 38,295,324.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 9,859,960.31 6,465,407.35
递延所得税资产 13 5,205,381.31 5,258,953.02
其他非流动资产 14 84,865,194.10 17,211,520.39
非流动资产合计 473,072,242.77 368,466,714.07
资产总计 2,817,387,606.07 1,311,537,795.75
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
7
合并资产负债表（续）
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2017.12.31 2016.12.31
流动负债：
短期借款 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15 12,161,142.55 27,598,901.13
应付账款 16 419,367,091.25 382,931,619.22
预收款项 17 20,534,980.87 73,866,021.72
应付职工薪酬 18 25,424,299.94 23,830,851.42
应交税费 19 29,314,096.41 31,971,640.00
应付利息
应付股利
其他应付款 20 36,399,877.47 22,056,332.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 543,201,488.49 562,255,366.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21 14,853,497.83 15,701,422.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,853,497.83 15,701,422.87
负债合计 558,054,986.32 577,956,789.30
所有者权益：
股本 22 280,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23 1,208,336,896.77 8,149,142.00
其他综合收益
盈余公积 24 105,635,578.10 83,746,323.24
未分配利润 25 665,360,144.88 431,685,541.21
归属于母公司所有者权益合计 2,259,332,619.75 733,581,006.45
少数股东权益
所有者权益合计 2,259,332,619.75 733,581,006.45
负债和所有者权益总计 2,817,387,606.07 1,311,537,795.75
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
8
母公司资产负债表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注十五 2017.12.31 2016.12.31
流动资产：
货币资金 157,762,161.48 147,902,157.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,569,358.39 19,068,716.52
应收账款 1 169,339,449.01 139,105,928.79
预付款项 14,885,446.55 10,818,505.19
应收利息
应收股利 114,000,000.00
其他应收款 2 106,775,515.81 95,397,198.21
存货 114,954,550.53 111,493,219.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 982,390,826.35 132,012,252.47
流动资产合计 1,710,677,308.12 655,797,977.92
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 518,046,602.31 102,884,202.31
投资性房地产
固定资产 149,274,265.20 87,303,733.60
在建工程 301,364.90 51,723,622.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,537,681.72 3,544,072.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,134,077.31 2,924,472.59
递延所得税资产 1,863,817.83 1,629,985.35
其他非流动资产 4,292,939.15 2,741,902.16
非流动资产合计 689,450,748.42 252,751,990.98
资产总计 2,400,128,056.54 908,549,968.90
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
9
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 2017.12.31 2016.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,161,142.55 27,598,901.13
应付账款 167,213,336.12 128,854,008.01
预收款项 6,627,256.78 24,981,252.97
应付职工薪酬 11,903,340.19 10,899,704.38
应交税费 6,288,284.25 10,191,779.52
应付利息
应付股利
其他应付款 19,985,860.83 19,155,790.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 224,179,220.72 221,681,436.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 224,179,220.72 221,681,436.43
所有者权益：
股本 280,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,208,336,896.77 8,149,142.00
其他综合收益
盈余公积 105,635,578.10 83,746,323.24
未分配利润 581,976,360.95 384,973,067.23
所有者权益合计 2,175,948,835.82 686,868,532.47
负债和所有者权益总计 2,400,128,056.54 908,549,968.90
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
10
合并利润表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 2017年度 2016年度
一、营业总收入 2,265,617,597.87 1,896,944,591.82
其中：营业收入 26 2,265,617,597.87 1,896,944,591.82
二、营业总成本 2,017,593,012.84 1,616,765,758.19
其中：营业成本 26 1,501,732,875.36 1,194,937,846.64
税金及附加 27 18,943,701.24 19,664,075.50
销售费用 28 287,241,212.84 230,539,558.79
管理费用 29 210,903,727.29 167,323,938.99
财务费用 30 -5,116,995.95 -418,502.20
资产减值损失 31 3,888,492.06 4,718,840.47
加：公允价值变动收益
投资收益 32 17,699,424.26 6,807,342.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33 -11,138.64 -37,147.14
其他收益 34 26,670,422.91
三、营业利润 292,383,293.56 286,949,029.31
加：营业外收入 35 8,292,597.51 9,341,853.14
减：营业外支出 36 2,559,472.28 1,706,761.18
四、利润总额 298,116,418.79 294,584,121.27
减：所得税费用 37 42,552,560.26 48,031,036.31
五、净利润 255,563,858.53 246,553,084.96
（一）按经营持续性分类：
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 255,563,858.53 246,553,084.96
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
归属于母公司所有者的净利润 255,563,858.53 246,553,084.96
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 255,563,858.53 246,553,084.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 255,563,858.53 246,553,084.96
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.97 1.17
（二）稀释每股收益 0.97 1.17
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
11
母公司利润表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 2017年度 2016年度
一、营业收入 4 924,194,108.02 742,724,157.71
减：营业成本 4 614,494,927.37 500,858,077.59
税金及附加 5,984,974.45 5,937,155.58
销售费用 148,418,821.83 122,242,263.47
管理费用 144,058,826.42 111,552,706.29
财务费用 -3,268,001.88 -608,575.27
资产减值损失 2,188,083.56 3,699,744.11
加：公允价值变动收益
投资收益 5 204,897,105.77 313,454,702.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,321.37
其他收益 532,651.75
二、营业利润 217,741,912.42 312,497,488.56
加：营业外收入 6,332,644.74 2,154,245.81
减：营业外支出 1,352,299.24 644,117.65
三、利润总额 222,722,257.92 314,007,616.72
减：所得税费用 3,829,709.34 2,134,458.81
四、净利润 218,892,548.58 311,873,157.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 218,892,548.58 311,873,157.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 218,892,548.58 311,873,157.91
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
12
合并现金流量表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,994,527,729.77 1,797,060,417.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38 76,193,849.41 32,355,365.62
经营活动现金流入小计 2,070,721,579.18 1,829,415,783.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,242,297,302.90 887,408,428.25
支付给职工以及为职工支付的现金 346,116,419.19 306,339,260.62
支付的各项税费 185,450,917.39 206,772,547.32
支付其他与经营活动有关的现金 38 245,673,893.97 205,981,585.79
经营活动现金流出小计 2,019,538,533.45 1,606,501,821.98
经营活动产生的现金流量净额 51,183,045.73 222,913,961.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,825,000,000.00 1,028,400,000.00
取得投资收益收到的现金 17,699,424.26 6,882,202.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 59,341.00 28,320.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38 - 3,100,000.00
投资活动现金流入小计 1,842,758,765.26 1,038,410,522.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 125,403,481.86 45,142,756.53
投资支付的现金 2,927,000,000.00 889,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,052,403,481.86 934,542,756.53
投资活动产生的现金流量净额 -1,209,644,716.60 103,867,766.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,286,989,620.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,286,989,620.00 -
偿还债务支付的现金 58,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,975,629.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38 11,933,100.00 2,621,000.00
筹资活动现金流出小计 11,933,100.00 271,996,629.20
筹资活动产生的现金流量净额 1,275,056,520.00 -271,996,629.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,930.02 46,712.17
五、现金及现金等价物净增加额 116,532,919.11 54,831,810.66
加：期初现金及现金等价物余额 215,106,273.22 160,274,462.56
六、期末现金及现金等价物余额 331,639,192.33 215,106,273.22
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
13
母公司现金流量表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十五 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 830,262,275.71 713,981,441.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,390,801.14 14,331,596.78
经营活动现金流入小计 855,653,076.85 728,313,037.91
购买商品、接受劳务支付的现金 535,628,576.54 412,651,485.70
支付给职工以及为职工支付的现金 157,378,468.99 135,326,974.79
支付的各项税费 54,167,214.29 48,967,412.30
支付其他与经营活动有关的现金 147,605,387.89 145,560,861.41
经营活动现金流出小计 894,779,647.71 742,506,734.20
经营活动产生的现金流量净额 -39,126,570.86 -14,193,696.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,715,000,000.00 641,400,000.00
取得投资收益收到的现金 90,897,105.77 315,440,828.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,730.00 1,726,693.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 92,300,000.00
投资活动现金流入小计 1,805,898,835.77 1,050,867,522.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,333,625.41 16,218,685.23
投资支付的现金 2,979,162,400.00 618,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 123,466,082.38
投资活动现金流出小计 3,026,496,025.41 758,084,767.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,220,597,189.64 292,782,754.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,286,989,620.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,286,989,620.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 14,233,100.00 2,621,000.00
筹资活动现金流出小计 14,233,100.00 212,621,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,272,756,520.00 -212,621,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,930.02 46,712.17
五、现金及现金等价物净增加额 12,970,829.48 66,014,770.72
加：期初现金及现金等价物余额 139,622,487.12 73,607,716.40
六、期末现金及现金等价物余额 152,593,316.60 139,622,487.12
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
2017年度 2016年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益 计 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益 计
一、上年期末余额 210,000,000.00 - 8,149,142.00 - 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 426,319,772.04 707,219,413.49
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 210,000,000.00 - 8,149,142.00 - 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45 210,000,000.00 - 18,340,634.00 - 52,559,007.45 426,319,772.04 707,219,413.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - 21,889,254.86 233,674,603.67 1,525,751,613.30 - - -10,191,492.00 - 31,187,315.79 5,365,769.17 26,361,592.96
（一）综合收益总额 255,563,858.53 255,563,858.53 246,553,084.96 246,553,084.96
（二）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - - - 1,270,187,754.77 - - - - - - -
1. 股东投入的普通股 70,000,000.00 1,200,187,754.77 1,270,187,754.77 -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - 21,889,254.86 -21,889,254.86 - - - - - 31,187,315.79 -241,187,315.79 -210,000,000.00
1．提取盈余公积 21,889,254.86 -21,889,254.86 - 31,187,315.79 -31,187,315.79 -
2.提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 - -210,000,000.00 -210,000,000.00
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（五）专项储备 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 - -10,191,492.00 -10,191,492.00
四、本期期末余额 280,000,000.00 1,208,336,896.77 105,635,578.10 665,360,144.88 2,259,332,619.75 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东三雄极光照明股份有限公司 单位：人民币元
2017年度 2016年度
项 目 其他权 其他综 其他权 其他综
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益工具 合收益 益工具 合收益
一、上年期末余额 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 314,287,225.11 595,186,866.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 314,287,225.11 595,186,866.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - 21,889,254.86 197,003,293.72 1,489,080,303.35 - - -10,191,492.00 - 31,187,315.79 70,685,842.12 91,681,665.91
（一）综合收益总额 218,892,548.58 218,892,548.58 311,873,157.91 311,873,157.91
（二）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - - - 1,270,187,754.77 - - - - - - -
1. 股东投入的普通股 70,000,000.00 1,200,187,754.77 1,270,187,754.77 -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - 21,889,254.86 -21,889,254.86 - - - - - 31,187,315.79 -241,187,315.79 -210,000,000.00
1．提取盈余公积 21,889,254.86 -21,889,254.86 - 31,187,315.79 -31,187,315.79 -
2．对所有者（或股东）的分配 - -210,000,000.00 -210,000,000.00
3．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（五）专项储备 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（五）其他 - -10,191,492.00 -10,191,492.00
四、本期期末余额 280,000,000.00 1,208,336,896.77 105,635,578.10 581,976,360.95 2,175,948,835.82 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
16
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
广东三雄极光照明股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2010年5月19日，企业法人营业执照号为
440101000097754，公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。公司注册资本为人民币5000
万元。其中：张宇涛1650万元，占比33.00%；张贤庆1350万元，占比27.00%；林岩1350万元，占比27.00%；
陈松辉650万元，占比13.00%。
2014年12月30日，公司新股东王展鸿以人民币4,410.00万元认缴人民币192.1853万元的注册资本，黄
建中以人民币1,984.50万元认缴人民币86.4834万元的注册资本，黄伟坚以人民币955.50万元认缴人民币
41.6401万元的注册资本，刘艳春以人民币417.00万元认缴人民币18.1722万元的注册资本，变更后注册资
本为5338.4810万元。
2015年1月15日，公司新股东珠海广发信德厚源投资企业（有限合伙）以人民币9,000.00万元认缴人民
币280.9728万元的注册资本，变更后注册资本为5,619.4538万元。
2015 年 4 月 27 日 ， 公 司 按 每 10 股 以 资 本 公 积 转 增 27.37018 股 的 比 例 向 全 体 股 东 转 增 股 份 总 额
153,805,462.00股，变更后注册资本为21,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 238号”文《关于核准广东三雄极光照明股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，公司向境内投资者首次发行70,000,000.00股人民币普通股[A股]股票，
每股面值1元，每股发行价格19.30元，募集资金总额为人民币1,351,000,000.00元，扣除发行费用共计人民
币85,438,980.00元，实际募集资金净额为人民币1,265,561,020.00元，其中新增注册资本（股本）人民币
70,000,000.00元，股本溢价人民币1,195,561,020.00元计入资本公积。上述发行人民币普通股［A股］募集
资金而新增注册资本及股本的实收情况，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其
于2017年3月13日出具广会验字[2017]G17000360150号《验资报告》。变更后，公司注册资本（股本）为
280,000,000.00元
公司法定代表人为张宇涛。
（二）公司业务性质及主要经营活动
公司主要经营业务范围：电工器材制造;电器辅件、配电或控制设备的零件制造;家用通风电器具制造;
照明器具生产专用设备制造;照明灯具制造;电光源制造;家用电力器具专用配件制造;配电开关控制设备制
造;灯用电器附件及其他照明器具制造;安全智能卡类设备和系统制造;电线、电缆制造;家用厨房电器具制造;
建筑装饰及水暖管道零件制造;电工器材的批发;家用电器批发;电线、电缆批发;五金产品批发;灯具、装饰
物品批发;开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售;电工器材零售;五金零售;灯具零售;日用家电设
备零售;日用灯具零售;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口。
17
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（三）公司注册地址及总部地址
公司住所位于广州市番禺区石壁街韦涌工业区132号。
（四）公司财务报告批准报出
本财务报告业经公司2018年4月16日第三届董事会第十四次会议批准报出。
（五）公司合并财务报表范围及变化情况
本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：重庆三雄极光照明有限公司、肇庆三雄极光照明
有限公司、广东三雄光电实业有限公司、广州三雄极光电工有限公司、广州三雄极光贸易发展有限公司、
广东三雄极光照明科技有限公司、中山市三雄极光照明有限公司；合并范围的变更详见本附注“六、合并
范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财
务报表。
（二） 持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事制造、加工、销售：电工器材、五金制品、水暖器材、照明器材、电光源
产品及家电产品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十一）“收入”各项描述。
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
18
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（三） 营业周期
公司营业周期为12个月。
（四） 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
19
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额
均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司
自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公
司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇
20
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并
财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时
的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率
折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。
（十） 金融工具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所
取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
21
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取
得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计
量且将公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断
金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认
部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实
质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分
22
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以上的
应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据表明其
已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准
备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金
额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
保证金组合 款项性质 其他方法
23
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
员工往来组合 款项性质 其他方法
合并范围内的关联方组合 合并范围内关联方关系 其他方法
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内(含 1 年)
其中：0-6 个月 1 1
7-12 个月 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，按其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
保证金组合 属于保证金性质的款项不计提坏账准备
员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备
合并范围内的关联方组合 属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料。
2、存货的计价方法
（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按
税法规定应计入存货成本的税金等计价；
（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价
格计价；
（6）领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数
24
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
（十三） 长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
① 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成
本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
② 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
25
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或
换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，
重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，
先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准
备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四） 固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
26
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输工具 5 5 19
电子设备 3 5 31.67
办公设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或
技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产
组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同
时调整预计净残值。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将
符合下列一项的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④ 在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折
旧。
27
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（十五） 在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款
费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包
括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资
产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
28
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七） 无形资产
1、无形资产计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开
发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计
准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行
复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响
的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差
29
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八） 长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊
销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十九） 预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一
个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十） 股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同
的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
30
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（二十一） 收入
1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为商品销售收入实现。
公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下：
（1）内销收入确认方法：
以货物送达到客户并经签收为销售收入的确认时点。
（2）出口销售收入确认方法：
货物经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运，收入金额已经确定，已收讫货款或预
计可以收回货款为出口销售收入确认时点。
（3）电商平台销售收入确认方法：
发出货物并办理完物流配送后，公司确认销售收入的实现。
2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度
能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的
完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
（二十二） 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始
确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法：
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，
但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
（二十四） 经营租赁
32
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与
租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当
期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁
相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十五） 套期会计
公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
1、公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现
金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠计量；
（5）公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、公允价值套期
被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期
项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目
为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期
间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。
3、现金流量套期
被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入其他综合收益，无效套期部分的损
失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务
影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负
债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期
关系、套期工具到期或出售、终止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止
时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入
损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
33
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（二十六） 商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一
经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十七） 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的
经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（二十八） 其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
34
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或
净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算
的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售
金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损
失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（二十九） 持有待售及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十） 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2017 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，公司对 2017 年 1 月 1 日起存在
的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进
行调整。2017 年 4 月，财政部发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采
用未来适用法处理。根据财政部财会〔2017〕30 号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，公司
对利润表新增的“资产处置收益”行项目的可比期间比较数据进行调整。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
2017 年 度 列 示 持 续 经 营 净 利 润 金 额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利 255,563,858.53 元，列示终止经营净利润金额
董事会审议
润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调 0.00 元；2016 年度列示持续经营净利润金额
通过
整。 246,553,084.96 元，列示终止经营净利润金额
0.00 元。
35
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（2）自 2017 年 1 月 1 日起，与公司日常
活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目 董事会审议 2017 年度调减营业外收入 26,670,422.91 元，
重分类至“其他收益”项目，比较数据不调 通过 调增其他收益 26,670,422.91 元。
整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 2017 年度调减资产处置收益 11,138.64 元，调
将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 董事会审议 减营业外支出 11,138.64 元；2016 年调减资产
出”的资产处置损益重分类至“资产处置收 通过 处 置 收 益 37,147.14 元 ， 调 减 营 业 外 支 出
益”项目，比较数据相应调整。 37,147.14 元。
2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
税目 计税依据 税率或费率 备注
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注]
[注]：根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总
局公告[2012]12 号）以及国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公
告》，重庆三雄极光照明有限公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得
税；
根据 2017 年 11 月 9 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省 2017 年第
一批拟认定高新技术企业名单的通知》，将广东省 2017 年第一批 4672 家企业拟认定高新技术企业名单予
以公示，公示期为 10 个工作日。公司全资子公司肇庆三雄极光照明有限公司位列公示名单中。截止 2017
年 12 月 31 日，公示期已过。子公司肇庆三雄极光有限公司成为高新技术企业，有效期自 2017 年 1 月 1
日至 2019 年 12 月 31 日止，适用 15%所得税税率。
合并范围内主体除上述子公司重庆三雄、肇庆三雄外，其余主体都适用 25%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金列示
项 目 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 358,010.80 236,325.13
36
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017.12.31 2016.12.31
银行存款 326,343,308.11 213,652,077.25
其他货币资金 10,169,718.30 9,560,541.24
合 计 336,871,037.21 223,448,943.62
其中：存放在境外的款项总额
--期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
--期末使用受限制的其他货币资金 5,231,844.88 元，其中：银行承兑汇票保证金 3,648,342.78 元，保
函保证金 1,520,502.10 元，电商平台被冻结保证金 63,000.00 元。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑票据 37,853,082.23 38,874,180.12
商业承兑票据 40,678,522.39 11,285,456.52
合 计 78,531,604.62 50,159,636.64
（2） 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 269,434,804.49
合 计 269,434,804.49
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
306,625,131.41 100.00 6,360,241.10 2.07 300,264,890.31
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 306,625,131.41 100.00 6,360,241.10 2.07 300,264,890.31
37
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（续上表）
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
219,348,160.68 100.00 4,261,879.25 1.94 215,086,281.43
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 219,348,160.68 100.00 4,261,879.25 1.94 215,086,281.43
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：0-6 个月 274,266,081.72 2,742,660.82 1.00
7-12 个月 21,263,341.83 1,063,167.08 5.00
1 年以内小计 295,529,423.55 3,805,827.90 1.29
1-2 年 7,155,539.64 715,553.96 10.00
2-3 年 2,309,487.92 692,846.37 30.00
3-4 年 917,870.13 458,935.07 50.00
4-5 年 128,661.85 102,929.48 80.00
5 年以上 584,148.32 584,148.32 100.00
合 计 306,625,131.41 6,360,241.10 2.07
（续上表）
2016.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：0-6 个月 196,435,265.25 1,964,352.65 1.00
7-12 个月 12,811,689.29 640,584.46 5.00
1 年以内小计 209,246,954.54 2,604,937.11 1.24
1-2 年 8,456,131.21 845,613.12 10.00
2-3 年 932,264.76 279,679.43 30.00
3-4 年 128,661.85 64,330.93 50.00
38
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
2016.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
4-5 年 584,148.32 467,318.66 80.00
合 计 219,348,160.68 4,261,879.25 1.94
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,098,361.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
与本公 款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
司关系 性质 期末余额
的比例(%)
第一名 非关联方 销售货款 69,683,240.38 0-6 个月 22.73 696,832.40
第二名 非关联方 销售货款 33,973,921.92 1 年以内 11.08 635,181.16
第三名 非关联方 销售货款 32,442,949.84 0-6 个月 10.58 324,429.50
第四名 非关联方 销售货款 25,786,514.37 2 年以内 8.41 1,242,454.16
第五名 非关联方 销售货款 9,903,716.04 0-6 个月 3.23 99,037.16
合 计 171,790,342.55 56.03 2,997,934.38
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2017.12.31 2016.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,614,883.06 100.00 6,886,327.60 50.73
1至2年 6,688,207.55 49.27
合 计 19,614,883.06 100.00 13,574,535.15 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 11,571,344.35 58.99
第二名 1,128,612.22 5.75
第三名 854,933.00 4.36
第四名 567,097.66 2.89
第五名 440,395.55 2.25
合 计 14,562,382.78 74.24
39
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,529,606.12 100.00 10,529,606.12
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 10,529,606.12 100.00 10,529,606.12
（续上表）
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
24,140,130.70 100.00 24,140,130.70
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 24,140,130.70 100.00 24,140,130.70
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017.12.31
款项性质
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 6,917,044.16
员工往来组合 3,612,561.96
合 计 10,529,606.12
（续上表）
2016.12.31
款项性质
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 21,477,572.06
员工往来组合 2,662,558.64
合 计 24,140,130.70
40
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
第一名 保证金 1,134,776.00 2-3 年 10.78
第二名 保证金 750,000.00 1 年以内 7.12
第三名 保证金 500,000.00 1 年以内 4.75
第四名 保证金 454,032.00 1 年以内 4.31
第五名 保证金 441,000.00 2-3 年 4.19
合 计 3,279,808.00 31.15
6、存货
（1）存货分类
2017.12.31 2016.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,576,122.61 1,397,967.46 98,178,155.15 82,939,080.96 1,361,255.39 81,577,825.57
在产品 30,371,463.14 30,371,463.14 37,605,425.03 37,605,425.03
半成品 59,974,060.72 320,437.41 59,653,623.31 49,357,141.85 620,610.56 48,736,531.29
库存商品 175,799,675.51 3,329,453.53 172,470,221.98 119,133,575.02 3,192,590.92 115,940,984.10
周转材料 11,206.51 11,206.51 18,873.53 18,873.53
合 计 365,732,528.49 5,047,858.40 360,684,670.09 289,054,096.39 5,174,456.87 283,879,639.52
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,361,255.39 594,153.35 557,441.28 1,397,967.46
库存商品 3,192,590.92 1,103,114.14 966,251.53 3,329,453.53
半成品 620,610.56 92,862.72 393,035.87 320,437.41
合 计 5,174,456.87 1,790,130.21 1,916,728.68 5,047,858.40
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额；
41
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
7、其他流动资产
项 目 2017.12.31 2016.12.31
银行理财产品 1,233,000,000.00 132,000,000.00
待抵扣进项税 816,147.44 95,470.47
预交企业所得税 4,002,524.45 686,444.15
合 计 1,237,818,671.89 132,781,914.62
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00
按公允价值计量
按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - -
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00
（续上表）
减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 持股比例(%) 金红利
广州民营投资股份有限公司 0.17
合计 - - - - - -
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1. 2016.12.31 155,971,851.86 137,033,054.08 17,321,220.65 6,810,999.60 10,756,173.64 2,866,709.75 330,760,009.58
2.本期增加金额 82,391,172.72 19,007,906.00 4,702,059.90 1,581,353.96 1,205,197.21 1,203,218.87 110,090,908.66
42
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
购置 16,220,460.14 4,702,059.90 1,581,353.96 1,205,197.21 1,203,218.87 24,912,290.08
在建工程转入 82,391,172.72 2,787,445.86 85,178,618.58
3.本期减少金额 13,474.37 4,002,895.06 165,404.65 84,720.03 341,773.11 208,397.00 4,816,664.22
处置或报废 13,474.37 4,002,895.06 165,404.65 84,720.03 341,773.11 208,397.00 4,816,664.22
4. 2017.12.31 238,349,550.21 152,038,065.02 21,857,875.90 8,307,633.53 11,619,597.74 3,861,531.62 436,034,254.02
二、累计折旧
1.2016.12.31 35,786,092.84 53,706,088.17 11,935,116.54 5,104,510.57 7,079,060.67 1,964,900.37 115,575,769.16
2.本期增加金额 8,521,458.40 14,903,783.04 2,439,048.57 878,863.37 1,771,790.97 386,499.92 28,901,444.27
计提 8,521,458.40 14,903,783.04 2,439,048.57 878,863.37 1,771,790.97 386,499.92 28,901,444.27
3.本期减少金额 4,286.34 2,342,085.82 156,725.72 77,564.21 285,445.18 160,182.08 3,026,289.35
处置或报废 4,286.34 2,342,085.82 156,725.72 77,564.21 285,445.18 160,182.08 3,026,289.35
4. 2017.12.31 44,303,264.90 66,267,785.39 14,217,439.39 5,905,809.73 8,565,406.46 2,191,218.21 141,450,924.08
三、减值准备
1. 2016.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017.12.31
四、账面价值
1. 2017.12.31 194,046,285.31 85,770,279.63 7,640,436.51 2,401,823.80 3,054,191.28 1,670,313.41 294,583,329.94
2. 2016.12.31 120,185,759.02 83,326,965.91 5,386,104.11 1,706,489.03 3,677,112.97 901,809.38 215,184,240.42
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况；
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；
（4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
（5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产情况如下；
项目名称 账面价值 未办理产权证书原因
三雄极光榄核 A1、C、D 厂房 56,274,549.92 产权证正在办理中
合 计 56,274,549.92
（6）期末所有权或使用权受限制资产情况详见本财务报表附注五之所有权或使用权受到限制的资产
情况所述。
43
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
10、在建工程
（1）在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
基建工程 20,586,902.08 20,586,902.08 86,051,268.63 86,051,268.63
合 计 20,586,902.08 20,586,902.08 86,051,268.63 86,051,268.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资 其他 利息资本化
项 目 预算数 2016.12.31 本期增加
产 减少 累计金额
玻璃管仓库基建工程 15,668,617.52 157,200.87 15,825,818.39
行政综合楼基建工程 6,626,431.97 29,906.66 6,656,338.63
厂区二期道路工程 3,515,721.14 3,515,721.14
三雄极光 A1、C、D 厂房 46,389,074.30 9,885,475.62 56,274,549.92
重庆二期厂房建设 20,629 万元 8,035,195.88 11,263,554.68
肇庆厂房扩建 2,171 万元 31,165.05
合 计 80,235,040.81 21,367,302.88 82,272,428.08
（接上表）
工程累计 其中：本期 本期利息资
项 目 投入占预 工程进度 利息资本 本化率（月 资金来源 2017.12.31
算比例 化金额 利率）
玻璃管仓库基建工程 自有资金
行政综合楼基建工程 自有资金
厂区二期道路工程 自有资金
三雄极光 A1、C、D 厂房 自有资金
自有资金/募集
重庆二期厂房建设 9.36% 9.36% 19,298,750.56
资金
自有资金/募集
肇庆厂房扩建 0.14% 0.14% 31,165.05
资金
合 计 19,329,915.61
--期末不存在所有权或使用权受限制资产情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
一、账面原值
1. 2016.12.31 39,298,904.40 128,994.34 59,104.00 6,547,526.56 46,034,529.30
2.本期增加金额 14,215,909.84 1,262,135.92 5,603,212.97 21,081,258.73
44
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件使用权 合计
购置 14,215,909.84 1,262,135.92 5,603,212.97 21,081,258.73
3.本期减少金额
处置
4. 2017.12.31 53,514,814.24 1,391,130.26 59,104.00 12,150,739.53 67,115,788.03
二、累计摊销
1. 2016.12.31 5,975,342.48 54,742.13 16,332.67 1,692,787.76 7,739,205.04
2.本期增加金额 1,046,603.25 127,296.68 5,842.44 1,225,365.59 2,405,107.96
计提 1,046,603.25 127,296.68 5,842.44 1,225,365.59 2,405,107.96
3.本期减少金额
处置
4. 2017.12.31 7,021,945.73 182,038.81 22,175.11 2,918,153.35 10,144,313.00
三、减值准备
1. 2016.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017.12.31
四、账面价值
1. 2017.12.31 46,492,868.51 1,209,091.45 36,928.89 9,232,586.18 56,971,475.03
2. 2016.12.31 33,323,561.92 74,252.21 42,771.33 4,854,738.80 38,295,324.26
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产；
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
12、长期待摊费用
项 目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销额 其他减少金额 2017.12.31
装修费 6,465,407.35 6,319,465.89 2,924,912.93 9,859,960.31
合 计 6,465,407.35 6,319,465.89 2,924,912.93 9,859,960.31
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产列示
2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 11,408,099.50 2,618,382.07 9,436,336.12 2,256,923.15
45
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
递延收益 14,853,497.83 2,228,024.67 15,701,422.87 2,355,213.43
可抵扣亏损 1,435,898.28 358,974.57 2,587,265.75 646,816.44
合 计 27,697,495.61 5,205,381.31 27,725,024.74 5,258,953.02
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产。
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
14、其他非流动资产
项 目 2017.12.31 2016.12.31
预付设备款 9,795,194.10 3,407,592.39
预付土地购置款 75,070,000.00 13,803,928.00
合 计 84,865,194.10 17,211,520.39
15、应付票据
种类 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 12,161,142.55 27,598,901.13
合 计 12,161,142.55 27,598,901.13
16、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2017.12.31 2016.12.31
1 年以内 415,073,612.98 378,494,462.02
1 年以上 4,293,478.27 4,437,157.20
合 计 419,367,091.25 382,931,619.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2017.12.31 未偿还或结转的原因
飞达精密机械(湖州)有限公司 1,000,000.00 设备保证金
合 计 1,000,000.00
46
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2017.12.31 2016.12.31
1 年以内 20,252,033.33 73,844,573.77
1 年以上 282,947.54 21,447.95
合 计 20,534,980.87 73,866,021.72
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项；
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
一、短期薪酬 23,830,851.42 328,869,640.02 327,276,191.50 25,424,299.94
二、离职后福利-设定提存计划 18,986,632.23 18,986,632.23
三、辞退福利 231,284.00 231,284.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 23,830,851.42 348,087,556.25 346,494,107.73 25,424,299.94
（2）短期薪酬列示
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,540,641.34 289,165,296.00 287,596,579.07 25,109,358.27
二、职工福利费 15,278,182.06 15,278,182.06
三、社会保险费 14,736,550.67 14,736,550.67
其中：医疗保险费 12,646,545.89 12,646,545.89
工伤保险费 878,216.19 878,216.19
生育保险费 1,211,788.59 1,211,788.59
四、住房公积金 4,761,435.00 4,761,435.00
五、工会经费和职工教育经费 290,210.08 4,928,176.29 4,903,444.70 314,941.67
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 23,830,851.42 328,869,640.02 327,276,191.50 25,424,299.94
47
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（3）设定提存计划列示
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
1、基本养老保险 18,428,510.00 18,428,510.00
2、失业保险费 558,122.23 558,122.23
3、企业年金缴费
合 计 18,986,632.23 18,986,632.23
19、应交税费
项 目 2017.12.31 2016.12.31
增值税 11,894,348.10 10,986,576.95
企业所得税 13,310,928.09 18,534,739.73
个人所得税 1,216,338.17 999,874.04
城市维护建设税 852,596.09 779,468.65
印花税 124,247.10 114,217.30
教育费附加 365,398.33 334,058.00
房产税 713,635.20
土地使用税 593,006.44
地方教育附加 243,598.89 222,705.33
合 计 29,314,096.41 31,971,640.00
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2017.12.31 2016.12.31
经销商保证金 35,313,380.74 21,886,735.27
其 他 1,086,496.73 169,597.67
合 计 36,399,877.47 22,056,332.94
（2）公司账龄超过 1 年的其他应付款主要是长期合作的经销商的市场维护金
21、递延收益
（1）递延收益列示
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
与资产相关的政
政府补助 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
府补助
合 计 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
48
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）涉及政府补助的项目
与资产相
本期新增 本期计入其 本期计入营业 其他
负债项目 2016.12.31 2017.12.31 关/与收益
补助金额 他收益金额 外收入金额 变动
相关
与资产相
基础设施补助费 7,387,875.00 445,500.00 6,942,375.00
关
与资产相
城市配套建设费 7,183,547.87 282,425.04 6,901,122.83
关
全自动贴片生产 与资产相
535,000.00 60,000.00 475,000.00
项目补助 关
LED 绿色照明扩
与资产相
建项目一期工程 595,000.00 60,000.00 535,000.00
关
财政拨款
合 计 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
（3）情况说明
①公司子公司重庆三雄极光照明有限公司 2013 年收到万州经济技术开发区管理委员会拨付的与资产
相关的政府补助共计 8,910,000.00 元，本期在相关资产使用期限内摊销 445,500.00 元，计入其他收益。
②公司子公司重庆三雄极光照明有限公司 2014 年收到万州经济技术开发区管理委员会拨付的与资产
相关的政府补助共计 5,648,500.00 元，本期在相关资产使用期限内摊销 282,425.04 元，计入其他收益。
公司子公司重庆三雄极光照明有限公司 2016 年收到重庆市万州区财政局拨付的与资产相关的政府补
助共计 2,500,000.00 元。相关资产尚未达到预定使用状态，递延收益尚未开始摊销。
③公司子公司重庆三雄极光照明有限公司 2015 年收到重庆市万州区财政局拨付的与资产相关的政府
补助共计 600,000.00 元，本期在相关资产使用期限内摊销 60,000.00 元，计入其他收益。
④公司子公司重庆三雄极光照明有限公司 2016 年收到重庆市万州区财政局拨付的与资产相关的政府
补助共计 600,000.00 元。本期在相关资产使用期限内摊销 60,000.00 元，计入其他收益
22、股本
（1）股本变动情况
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股 本 210,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 280,000,000.00
合 计 210,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 280,000,000.00
（2）情况说明
公司 2015 年 6 月 5 日召开 2015 年第四次临时股东大会决议决定，申请通过向社会公众公开发行人民
币普通股［A 股］增加注册资本人民币 70,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 280,000,000.00 元。
49
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 238 号”文《关于核准广东三雄极光照明股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，公司截至 2017 年 3 月 13 日止完成了向境内投资者首次发行 70,000,000.00
股人民币普通股[A 股]股票的工作，每股面值 1 元，每股发行价格 19.30 元，募集资金总额为人民币
1,351,000,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 共 计 人 民 币 85,438,980.00 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
1,265,561,020.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币 70,000,000.00 元，股本溢价人民币 1,195,561,020.00
元计入资本公积。上述发行人民币普通股［A 股］募集资金而新增注册资本及股本的实收情况，业经广东
正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 验 ， 并 由 其 于 2017 年 3 月 13 日 出 具 广 会 验 字
[2017]G17000360150 号《验资报告》。公司已办妥工商变更登记手续。
23、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价 8,149,142.00 1,200,187,754.77 1,208,336,896.77
其他资本公积
合 计 8,149,142.00 1,200,187,754.77 1,208,336,896.77
（2）情况说明
2017 年 3 月，公司首次公开发行股票产生股本溢价 1,195,561,020.00 元（详见本附注五、22 之股本所
述）。部分发行费用取得增值税专用发票，公司认证抵扣进项税 4,626,734.77 元，并计入资本公积-资本溢
价。
24、盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 83,746,323.24 21,889,254.86 105,635,578.10
任意盈余公积
合 计 83,746,323.24 21,889,254.86 105,635,578.10
25、未分配利润
项 目 2017 年度 2016 年度
调整前 上年末未分配利润 431,685,541.21 426,319,772.04
调整 年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后 年初未分配利润 431,685,541.21 426,319,772.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 255,563,858.53 246,553,084.96
减：提取法定盈余公积 21,889,254.86 31,187,315.79
50
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017 年度 2016 年度
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 210,000,000.00
转作股本的普通股股利
整体变更股份公司转出
其他
期末未分配利润 665,360,144.88 431,685,541.21
26、营业收入和营业成本
2017 年度 2016 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,257,678,281.93 1,493,867,415.12 1,885,003,402.89 1,183,149,371.16
其他业务 7,939,315.94 7,865,460.24 11,941,188.93 11,788,475.48
合 计 2,265,617,597.87 1,501,732,875.36 1,896,944,591.82 1,194,937,846.64
27、税金及附加
项 目 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 8,237,873.12 9,582,954.40
教育费附加 3,530,517.09 4,106,980.43
地方教育附加 2,353,678.10 2,737,987.01
印花税 1,889,551.00 892,996.48
土地使用税 1,591,925.64 1,224,765.89
房产税 1,266,168.14 934,377.20
车船使用税 73,988.15 59,215.78
堤围防护费 124,798.31
合 计 18,943,701.24 19,664,075.50
28、销售费用
项 目 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 89,422,976.66 78,896,936.27
运输装卸费 45,763,540.96 39,883,657.27
展柜及展示架 28,448,717.26 22,110,101.72
广告宣传费 58,657,085.55 29,710,416.96
51
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017 年度 2016 年度
日常办公费 5,821,460.30 7,623,382.75
仓库租赁费 11,876,031.46 11,062,222.44
业务招待费 9,428,198.05 11,171,551.51
差旅费 11,645,531.98 8,028,705.88
房租及管理费 7,805,112.00 8,463,828.81
汽车费用 6,422,372.70 6,066,014.79
电商平台服务费 7,240,638.57 4,117,832.88
其 他 4,709,547.35 3,404,907.51
合 计 287,241,212.84 230,539,558.79
29、管理费用
项 目 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 112,274,307.16 94,872,397.99
研发费用 42,669,876.67 28,629,352.81
物料消耗 6,047,297.37 6,075,231.5
折旧与摊销 12,230,927.04 9,608,732.06
差旅费 6,879,086.28 6,091,519.48
日常办公费 7,824,493.72 8,331,311.30
汽车费用 6,273,154.48 5,650,818.20
税 费 1,240,850.02 520,318.40
业务招待费 4,730,235.33 4,223,786.92
房屋租赁费 1,928,078.64 435,800.96
其 他 8,805,420.58 2,884,669.37
合 计 210,903,727.29 167,323,938.99
30、财务费用
项 目 2017 年度 2016 年度
利息支出 880,147.15
减：利息收入 5,516,298.70 1,234,679.03
加：汇兑损失 212,508.34
减：汇兑收益 226,903.50
手续费用 186,794.41 162,933.18
合 计 -5,116,995.95 -418,502.20
52
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
31、资产减值损失
项 目 2017 年度 2016 年度
坏账损失 2,098,361.85 791,810.74
存货跌价损失 1,790,130.21 3,927,029.73
合 计 3,888,492.06 4,718,840.47
32、投资收益
项 目 2017 年度 2016 年度
银行理财产品收益 17,699,424.26 6,807,342.82
合 计 17,699,424.26 6,807,342.82
33、资产处置收益
项 目 2017 年度 2016 年度
固定资产出售收益 -11,138.64 -37,147.14
合 计 -11,138.64 -37,147.14
34、其他收益
（1）明细情况
产生其他收益的来源 2017 年度 2016 年度
政府补助 26,670,422.91
合 计 26,670,422.91
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
项 目 发放主体 2017 年度 2016 年度
收益相关
专利补助 广州市知识产权局 11,400.00 与收益相关
广州市番禺区科技工业商
专利补助 310,750.00 与收益相关
务和信息化局
标准化战略专项补助资 广州市番禺区市场监督管
14,000.00 与收益相关
金 理局
2016 年 度 省 级 科 技 发
肇庆高新技术产业开发区
展专项资金款（高新技 313,000.00 与收益相关
经济贸易和科技局
术企业补助）
2016 年 度 技 术 创 新 工 肇庆高新技术产业开发区
37,000.00 与收益相关
程专项资金 经济贸易和科技局
广州市社会保险基金管理
稳定岗位补贴 257,346.87 与收益相关
中心
重庆人力资源和社会保障
稳定岗位补贴 159,001.00 与收益相关
局；重庆市万州区财政局
万州市万州区工业稳增
重庆市万州区财政局 120,000.00 与收益相关
长奖补资金
53
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
与资产相关/与
项 目 发放主体 2017 年度 2016 年度
收益相关
2016 年 度 万 州 区 工 业 重庆市万州区经济和信息
发展专项资金补助（研 化委员会；万州经济技术 50,000.00 与收益相关
发投入补贴） 开发区经济发展局
2016 年 度 万 州 区 工 业 重庆市万州区经济和信息
发展专项资金补助（新 化委员会；万州经济技术 90,000.00 与收益相关
产品研发补贴） 开发区经济发展局
2016 年 度 万 州 区 工 业 重庆市万州区经济和信息
发展专项资金补助（新 化委员会；万州经济技术 3,620,000.00 与收益相关
产品产业化补贴） 开发区经济发展局
2017 年 度 万 州 区 工 业 重庆市万州区经济和信息
发展专项资金（促进协 化委员会；万州经济技术 190,000.00 与收益相关
同配套补助） 开发区经济发展局
城市配套建设费[注 1] 万州经济技术开发区 282,425.04 与资产相关
基础设施补助费[注 1] 万州经济技术开发区 445,500.00 与资产相关
全自动贴片生产项目补
万州经济技术开发区 60,000.00 与资产相关
助[注 1]
LED 绿 色 照 明 扩 建 项 重庆市万州区经济和信息
目一期工程财政拨款 化委员会；万州经济技术 60,000.00 与资产相关
[注 1] 开发区经济发展局
重庆市万州区税收奖励 万州经济技术开发区 20,650,000.00 与收益相关
合 计 26,670,422.91
[注 1]：系递延收益转入。
35、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2017 年度 2016 年度
损益的金额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助 5,054,200.00 8,765,437.22 5,054,200.00
赔偿金、违约金及罚款收入 2,052,100.44 91,479.13 2,052,100.44
其他 1,186,297.07 484,936.79 1,186,297.07
合 计 8,292,597.51 9,341,853.14 8,292,597.51
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
项 目 发放主体 2017 年度 2016 年度
收益相关
专利补助 广州市知识产权局 17,600.00 与收益相关
广州市番禺区科技工业商
企业上市奖励补助 2,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
务和信息化局
54
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
与资产相关/与
项 目 发放主体 2017 年度 2016 年度
收益相关
企业上市奖励补助 广州市金融工作局 3,000,000.00 与收益相关
专利发展资金（专利补 广州市番禺区科技工业商
9,150.00 与收益相关
助） 务和信息化局
广州市社会保险基金管理
稳定岗位补贴 811,444.69 与收益相关
中心
肇庆市社会保险基金管理
稳定岗位补贴 24,293.49 与收益相关
中心
重庆市万州区经济和信息
稳定岗位补贴 化委员会；万州经济技术 720,000.00 与收益相关
开发区经济发展局
稳定岗位补贴 重庆市万州区财政局 270,424.00 与收益相关
广州市南沙区发展和改革
企业入统补助资金 50,000.00 与收益相关
局
2016 年高新区"明厨亮 肇庆高新技术产业开发区
3,000.00 与收益相关
灶"奖励 食品药品监督管理局
“四上”企业统计人员 肇庆高新技术产业开发区
1,200.00 600.00 与收益相关
发放专项统计岗位补贴 发展规划和国土资源局
2015 年 度 技 术 创 新 工 肇庆高新技术产业开发区
9,000.00 与收益相关
程专项资金 经济贸易和科技局
城市配套建设费[注 1] 万州经济技术开发区 282,425.04 与资产相关
基础设施补助费[注 1] 万州经济技术开发区 445,500.00 与资产相关
全自动贴片生产项目补
万州经济技术开发区 60,000.00 与资产相关
助[注 1]
LED 绿 色 照 明 扩 建 项 重庆市万州区经济和信息
目一期工程财政拨款 化委员会；万州经济技术 5,000.00 与资产相关
[注 1] 开发区经济发展局
流动资金贷款贴息 重庆市财政局 120,000.00 与收益相关
重庆市万州区税收奖励 万州经济技术开发区 4,188,000.00 与收益相关
资源再生补贴 广州市物资再生协会 22,000.00 与收益相关
重庆市万州区经济和信息
电力补贴 化委员会；万州经济技术 160,000.00 与收益相关
开发区经济发展局
重庆市万州区经济和信息
物流补贴 化委员会；万州经济技术 330,000.00 与收益相关
开发区经济发展局
重庆市万州区经济和信息
协同配套补助 化委员会；万州经济技术 290,000.00 与收益相关
开发区经济发展局
合 计 5,054,200.00 8,765,437.22
[注 1]：系递延收益摊销转入，按照财会〔2017〕15 号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号――政
府补助>的通知》的规定，本期的递延收益摊销，调整至“其他收益”列报。
55
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
36、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2017 年度 2016 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 1,662,227.81 992,420.60 1,662,227.81
其中：固定资产毁损报废损失 1,662,227.81 992,420.60 1,662,227.81
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 438,009.32 167,482.23 438,009.32
罚款及税收滞纳金支出 18,599.62 348,964.04 18,599.62
其 他 440,635.53 197,894.31 440,635.53
合 计 2,559,472.28 1,706,761.18 2,559,472.28
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 42,498,988.55 47,527,046.05
递延所得税费用 53,571.71 503,990.26
合 计 42,552,560.26 48,031,036.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年度 2016 年度
利润总额 298,116,418.79 294,584,121.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 74,529,104.70 73,646,030.32
子公司适用不同税率的影响 -25,533,533.07 -27,002,066.43
调整以前期间所得税的影响 -3,043,155.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,083,712.36 1,387,072.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -4,483,568.40
所得税费用 42,552,560.26 48,031,036.31
56
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
收到保证金 32,044,264.60 18,722,675.18
收到员工还款 3,235,632.47 2,034,195.26
收到的往来款及其他 4,520,955.77 2,391,303.97
政府补贴（与收益有关） 30,876,697.87 7,972,512.18
收到存款利息 5,516,298.70 1,234,679.03
合 计 76,193,849.41 32,355,365.62
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
支付的营业费用 232,399,437.29 183,786,050.41
往来款项及其他 6,856,943.74 2,526,330.76
押金保证金 6,417,512.94 19,669,204.62
合 计 245,673,893.97 205,981,585.79
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
政府补助（与资产相关） 3,100,000.00
合 计 3,100,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年度 2016 年度
上市相关中介机构费用 11,933,100.00 2,621,000.00
合 计 11,933,100.00 2,621,000.00
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2017 年度 2016 年度
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 255,563,858.53 246,553,084.96
加：资产减值准备 3,888,492.06 4,718,840.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,901,444.27 27,457,146.13
物资产折旧
57
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017 年度 2016 年度
无形资产摊销 2,405,107.96 1,367,148.67
长期待摊费用摊销 2,924,912.93 3,477,585.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
11,138.64 37,147.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,662,227.81 992,420.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 61,930.02 833,434.98
投资损失（收益以“－”号填列） -17,699,424.26 -6,882,202.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
53,571.71 503,990.26
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,595,160.78 -41,517,087.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-133,256,523.27 -82,726,098.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-14,738,529.89 68,098,551.36
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,183,045.73 222,913,961.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 331,639,192.33 215,106,273.22
减：现金的期初余额 215,106,273.22 160,274,462.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,532,919.11 54,831,810.66
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2017.12.31 2016.12.31
一、现金 331,639,192.33 215,106,273.22
其中：库存现金 358,010.80 236,325.13
可随时用于支付的银行存款 326,343,308.11 213,652,077.25
可随时用于支付的其他货币资金 4,937,873.42 1,217,870.84
58
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017.12.31 2016.12.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 331,639,192.33 215,106,273.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
注：2017 年 12 月末，现金余额与资产负债表货币资金余额差异 5,231,844.88 元，其中：3,648,342.78
元系公司支付的银行承兑汇票保证金、1,520,502.10 元系公司支付的保函保证金，已作为购买商品、接受
劳务支付的现金，期末不视为现金及现金等价物；63,000.00 元系电商平台被冻结保证金，期末不视为现
金及现金等价物。
40、所有权或使用权受到限制的资产
（1）明细情况列示
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金以及电
货币资金 5,231,844.88
商平台保证金
固定资产 27,720,287.99 为公司的授信提供抵押担保
合 计 32,952,132.87
（2）情况说明
本公司财产抵押情况
单位：万元
被担保 抵押 抵押 抵押物 担保
到期日 备注
单位 权人 物 账面原值 账面价值 金额
截至 2017 年 12
广州农村商业
公司房 最高额综 2017.12.11 月 31 日，该综
银行股份有限
本公司 屋建筑 4,104.18 2,772.03 合授信 -2020.12.1 合授信开立银
公司华南新城
物 5,000 万元 0 行承兑汇票
支行
1,216.11 万元
小 计 4,104.18 2,772.03
41、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 3,084,303.73
其中：美元 472,024.69 6.5342 3,084,303.73
59
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、处置子公司
本报告期，公司不存在处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
（1）公司于2017年1月25日投资设立广东三雄极光照明科技有限公司，自成立之日起将其纳入合并范
围.
（2）公司于2017年11月1日投资设立中山市三雄极光照明有限公司，自成立之日起将其纳入合并范围.
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
广州三雄极 电工器材、照明器具、配电开关
光电工有限 广州 广州 控制设备等的制造、加工（不含 100.00 投资设立
公司 电镀工序）、销售
广东三雄光 五金制品、电光源产品、配电控
电实业有限 广州 广州 制开关设备等的制造、加工、销 100.00 投资设立
公司 售，货物进出口、技术进出口
广州三雄极
光贸易发展 广州 广州 商品批发 100.00 投资设立
有限公司
重庆三雄极 制造、加工、销售电工器材、五
同一控制下
光照明有限 重庆 重庆 金制品、水暖器材、照明器材和 100.00
企业合并
公司 电光源产品
肇庆三雄极
制造、加工、销售电工器材、水 同一控制下
光照明有限 肇庆 肇庆 100.00
暖器材、照明器材和电光源产品 企业合并
公司
广东三雄极
光照明科技 广州 广州 技术研发 100.00 投资设立
有限公司
60
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
中山市三雄
极光照明有 中山 中山 商品贸易 100.00 投资设立
限公司
（2）本报告期，公司不存在重要的非全资子公司；
（3）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
（4）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。
4、 重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的
不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构购买的
短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司
的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至本报告期
末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
（2）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风
61
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
险、利率风险等。
1 外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应付账款等金融负债。本公司尽可能将外币
收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
2 利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率
波动风险。
（3）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
九、公允价值的披露
本报告期，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
本公司最终由张宇涛、张贤庆、陈松辉、林岩共同控制。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报表附注之七在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本报告期，公司不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东百克电子有限公司 同一控制
公司控股股东、实际控制人之一张宇涛系该个人独
广州市番禺区伯卡电子厂
资企业的投资人
广州市佰卡电子有限公司 同一控制
公司控股股东、实际控制人之张宇涛的配偶系该个
广州市番禺区钟村盛凯服装厂
体工商户的经营者
清远市帕卡电子有限公司 同一控制
62
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易
关联方 2017 年度 2016 年度
内容
广州市番禺区钟村盛凯服装厂 采购货物 704,744.49 1,124,423.72
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 2017 年度 2016 年度
厂房、办公楼 335,112.00 2,915,150.40
广州市番禺区伯卡电子厂
研发中心 164,390.40
广州市佰卡电子有限公司 办公房产 240,000.00 240,000.00
张宇涛 办公房产 240,000.00 440,400.00
张贤庆 办公房产 300,000.00
林岩 办公房产 476,000.00 762,000.00
陈松辉 办公房产 46,400.00 294,000.00
（3）关联方担保情况
本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州市番禺区伯卡电子厂
广州市佰卡电子有限公司
广东百克电子有限公司 26,350.00 2015-3-9 2018-3-8 否
清远市帕卡电子有限公司
张宇涛、张贤庆、林岩、陈松
辉
（4）关键管理人员报酬
项 目 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 575 万元 474 万元
人数 17 14
63
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2017.12.31 2016.12.31
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 广州市番禺区伯卡电子厂 111,704.00
（2）应付项目
2017.12.31 2016.12.31
项目 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 广州市番禺区钟村盛凯服装厂 206,328.00 196,757.08
十一、股份支付
本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。
十二、承诺及或有事项
1、承诺事项
本报告期，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本报告期，公司不存在需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
经公司 2018 年 4 月 16 日第三届董事会第十四次会议审议通过《2017 年度利润分配预案》，公司拟
以现有股本 280,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 12.5 元（含税），合计派
发现金红利 350,000,000 元（含税），本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。上述议案尚需提交公
司 2017 年度股东大会审议。。
除上述事项外，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息：本报告期内，公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分
部或地区分部。
64
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
173,603,535.22 100.00 4,264,086.21 2.46 169,339,449.01
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 173,603,535.22 100.00 4,264,086.21 2.46 169,339,449.01
（续上表）
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
142,313,596.73 100.00 3,207,667.94 2.25 139,105,928.79
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 142,313,596.73 100.00 3,207,667.94 2.25 139,105,928.79
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：0-6 个月 145,949,902.58 1,459,499.03 1.00
7-12 个月 6,018,303.29 300,915.16 5.00
1 年以内小计 151,968,205.87 1,760,414.19 1.16
1至2年 6,648,630.13 664,863.01 10.00
2至3年 2,309,320.48 692,796.14 30.00
3至4年 917,870.13 458,935.07 50.00
4至5年 128,661.85 102,929.48 80.00
65
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
2017.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上 584,148.32 584,148.32 100.00
合 计 162,556,836.78 4,264,086.21 2.62
（续上表）
2016.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：0-6 个月 98,866,258.25 988,662.58 1.00
7-12 个月 11,472,098.75 573,604.94 5.00
1 年以内小计 110,338,357.00 1,562,267.52 1.42
1至2年 8,340,713.95 834,071.40 10.00
2至3年 932,264.76 279,679.43 30.00
3至4年 128,661.85 64,330.93 50.00
4至5年 584,148.32 467,318.66 80.00
合 计 120,324,145.88 3,207,667.94 2.67
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内的关联方组合 11,046,698.44
合 计 11,046,698.44
（续上表）
2016.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内的关联方组合 21,989,450.85
合 计 21,989,450.85
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,056,418.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
与本公 款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
司关系 性质 期末余额
的比例(%)
第一名 非关联方 销售货款 69,683,240.38 0-6 个月 40.14 696,832.40
66
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
占应收账款期
与本公 款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
司关系 性质 期末余额
的比例(%)
第二名 非关联方 销售货款 19,831,038.48 0-6 个月 11.42 198,310.38
第三名 非关联方 销售货款 13,443,962.74 2 年以内 7.74 825,456.47
第四名 非关联方 销售货款 7,264,048.02 0-6 个月 4.18 72,640.48
第五名 子公司 销售货款 6,491,809.92 0-6 个月 3.74
合 计 116,714,099.54 67.22 1,793,239.73
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
106,775,515.81 100.00 106,775,515.81
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 106,775,515.81 100.00 106,775,515.81
（续上表）
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
95,397,198.21 100.00 95,397,198.21
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 95,397,198.21 100.00 95,397,198.21
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
款项性质
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 5,599,353.44
员工往来组合 1,690,079.99
67
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
2017.12.31
款项性质
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内的关联方组合 99,486,082.38
合 计 106,775,515.81
（续上表）
2016.12.31
款项性质
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 20,425,331.20
员工往来组合 1,505,784.63
合并范围内的关联方组合 73,466,082.38
合 计 95,397,198.21
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
第一名 往来款 73,466,082.38 5 年以内 68.80
第二名 往来款 26,020,000.00 1 年以内 24.37
第三名 保证金 1,134,776.00 2-3 年 1.06
第四名 保证金 750,000.00 1 年以内 0.70
第五名 保证金 500,000.00 1 年以内 0.47
合计 101,870,858.38 95.40
3、 长期股权投资
2017.12.31 2016.12.31
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 518,046,602.31 518,046,602.31 102,884,202.31 102,884,202.31
对联营、合营企
业投资
合计 518,046,602.31 518,046,602.31 102,884,202.31 102,884,202.31
（1） 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
准备 余额
广州三雄极光电工 5,000,000.00 5,000,000.00
68
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
准备 余额
有限公司
广东三雄光电实业
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
广州三雄极光贸易
1,000,000.00 100,162,400.00 101,162,400.00
发展有限公司
重庆三雄极光照明
36,702,493.56 150,000,000.00 186,702,493.56
有限公司
肇庆三雄极光照明
50,181,708.75 30,000,000.00 80,181,708.75
有限公司
广东三雄极光照明
130,000,000.00 130,000,000.00
科技有限公司
中山市三雄极光照
5,000,000.00 5,000,000.00
明有限公司
合 计 102,884,202.31 415,162,400.00 518,046,602.31
（2）对联营、合营企业投资
本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。
4、 营业收入、营业成本
2017 年度 2016 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 918,751,299.40 610,297,047.27 735,855,725.33 496,644,056.20
其他业务 5,442,808.62 4,197,880.10 6,868,432.38 4,214,021.39
合 计 924,194,108.02 614,494,927.37 742,724,157.71 500,858,077.59
5、 投资收益
项 目 2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益 188,500,000.00 308,472,246.10
投资银行理财产品取得的收益 16,397,105.77 4,982,456.52
合 计 204,897,105.77 313,454,702.62
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2017 年度 2016 年度
非流动资产处置损益 -11,138.64 -37,147.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
69
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 31,724,622.91 8,765,437.22
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 678,925.23 -1,130,345.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,699,424.26 6,807,342.82
减：所得税影响额 9,835,063.20 2,871,042.56
少数股东权益影响额
合计 40,256,770.56 11,534,245.08
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司购买的短期银行理财产品收益。
70
广东三雄极光照明股份有限公司
2017 年度财务报表附注 单位：人民币元
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
14.09 0.97 0.97
利润
2017 年度
扣除非经常性损益后归属于
11.87 0.82 0.82
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净
36.64 1.17 1.17
利润
2016 年度
扣除非经常性损益后归属于
34.92 1.12 1.12
公司普通股股东的净利润
广东三雄极光照明股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一八年四月十六日
71