2018 年度财务决算报告
各位股东：
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指标和财务数
据已经福建华兴会计师事务所有限公司审计确认，现将拟定的 2018 年度财务决
算情况报告如下：
一、2018 年度公司财务报表的审计情况
公司 2018 年财务报表已经福建华兴会计师事务所有限公司审计，出具了闽华兴
所(2019)审字 A-041 号标准无保留意见的《审计报告》。会计师的审计意见是：
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、2018 年度公司主要财务数据和指标
单位：万元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
营业收入 55,754.09 47,070.62 18.45%
营业利润 4,544.33 4,043.21 12.39%
利润总额 4,522.01 4,092.53 10.49%
净利润 4,021.38 3,565.80 12.78%
归属母公司股东的净利润 4,021.38 3,565.80 12.78%
基本每股收益(元/股) 0.3591 0.4862 -26.14%
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三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：元
项 目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
货币资金 172,220,542.98 161,588,827.71 6.58%
应收账款 105,651,512.32 76,979,340.31 37.25%
预付款项 7,358,004.71 14,804,630.54 -50.30%
其他应收款 48,072,789.77 37,151,852.57 29.40%
存货 6,546,018.34 7,389,161.81 -11.41%
其他流动资产 2,863,238.64 2,807,264.77 1.99%
流动资产合计 342,712,106.76 300,721,077.71 13.96%
投资性房地产 6,577,540.27 6,848,165.50 -3.95%
固定资产 17,211,140.23 18,023,240.25 -4.51%
在建工程 14,180,226.90 363,990.47 3795.77%
无形资产 14,023,649.15 14,067,799.27 -0.31%
递延所得税资产 1,402,640.50 864,264.26 62.29%
非流动资产合计 53,395,197.05 40,167,459.75 32.93%
资产总计 396,107,303.81 340,888,537.46 16.20%
应付账款 52,496,365.45 34,525,657.74 52.05%
预收款项 11,451,754.88 12,481,246.41 -8.25%
应付职工薪酬 1,638,340.55 1,431,828.67 14.42%
应交税费 2,670,271.82 1,511,418.41 76.67%
其他应付款 16,248,401.22 432,007.04 3661.14%
流动负债合计 84,505,133.92 50,382,158.27 67.73%
报告期内：
1.货币资金：期末 172,220,542.98 元、期初 161,588,827.71 元，增加 6.58%，
主要是募集资金。
2.应收账款：期末 105,651,512.32 元、期初 76,979,340.31 元、增加 37.25%。
主要是新增赊销客户及增加信用客户的账期。
3.预付账款：期末 7,358,004.71 元、期初 14,804,630.54 元，减少 50.30%，
主要是 2017 年扩展业务新增培育的工厂预付货款。
4.其他应收款：期末 48,072,789.77 元、期初 37,151,852.57 元，增加 29.40%，
主要是退税款增加。
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5.存货：期末 6,546,018.34 元、期初 7,389,161.81 元，减少 11.41%，主要
是门店减少、采购减少。
6.投资性房地产：期末 6,577,540.27 元、期初 6,848,165.50 元、减少 3.95%，
主要是折旧和摊销。
7.固定资产：期末 17,211,140.23 元、期初 18,023,240.25 元, 减少 4.51%，
主要是折旧。
8. 在建工程：期末 14,180,226.90 元、期初 363,990.47 元，增加 3,795.77%，
主要是在建工程增加投入。
9.无形资产：期末 14,023,649.15 元、期初 14,067,799.27 元，减少 0.31%，
主要是摊销减少。
10.递延所得税资产：期末 1,402,640.50 元、期初 864,264.26 元，增长 62.29%，
主要是坏账准备计提增加。
11.应付账款：期末 52,496,365.45 元、期初 34,525,657.74 元、增加 52.05%。
主要是期末供应商发票未能如期到账。
12.预收账款：期末 11,451,754.88 元、期初 12,481,246.41 元，减少 8.25%，
与上年差异不大，主要是客户给公司的预付款。
13.应付职工薪酬：期末 1,638,340.55 元、期初 1,431,828.67 元、增加 14.42%，
主要是每年员工薪资递增。
14.应交税费：期末 2,670,271.82 元、期初 1,511,418.41 元、增加 76.67%，
主要是 2018 年所得税计提 2019 年缴纳。
15.其他应付款：期末 16,248,401.22 元、期初 432,007.04 元、增加 3,661.14%。
主要是 2018 年实行股权激励库存股未行权。
（二）股东权益情况
单位：元
项 目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
实收资本（或股本） 147,066,000.00 80,000,000.00 83.83%
资本公积 87,119,741.01 138,127,083.04 -36.93%
盈余公积 25,043,716.48 20,840,740.47 20.17%
未分配利润 61,549,412.40 45,538,555.68 35.16%
归属于母公司所有者权益合计 305,602,169.89 284,506,379.19 7.41%
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1. 实收资本：期末 147,066,000.00 元、期初 80,000,000.00 元，主要是 10
转 8 转股和股权激励。
1.资本公积：期末 87,119,741.01 元、期初 138,127,083.04 元，主要为公司
把部分资本公积转为股本。
2.盈余公积：期末 25,043,716.48 元、期初 20,840,740.47 元，为公司计提的
法定盈余公积。
3.未分配利润：期末 61,549,412.40 元、期初 45,538,555.68 元，本年净利润
增加转入未分配利润。
（三）经营情况
单位：元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
营业收入 557,540,915.36 470,706,151.19 18.45%
营业成本 457,771,954.44 371,718,965.07 23.15%
营业税金及附加 716,544.39 707,182.45 1.32%
销售费用 35,934,360.90 30,657,989.64 17.21%
管理费用 14,408,567.80 14,476,547.66 -0.47%
研发费用 18,724,545.40 15,418,293.96 21.44%
财务费用 -8,624,740.57 3,369,904.66 -355.93%
资产减值损失 2,138,750.86 1,259,843.57 69.76%
投资收益 0.00 44,301.37 -100.00%
其他收益 8,971,775.00 7,290,383.00 23.06%
营业利润 45,443,276.59 40,432,108.55 12.39%
营业外收入 212,680.63 828,593.96 -74.33%
营业外支出 435,828.75 335,445.39 29.93%
利润总额 45,220,128.47 40,925,257.12 10.49%
净利润 40,213,832.73 35,657,951.00 12.78%
报告期内：
1.营业收入：本期 557,540,915.36 元、上期 470,706,151.19 元、增加 18.45%，
主要是外销业务增长。
2.营业成本：本期 457,771,954.44 元、上期 371,718,965.07 元、增长 23.15%，
主要业务增加成本同比增加。
3.营业税金及附加：本期 716,544.39 元、上期 707,182.45 元、增长 1.32%，
主要是内销业务减少。
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4.销售费用：本期 35,934,360.90 元、上期 30,657,989.64 元、增长 17.21%，
主要是业务增长同比增长。
5.管理费用：本期 29,894,841.62 元、上期 29,894,841.62 元、减少 0.47%，
与上年度变动不大。
6. 研发费用：本期 18,724,545.40 元、上期 15,418,293.96 元、增长 21.44%，
主要为研发设计人员薪资和原材料增加。
7.财务费用：本期-8,624,740.57 元、上期 3,369,904.66 元、减少 355.93%，
主要原因为美元汇率汇兑损收益增加。
8.营业外收入：本期 212,680.63 元、上期 828,593.96 元、减少 74.33%，主
要是 2017 年度不予支付款项较多
9.营业外支出：本期 335,445.39 元、上期 335,445.39 元、增加 29.93%，主
要是门店撤销产生的支出及捐赠支出。
10.利润总额：本期 45,220,128.47 元、上期 40,925,257.12 元，同比增加
10.49%，主要业务规模的增长，利润水平增加净利润也同步增加。
11.净利润：本 40,213,832.73 元、上期 35,657,951.00 元、同比增加 12.78%，
主要业务规模的增长，利润水平增加净利润也同步增加。
单位：元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
经营活动现金流入小计 595,251,672.02 499,716,314.81 19.12%
经营活动现金流出小计 567,849,586.46 497,296,017.10 14.19%
经营活动产生的现金流量净额 27,402,085.56 2,420,297.71 1,032.18%
投资活动现金流入小计 1,320.00 2,515.87 -47.53%
投资活动现金流出小计 114,500,434.09 1,025,123.30 11,069.43%
投资活动产生的现金流量净额 -114,499,114.09 -1,022,607.43 11,096.78%
筹资活动现金流入小计 15,176,700.00 161,200,000.00 -90.59%
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00 39,829,848.35 -49.79%
筹资活动产生的现金流量净额 -4,823,300.00 121,370,151.65 -103.97%
汇率变动对现金及现金等价物
2,552,043.80 -346,398.84 -836.74%
的影响
现金及现金等价物净增加额 -89,368,284.73 122,421,443.09 -173.00%
报告期内：
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1.报告期内经营活动产生的现金流量净额 27,402,085.56 元，较上年同期增
加 1,032.18%，主要是应收账款和预付货款增加。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-114,499,114.09 元，较上年同期
增加 11,096.78%%，主要是 2018 年在建工程增加投入及结构性存款所致。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额-4,823,300.00 元，较上年同期减
少 103.97%，主要是 2017 年度发行新股募集资金。
（五）主要财务指标
1.偿债能力指标
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度
流动比率(倍) 4.06 5.97 -31.99%
速动比率(倍) 3.98 5.82 -31.62%
报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产余额为
342,712,106.76 元，较上期末增加了 13.96%，流动负债余额为 84,505,133.92 元，
较上期末增加了 67.73%，比流动资产增加的多主要为股权激励库存股为行权。
报告期内应收账款、其他应收款增加、应付账款增加与期初均有不同程度的同
比略增加，公司偿债能力仍保持较好水平。报告期内公司流动比率由 5.97 倍下
降至 4.06 倍，下降 31.99%有很大变化；速动比率由 5.82 倍下降至 3.98 倍，下
降 31.62%。总体评测资金流动性偏较好、具有较强的抗风险能力和偿债能力。
2.营运能力指标
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
应收账款周转率 6.11 7.38 -17.21%
报告期内公司的营运能力指标略有降低，报告期内应收账款周转率由上期
的 7.38 次，下降至 6.11 次，减少 17.21%，主要是因为公司为了巩固市场占有
率、保证销售收入，对主要客户给予了宽松的信用政策，但对欠款时间进行了
严格控制以及向中国出口信用保险供做保险。期末公司应收账款总额 11,319.51
万元元，其中一年以内应收账款 10,929.91 万，元占应收账款总额的 96.56%。
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3.盈利能力指标
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
基本每股收益（元） 0.3591 0.4862 -26.14%
净资产收益率（%） 13.95% 16.75% -2.80%
报告期基本每股收益为 0.3591 元，较上年同期降低 26.14%，基本每股收
益下降主要为 2018 年度资本公积转为资本增大股本所致；报告期净资产收益率
为 13.95%，较上年期下降了 2.80 个百分点，净资产收益率下降幅度不大。
德艺文化创意集团股份有限公司
董 事 会
二〇一九年四月十六日
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