德艺文化创意集团股份有限公司
2020 年度财务决算报告
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指
标和财务数据已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，
现将拟定的 2020 年度财务决算情况报告如下：
一、2020 年度公司财务报表的审计情况
公司 2020 年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，出具了华兴审字【2021】21003680013 号标准无保留意见的
《审计报告》。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、2020 年度公司主要财务数据和指标
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度
营业收入 56,029.69 61,613.21 -9.06%
营业利润 4,240.45 5,069.66 -16.36%
利润总额 4,196.17 5,110.49 -17.89%
净利润 3,900.57 4,490.09 -13.13%
归属母公司股东的净利润 3,900.57 4,490.09 -13.13%
基本每股收益(元/股) 0.1765 0.2049 -13.86%
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：元
项 目 2020 年末 2019 年末 变动幅度
货币资金 56,517,092.74 151,991,527.87 -62.82%
应收账款 106,361,853.93 83,605,585.09 27.22%
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预付款项 20,383,009.47 7,287,056.38 179.72%
其他应收款 38,593,537.27 51,116,544.24 -24.50%
存货 7,382,656.30 6,994,023.35 5.56%
其他流动资产 3,419,454.72 2,424,617.47 41.03%
流动资产合计 232,657,604.43 303,419,354.40 -23.32%
投资性房地产 6,036,289.81 6,306,915.04 -4.29%
固定资产 15,949,679.39 16,838,344.47 -5.28%
在建工程 119,858,414.75 64,961,659.95 84.51%
无形资产 13,381,634.75 13,578,882.43 -1.45%
递延所得税资产 1,295,913.64 2,197,036.46 -41.02%
非流动资产合计 250,691,382.34 104,153,788.35 140.69%
资产总计 483,348,986.77 407,573,142.75 18.59%
短期借款 60,063,411.14 - 100.00%
应付账款 50,953,282.39 39,831,390.70 27.92%
预收款项 - 12,209,579.96 -100.00%
合同负债 18,028,696.80 - 100.00%
应付职工薪酬 1,895,016.92 1,828,173.56 3.66%
应交税费 433,803.25 2,100,055.73 -79.34%
其他应付款 5,910,887.54 11,844,602.55 -50.10%
流动负债合计 137,285,098.04 67,813,802.50 102.44%
报告期内：
1. 货 币 资 金 ： 期 末 56,517,092.74 元 ， 上 年 同 期 为
151,991,527.87 元，减少 62.82%，主要系在建工程“德艺文创产业
基地”项目募集资金投入增加。
2. 应 收 账 款 ： 期 末 106,361,853.93 元 ， 上 年 同 期 为
83,605,585.09 元，增长 27.22%，主要系受疫情影响部分货款账期
延长。
3.预付账款：期末 20,383,009.47 元，上年同期为 7,287,056.38
元，增长 179.72%，主要系国内产能受疫情影响，预付部分供应商
货款用于采购原材料。
4. 其 他 应 收 款 ： 期 末 38,593,537.27 元 ， 上 年 同 期 为
51,116,544.24 元，减少 24.5%，主要系本期收回的退税款增加。
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5.存货：期末 7,382,656.30 元，上年同期为 6,994,023.35 元，
增加 5.56%，主要系采购增加。
6. 投 资 性 房 地 产 ： 期 末 6,036,289.81 元 ， 上 年 同 期 为
6,306,915.04 元，减少 4.29%，主要系折旧和摊销。
7. 固 定 资 产 ： 期 末 15,949,679.39 元 ， 上 年 同 期 为
16,838,344.47 元, 减少 5.28%，主要系折旧。
8. 在 建 工 程 ： 期 末 119,858,414.75 元 ， 上 年 同 期 为
64,961,659.95 元，增加 84.51%，主要系在建工程增加投入。
9. 无 形 资 产 ： 期 末 13,381,634.75 元 ， 上 年 同 期 为
13,578,882.43 元，减少 1.45%，主要系摊销。
10.递 延 所 得 税 资 产 ： 期 末 1,295,913.64 元 ， 上 年 同 期 为
2,197,036.46 元，减少 41.02%，主要系本年行权股权激励转回递延
税款。
11. 短期借款：期末 60,063,411.14 元，上年同期 0.00 元，主
要系本年新增短期借款。
12. 应 付 账 款 ： 期 末 50,953,282.39 元 ， 上 年 同 期 为
39,831,390.70 元，增长 27.92%，主要为第四季度订单增加，期末
采购量增加相应的期末未结货款上升；主要应付账款均在正常结算
期内。
13.预收账款：期末 0.00 元，上年同期为 12,209,579.96 元，
2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，“预收账款”科目调整至“合
同负债”科目。
14.合同负债：期末 18,028,696.80 元，上年同期为 0.00 元，，
2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，“预收账款”科目调整至“合
同负债”科目，同时受国外疫情影响，出口船位紧张，出货速度受
影响，相应的出口货物未能及时出口结转收入。
15. 应 付 职 工 薪 酬 ： 期 末 1,895,016.92 元 ， 上 年 同 期 为
1,828,173.56 元，增加 3.66%，主要系本年员工增加及薪资标准递
增。
16.应交税费：期末 433,803.25 元，上年同期为 2,100,055.73
元，减少 79.34%，主要系企业所得税减少。
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17. 其 他 应 付 款 ： 期 末 5,910,887.54 元 ， 上 年 同 期 为
11,844,602.55 元，减少 50.10%，主要系本期股权激励回购义务减
少。
（二）股东权益情况
单位：元
项 目 2020 年末 2019 年末 变动幅度
实收资本（或股本） 220,774,000.00 220,864,000.00 -0.04%
资本公积 22,077,521.66 21,082,751.01 4.72%
盈余公积 32,883,257.80 29,492,772.11 11.50%
未分配利润 68,857,544.27 72,981,692.13 -5.65%
归属于母公司所有
340,063,888.73 333,759,340.25 1.89%
者权益合计
1. 实 收 资 本 ： 期 末 220,774,000.00 元 ， 上 年 同 期 为
220,864,000.00 元，减少 0.04%，主要系部分离职员工股权激励股
票回购注销。
2. 资 本 公 积 ： 期 末 22,077,521.66 元 ， 上 年 同 期 为
21,082,751.01 元，增长 4.72%，主要系本期股权激励库存股行权。
3. 盈 余 公 积 ： 期 末 32,883,257.80 元 ， 上 年 同 期 为
29,492,772.11 元，增长 11.5%，系公司计提的法定盈余公积金。
4. 未 分 配 利 润 ： 期 末 68,857,544.27 元 ， 上 年 同 期 为
72,981,692.13 元，减少 5.65%，主要系本期支付普通股股利。
（三）经营情况
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度
营业收入 560,296,860.59 616,132,092.05 -9.06%
营业成本 459,753,480.80 479,570,137.68 -4.13%
税金及附加 724,292.04 755,404.86 -4.12%
销售费用 27,583,718.79 52,280,414.46 -47.24%
管理费用 16,011,810.09 20,379,964.95 -21.43%
研发费用 18,014,068.49 23,184,407.27 -22.30%
财务费用 13,126,165.79 -2,095,707.37 726.34%
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资产减值损失 207,195.16 157,652.27 31.43%
投资收益 1,728,545.75 3,305,028.49 -47.70%
其他收益 16,139,334.43 5,859,718.00 175.43%
营业利润 42,404,526.17 50,696,556.89 -16.36%
营业外收入 28,507.67 1,026,949.34 -97.22%
营业外支出 471,313.40 618,597.30 -23.81%
利润总额 41,961,720.44 51,104,908.93 -17.89%
净利润 39,005,657.83 44,900,879.07 -13.13%
报告期内：
1.营业收入：本期 560,296,860.59 元，上期 616,132,092.05
元，减少 9.06%，主要系受疫情及国际货物运输运力影响，业务活
动开展放缓，总体规模略有下滑。
2.营业成本：本期 459,753,480.80 元，上期 479,570,137.68
元，减少 4.13%，主要系执行新收入准则，属于合同履约成本的运
输费调整至营业成本核算。
3.税金及附加：本期 724,292.04 元，上期 755,404.86 元，减
少 4.12%，主要系因业务规模减少同比减少。
4.销售费用：本期 27,583,718.79 元，上期 52,280,414.46 元，
减少 47.24%，主要系执行新收入准则，属于合同履约成本的运输费
调整至营业成本核算。
5.管理费用：本期 16,011,810.09 元，上期 20,379,964.95 元，
减少 21.43%，主要系本期股权激励行权费用减少。
6. 研发费用：本期 18,014,068.49 元，上期 23,184,407.27 元，
减少 22.3%，主要系受疫情影响，研发活动开展放缓，直接投入的
消耗材料减少所致。
7.财务费用：本期 13,126,165.79 元，上期-2,095,707.37 元，
增加 726.34%，主要系汇率波动造成汇兑损失。
8.营业外收入：本期 28,507.67 4 元，上期 1,026,949.34 元，
减少 97.22%，主要系本期不需支付款项确认减少。
9.营业外支出：本期 471,313.40 元，上期 618,597.30 元，减
少 23.81%，主要系捐赠支出变动。
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10.利润总额：本期 41,961,720.44 元，上期 51,104,908.93 元，
减少 17.89%，主要因业务规模减少、汇率波动及成本增加所致。
11.净利润：本期 39,005,657.83 元，上期 44,900,879.07 元，
减少 13.13%，主要因业务规模减少、汇率波动及成本增加所致。
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度
经营活动现金流入小计 627,940,585.29 711,981,047.95 -11.80%
经营活动现金流出小计 588,946,470.63 657,386,122.63 -10.41%
经营活动产生的现金流量净额 38,994,114.66 54,594,925.32 -28.58%
投资活动现金流入小计 254,383,260.65 433,338,676.49 -41.30%
投资活动现金流出小计 389,385,253.93 394,206,947.06 -1.22%
投资活动产生的现金流量净额 -135,001,993.28 39,131,729.43 -444.99%
筹资活动现金流入小计 61,380,000.00 1,083,850.00 5563.15%
筹资活动现金流出小计 40,388,523.89 30,781,200.00 31.21%
筹资活动产生的现金流量净额 20,991,476.11 -29,697,350.00 170.68%
汇率变动对现金及现金等价物
-6,685,077.72 1,968,725.24 -439.56%
的影响
现金及现金等价物净增加额 -81,701,480.23 65,998,029.99 -223.79%
报告期内：
1.报告期内经营活动产生的现金流量净额 38,994,114.66 元，
较上年同期减少 28.58%，主要系业务规模减少，销售货款减少所致。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-135,001,993.28 元，
较上年同期减少 444.99%，主要系在建工程投入增加。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额 20,991,476.11 元，
较上年同期增长 170.68%，主要系本期新增短期借款。
（五）主要财务指标
1.偿债能力指标
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 变动幅度
流动比率(倍) 1.69 4.47 -62.19%
速动比率(倍) 1.64 4.37 -62.47%
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报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产
余额为 232,657,604.43 元，较上期末减少了 23.32%，流动负债余
额为 137,285,098.04 元，较上期末增长了 102.44%，原因是本期短
期借款增加。报告期内货币资金比上年同期减少主要为投入德艺文
创产业基地在建工程，现金流保持充裕，应收账款、应付账款较上
年同期有所上升主要系受疫情影响，但对公司经营总体影响不大，
公司偿债能力仍保持较好水平。总体评测资金流动性较好、具有较
强的抗风险能力和偿债能力。
2.营运能力指标
项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度
应收账款周转率 5.90 6.51 -9.37%
报告期内公司的营运能力指标略有降低，报告期内应收账款周
转率由上期的 6.51 次，下降至 5.90 次，下降 9.37%，主要因受疫
情影响，国外客户延长应收款账期，应收账款同比增加 27.22%。公
司将继续加强应收账款管理，对客户应收账款及时催收，对欠款时
间进行严格控制，同时中国出口信用保险公司能够为公司提供较为
完善的保险保障。
3.盈利能力指标
项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度
基本每股收益（元） 0.1765 0.2049 -13.86%
净资产收益率（%） 12.44% 15.03% -2.59%
报告期内基本每股收益为 0.1765 元，较上年同期降低 13.86%，
基本每股收益下降主要系净利润下降所致；报告期内净资产收益率
为 12.44%，较上年同期降低了 2.59%，主要系净利润下降所致。
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董事会
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二〇二一年四月二十六日
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