德艺文化创意集团股份有限公司
2021 年度财务决算报告
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指
标和财务数据已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，
现将拟定的 2021 年度财务决算情况报告如下：
一、2021 年度公司财务报表的审计情况
公司 2021 年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，出具了华兴审字[2022]22003330018 号标准无保留意见的《审
计报告》。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、2021 年度公司主要财务数据和指标
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
营业收入 80,670.12 56,029.69 43.98%
营业利润 1,945.21 4,240.45 -54.13%
利润总额 2,014.68 4,196.17 -51.99%
净利润 2,077.90 3,900.57 -46.73%
归属母公司股东的净利润 2,077.90 3,900.57 -46.73%
基本每股收益(元/股) 0.0773 0.1765 -56.20%
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
项 目 2021 年末 2020 年末 变动幅度
货币资金 17,292.98 5,651.71 205.98%
1
应收账款 16,525.96 10,636.19 55.37%
预付款项 2,503.77 2,038.30 22.84%
其他应收款 4,389.97 3,859.35 13.75%
存货 826.02 738.27 11.89%
其他流动资产 542.77 341.95 58.73%
流动资产合计 42,081.46 23,265.76 80.87%
投资性房地产 576.57 603.63 -4.48%
固定资产 1,626.16 1,594.97 1.96%
在建工程 19,310.82 11,985.84 61.11%
使用权资产 335.93 — 100.00%
无形资产 19,434.94 1,338.16 1352.36%
递延所得税资产 212.32 129.59 63.84%
其他非流动资产 — 9,416.95 -100.00%
非流动资产合计 41,496.74 25,069.14 65.53%
资产总计 83,578.20 48,334.90 72.91%
短期借款 7,007.55 6,006.34 16.67%
应付账款 5,056.62 5,095.33 -0.76%
合同负债 1,928.28 1,802.87 6.96%
应付职工薪酬 203.02 189.50 7.13%
应交税费 76.22 43.38 75.70%
其他应付款 766.00 591.09 29.59%
一年内到期的非流
279.24 — 100.00%
动负债
流动负债合计 15,316.92 13,728.51 11.57%
租赁负债 86.54 — 100.00%
递延收益 600.00 600.00 —
非流动负债合计 686.54 600.00 14.42%
负债合计 16,003.45 14,328.51 11.69%
1.货币资金：期末 17,292.98 万元，上年末为 5,651.71 万元，
增长 205.98%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.应收账款：期末 16,525.96 万元，上年末为 10,636.19 万元，
增长 55.37%，主要系扩展业务营业规模增长，应收账款规模相应增
长。
2
3.预付款项：期末 2,503.77 万元，上年末为 2,038.30 万元，
增长 22.84%，主要系预付部分供应商货款用于购买原材料。
4.其他应收款：期末 4,389.97 万元，上年末为 3,859.35 万元，
增长 13.75%，主要系新增业务电商部押金、代垫费用及应收退税额
增加。
5.存货：期末 826.02 万元，上年末为 738.27 万元，增长 11.89%，
主要系新增电商部门的存货。
6.其他流动资产：期末 542.77 万元，上年末为 341.95 万元，
增长 58.73%，主要系本期预缴税费增加。
7.投资性房地产：期末 576.57 万元，上年末为 603.63 万元，
下降 4.48%，主要系折旧和摊销 。
8.固定资产：期末 1,626.16 万元，上年末为 1,594.97 万元, 增
长 1.96%，主要系员工增加新置一些设备。
9.在建工程：期末 19,310.82 万元，上年末为 11,985.84 万元，
增长 61.11%，主要系在建工程增加投入。
10.使用权资产：期末 335.93 万元，上年末为 0.00 元，增长
100%，主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。
11.无形资产：期末 19,434.94 万元，上年末为 1,338.16 万元，
增长 1352.36%，主要系子公司上期预付土地款项本期取得不动产权
证书转无形资产 。
12.递延所得税资产：期末 212.32 万元，上年末为 129.59 万元，
增长 63.84%，主要系本期计提信用减值准备增加。
13.其他非流动资产：期末 0.00 元，上年末为 9,416.95 万元，
下降 100%，主要系子公司上期预付土地款项本期取得不动产权证书
转无形资产。
14.短期借款：期末 7,007.55 万元，上年末为 6,006.34 万元，
增长 16.67%，主要系新增经营用的短期借款 。
15.应付账款：期末 5,056.62 万元，上年末为 5,095.33 万元，
下降 0.76%，主要系期末货款结算未予支付。
16.合同负债：期末 1,928.28 万元，上年末为 1,802.87 万元，
增长 6.96%，主要系期末订单增加预收款也增加。
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17.应付职工薪酬：期末 203.02 万元，上年末为 189.50 万元，
增长 7.13%，主要系本期员工增加及薪资标准递增 。
18.应交税费：期末 76.22 万元，上年末为 43.38 万元，增长
75.70%，主要系本期应交企业所得税及代扣代缴个人所得税增加 。
19.其他应付款：期末 766.00 万元，上年末为 591.09 万元，增
长 29.59%，主要系本期增加担保款 。
20.一年内到期的非流动负债：期末 279.24 万元，上年末 0.00
元，增长 100%，主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则
产生应付租赁款所致。
21.租赁负债：期末 86.54 万元，上年末 0.00 元，增长 100%，
主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则产生应付租赁款所
致。
（二）股东权益情况
单位：万元
项 目 2021 年末 2020 年末 变动幅度
实收资本（或股本） 28,685.03 22,077.40 29.93%
资本公积 28,555.91 2,207.75 1193.44%
盈余公积 3,408.24 3,288.33 3.65%
未分配利润 7,378.41 6,885.75 7.15%
归属于母公司所有
67,574.75 34,006.39 98.71%
者权益合计
1.实收资本：期末 28,685.03 万元，上年末为 22,077.40 万元，
增长 29.93%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.资本公积：期末 28,555.91 万元，上年末为 2,207.75 万元，
增长 1193.44%，主要系公司非公开发行股份增加资本公积。
3.盈余公积：期末 3,408.24 万元，上年末为 3,288.33 万元，
增长 3.65%，系公司计提的法定盈余公积金。
4.未分配利润：期末 7,378.41 万元，上年末为 6,885.75 万元，
增长 7.15%，主要系本期净利润积累增加。
（三）经营情况和现金流量情况
4
1、经营情况
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
营业收入 80,670.12 56,029.69 43.98%
营业成本 70,719.68 45,975.35 53.82%
税金及附加 107.54 72.43 48.48%
销售费用 3,677.85 2,758.37 33.33%
管理费用 1,832.95 1,601.18 14.47%
研发费用 2,256.48 1,801.41 25.26%
财务费用 873.23 1,312.62 -33.47%
其他收益 537.31 1,613.93 -66.71%
投资收益 378.40 172.85 118.92%
信用减值损失（损失
-182.06 -33.77 不适用
以“-”号填列）
资产减值损失（损失
9.19 -20.72 不适用
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
-0.03 -0.18 不适用
以“-”号填列）
营业利润 1,945.21 4,240.45 -54.13%
营业外收入 131.77 2.85 4522.38%
营业外支出 62.31 47.13 32.20%
利润总额 2,014.68 4,196.17 -51.99%
净利润 2,077.90 3,900.57 -46.73%
报告期内：
1.营业收入：本期 80,670.12 万元，上期 56,029.69 万元，增
长 43.98%，主要系扩展业务营业规模增长。
2.营业成本：本期 70,719.68 万元，上期 45,975.35 万元，增
长 53.82%，主要系营业规模增长同比增长所致。
3.税金及附加：本期 107.54 万元，上期 72.43 万元，增长
48.48%，主要系营业规模增长同比增长所致。
4.销售费用：本期 3,677.85 元，上期 2,758.37 万元，增长
33.33%，主要系营业规模增长同比增长所致。
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5.管理费用：本期 1,832.95 万元，上期 1,601.18 万元，增长
14.47%，主要系新置土地摊销费用增加所致。
6. 研发费用：本期 2,256.48 万元，上期 1,801.41 万元，增长
25.26%，主要系研发活动人工及材料投入增加。
7.财务费用：本期 873.23 万元，上期 1,312.62 万元，下降
33.47%，主要系汇率波动所致。
8.其他收益：本期 537.31 万元，上期 1,613.93 万元，下降
66.71%，主要系政府补贴收入减少。
9.投资收益：本期 378.40 万元，上期 172.85 万元，增长 118.92%，
主要系增加购买短期低风险结构性理财产。
10.信用减值损失：本期损失 182.06 万元，上期损失 33.77 万
元，增加损失 148.29 万元，主要系期末应收账款增加计提信用减值
准备增加。
11.资产减值损失：本期转回 9.19 万元，上期损失 20.72 万元，
主要系前期计提存货跌价准备转回。
12.营业外收入：本期 131.77 万元，上期 2.85 万元，增长
4522.38%，主要系本期不需支付款项确认增加。
13.营业外支出：本期 62.31 万元，上期 47.13 万元，增长 32.20%，
主要系本期无法收回款项确认增加。
14.净利润：本期 2,077.90 万元，上期 3,900.57 万元，下降
46.73%，主要系本期营业成本增加、销售费用增加及政府补贴减少
所致。
2、现金流量情况
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
经营活动现金流入小计 83,891.00 62,794.06 33.60%
经营活动现金流出小计 88,418.32 58,894.65 50.13%
经营活动产生的现金流量净额 -4,527.32 3,899.41 -216.10%
投资活动现金流入小计 45,378.58 25,438.33 78.39%
投资活动现金流出小计 61,318.46 38,938.53 57.48%
6
投资活动产生的现金流量净额 -15,939.87 -13,500.20 不适用
筹资活动现金流入小计 47,016.81 6,138.00 666.00%
筹资活动现金流出小计 14,842.38 4,038.85 267.49%
筹资活动产生的现金流量净额 32,174.43 2,099.15 1432.74%
汇率变动对现金及现金等价物
-65.97 -668.51 不适用
的影响
现金及现金等价物净增加额 17,292.98 5,651.71 205.98%
报告期内：
1.报告期内经营活动产生的现金流量净额-4,527.32 万元，较
上年同期下降 216.10%，主要系扶持上游供应商增加产能采购货款
大幅增加所致。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-15,939.87 万元，较
上年同期增加流出 2,439.67 万元，主要系在建工程投入增加。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额 32,174.43 万元，较
上年同期增长 1432.74%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集
资金款项。
（四）主要财务指标
1.偿债能力指标
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动幅度
流动比率(倍) 2.75 1.69 62.72%
速动比率(倍) 2.69 1.64 64.02%
报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产
余额为 42,081.46 万元，较上期末增长了 80.87%，流动负债余额为
15,316.92 万元，较上期末增长了 11.57%，原因是现金流增加 。报
告期末货币资金比上年末增加主要为向特定对象发行股份募集资金
款项 。报告期末应收账款余额较上年末有所上升主要系扩展业务营
业规模增长。公司偿债能力仍保持较好水平。总体评测资金流动性
较好、具有较强的抗风险能力和偿债能力。
2.营运能力指标
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
7
应收账款周转次数 5.94 5.90 0.68%
报告期内公司的营运能力指标与上年基本持平。
3.盈利能力指标
项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
基本每股收益（元） 0.0773 0.1765 -56.20%
净资产收益率（%） 3.56% 12.44% -8.88%
报告期内基本每股收益为 0.0773 元，较上年同期下降 56.20%，基
本每股收益下降主要系股本增加及净利润减少所致；报告期内净资
产收益率为 3.56%，较上年同期减少 8.88 个百分点，主要系股本增
加及净利润未能增长所致。
德艺文化创意集团股份有限公司
董事会
2022 年 3 月 18 日
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